商業(yè)銀行經(jīng)營管理學(xué)ppt課件精華

商業(yè)銀行經(jīng)營管理學(xué)第1章商業(yè)銀行導(dǎo)論第2章商業(yè)銀行的資本管理第3章商業(yè)銀行的負債管理第4章商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)管理第5章貸款政策與管理第6章企業(yè)貸款第9章商業(yè)銀行資產(chǎn)負債管理第10章商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)管理第11章國際銀行業(yè)務(wù)商業(yè)銀行經(jīng)營管理學(xué)第1章商業(yè)銀行導(dǎo)論1第一章商業(yè)銀行導(dǎo)論商業(yè)銀行的起源與發(fā)展商業(yè)銀行的性質(zhì)和作用商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu)政府對銀行業(yè)的監(jiān)管第一章商業(yè)銀行導(dǎo)論商業(yè)銀行的起源與發(fā)展2第一章商業(yè)銀行導(dǎo)論

第一節(jié)

商業(yè)銀行的起源與發(fā)展

第一章商業(yè)銀行導(dǎo)論3

一、西方商業(yè)銀行的原始狀態(tài)

公元前2000年以前，古巴比倫寺廟經(jīng)營典當(dāng)業(yè)，進行對外放款公元前6世紀，古巴比倫的“里吉比”銀行公元前4世紀，希臘的寺院、公共團體等從事貨幣兌換公元前200年，羅馬出現(xiàn)貨幣兌換、信貸和信托業(yè)務(wù)近代銀行業(yè)起源：文藝復(fù)興時期（14至16世紀

）的意大利

BancaBankbankruptcy當(dāng)時意大利的威尼斯、熱亞那等港口城市水運交通便利，各國商販云集，不同的貨幣品質(zhì)、成色、大小不同，于是在港口或集市上出現(xiàn)了專門鑒別、估量、保管、兌換貨幣的人。這些人坐在長凳上，等候要兌換貨幣的人。

一、西方商業(yè)銀行的原始狀態(tài)

公元前2000年以前，古巴比4

二、現(xiàn)代商業(yè)銀行的最初形式

歷史上第一家資本主義股份制的商業(yè)銀行現(xiàn)代商業(yè)銀行的鼻祖——英格蘭銀行（1694年）

二、現(xiàn)代商業(yè)銀行的最初形式歷史上第一家資本主義股份制的5

1694年，倫敦1286個商人，以股份制的形式貸給國王120萬英鎊，利率8％，英格蘭銀行誕生。嚴格的法制化銀行信用體系，源源不斷地民間資金存入英格蘭銀行，資助英國進行戰(zhàn)爭。1811年，英國財政部拿著議會剛剛批準的100萬英鎊軍費的批文前往英格蘭銀行，因批文上面沒有蓋國王的印章（國王當(dāng)時在生病，沒辦法蓋印），取款被拒絕。

1694年，倫敦1286個商人，以股份制的形6

中國古代的銀錢業(yè)

1南朝的寺院典當(dāng)——典當(dāng)業(yè)萌芽（南北朝420年—589年

）

三、中國商業(yè)銀行的原始狀態(tài)杜牧《江南春》千里鶯啼綠映紅，水村山郭酒旗風(fēng)。南朝四百八十寺，多少樓臺煙雨中。南朝佛教發(fā)達，寺院占有眾多的房舍丶土地，大量的金銀丶貨幣，典當(dāng)業(yè)在“普度眾生”的寺院悄然興起。

72唐朝的“飛錢”：中國最早的匯兌業(yè)務(wù)

（618年—907年

）飛錢出現(xiàn)在唐憲宗元和年間（806年）?！帮w錢”又稱“便換”，一張紙，寫明錢數(shù)，蓋上圖章，分為兩半，雙方各持一半，用飛快的速度發(fā)往目的地。雙方所持紙券相合，核對無誤，即會拿到現(xiàn)錢。輕裝趨四方，合券乃取之2唐朝的“飛錢”：中國最早的匯兌業(yè)務(wù)

（618年—907年83北宋交子，中國最早的鈔票

（960年—1127年

）

北宋流通銅錢、鐵錢，清點、保存、運輸不便。據(jù)記載，買一匹布，需要鐵錢約兩萬文，重達500斤。蜀道難，難于上青天。四川經(jīng)濟貿(mào)易發(fā)達。公元十世紀末，四川成都（益州），出現(xiàn)了“交子鋪”?？蜕虒~錢存入交子鋪，交子鋪寫給客商一張“交子”作憑證?？蜕炭呻S時憑“交子”到鋪里提取銅錢，但需支付保管費。之后，用于商品買賣付貨款。

3北宋交子，中國最早的鈔票

（960年—1127年）94明清時期的當(dāng)鋪、票號、錢莊票號也稱票莊、匯兌莊，，主營憑票兌換貨幣，兼營存款、放款

山西平遙是當(dāng)時最大的票號中心平遙人雷履泰1823年開設(shè)的日升昌“天下第一票號”4明清時期的當(dāng)鋪、票號、錢莊票號也稱票莊、匯兌莊，，主營憑10錢莊，又稱銀號大錢莊辦理存款、貸款業(yè)務(wù)，還可發(fā)行莊票，憑票兌換貨幣。小錢莊僅從事兌換業(yè)務(wù)。錢莊，又稱銀號11

中國現(xiàn)代銀行的產(chǎn)生

1897年在上海成立的中國通商銀行——中國人自辦的第一家銀行

中國現(xiàn)代銀行的產(chǎn)生12英商麗如銀行（英商東方銀行）

OrientalBankingCorporation

——第一家外資銀行前身為西印度銀行總行設(shè)于印度孟買后來遷至英國倫敦1847年在上海設(shè)立分行英商麗如銀行（英商東方銀行）

OrientalBankin13

銀行國際化

金融業(yè)務(wù)與工具的不斷創(chuàng)新

金融管制放寬，金融自由化

融資證券化趨勢

全球金融一體化

次貸危機見下頁

視頻——崩潰的銀行

四、國際金融領(lǐng)域的新發(fā)展四、國際金融領(lǐng)域的新發(fā)展14

中國與次貸危機

2008年9.15雷曼兄弟破產(chǎn)

建設(shè)銀行持有雷曼債券1.914億美元

工商銀行1.518億美元

中國銀行7562萬美元，

中行紐約分行對雷曼貸款5320萬美元（無擔(dān)保）

交通銀行7002萬美元

招商銀行7000萬美元

中信銀行7600萬美元

興業(yè)銀行與雷曼相關(guān)投資約3360萬美元

房利美(FannieMae)與房地美(FreddieMac)債券的外國持有者前5名，中國3763.26億美元

——中國，日本、開曼群島、盧森堡、比利時

1516

第二節(jié)商業(yè)銀行的性質(zhì)和作用第一章商業(yè)銀行導(dǎo)論16第二節(jié)商業(yè)銀行的性質(zhì)和作用第一章商業(yè)銀行導(dǎo)論16一、商業(yè)銀行的性質(zhì)

以追求利潤為目標(biāo)經(jīng)營金融資產(chǎn)和負債為對象綜合性、多功能的金融企業(yè)

綜合性、多功能的金融企業(yè)一、商業(yè)銀行的性質(zhì)

以追求利潤為目標(biāo)綜合性、多功能的金17

商業(yè)銀行是特殊的金融企業(yè)商業(yè)銀行是企業(yè)追求利潤最大化。

商業(yè)銀行是特殊的企業(yè)

經(jīng)營對象：貨幣和貨幣資本

經(jīng)營內(nèi)容：貨幣收付、借貸、與貨幣相關(guān)的服務(wù)

對社會影響：大

東亞銀行擠提

責(zé)任范圍：整個社會

商業(yè)銀行是特殊的金融企業(yè)

業(yè)務(wù)經(jīng)營具有廣泛性和綜合性，涵蓋零售業(yè)務(wù)和批發(fā)業(yè)

務(wù)，成為金融百貨公司和萬能銀行。

商業(yè)銀行是特殊的金融企業(yè)商業(yè)銀行是企業(yè)18二、商業(yè)銀行的作用

商業(yè)銀行是一國經(jīng)濟中最重要的金融中介機構(gòu)，具有其不可替代的作用

。

（1）信用中介

（2）支付中介

（3）信用創(chuàng)造

（4）金融服務(wù)二、商業(yè)銀行的作用

商業(yè)銀行是一國經(jīng)濟中最重要的金融中19

信用中介

20

代理客戶支付為客戶兌付現(xiàn)款等舉例

大大減少了現(xiàn)金使用，加速了結(jié)算過程和資金周轉(zhuǎn)，促進了經(jīng)濟發(fā)展。

支付中介

代理客戶支付

21

信用創(chuàng)造

ABC20%20%20%80%80%80%

100100*80%20%100*80%2

22商業(yè)銀行、投資銀行、保險、資產(chǎn)管理、飛機租賃。。。金融服務(wù)——金融百貨公司

投資銀行直接投資商業(yè)銀行、投資銀行、保險、資產(chǎn)管理、飛機租賃。。。2324

第一章

商業(yè)銀行導(dǎo)論

第三節(jié)商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu)24第一章商業(yè)銀行導(dǎo)論24

一、商業(yè)銀行組織結(jié)構(gòu)分類

1商業(yè)銀行的外部組織形式

單一銀行制

分行制

控股公司制銀行

一、商業(yè)銀行組織結(jié)構(gòu)分類

1商業(yè)銀行25單一銀行制銀行業(yè)務(wù)由各自獨立的商業(yè)銀行經(jīng)營，不設(shè)或限設(shè)分支機構(gòu)。單一銀行制曾經(jīng)在美國實施。美國是各州獨立性較強的聯(lián)邦制國家，東西部經(jīng)濟發(fā)展懸殊較大，為促進中小企業(yè)發(fā)展，反對金融權(quán)力的集中，反對銀行吞并，各州都通過銀行法，禁止或者限制銀行開設(shè)分支行。1994年9月美國國會通過《瑞格-尼爾跨州銀行與分支機構(gòu)有效性法案》，允許商業(yè)銀行跨州設(shè)立分支機構(gòu)，宣告單元銀行制在美國被廢除。

單一銀行制銀行業(yè)務(wù)由各自獨立的商業(yè)銀行26分行制除了總行以外，普遍設(shè)立分支機構(gòu)，所有分支機構(gòu)統(tǒng)一由總行領(lǐng)導(dǎo)指揮。

分行制度起源于英國。

大多數(shù)國家采用分行制度。分行制除了總行以外，普遍設(shè)立分支機構(gòu)，所有分支機構(gòu)統(tǒng)一由總行27聯(lián)行

一家商業(yè)銀行的總行、分行及支行之間的關(guān)系。

2006年末中國銀行分支機構(gòu)概況（2008年末境外800多家）

中國銀行總行內(nèi)地分行—37家境外分支機構(gòu)—643家內(nèi)地支行—10560家聯(lián)行中國銀行28控股公司制銀行（集團銀行制）由一個集團成立股權(quán)公司，再由該公司控制兩家以上的銀行。

或大銀行控股公司制銀行（集團銀行制）由一個集團成立股29

目前美國商業(yè)銀行的最重要組織形式美國很多州都限制商業(yè)銀行建立分支機構(gòu)，可通過建立銀行控股公司擁有多家銀行子公司。①1956年美國通過《銀行控股公司法》，該法律將銀行控股公司定義為控股公司持有兩家以上銀行、持有股份在25%以上。股份在25%以下的銀行控股公司和單一銀行控股公司獲得迅速的發(fā)展。②通過控股公司制銀行，突破對經(jīng)營范圍的限制?！?933年格拉斯—斯蒂格爾法案》——規(guī)定銀行、證券、保險分業(yè)管理、分業(yè)經(jīng)營。1999年克林頓簽署《金融服務(wù)現(xiàn)代化方案》——美國銀行全能化開始。目前美國商業(yè)銀行的最重要組織形式30股東大會是權(quán)力機構(gòu)。董事會是決策機構(gòu)，對股東大會負責(zé)。主要職責(zé)包括制訂中國銀行的戰(zhàn)略方針和經(jīng)營計劃，審批年度財務(wù)預(yù)算、利潤分配等重大方案，聘任專業(yè)委員會委員和高級管理人員，檢查高級管理層的工作等。監(jiān)事會是監(jiān)督機構(gòu)，對股東大會負責(zé)。監(jiān)事會負責(zé)監(jiān)督財務(wù)，監(jiān)督董事會和高級管理層履職行為。包括3名股東代表、2名職工代表和2名外部監(jiān)事。高級管理層是執(zhí)行機構(gòu)，對董事會負責(zé)。以行長為代表。中國銀行內(nèi)部組織機構(gòu)股東大會是權(quán)力機構(gòu)。中國銀行內(nèi)部組織機構(gòu)3132

第一章

商業(yè)銀行導(dǎo)論

第四節(jié)政府對銀行業(yè)的監(jiān)管32第一章商業(yè)銀行導(dǎo)論32

一、政府對銀行業(yè)進行監(jiān)管的原因

儲戶和商業(yè)銀行之間存在著嚴重的信息不對稱。銀行倒閉的社會和經(jīng)濟后果非常嚴重。擠提

銀行是信用貨幣的創(chuàng)造者，貨幣供給與經(jīng)濟發(fā)

展密切相關(guān)。通貨膨脹

防范金融危機。

一、政府對銀行業(yè)進行監(jiān)管的原因

儲戶和商業(yè)銀行之間存在著33二、政府對銀行業(yè)進行監(jiān)管的原則

謹慎原則——“CAMEL”原則

C：Capital資本，最重要的是對資本充足率的監(jiān)管

A：Asset資產(chǎn)，如資產(chǎn)的規(guī)模、結(jié)構(gòu)

M：Management管理，即管理者的能力

E：Earning收益，即盈利能力

L：Liquidity，清償能力，銀行滿足提款和貸款需求的能力

二、政府對銀行業(yè)進行監(jiān)管的原則

謹慎原則——“CAMEL”34三、政府對銀行業(yè)監(jiān)管的主要內(nèi)容銀行業(yè)的準入

我國《商業(yè)銀行法》設(shè)立全國性商業(yè)銀行注冊資本最低10億元人民設(shè)立城市商業(yè)銀行注冊資本最低1億元人民幣設(shè)立農(nóng)村商業(yè)銀行注冊資本最低5000萬元人民幣。

外資商業(yè)銀行分支機構(gòu)的設(shè)立條件（1）注冊資本：不少于1億元人民幣等值的自由兌換貨幣（2）申請者應(yīng)具備的條件：已設(shè)立代表機構(gòu)2年；申請前一年年末總資產(chǎn)不少于200億美元；有完善的金融監(jiān)督管理制度。三、政府對銀行業(yè)監(jiān)管的主要內(nèi)容銀行業(yè)的準入35銀行資本的充足性

資本充足率不得低于8%

銀行的清償能力貸款余額與存款余額的比例不得超過75%流動性資產(chǎn)余額與流動性負債余額的比例不得低于25%

銀行業(yè)務(wù)活動的范圍分業(yè)經(jīng)營，銀行不得兼營保險、證券業(yè)務(wù)銀行資本的充足性36貸款的集中程度①對同一借款客戶的貸款總額與銀行資本總額之比不得超過10%②對最大10家客戶發(fā)放的貸款總額不得超過銀行資本總額的50%貸款的集中程度37貸款集中度上升（08年末-----09.6月末）興業(yè)銀行前10大19.77%40.63%最大單一客戶2.82%8.13%民生銀行前10大27.34%45.76%最大單一客戶4.49%9.11%南京銀行前10大26.62%46.05%最大單一客戶3.36%8.69%。貸款集中度上升（08年末-----09.6月末）38存款保險制度要求商業(yè)銀行按存款額的大小和一定的保險費率繳納保險費給存款保險機構(gòu)，當(dāng)投保銀行經(jīng)營破產(chǎn)或發(fā)生支付困難時，存款保險機構(gòu)在一定限度內(nèi)代為支付。美國1933年通過《格拉斯--斯蒂格爾法》，聯(lián)邦存款保險公司（FDIC）作為一家政府機構(gòu)于1934年成立，以避免擠兌，保障銀行體系的穩(wěn)定。四、存款保險制度存款保險制度要求商業(yè)銀行按存款額的大小39

存款保險制度的運行1、日常檢查：檢查員不定期地對各個投保銀行進行檢查。報告稱美FDIC未能限制商業(yè)不動產(chǎn)貸款活動

沒有權(quán)力分解美聯(lián)儲監(jiān)管下的銀行控股公司，如花旗集團和美國銀行等，這些控股公司都擁有存、貸款以外的其他業(yè)務(wù)。

2、對問題銀行的處理：A、宣告銀行破產(chǎn)B、購買并承擔(dān)

當(dāng)銀行倒閉，F(xiàn)DIC將控制其全部資產(chǎn)。如有其他銀行收購，則與收購者協(xié)商其可接收的貸款規(guī)模，剩下的部分由FDIC購入并進行拍賣。

C、直接協(xié)助暫時國有化。（購買貸款或注資）存款保險制度的運行40

目前FDIC對全美8000多家金融機構(gòu)提供保險

每個賬戶的保額上限從10萬美元改為25萬美元。截至2010年8月20日，近9個月美國倒閉銀行118家。截至2009年11月24日為止，存款擔(dān)保基金已降至-82億美元。FDIC預(yù)測，一直到2012年仍將維持在負數(shù)。未來4年預(yù)期要花費1000億美元為破產(chǎn)銀行收拾善后。FDIC要求銀行預(yù)繳450億美元的保費，以補充存款擔(dān)?；稹DIC向財政部借款額度由300億美元擴大為1000億美元，2010年為止還有5000億美元的信用額度。

商業(yè)銀行經(jīng)營管理學(xué)ppt課件精華41商業(yè)銀行經(jīng)營管理學(xué)ppt課件精華42美、英、加拿大日本、比利時、荷蘭

德國

美、英、加拿大日本、比利時、荷蘭德國43

五、我國政府對銀行業(yè)的監(jiān)管

1984年，中國人民銀行正式行使監(jiān)管職能。

1995年，《中國人民銀行法》確立中國人民銀行為銀行監(jiān)管的主管機關(guān)。

2003年，《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》明確中國銀行業(yè)監(jiān)管管理委員會成為銀行監(jiān)督管理機構(gòu)。

五、我國政府對銀行業(yè)的監(jiān)管

1984年，中國人民銀行正式44第二章商業(yè)銀行的資本管理銀行資本是銀行穩(wěn)健經(jīng)營的基礎(chǔ)銀行資本的性質(zhì)與作用銀行資本的構(gòu)成資本的籌集與管理第二章商業(yè)銀行的資本管理銀行資本是銀行穩(wěn)健經(jīng)營的基礎(chǔ)45

第二章商業(yè)銀行的資本管理

第一節(jié)銀行資本的性質(zhì)與作用

一、銀行業(yè)面臨的主要風(fēng)險

第二章商業(yè)銀行的資本管理

第一節(jié)銀行46示威譴責(zé)銀行業(yè)1美元房產(chǎn)信用風(fēng)險

借款人或者交易對象不能按事先達成的協(xié)議履行義務(wù)的潛在可能性。示威譴責(zé)銀行業(yè)1美元房產(chǎn)信用風(fēng)險47

中國與次貸危機

2008年9.15雷曼兄弟破產(chǎn)

建設(shè)銀行持有雷曼債券1.914億美元

工商銀行1.518億美元

中國銀行7562萬美元，

中行紐約分行對雷曼貸款5320萬美元（無擔(dān)保）

交通銀行7002萬美元

招商銀行7000萬美元

中信銀行7600萬美元

興業(yè)銀行與雷曼相關(guān)投資約3360萬美元

48

利率風(fēng)險

利率的變化使銀行在籌集或運用資金時可能遭受的損失。

4950

匯率風(fēng)險

匯率的變動使銀行持有的資產(chǎn)或者負債的實際價值發(fā)生變動可能給銀行帶來的損失。50

50

經(jīng)營風(fēng)險

銀行由于自然災(zāi)害或意外事故遭受損失。

5152

流動性風(fēng)險

銀行的流動性資產(chǎn)不足以滿足支付需要，從而喪失清償能力的可能性。

東亞銀行因謠言發(fā)生擠提52

52操作風(fēng)險

巴林銀行，1763年，客戶多為顯貴階層，包括英國女王伊麗莎白二世。

1803年，美國（總統(tǒng)杰斐遜）從拿破侖手中用1500萬美元購買路易斯安那（4個法國，210多萬公里2），相當(dāng)于每6畝賣4美分。所有資金都出自巴林銀行。尼克·里森期貨損失8.6億英鎊，1995年3月7日英國巴林銀行倒閉，6年半。一人身兼首席交易員和清算主管兩職手下的一個交易員，因操作失誤虧損了6萬英鎊計算機故障私下炒期貨，賠多贏少，偽造財務(wù)報表，騙取資金日本神戶大地震操作風(fēng)險531995.9.26日本大和銀行因管理混亂

流失11億美元駐紐約分行雇員井口俊英從1984年起專門買賣美國債券，一出手就虧了20萬美元。之后的11年，進行了3萬多次帳外交易，平均每天損失40萬美元從事債券的買賣，同時兼任債券的管理。即債券買賣的記錄和銀行債券余額的記錄都由他掌握。在美國從事債券交易都有交易確認書，債券余額證明書。井口在95年1月，以“能力強，工作成績突出”被提拔為副分行長級干部。95年7月13日，井口寫信給大和銀行行長藤田彬坦白，“折騰了11年，太累了”。1996年12月16日，被判4年，200萬美元的罰金，現(xiàn)為小說家

。

大和銀行也因此案，而被美國重罰3.4億美元，撤出美國市場。

1995.9.26日本大和銀行因管理混亂

流失11億美元駐542006年4月21日，ATM機出故障，取1000元卡里才扣1元，171次惡意取款17.5萬，從“無期”改判“5年”。-------

許霆案銀行系統(tǒng)出錯，生意人11年未辦到一張銀行卡，在銀行網(wǎng)上身份系統(tǒng)里，照片是其三姐。銀行系統(tǒng)錯誤，藍某銀行卡上多了8000元，實際上進入的是另一儲戶劉某的賬戶。銀行系統(tǒng)出錯，2月份職工發(fā)雙份工資，被要求退回。銀行系統(tǒng)故障，存入的1.7萬元變成3.4萬元。2006年4月21日，ATM機出故障，取1000元卡里才扣551人員因素引起的包括操作失誤、違法行為、關(guān)鍵人員流失等2流程因素引起的分為流程設(shè)計不合理和流程執(zhí)行不嚴格。3系統(tǒng)因素引起的包括系統(tǒng)失靈和系統(tǒng)漏洞。4外部事件引起的外部欺詐、突發(fā)事件以及銀行經(jīng)營環(huán)境的不利變化等情況。1人員因素引起的56保持一定規(guī)模的銀行資本規(guī)避風(fēng)險商業(yè)銀行經(jīng)營管理學(xué)ppt課件精華57第二章第一節(jié)

銀行資本的性質(zhì)與作用

銀行資本的多種功能

功能一：第二章第一節(jié)銀行資本的性質(zhì)與作用

銀行資本的多種功能

5859

功能二：59

功能二：5960

功能三：60

功能三：6061

功能四：61

功能四：6162

功能五：62

功能五：6263

關(guān)鍵功能：63

6364

第二章商業(yè)銀行的資本管理

第二節(jié)

銀行資本的構(gòu)成64第二章商業(yè)銀行的資本管理64銀行資本的一般來源

商業(yè)銀行創(chuàng)立時所籌措的資本

商業(yè)銀行的留存利潤

具體形式：實收資本、資本公積、盈余公積、未分配利潤、重估儲備、權(quán)益準備金、次級債務(wù)

銀行資本的一般來源

商業(yè)銀行創(chuàng)立時所籌措的資本6566

巴塞爾協(xié)議對資本的規(guī)定一級資本二級資本66巴塞爾協(xié)議對資本的規(guī)定一級資本二級資本66重估儲備通過兩種形式生成：1資產(chǎn)負債表上銀行自有房產(chǎn)的重估增值額2隱蔽價值或者潛在的重估儲備，是銀行持有的證券的市場價值相對于歷史成本的名義增值。重估儲備通過兩種形式生成：67混合資本工具有債券的償還性、收益性、非參與性，又有資本屬性。1.期限：10年以上的定期或永久。2.利息遞延：當(dāng)出現(xiàn)資本金不足、經(jīng)營虧損、未能支付普通股股息等規(guī)定情形時，發(fā)行人可以延期支付利息，但必須在派發(fā)股息前付清。3.暫停索償權(quán)和吸收損失：債券到期日，若發(fā)行人資不抵債、經(jīng)營虧損或無力支付，則發(fā)行人有權(quán)選擇延期支付本金和利息而不構(gòu)成違約。4.償還次序：低于或等同于長期次級債務(wù)。5.息票加碼與提前贖回條款：常常規(guī)定在一定期限后(一般至少5年)，發(fā)行人可提前贖回，但需經(jīng)監(jiān)管部門批準。如不贖回，則債券利率按約定上升?；旌腺Y本工具68

可轉(zhuǎn)換債券

債權(quán)性。有規(guī)定的利率和期限，持有人可選擇到期收取本息?？赊D(zhuǎn)換性。持有人可按約定的條件將債券轉(zhuǎn)換成股票。持有人變成股東，可參與企業(yè)的經(jīng)營決策和紅利分配?？?9長期次級債期限最少在5年以上的次級債務(wù)。商業(yè)銀行發(fā)行的普通的、無擔(dān)保的、不以銀行資產(chǎn)為抵押或質(zhì)押的長期次級債務(wù)工具可列入附屬資本。到期日前的最后五年，可計入附屬資本的數(shù)量每年折扣20%。如一筆10年期的次級債券，第6年計入附屬資本的數(shù)量為100%，第7年為80%，第8年為60%，第9年為40%，第10年為20%。索償權(quán)排在存款和其他負債之后不同于次級貸款

長期次級債期限最少在5年以上的次級債務(wù)。70我國商業(yè)銀行的資本構(gòu)成內(nèi)部

外部附屬資本不得超過核心資本的100%；次級債和混合資本債不得超過核心資本的50%。銀行交叉持有的其他銀行次級債要從附屬資本中扣除

我國商業(yè)銀行的資本構(gòu)成內(nèi)部外71少數(shù)股權(quán)在集團資產(chǎn)負債表上，少數(shù)股東權(quán)益（少數(shù)股權(quán)）代表在集團的子公司中持少數(shù)股權(quán)的股東應(yīng)占有的凈資產(chǎn)。

商譽由于企業(yè)具有良好的聲譽，獲得客戶信賴；或由于嚴密的組織，生產(chǎn)效率顯著；或因生產(chǎn)技術(shù)的壟斷以及地理位置的天然優(yōu)勢所產(chǎn)生的能獲取高于正常投資報酬率所形成的價值。是一種無形資產(chǎn)。

少數(shù)股權(quán)在集團資產(chǎn)負債表上，少數(shù)股東權(quán)益（少數(shù)72扣除1商譽：不確定的無形資產(chǎn)。2對未并表的銀行機構(gòu)的資本投資。整個銀行系統(tǒng)資產(chǎn)未增加，所有者權(quán)益虛增，需扣除3對從事銀行業(yè)務(wù)和金融活動的附屬機構(gòu)的投資（并表）母公司需與子公司合并報表，以反映母子公司組成的整個集團的財務(wù)狀況、經(jīng)營成果。母公司投資子公司——母公司資產(chǎn)減少——子公司資產(chǎn)增加集團的資產(chǎn)？？負債不變時，集團所有者權(quán)益？？并表時母、子公司所有者權(quán)益相加，導(dǎo)致集團所有者權(quán)益增加，因此扣除。扣除1商譽：不確定的無形資產(chǎn)。集團的資產(chǎn)？？并表時母、子公73

我國《銀行貸款損失準備計提指引》2002.1.1起施行

1一般準備金是商業(yè)銀行按照貸款余額的一定比例提取的貸款損失準備金。銀行應(yīng)按季計提，年末余額不低于年末貸款余額的1%；2專項準備金根據(jù)貸款風(fēng)險分類計提。

按季計提的參照比例關(guān)注類，2%；次級類，25%；可疑類，50%；此二類可上下浮動20%損失類，100%。

3特別準備金是根據(jù)不同類別（如國別、行業(yè)）貸款的特種風(fēng)險、損失概率及歷史經(jīng)驗，按照一定比例提取的貸款損失準備金。只有遇到特殊情況才計提。銀行自行確定按季計提比例。我國《銀行貸款損失準備計提指引》2002.1.17475

第二章商業(yè)銀行的資本管理

第三節(jié)

資本重組與銀行穩(wěn)健75第二章商業(yè)銀行的資本管理75一、資本充足與銀行穩(wěn)健

資本充足并不代表銀行沒有倒閉的風(fēng)險。見下頁

案例：比較A、B兩個銀行資產(chǎn)負債情況：一、資本充足與銀行穩(wěn)健

資本充足并不代表銀行沒有倒閉的風(fēng)險76商業(yè)銀行經(jīng)營管理學(xué)ppt課件精華77二、巴塞爾新資本協(xié)議對資本充足的測定二、巴塞爾新資本協(xié)議對資本充足的測定78信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)表內(nèi)資產(chǎn)風(fēng)險權(quán)數(shù)的確定《巴塞爾協(xié)議》將表內(nèi)資產(chǎn)風(fēng)險權(quán)數(shù)規(guī)定為0%、10%、20%、50%和100%表內(nèi)風(fēng)險資產(chǎn)=∑表內(nèi)資產(chǎn)額x風(fēng)險權(quán)數(shù)表外項目風(fēng)險權(quán)數(shù)的確定表外風(fēng)險資產(chǎn)=Σ表外資產(chǎn)×信用轉(zhuǎn)換系數(shù)×表內(nèi)相對性質(zhì)資產(chǎn)的風(fēng)險系數(shù)信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)表內(nèi)資產(chǎn)風(fēng)險權(quán)數(shù)的確定79市場風(fēng)險資本的計算

市場風(fēng)險資本的計算

80操作風(fēng)險資本的計算1基本指標(biāo)法以銀行過去3年內(nèi)的平均年總收入的一個固定比例來確定應(yīng)對操作風(fēng)險的必需資本量。2標(biāo)準法操作風(fēng)險資本的計算1基本指標(biāo)法81

銀行風(fēng)險監(jiān)管的三大支柱

（1）最低資本要求

（2）監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)督檢查保證銀行有充足的資本應(yīng)對業(yè)務(wù)風(fēng)險；鼓勵銀行開發(fā)更好的風(fēng)險管理技術(shù)。

（3）市場紀律嚴格信息披露制度

。巴塞爾新協(xié)議的主要精神巴塞爾新協(xié)議的主要精神8283

第二章商業(yè)銀行的資本管理

第四節(jié)

資本的籌集與管理83第二章商業(yè)銀行的資本管理83一、銀行資本的內(nèi)部籌集：資本構(gòu)成

優(yōu)點：不必公開籌集資金，發(fā)行成本較低；不會使股東控制權(quán)削弱，避免股票每股收益的稀釋。

缺點：籌資數(shù)量在很大程度上受限于銀行自身，如政府對銀行適度資本金規(guī)模的控制、銀行的盈利水平、銀行的股利分配政策。一、銀行資本的內(nèi)部籌集：資本構(gòu)成

優(yōu)點：不必公開8485

銀行資產(chǎn)持續(xù)增長模型78年美國戴維.貝勒

SG—銀行資產(chǎn)持續(xù)增長率；TA—銀行總資產(chǎn)；ROA—資產(chǎn)收益率；DR—紅利分配比例；EC/TA—資本比率。

當(dāng)其余變量確定后，剩余的一個變量可由公式解得。EC1－EC085銀行資產(chǎn)持續(xù)增長模型7885

二、銀行資本外部籌集資本構(gòu)成

主要方式

（1）出售資產(chǎn)與租賃設(shè)備（2）發(fā)行普通股（3）發(fā)行優(yōu)先股（4）發(fā)行長期次級債券（5）可轉(zhuǎn)換債券

二、銀行資本外部籌集資本構(gòu)成

主要方式86第三章商業(yè)銀行的負債管理

存款的種類

存款的定價

非存款性的資金來源

商業(yè)銀行負債成本的管理

我國商業(yè)銀行的負債結(jié)構(gòu)分析

第三章商業(yè)銀行的負債管理存款的種類8788

第三章商業(yè)銀行的負債管理

第一節(jié)

存款的種類88第三章商業(yè)銀行的負債管理88存款的種類

以西方商業(yè)銀行為例，存款包括：

存款的種類

以西方商業(yè)銀行為例，存款包括：89活期存款（支票存款）1沒有利息，隨時提取，不需預(yù)先通知。2如果你的支出超過了你的存款，比如在50-100美元之間，銀行也給與認可，但是要收取透支費。----美國簽發(fā)空頭支票或與預(yù)留簽章不符的支票，不以騙取財物為目的的，中國人行按票面金額5%但不低于1000元罰款活期存款（支票存款）1沒有利息，隨時提取，不需預(yù)先通知。90可轉(zhuǎn)讓支付命令帳戶NOW

NegotiableorderofwithdrawalAccount

以支付命令書代替支票，可隨時開支付命令書存款余額有利息可背書轉(zhuǎn)讓參加美國聯(lián)邦存款保險超級可轉(zhuǎn)讓支付命令帳戶(SuperNow)

利率更高，但須保持最低余額2500美元，否則只付與普通NOW帳戶同樣的利率。

可轉(zhuǎn)讓支付命令帳戶NOW

Negotiableorder91貨幣市場存款帳戶MMDA

MoneyMarketDepositAccounts

可以開支票利率較高，每天按復(fù)利計息；存款越多，利率越高

規(guī)定每月最多提款次數(shù)（通常6次）

，包括每月只能開3張支票；超過規(guī)定次數(shù)的收費規(guī)定最低余額；限額以下，按NOW計息

提款時須提前通知(至少7天)

無需提取法定存款準備金參加美國聯(lián)邦存款保險貨幣市場存款帳戶MMDA

MoneyMarketDepo92自動轉(zhuǎn)賬服務(wù)

automatictransferservice，ATS

存款人要在銀行開立兩個賬戶，即支票存款賬戶和儲蓄存款賬戶，支票存款賬戶只保持1美元，余額均存在儲蓄存款賬戶上?？砷_支票，又有利息規(guī)避儲蓄存款不能開支票、支票存款不許付利息的規(guī)定。自動轉(zhuǎn)賬服務(wù)

automatictransferserv93定期存款大額可轉(zhuǎn)讓定期存單《大額可轉(zhuǎn)讓定期存單管理辦法》的通知

1996年11月11日，中國人民銀行

對個人，面額為1萬、2萬、5萬；對企業(yè)、事業(yè)單位，面額為50萬、100萬、500萬期限為3個月、6個月、12個月不得提前支取，可轉(zhuǎn)讓記名方式發(fā)行背書方式轉(zhuǎn)讓

定期存款大額可轉(zhuǎn)讓定期存單94存款的穩(wěn)定性

存款可分為核心存款和易變性存款

核心存款：對市場利率變動和外部經(jīng)濟因素變化反映不敏感的存款。

易變性存款是對利率敏感的存款。

為降低經(jīng)營風(fēng)險，商業(yè)銀行應(yīng)擴大核心存款的比例。存款的穩(wěn)定性

存款可分為核心存款和易變性存款9596

第三章商業(yè)銀行的負債管理

第二節(jié)

存款的定價96第三章商業(yè)銀行的負債管理96

銀行存款定價與經(jīng)營目標(biāo)的關(guān)系

存款定價要保護銀行的盈利能力，不能為了吸引存款而降低銀行盈利能力。

銀行存款定價與經(jīng)營目標(biāo)的關(guān)系97

存款的定價的方法

成本加利潤存款定價法

存款的邊際成本定價法

存款的其他定價方法

1為不同的客戶制定不同的價格2根據(jù)客戶與銀行的關(guān)系定價

存款的定價的方法98

每單位存款服務(wù)的價格＝每單位存款服務(wù)的經(jīng)營支出

＋分配到銀行存款的總支出

＋售出每單位存款的計劃利潤

步驟：

（1）確認每種資金來源的成本比率

（2）確認每種資金來源占銀行資金的相對比重

（3）計算銀行資金的加權(quán)平均成本

成本加利潤存款定價法

每單位存款服務(wù)的價格

成本加利潤存款定價法99浮動利率下

邊際成本＝總成本的變動額

＝新利率×以新利率籌集的總資金—舊利率×以舊利率籌集的總資金

邊際成本率＝

總成本變動額/籌集的新增資金額邊際收益、邊際成本率

存款的邊際成本定價法浮動利率下

存款的邊際成本定價法100101

第三節(jié)

非存款性的資金來源101101

非存款資金來源的分類

1同業(yè)拆借

非存款性的2向中央銀行貼現(xiàn)借款

資金來源3證券回購4國際金融市場上融資5發(fā)行中長期債券

非存款資金來源的分類1021同業(yè)拆借我國銀行間的同業(yè)拆借主要目的是補充準備金的不足和保持銀行的流動性。我國嚴禁用拆入資金發(fā)放固定資產(chǎn)貸款、搞固定資產(chǎn)投資、購買有價證券、經(jīng)營或炒房地產(chǎn)、向企業(yè)投資參股。

“上海銀行間同業(yè)拆借利率”（Shibor）

ShanghaiInterbankOfferedRate央行于06年10月8日在全國銀行間市場推出了由16家報價行報出的對信用等級較高的銀行拆出資金的單利、無擔(dān)保的批發(fā)資金利率。每個交易日去掉最高、最低各2家報價，對其余報價進行算術(shù)平均計算，得出每一期限品種的Shibor，于11:30對外發(fā)布。

目前共有16個期限品種，即1天、7天、14天、21天以及1個月至12個月等16個品種。

1同業(yè)拆借我國銀行間的同業(yè)拆借主要目的是補充準備金的103

LIBORLondonInter-BankOfferedRate

倫敦銀行同業(yè)拆借利率，在倫敦的第一流銀行之間拆借短期資金使用的利率，是國際金融市場上制定貸款利率的基礎(chǔ)利率。倫敦時間每天上午11點，英國銀行家協(xié)會收集幾家參考銀行所報的當(dāng)天拆借利率，平均計算得到的利率就是Libor

最經(jīng)常使用的是3個月和6個月的Libor。新加坡同業(yè)拆放利率（Sibor）紐約同業(yè)拆放利率（Nibor）香港同業(yè)拆放利率（Hibor）LIBOR104商業(yè)銀行經(jīng)營管理學(xué)ppt課件精華1052向中央銀行的貼現(xiàn)借款

商業(yè)銀行持中央銀行規(guī)定的票據(jù)向中央銀行申請抵押貸款。商業(yè)銀行獲得貼現(xiàn)借款的利率由中央銀行規(guī)定，這一利率是中央銀行調(diào)節(jié)商業(yè)銀行準備金的最重要的利率之一

。2向中央銀行的貼現(xiàn)借款

商業(yè)銀行持中央銀行規(guī)定的票據(jù)向中1063證券回購

回購協(xié)議的一方暫時出售流動性強、安全性高的證券，同時約定在未來的某一日以協(xié)商的價格購回這些證券。實質(zhì)上是一種以有價證券作為質(zhì)押品拆借資金的行為。

我國目前證券回購的券種：國庫券和金融債券

3證券回購

回購協(xié)議的一方暫時出售流動性強、安全性107

4國際金融市場融資

最典型的是歐洲貨幣存款市場。

若銀行所接受的存款貨幣不是母國貨幣，該存款就叫做歐洲貨幣存款

。

歐洲貨幣市場起源于歐洲，目前歐洲貨幣市場已經(jīng)遍布世界各地。

4國際金融市場融資

最典型的是歐洲貨幣存款市場。108歐洲美元市場的出現(xiàn)

東西方冷戰(zhàn)50年代初，美凍結(jié)了中國在美國的資產(chǎn)。蘇聯(lián)與一些東歐國家將美元轉(zhuǎn)存歐洲，多數(shù)存于倫敦。波蘭、捷克斯洛伐克、羅馬尼亞、保加利亞、匈牙利、阿爾巴尼亞、民主德國

——歐洲美元

——歐洲美元市場出現(xiàn)歐洲美元市場的出現(xiàn)109

2009年9月前10大國際金融中心1.倫敦2.紐約3.香港4.新加坡5.深圳6.蘇黎世7.東京8.芝加哥9.日內(nèi)瓦10.上海（比上次上升25位）22.北京（比上次上升29位）2010年7月1、紐約2、倫敦3、東京4、香港5、巴黎6、新加坡7、法蘭克福8、上海9、華盛頓10、悉尼2010年7月110111

5發(fā)行中長期債券

商業(yè)銀行以發(fā)行人的身份，通過承擔(dān)債券利息的方式，直接向貨幣所有者借債的融資方式。

利息成本較高，但資金穩(wěn)定。高成本促使銀行經(jīng)營風(fēng)險較高的資產(chǎn)業(yè)務(wù)。111

5發(fā)行中長期債券

商業(yè)銀行以發(fā)行人的身份，通過111112

第三章

商業(yè)銀行的負債管理

第四節(jié)

商業(yè)銀行負債成本的管理112第三章商業(yè)銀行的負債管理112商業(yè)銀行各類成本

利息成本

營業(yè)成本：除利息之外的一切開支

資金成本：花費在吸收資金上的一切開支

。商業(yè)銀行各類成本

利息成本113114

可用資金成本：相對于可用資金而言的銀行資金成本

114可用資金成本：114115

第三章

商業(yè)銀行的負債管理

第五節(jié)

我國商業(yè)銀行的負債結(jié)構(gòu)分析115第三章商業(yè)銀行的負債管理115商業(yè)銀行經(jīng)營管理學(xué)ppt課件精華116商業(yè)銀行經(jīng)營管理學(xué)ppt課件精華117商業(yè)銀行經(jīng)營管理學(xué)ppt課件精華118證券回購證券回購119商業(yè)銀行經(jīng)營管理學(xué)ppt課件精華120商業(yè)銀行經(jīng)營管理學(xué)ppt課件精華121第四章商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)管理商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)管理的目的和原則存款準備金的管理商業(yè)銀行的現(xiàn)金資產(chǎn)與流動性需求銀行流動性需求的預(yù)測流動性需求與來源的協(xié)調(diào)管理

第四章商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)管理商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)管理的目的和122123

第四章商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)管理

第一節(jié)商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)管理的目的和原則123第四章商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)管理123現(xiàn)金資產(chǎn)的構(gòu)成

狹義的現(xiàn)金資產(chǎn)是指銀行庫存現(xiàn)金。

廣義現(xiàn)金資產(chǎn)，包括現(xiàn)金和準現(xiàn)金?，F(xiàn)金資產(chǎn)的構(gòu)成狹義的現(xiàn)金資產(chǎn)是指銀行庫存現(xiàn)金。124庫存現(xiàn)金

湖南洪江挖出清代錢莊的地下金庫

庫存現(xiàn)金湖南洪江挖出125現(xiàn)金資產(chǎn)管理的目的

現(xiàn)金資產(chǎn)與銀行安全性和盈利性之間的關(guān)系

結(jié)論：要在確保銀行流動性需要的前提下，盡可能地降低現(xiàn)金資產(chǎn)比重?，F(xiàn)金資產(chǎn)管理的目的現(xiàn)金資產(chǎn)與銀行安全性和盈利性之間的關(guān)系126127

現(xiàn)金資產(chǎn)管理的原則適度存量控制原則：既能保證銀行的盈利性，也能保證銀行的流動性。適度流量調(diào)節(jié)原則：銀行必須根據(jù)業(yè)務(wù)需要調(diào)節(jié)現(xiàn)金流量。安全性原則：確?，F(xiàn)金資產(chǎn)的安全。127現(xiàn)金資產(chǎn)管理的原則適度存量控制原則：127128

第四章

商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)管理

第二節(jié)

存款準備金的管理128第四章商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)管理128存款準備金

在中央銀行的存款由兩部分組成：一是法定準備金；二是超額準備金。

法定準備金是按法定比率向中央銀行繳存的存款準備金

超額準備金是在中央銀行存款準備金賬戶中超出了法定存款準備金的那部分存款。超額存款準備金與法定存款準備金有此消彼長的關(guān)系。

存款準備金在中央銀行的存款由兩部分組成：129法定準備金的計算方法滯后準備金計算法

根據(jù)前期存款余額確定本期準備金需要量的方法。主要適用于非交易性賬戶存款計算存款準備金。

同步準備金計算法

以本期的存款余額為基礎(chǔ)，計算本期的準備金需要量。主要適用于交易性賬戶存款計算準備金。我國按旬考核

當(dāng)旬第5日至下旬第4日每日營業(yè)終了時，各行存入的準備金存款余額，與上旬末該行存款余額之比，不低于法定存款準備金率。

人民銀行對不足部分按每日6/10000處以罰息。法定準備金的計算方法滯后準備金計算法130法定存款準備金率調(diào)整表法定存款準備金率調(diào)整表1312008年底，商業(yè)銀行超額備付金率5.6%，

年初為3.6%

2008年底，商業(yè)銀行超額備付金率5.6%，

年初為3.6%132133

影響超額準備金需要量的因素

存款的波動貸款的發(fā)放與收回133影響超額準備金需要量的因素存款的波動133人民銀行對金融機構(gòu)存款付息

法定準備金1.62%超額準備金0.72%人民銀行對金融機構(gòu)存款付息134135

第四章商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)管理

第三節(jié)

商業(yè)銀行的現(xiàn)金資產(chǎn)與流動性需求135第四章商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)管理135銀行的流動性需求及其種類流動性需求是指客戶對銀行提出的必須立即兌現(xiàn)的資金要求。分為存款客戶的提現(xiàn)要求和貸款客戶的貸款要求。四種類型：銀行的流動性需求及其種類流動性需求是指客戶對銀行提出的必須立136短期流動性需求：是一種短期現(xiàn)金需求。季節(jié)性因素是影響存款的變化和貸款需求波動的主要因素。

長期流動性需求：是一種長期現(xiàn)金需求，這種需求主要由銀行所服務(wù)的社區(qū)或者產(chǎn)業(yè)的經(jīng)濟發(fā)展所決定。

周期流動性需求：是一種長期現(xiàn)金需求，這種需求主要是由于經(jīng)濟周期性波動所引發(fā)的。臨時流動性需求：是一種臨時的現(xiàn)金需求，這種需求是由難以預(yù)測的不尋常事件所引發(fā)的。銀行流動性需求的類型短期流動性需求：銀行流動性需求的類型137現(xiàn)金資產(chǎn)與流動性供給銀行的流動性供給包括：一是在資產(chǎn)負債表中的現(xiàn)金資產(chǎn)，二是從金融市場上“購買”流動性。同業(yè)拆借、短期證券回購、商業(yè)票據(jù)交易、中央銀行融資、商業(yè)銀行系統(tǒng)內(nèi)的資金調(diào)度等。

在現(xiàn)金資產(chǎn)中，我國商業(yè)銀行習(xí)慣地將可供商業(yè)銀行直接、自主運用的資金稱之為資金頭寸?，F(xiàn)金資產(chǎn)與流動性供給銀行的流動性供給包括：138可用頭寸扣除了法定準備金后的所有現(xiàn)金資產(chǎn)，包括庫存現(xiàn)金、在中央銀行的超額準備金及存放同業(yè)存款。

基礎(chǔ)頭寸商業(yè)銀行庫存現(xiàn)金與在中央銀行的超額準備金之和。基礎(chǔ)頭寸是銀行最具流動性的資產(chǎn)，商業(yè)銀行可以隨時動用，用于充當(dāng)銀行一切資金結(jié)算的最終支付手段。

可貸頭寸商業(yè)銀行在某一時期內(nèi)可直接用于貸款發(fā)放和投資的資金，它是形成銀行盈利性資產(chǎn)的基礎(chǔ)。

商業(yè)銀行頭寸的具體分類可用頭寸商業(yè)銀行頭寸的具體分類139140

第四章商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)管理

第四節(jié)

資金流動性需求的預(yù)測140第四章商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)管理140流動性需求預(yù)測的意義在任意時點上銀行的流動性需求和流動性供給的對比狀況決定了這一時刻銀行的凈流動頭寸和應(yīng)該采取的措施。

流動性需求預(yù)測的意義在任意時點上銀行的流動性需求和流動性供給141流動性需求預(yù)測的方法因素法

資金頭寸需要量

=預(yù)計貸款增量+應(yīng)繳存款準備金增量-預(yù)計存款增量資金結(jié)構(gòu)法

通過分析存、貸款資金結(jié)構(gòu)及其變化趨勢來預(yù)測未來的流動性需求。

銀行總流動性需求

=存款和非存款負債的流動性需求+貸款的流動性需求。

流動性指標(biāo)法

流動性指標(biāo)體系能夠反映一家銀行整體的流動性狀況。銀行可以通過對比分析自身的流動性指標(biāo)與同行業(yè)的平均水平來估算其流動性需求。

流動性需求預(yù)測的方法因素法142143

資金結(jié)構(gòu)法商業(yè)銀行存款按被提取的可能性分為三類：游動性貨幣負債、脆弱性貨幣負債、穩(wěn)定性貨幣負債。

商業(yè)銀行為不同的負債設(shè)定不同的流動性資金準備率（A,B,C）。負債流動性需要量=Ax（游動性貨幣負債—法定準備金）+Bx（脆弱性貨幣負債—法定準備金）+Cx（穩(wěn)定性貨幣負債—法定準備金）商業(yè)銀行總流動性需求=存款和非存款負債的流動性需求+貸款的流動性需求143143144

流動性指標(biāo)法144144145

第四章

商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)管理

第五節(jié)

流動性需求與來源的協(xié)調(diào)管理145第四章商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)管理145流動性管理的主要內(nèi)容

流動性管理的主要內(nèi)容146流動性管理的原則

當(dāng)出現(xiàn)流動性缺口時：

主動負債

自身資產(chǎn)的轉(zhuǎn)換、出售

比較眾多方案，選擇成本最小的方案流動性管理的原則147流動性需求與來源的協(xié)調(diào)管理方法銀行通過轉(zhuǎn)換、出售資產(chǎn)的方式來滿足流動性需求。1.變現(xiàn)多余貨幣市場資產(chǎn)。2.出售證券。3.出售長期資產(chǎn)、固定資產(chǎn)或某些機構(gòu)。4.在貸款合同中加入專門條款，以便提前收回或出售轉(zhuǎn)讓流動性較低的資產(chǎn)。

流動性需求與來源的協(xié)調(diào)管理方法銀行通過轉(zhuǎn)換、出售資產(chǎn)的方式來148銀行通過主動負債方式來滿足流動性需求

1同業(yè)拆借2短期證券回購3商業(yè)票據(jù)交易4中央銀行融資5商業(yè)銀行系統(tǒng)內(nèi)的資金調(diào)度等銀行通過主動負債方式來滿足流動性需求

1同業(yè)拆借149第五章貸款政策與管理

貸款的種類及組合

貸款政策與程序

貸款審查

貸款的質(zhì)量評價

問題貸款的發(fā)現(xiàn)和處理

我國商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)管理現(xiàn)狀第五章貸款政策與管理

貸款的種類及組合150第五章

貸款政策與管理

第一節(jié)

貸款的種類及組合第五章貸款政策與管理151貸款的重要性

因為資本市場不發(fā)達，我國的資金融通活動高度依賴銀行體系。貸款的重要性因為資本市場不發(fā)達，我國的資金融通活動高度依賴152貸款的種類

1．按償還期限——活期貸款、定期貸款

2．按保障程度——抵押貸款、信用貸款

3．按償還方式——一次性還清貸款、分期償還貸款

4.其他

貸款的種類

1．按償還期限——活期貸款、定期貸款153第五章

貸款政策與管理

第二節(jié)

貸款政策與程序第五章貸款政策與管理154貸款政策的原則

國際通行的評價借款人信譽狀況的“6C”原則。

品質(zhì)（character）能力（capacity）現(xiàn)金（cash）抵押（collateral）環(huán)境（conditions）控制（control）

貸款政策的原則國際通行的評價借款人信譽狀況的“6155品質(zhì)（character）

借款人的道德品質(zhì)。如果借款人為法人，即為法定代表人和高層管理人員的個人品質(zhì)。

最高法《關(guān)于限制被執(zhí)行人高消費的若干規(guī)定》自2010年10月1日起施行

1、乘坐交通工具時，選擇飛機、列車軟臥、輪船二等以上艙位；2、在星級以上賓館、酒店、夜總會、高爾夫球場等場所進行高消費；3、購買不動產(chǎn)或者新建、擴建、高檔裝修房屋；4、租賃高檔寫字樓、賓館、公寓等場所辦公；5、購買非經(jīng)營必需車輛；6、旅游、度假；7、子女就讀高收費私立學(xué)校；8、支付高額保費購買保險理財產(chǎn)品；9、其他非生活和工作必需的高消費行為。

品質(zhì)（character）借款人的道德品質(zhì)。如果借1562008.4.1，新《民事訴訟法》施行“老賴”罰款翻10倍：個人最高1萬，單位最高30萬可能隱匿、轉(zhuǎn)移財產(chǎn)時，不再通知立即搜查；政府部門有協(xié)助義務(wù)，到車管所、稅務(wù)局、房管局、銀行等部門查資料，對不協(xié)助執(zhí)行的，可對單位直接負責(zé)人或主要負責(zé)人予以罰款和拘留；可媒體曝光、限制出境、上黑名單等，與金融、工商登記、房地產(chǎn)、交通、出入境管理等聯(lián)網(wǎng)。2008.4.1，新《民事訴訟法》施行“老賴”罰款翻10倍：157能力（capacity）借款人具有合法資格。審查：營業(yè)的合法性企業(yè)的實地調(diào)查，發(fā)現(xiàn)“假大空”能力（capacity）借款人具有合法資格。158

2008年，對華投資前10位：香港英屬維爾京群島新加坡日本開曼群島韓國美國薩摩亞臺灣省毛里求斯2010年上半年對華投資前10位香港臺灣新加坡美國日本韓國英國荷蘭德國沙特2008年，對華投資2010年上半年159抵押（collateral）

中資銀行嚴控房產(chǎn)抵押貸款房齡1-3年，抵押率為評估價格的70%，3-5年的房產(chǎn)，抵押率為評估價格的60%，5年以上為評估價格的50%?！袊y行

外資銀行搶食個人無抵押貸款22-60周歲，在現(xiàn)單位工作3個月以上、稅前月薪3000以上即可申請，貸款的額度從8000元至30萬元?！蜚y行最高可貸50萬元，18至55歲在上海和北京工作、學(xué)習(xí)的大陸居民均可申請。——花旗銀行還款期限最短6個月最長4年，用于除房產(chǎn)、股票等投資以外的各類消費用途?！颉⒒ㄆ?/p>

貸款審查：莫忽視納稅、拖欠工程款抵押（collateral）中資銀行嚴160控制（control）借款人每月償還貸款的支出不得超過個人收入的50%以防范信貸風(fēng)險。

中國銀監(jiān)會2009.10.28發(fā)布《個人貸款管理暫行辦法》征求意見稿，嚴控貸款用途——個貸審批趨嚴，借貸消費收緊。中國銀監(jiān)會2009.7.30發(fā)布了《流動資金貸款管理暫行辦法》征求意見稿，全流程管理防止挪用。貫徹落實國家產(chǎn)業(yè)政策，嚴格限制對產(chǎn)能過剩行業(yè)和重復(fù)建設(shè)行業(yè)的貸款投放。鋼鐵、水泥、平板玻璃、煤化工、多晶硅、風(fēng)電設(shè)備原則上將不再批準擴大產(chǎn)能的項目。電解鋁、造船、大豆壓榨被點名。

控制（control）借款人每月償還貸款的支出不得超過個人收161貸款協(xié)議貸款合同樣本

主要內(nèi)容有：貸款金額、期限、貸款用途的規(guī)定；利率與計息；提款條件、提款時間及提款手續(xù)；還款；擔(dān)保；保險；聲明與承諾；違約事件及處理；扣劃；稅費；抵銷、轉(zhuǎn)讓與權(quán)利保留；變更與解除；法律適用、爭議解決及司法管轄；附件。貸款協(xié)議貸款合同樣本162第五章

貸款政策與管理

第三節(jié)

貸款的審查第五章貸款政策與管理163為什么要審查貸款？？

貸款審查有助于發(fā)現(xiàn)問題貸款，防止貸款質(zhì)量惡化，是銀行減少損失、降低貸款風(fēng)險的重要環(huán)節(jié)。為什么要審查貸款？？

貸款審查有助于發(fā)現(xiàn)問題貸款，防止貸款164貸款審查的原則定期對所有類型的貸款進行審查；審查借款人的財務(wù)狀況與還款能力；貸款文件的完整性和貸款政策的一致性；銀行對抵押和擔(dān)保的控制程度；增大對問題貸款的審查力度。

貸款審查的原則定期對所有類型的貸款進行審查；165第五章

貸款政策與管理

第四節(jié)

貸款質(zhì)量的評價第五章貸款政策與管理166第五章第四節(jié)

貸款的質(zhì)量評價

貸款分類

五級分類法按照貸款的風(fēng)險程度，將貸款劃分為五類：正常、關(guān)注、次級、可疑、損失。第五章第四節(jié)貸款的質(zhì)量評價

貸款分類167商業(yè)銀行經(jīng)營管理學(xué)ppt課件精華168第五章第四節(jié)

貸款的質(zhì)量評價

量化貸款質(zhì)量的指標(biāo)≤5%第五章第四節(jié)貸款的質(zhì)量評價

量化貸款質(zhì)量的指標(biāo)≤5%169第五章

貸款政策與管理

第五節(jié)

有問題貸款的發(fā)現(xiàn)和處理第五章貸款政策與管理170

杠桿作用：負債權(quán)益比率是最容易發(fā)現(xiàn)問題的指標(biāo)。當(dāng)這一比率超過行業(yè)平均值時，就應(yīng)引起銀行的注意。

獲利能力：如總資產(chǎn)收益率。

流動性：如流動比率、速動比率、應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率等，必須綜合使用。利用早期財務(wù)信息發(fā)現(xiàn)問題貸款——詳見P134頁

杠桿作用：負債權(quán)益比率是最容易發(fā)現(xiàn)問題的指標(biāo)。當(dāng)這一比率171

企業(yè)管理風(fēng)格的改變：有無充分的計劃、有無管理發(fā)展的能力、重要的人事變動等。

行業(yè)、市場或產(chǎn)品的變化。

信息獲取的變化：財務(wù)數(shù)據(jù)拖延、不充分，以及銀行只能勉強地獲得這些信息時就是不好的征兆。利用非財務(wù)信息發(fā)現(xiàn)問題貸款企業(yè)管理風(fēng)格的改變：有無充分的計劃、有無管理發(fā)展的能力、重172有問題貸款的處理程序

首先會與借款人會面，商討合作的可能性，如果可能的話，銀行會繼續(xù)向借款人注入新的資金。

當(dāng)追加資金方案不能選擇時，銀行和企業(yè)還可以協(xié)商制定一個雙方同意的政策。

當(dāng)銀行與企業(yè)雙方無法實現(xiàn)上述目標(biāo)時，則只有清算最后一種選擇了。

債務(wù)人不能清償?shù)狡趥鶆?wù)，債權(quán)人可以向人民法院提出對債務(wù)人進行重整或者破產(chǎn)清算的申請?！?007.6.1起施行的《中華人民共和國企業(yè)破產(chǎn)法》

借款人破產(chǎn)清算后，銀行也有可能遭受貸款損失，這部分損失的貸款轉(zhuǎn)化成呆賬。有問題貸款的處理程序首先會與借款人會面，商討合作的可能性173

我國《銀行貸款損失準備計提指引》2002.1.1起施行

1一般準備金是商業(yè)銀行按照貸款余額的一定比例提取的貸款損失準備金。銀行應(yīng)按季計提，年末余額不低于年末貸款余額的1%；2專項準備金根據(jù)貸款風(fēng)險分類計提。

按季計提的參照比例關(guān)注類，2%；次級類，25%；可疑類，50%；此二類可上下浮動20%損失類，100%。

3特別準備金是根據(jù)不同類別（如國別、行業(yè)）貸款的特種風(fēng)險、損失概率及歷史經(jīng)驗，按照一定比例提取的貸款損失準備金。只有遇到特殊情況才計提。銀行自行確定按季計提比例。我國《銀行貸款損失準備計提指引》2002.1.1174撥備覆蓋率=貸款損失準備余額/不良貸款余額

撥備覆蓋率=貸款損失準備余額/不良貸款余額175商業(yè)銀行經(jīng)營管理學(xué)ppt課件精華176177

補充——貸款的監(jiān)控及其管理制度

177177一、貸款證管理(一)貸款證的含義貸款證是法人企業(yè)向國內(nèi)銀行機構(gòu)申請借款的資格證明書，由人民銀行向企業(yè)頒發(fā)。

（我國于1996年開始實施貸款證制度）(二)貸款證的內(nèi)容1.發(fā)證記錄和年審記錄；2.企業(yè)概況；3.銀行存款戶開戶記錄；4.貸款余額情況登記表；5.貸款發(fā)生情況登記表；6.異地貸款發(fā)生情況登記表；7.企業(yè)提供經(jīng)濟擔(dān)保情況登記表；8.企業(yè)資信評估記錄；一、貸款證管理178信貸業(yè)務(wù)操作流程貸款調(diào)查貸款審批貸款審查貸款發(fā)放貸后管理借款人的品質(zhì)借款人的能力借款人的現(xiàn)金流借款人的抵押借款人的經(jīng)濟環(huán)境銀行對貸款的控制調(diào)查資料調(diào)查方式調(diào)查內(nèi)容調(diào)查報告行長或授權(quán)的副行長簽訂借款合同檢查信貸業(yè)務(wù)操作流程貸款調(diào)查貸款審批貸款審查貸款發(fā)放貸后管理借款179

信貸管理的基本制度一、審貸分離是指在辦理信貸業(yè)務(wù)過程中，將調(diào)查、審查、審批、經(jīng)營管理等工作分解，由不同崗位承擔(dān)。審批環(huán)節(jié)與營銷、發(fā)放環(huán)節(jié)分離。前臺信貸人員負責(zé)前期調(diào)查推薦，貸后監(jiān)管、債權(quán)保全和本息收回。后臺審批人員不見客戶，根據(jù)信貸人員提供的材料發(fā)表意見。二、責(zé)任追究制度對違規(guī)、違紀、違法行為造成的的貸款損失，追究相關(guān)信貸環(huán)節(jié)責(zé)任人的責(zé)任，罰款、記過、開除、刑事責(zé)任。

信貸管理的基本制度180第六章企業(yè)貸款

企業(yè)貸款的種類

對企業(yè)借款理由的分析

借款企業(yè)的信用分析第六章企業(yè)貸款

企業(yè)貸款的種類181貸款的重要性

因為資本市場不發(fā)達，我國的資金融通活動高度依賴銀行體系。貸款的重要性因為資本市場不發(fā)達，我國的資金融通活動高度依賴182商業(yè)銀行經(jīng)營管理學(xué)ppt課件精華183第六章第一節(jié)

企業(yè)貸款的種類

短期貸款

短期貸款通常是指銀行發(fā)放給企業(yè)的臨時性、季節(jié)性貸款，也可稱為流動資金貸款。

短期流動資金貸款具有自動清償?shù)男再|(zhì)。

第六章第一節(jié)企業(yè)貸款的種類

短期貸款

短期貸款184定期貸款

定期貸款是指貸款期限在1年以上的貸款。

由于企業(yè)定期貸款不具有自動清償性質(zhì)，只能從企業(yè)的收益或借新債來償還，貸款風(fēng)險較大。銀行要進行詳細的信用分析。

銀行發(fā)放的定期貸款風(fēng)險最大的是項目貸款，貸款數(shù)額巨大，

因此多由銀行組成銀團貸款的方式進行。定期貸款

定期貸款是指貸款期限在1年以上的貸款。1852007-11-26中國銀行山東省分行、匯豐銀行、蘇格蘭皇家銀行共同牽頭8家外資銀行參與2007-11-26186

銀團貸款（辛迪加貸款）若一家銀行牽頭，稱為牽頭銀行，若幾家銀行牽頭，則組成經(jīng)理集團。負責(zé)組織貸款，與借款人商討貸款協(xié)議，同時提供貸款總額的50％以上。參加銀行—提供一部分貸款的銀行。代理銀行—銀團的代理人，負責(zé)監(jiān)管貸款的具體事項。借款人牽頭銀行參加銀行A參加銀行B參加銀行C代理銀行銀團貸款（辛迪加貸款）借款人187小企業(yè)貸款

小企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險較大，但又是支撐各國經(jīng)濟增長的重要力量，解決小企業(yè)的融資問題普遍被各國所關(guān)注。如美國成立了小型企業(yè)管理局，為小企業(yè)提供擔(dān)保。

近年來，我國小企業(yè)發(fā)展迅速，但貸款難問題沒有得到有效解決。小企業(yè)貸款

小企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險較大，但又是支撐各國經(jīng)濟增長的重188商業(yè)銀行經(jīng)營管理學(xué)ppt課件精華189農(nóng)業(yè)貸款

金融機構(gòu)針對農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的需要，提供給從事農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的企業(yè)的貸款。

我國還是個農(nóng)業(yè)大國，對農(nóng)業(yè)發(fā)放貸款目前主要是農(nóng)村信用合作社和中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行。農(nóng)業(yè)貸款190191

第六章

企業(yè)貸款

第二節(jié)

對企業(yè)借款理由的分析191第六章企業(yè)貸款1912004年2003年2002年銷售增長率（%）營業(yè)投資額（萬元）運營資本（流動資金：萬元）存貨周轉(zhuǎn)期（天）應(yīng)收帳款收賬期（天）固定資產(chǎn)利用率（%）固定資產(chǎn)存續(xù)期（年）銷售/總固定資產(chǎn)（%）應(yīng)付帳款付賬期（天）利潤/銷售（%）23.63824037834206.116.64444.745.2309.8303.3746712.610.424.66907.2——188127662911.614.246.98346.52004年200