小額貸款公司財(cái)務(wù)管理制度

哈爾濱市道外區(qū)盛世小額貸款財(cái)務(wù)治理制度〔2011股東會(huì)審議通過(guò)〕為了標(biāo)準(zhǔn)我公司的財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)治理，提高資金使用辦事業(yè)”的原則，結(jié)合本公司的實(shí)際狀況，特制定本制度。第一章會(huì)計(jì)人員崗位責(zé)任制度第一條 財(cái)會(huì)主管崗位職責(zé)：制定和修訂本公司的財(cái)會(huì)治理制度。、財(cái)務(wù)打算，審核監(jiān)視本公司的財(cái)務(wù)收支。3狀況進(jìn)展監(jiān)視?！脖怼?，5〔協(xié)議及其他經(jīng)濟(jì)文件；幫助公司領(lǐng)導(dǎo)做好工程的審查、申報(bào)、檢查和指導(dǎo)等工作。6謀和助手。7、樂(lè)觀完成公司領(lǐng)導(dǎo)安排的其他有關(guān)工作。其次條 會(huì)計(jì)崗位職責(zé)：1賬簿，進(jìn)展固定資產(chǎn)核算以及往來(lái)賬項(xiàng)的結(jié)算等工作。2計(jì)憑證、登記會(huì)計(jì)賬簿、編制會(huì)計(jì)報(bào)表。3、定期對(duì)本公司的固定資產(chǎn)、進(jìn)展清理。4、按時(shí)辦理有關(guān)證、照年審工作，交納有關(guān)稅費(fèi)。56、自覺(jué)遵守會(huì)計(jì)人員道德標(biāo)準(zhǔn)，工作盡職盡責(zé)。7部門組織的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，不斷提高自身的綜合素養(yǎng)。8、樂(lè)觀完成上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)安排的其他有關(guān)工作。第三條 出納崗位職責(zé)：1銀行存款日記賬。2、保管庫(kù)存現(xiàn)金和各種有價(jià)證券，保管有關(guān)印章和空白票、據(jù)。3庫(kù)存現(xiàn)金和有價(jià)證券，保證賬款符。證。務(wù)技能培訓(xùn)，不斷提高自身政治、業(yè)務(wù)素養(yǎng)。6、樂(lè)觀完成上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)安排的其他有關(guān)工作。其次章 賬務(wù)處理程序制度和其他表；按月〔季〕、年度編報(bào)。第五條會(huì)計(jì)依據(jù)出納簽章收款后的收入憑據(jù)定期匯總填“現(xiàn)金日記賬”，然后再交會(huì)計(jì)保管。第六條會(huì)計(jì)依據(jù)審公司無(wú)誤的原始支出憑證填制記賬憑賬，并保管憑證?？傎~。記明細(xì)賬后交出納登記銀行、現(xiàn)金日記賬，之后交會(huì)計(jì)保管。第九條會(huì)計(jì)依據(jù)實(shí)物保管部門編制的財(cái)產(chǎn)變動(dòng)狀況表及有關(guān)原始憑證，核對(duì)后填制記賬憑證，登記明細(xì)賬。記明細(xì)賬。審核完畢后還需簽上審核人的名字蓋章。類賬。公司的財(cái)務(wù)打算執(zhí)行狀況和財(cái)務(wù)狀況。第三章內(nèi)部牽制制度法律、法規(guī)、財(cái)會(huì)制度對(duì)本公司的會(huì)計(jì)工作進(jìn)展掌握監(jiān)視。計(jì)制度的執(zhí)行狀況，直接對(duì)公司長(zhǎng)負(fù)責(zé)。第十六條會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)對(duì)原始憑證的審核、記賬憑證的填制，總賬及明細(xì)賬的登記，會(huì)計(jì)報(bào)表的編制并對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)展分析、說(shuō)明，負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)檔案的保管工作。第十七條 出納依據(jù)審核無(wú)誤的有關(guān)原始憑證登記銀行日現(xiàn)金日記賬，但不得兼收入、費(fèi)用、債權(quán)、債務(wù)賬簿的登記工作以及稽核工作。第十八條 出納負(fù)責(zé)保管庫(kù)存現(xiàn)金和各種有價(jià)證券。第十九條 票所使用印章，由會(huì)計(jì)與出納分開(kāi)保管。其次十條 空白收款收據(jù)和空白支票設(shè)登記簿登記由會(huì)計(jì)輸辦理。發(fā)票、支票不得事前簽好公私章，預(yù)留印簽。其次十一條總務(wù)處具體負(fù)責(zé)財(cái)產(chǎn)物資的驗(yàn)收入庫(kù)、領(lǐng)用、核對(duì)，做到賬、卡、實(shí)相符，并按期編報(bào)財(cái)產(chǎn)物資增減變動(dòng)狀況表。第四章 內(nèi)部稽核、審計(jì)監(jiān)視制度其次十二條 財(cái)務(wù)主負(fù)責(zé)組織稽核、監(jiān)視、審計(jì)工作。其次十三條 責(zé)對(duì)本公司的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表進(jìn)展復(fù)核和經(jīng)濟(jì)合同、協(xié)議、工程的執(zhí)行狀況進(jìn)展監(jiān)視。其次十四條 會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)對(duì)原始憑證進(jìn)展審核財(cái)務(wù)主管負(fù)責(zé)始憑證進(jìn)展復(fù)核對(duì)不真實(shí)不合法的原始憑證不予受理，并準(zhǔn)時(shí)向公司領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告，懇求查明緣由，追究當(dāng)事人的責(zé)任。對(duì)記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補(bǔ)充。報(bào)告，懇求查明緣由，作出處理。末結(jié)余，以保證賬賬、賬實(shí)相符。私設(shè)“小金庫(kù)”、“賬外賬”。其次十八條稽核的方法內(nèi)容包括：原始憑證是否合法真相符；固定資產(chǎn)、流淌資產(chǎn)等實(shí)物與賬面記錄是否相符。其次十九條財(cái)務(wù)主管、會(huì)計(jì)、出納必需對(duì)財(cái)務(wù)收支狀況、會(huì)計(jì)資料的合法性和真實(shí)性負(fù)責(zé)。第五章原始記錄治理制度第三十條原始憑證的審核包括合法性、合理性、完整性、準(zhǔn)確性的審核。業(yè)業(yè)務(wù)內(nèi)容、數(shù)量、單價(jià)和金額。第三十二條自制原始憑證必需有財(cái)會(huì)主管的簽名或蓋章，對(duì)外開(kāi)出的原始憑證，必需加蓋本單位的公章。容完整、書寫清楚、數(shù)字準(zhǔn)確、責(zé)任明確。，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，方能作為原始憑證報(bào)賬。閱或復(fù)制手續(xù)。第六章 財(cái)產(chǎn)清查制度第三十六條 本公司全部固定資產(chǎn)貨幣資金和有價(jià)證券等都應(yīng)定期或依據(jù)實(shí)際需要不定期盤點(diǎn)?！皩?shí)地盤存制”。第三十八條 盤點(diǎn)結(jié)果處理盤盈局部應(yīng)準(zhǔn)時(shí)補(bǔ)記入賬盤屬于自然災(zāi)難等特別狀況造成的由公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)銷賬；屬于過(guò)失的責(zé)任事故造成的應(yīng)當(dāng)賜予過(guò)失人以必要的經(jīng)濟(jì)行政懲罰，作損失處理；屬于違法的，應(yīng)當(dāng)依法追究責(zé)任。第七章 財(cái)務(wù)收支審批制度第三十九條嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家財(cái)會(huì)制度規(guī)定的開(kāi)支范圍及標(biāo)準(zhǔn)。對(duì)違反國(guó)家財(cái)會(huì)制度規(guī)定的財(cái)務(wù)支出，財(cái)務(wù)不予辦理。人簽字送會(huì)計(jì)審核無(wú)誤后再報(bào)公司總經(jīng)理審批。代為審批。第四十二條重大工程開(kāi)支必需經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)班子集體爭(zhēng)論打算后由總經(jīng)理審批方可執(zhí)行。第八章財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)分析制度〔或依據(jù)實(shí)際需要對(duì)本公司決策資料，為領(lǐng)導(dǎo)決策效勞。務(wù)構(gòu)成及緣由分析等。明確、問(wèn)題抓準(zhǔn)、建議可行、文字簡(jiǎn)練。施，解決問(wèn)題。代法和差額計(jì)