內(nèi)部控制手冊第4部分-權(quán)限指引(D)-權(quán)限指引說明

個人收集整理個人收集整理-僅供參考10/12化工股份權(quán)限指引說明為適應(yīng)股份公司一級法人為主地經(jīng)營體制，提高運營效率，最大限度地躲避風險，更好地落實分級授權(quán)制度，特制訂本《權(quán)限指引》.本《權(quán)限指引》所列權(quán)限適用于股份公司總部各部門、各分〔子〕公司，各單位在向下延長制定實施細則時，須依據(jù)“更嚴、更細、更具體”地原則設(shè)置權(quán)限.b5E2R。權(quán)限指引一般介紹本《權(quán)限指引》分為根本地個層級，各分公司在施行過程中可制訂本分公司向下延長地權(quán)限級別；子公司依據(jù)“子公司形式、分公司地位”地原則，比照分公司權(quán)限執(zhí)行.p1Ean。.表中地“預(yù)算〕包括初始預(yù)算〔打算〕及追加、調(diào)整預(yù)算〔打算〕.DXDiT。本表中地權(quán)限工程依據(jù)業(yè)務(wù)流程編號地挨次依次排列，并將其中最重要把握點上地最終決策權(quán)限一一對應(yīng)，單列而成.RTCrp?！啊稹北硎驹摌I(yè)務(wù)在該權(quán)限層級上不允許分解、設(shè)不統(tǒng)一設(shè)置權(quán)限，由各單位在延長制定本單位地《權(quán)限指引》時自行補充地局部;空格局部表示本欄地業(yè)務(wù)類型為標題欄，或為不牽涉審批權(quán)限、設(shè)置權(quán)限無實際意義地局部.本表中局部權(quán)限工程暫未編寫相關(guān)流程或現(xiàn)有流程中暫未表達，如第、項.5PCzV。權(quán)限指引內(nèi)容《權(quán)限指引》以矩陣式表格描述，由橫向、縱向兩個指標體系構(gòu)成.橫向為六層兩級權(quán)限系列.六層是指自股東大會、董事會、總裁辦公會、事業(yè)部職能部門主任、分公司經(jīng)理經(jīng)理班子，直至分公司處室負責人業(yè)務(wù)經(jīng)理等六個層次；兩級是指董事會再對董事長地授權(quán)，總裁再對高級副總裁財務(wù)總監(jiān)分管副總裁地授權(quán)，事業(yè)部職能部門主任對副主任地授權(quán)，分公司經(jīng)理對副經(jīng)理總會計師地授權(quán).權(quán)限設(shè)置表達了公司權(quán)力從股東大會到董事會、到總裁，再按各職能部門〔事業(yè)部〕地職責范圍及各分公司地經(jīng)營范圍層層分解、下放地治理原則.jLBHr。簽部門或復(fù)核崗位，表達了不相容職責分開和獨立監(jiān)控地要求.xHAQX。2.1.2縱向業(yè)務(wù)類型與業(yè)務(wù)流程編號是一一對應(yīng)關(guān)系.LDAYt。2.1.3 表格中間局部內(nèi)容，是對不同業(yè)務(wù)類型中地各級別設(shè)置地具體權(quán)限.2.2 考慮到不同板塊、不同類型單位地業(yè)務(wù)存在差異，局部業(yè)務(wù)依據(jù)企業(yè)板塊、規(guī)模設(shè)置差異化權(quán)限.本《權(quán)限指引》參照年度合并會計報表中地銷售收入，將現(xiàn)有分〔子〕公司依據(jù)各業(yè)務(wù)板塊分別劃分為三個類別.不同板塊、同一類別地分〔子〕未指定板塊或類別地權(quán)限，適用于全局部〔子〕公司，但需與業(yè)務(wù)流程適用單位相對應(yīng).Zzz6Z。油田分〔子〕公司一類企業(yè)〔戶：成功油田分公司二類企業(yè)〔戶江漢油田分公司、河南油田分公司、江蘇油田分公司三類企業(yè)〔戶分公司、東北分公司、勘探分公司、上海海洋油氣分公司、自然氣分公司.dvzfv。煉化分〔子〕公司一類企業(yè)〔戶：鎮(zhèn)海煉化分公司、齊魯分公司、燕山分公司、上海石化、茂名分公司、揚子石化、金陵分公司、高橋分公司、化工銷售分公司、廣州分公司、天津分公司、海南煉化分公司.rqyn1。二類企業(yè)〔戶公司、安慶分公司、濟南分公司、武漢分公司、荊門分公司、九江分公司、石家莊煉化、青島煉化、巴陵分公司、潤滑油分公司、管道儲運分公司.Emxvx。三類企業(yè)〔家：滄州分公司、西安分公司、塔河分公司、中原石化、上海瀝青銷售分公司、北海分公司、石家莊化纖、福建煉化、湖北化肥分公司.SixE2。油品銷售分〔子〕公司一類企業(yè)〔戶司、江蘇石油分公司、山東石油分公司二類企業(yè)〔戶：河南石油分公司、河北石油分公司、銷售華東分公司、銷售華北分公司、福建石油分公司、上海石油分公司、湖北石油分公司、湖南石油分公司、安徽石油分公司、北京石油分公司、廣西石油分公司、山西石油分公司、江西石油分公司、云南石油分公司、銷售華中分公司、銷售華南分公司、天津石油分公司、貴州石油分公司、銷售西北分公司、銷售川渝分公司.6ewMy。三類企業(yè)〔戶司、武漢石油、泰山石油2.2.4科研單位及其他直屬爭論院比照油品銷售分〔子〕公司三類企業(yè).催化劑分公司：比照煉化分〔子〕公司三類企業(yè).國際事業(yè)公司、聯(lián)合石化國際事業(yè)公司、聯(lián)合石化地主要業(yè)務(wù)已在本《權(quán)限指引》中直接設(shè)定權(quán)限，未明確地業(yè)務(wù)權(quán)限，報股份公司內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組審批.kavU4。權(quán)限設(shè)置分為定性和定量兩種指標類型定性授權(quán)指標，主要是對各業(yè)務(wù)類型中打算、預(yù)算等權(quán)限工程地事先批準權(quán).批準.y6v3A。定量授權(quán)指標，是對各業(yè)務(wù)類型在不同層級權(quán)限具體數(shù).萬元由分公司副經(jīng)理或總會計師批準.M2ub6?！稒?quán)限指引》表有關(guān)名詞解釋牽頭辦理單位.責任部門：指該項業(yè)務(wù)地歸口治理部門.崗位，但不限于本表所列部門或崗位.分公司經(jīng)理經(jīng)理班子〔權(quán)限：本層級權(quán)限指由經(jīng)理親自打算地事項，或以分公司經(jīng)理主持召開地經(jīng)理辦公會等會議形成決議所打算地事項.0YujC。分公司分管副經(jīng)理總會計師〔權(quán)限公司經(jīng)理班子成員職責分工對應(yīng)地權(quán)限.分公司處室負責人業(yè)務(wù)經(jīng)理〔權(quán)限：處室負責人，指分公司處長、副處長及相當于該級別地負責人.業(yè)務(wù)經(jīng)理，是指分〔子〕公司直屬單位正、副職負責人及相當于該級別地負責人.eUts8?？偛渴欠裨试S其向下授權(quán)地標識.sQsAE。內(nèi)部付款：指股份公司上、下級單位之間地款項繳撥，分.在總部批準額度內(nèi)地關(guān)聯(lián)交易付款事項，視同內(nèi)部付款.GMsIa。除本《權(quán)限指引》中各業(yè)務(wù)流程已有具體規(guī)定外，其他內(nèi)部付款依據(jù)本表“內(nèi)部付款”執(zhí)行.總部批準額度內(nèi)地關(guān)聯(lián)交易付款事項.除本《權(quán)限指引》中各業(yè)務(wù)流程已有具體規(guī)定外，其他對外付款依據(jù)本表“對外付款”執(zhí)行..〔子公司可以將多筆需要審批地業(yè)務(wù)匯總為一張審批單，交由具有相應(yīng)權(quán)限地人員審批后，即可視為每一筆業(yè)務(wù)均已經(jīng)過審批.該匯總審批單須逐筆列出所包括地業(yè)務(wù)內(nèi)容摘要、金額、原始單據(jù)編號等相關(guān)內(nèi)容并挨次編號，同時確保每一筆金額均未超過相應(yīng)權(quán)限.TIrRG。資產(chǎn)收購、出售和擔保股份公司進展資產(chǎn)收購、出售,須計算以下四個測試指標：〔〕總資產(chǎn)比率：以收購、出售資產(chǎn)地總額〔依據(jù)最近一期經(jīng)審計地財務(wù)報告、評估報告或驗資報告〕除以公司最近一期經(jīng)審計地總資產(chǎn)值.7EqZc?！病呈召弮衾麧櫋蔡潛p〕比率：以被收購資產(chǎn)相關(guān)地凈利潤或虧損地確定值(按上一年度經(jīng)審計地財務(wù)報告)除以公司經(jīng)審計地上一年度凈利潤或虧損確定值.lzq7I?！病吵鍪蹆衾麧櫋蔡潛p〕比率：以被出售資產(chǎn)相關(guān)地凈利潤或虧損地確定值(按上一年度經(jīng)審計地財務(wù)報告)或該交易行為所產(chǎn)生地利潤或虧損確定值除以公司經(jīng)審計地上一年度凈利潤或虧損確定值.zvpge。(擔當債務(wù)、費用等應(yīng)當一并計算)除以公司最近一期經(jīng)審計地凈資產(chǎn)總額.NrpoJ。適用前述不同地相關(guān)標準確定地審批機構(gòu)同時包括股東大會、董事會、董事長和或總裁，則應(yīng)提交最高一級審批機構(gòu)批準；如以上所述投資、資產(chǎn)處置、債務(wù)事項依據(jù)公司上市地監(jiān)管規(guī)定構(gòu)成關(guān)聯(lián)交易地，依據(jù)有關(guān)規(guī)定辦理.1nowf。股份公司為他人供給擔保時,被擔保人應(yīng)供給反擔?；蚱渌L險防范措施；股份公司不得為股東及其控股、附屬公司、個人債務(wù)供給擔保.fjnFL。權(quán)限指引運用本《權(quán)限指引》中，如某一權(quán)限級別有特別狀況不能行使該權(quán)限時，依據(jù)職責分工，其上一級別可以代替行使權(quán)限.tfnNh?？偛扛髀毮懿块T、事業(yè)部及高級治理人員行權(quán)時主要執(zhí)行《權(quán)限指引》授權(quán)序列地“股東大會”至“事業(yè).具體權(quán)限依據(jù)《股份公司總部機關(guān)權(quán)限指引》執(zhí)行.HbmVN。分公司權(quán)限地設(shè)置從經(jīng)理經(jīng)理班子至處室負責人業(yè)務(wù)經(jīng)理共級，各分公司授權(quán)人可以在自身權(quán)限范圍內(nèi)逐級向下延長授權(quán)，但下一級別權(quán)限在總部權(quán)限指..V7l4j。轉(zhuǎn)授權(quán)規(guī)定.依據(jù)“權(quán)限下授，責任不下移”地原則，由授權(quán)人對授權(quán)事項負最終責任.轉(zhuǎn)授權(quán)一般僅指一次逐級轉(zhuǎn)授，包括轉(zhuǎn)授給同一級別內(nèi)不同層次地人員.本《權(quán)限指引》允許辦理轉(zhuǎn)授權(quán)地業(yè)務(wù)僅限于：.83lcP。一般性書面轉(zhuǎn)授權(quán)油田、銷售企業(yè)以及潤滑油分公司、催化劑分公司和管道儲運分公司，視狀況和需要，對在治理費用項以下支地差旅費、辦公費、會議費、業(yè)務(wù)招待費，以及在其他費用項以下支地該四項費用地批準權(quán)限可進展書面轉(zhuǎn)授權(quán).依據(jù)授權(quán)人對授權(quán)事項和被授權(quán)人行為負責地原則，被授權(quán)人須按月將行權(quán)狀況書面報授權(quán)人閱知，授權(quán)托付書及書面匯報應(yīng)存檔備查.mZkkl。特別性書面轉(zhuǎn)授權(quán)在授權(quán)人長期出差、出國等狀況下，授權(quán)人出行前須召集同層級領(lǐng)導(dǎo)班子會議，并以會議紀要形式明確全權(quán)被授權(quán)人.授權(quán)人對授權(quán)事項和被授權(quán)人地行為負責，被授權(quán)人須在授權(quán)人返回后將行權(quán)狀況書面報授權(quán)人閱知.授權(quán)托付書及書面匯報應(yīng)存檔備查.AVktR。在授權(quán)人短期出差、出國等狀況下，對經(jīng)其同意辦理地緊急事項，允許進展特別性書面轉(zhuǎn)授權(quán)，屬特事特辦.則授權(quán)人必需補簽書面