市場營銷第六章商業(yè)銀行中間業(yè)務

市場營銷第六章商業(yè)銀行中間業(yè)務第六章、商業(yè)銀行

中間業(yè)務和表外業(yè)務一、商業(yè)銀行中間業(yè)務二、商業(yè)銀行表外業(yè)務三、商業(yè)銀行中間業(yè)務與表外業(yè)務的比較四、商業(yè)銀行中間業(yè)務及表外業(yè)務迅猛發(fā)展的原因五、各類表外業(yè)務及中間業(yè)務的簡介一、商業(yè)銀行中間業(yè)務是商業(yè)銀行的三大支柱之一廣義的講：中間業(yè)務等同于表外業(yè)務狹義的說：中間業(yè)務與表外業(yè)務不同商業(yè)銀行中間業(yè)務的含義：（IntermediaryBusiness）

是指商業(yè)銀行居間或中介業(yè)務，在這種業(yè)務中，商業(yè)銀行不以信用活動一方的身份出現(xiàn)，只是以中間人的面目代客戶辦理收付或其它委托事項，并從中收取手續(xù)費，它一般不會引起商業(yè)銀行資產(chǎn)負債的變化，一般不反映在商業(yè)銀行的資產(chǎn)負債表內(nèi)。強調(diào)銀行在辦理業(yè)務中的地位與身份（1），中間業(yè)務是指不構成商業(yè)銀行表內(nèi)資產(chǎn)、表內(nèi)負債，形成商業(yè)銀行非利息收入的業(yè)務。商業(yè)銀行是從開展中間業(yè)務起家的、是從貨幣兌換業(yè)和貨幣經(jīng)營業(yè)者演變而來的：Trapezo————————Banco——————Bank（天平、西臘語）----（凳子、意大利語）-----（銀行、英語）我國商業(yè)銀行中間業(yè)務的種類：中國人民銀行根據(jù)商業(yè)銀行開辦中間業(yè)務的風險和復雜程度，分別實施審批制和備案制。適用審批制的中間業(yè)務主要為形成或有資產(chǎn)、或有負債的中間業(yè)務，以及與證券、保險業(yè)務相關的部分中間業(yè)務；適用備案制的中間業(yè)務主要為不形成或有資產(chǎn)、或有負債的中間業(yè)務。商業(yè)銀行中間業(yè)務的性質(zhì)1、中間業(yè)務與資產(chǎn)負債業(yè)務的關系中間業(yè)務是資產(chǎn)負債業(yè)務的先驅(qū)資產(chǎn)負債業(yè)務是中間業(yè)務的基礎中間業(yè)務是資產(chǎn)負債業(yè)務的延伸中間業(yè)務的作用。（1），中間業(yè)務的發(fā)展可以促進資產(chǎn)負債業(yè)務的擴大；（2），中間業(yè)務的發(fā)展可以為商業(yè)銀行帶來穩(wěn)定的收入；（3），中間業(yè)務的發(fā)展可以增強商業(yè)銀行的競爭能力；（4），中間業(yè)務的發(fā)展可以減輕資本金對銀行業(yè)務發(fā)展的限制；（5），中間業(yè)務的發(fā)展有利于銀行資源的充分利用、擴大銀行的社會知名度、加快商業(yè)銀行各項業(yè)務的全面深入創(chuàng)新。中間業(yè)務的特征。（1），中間業(yè)務的多樣性；（2），中間業(yè)務的資金非占用性；（3），中間業(yè)務的低成本性；（4），中間業(yè)務的穩(wěn)定和較高收益性；（5），中間業(yè)務的低風險性；

注意以下幾點：中間業(yè)務的風險較低，但并不能說沒有風險，中間業(yè)務的風險呈現(xiàn)以下幾個特點：A，自由度較大：由于中間業(yè)務的形式多種多樣，不像傳統(tǒng)的資產(chǎn)負債業(yè)務，受金融法規(guī)的嚴格限制，中間業(yè)務可以在場內(nèi)交易也可以在場外交易，既可以是有形市場，也可以是無形市場，存在一定的不確定性，給中間業(yè)務帶來了一定的潛在風險；B，透明度差：中間業(yè)務大多不反映在資產(chǎn)負債表內(nèi)，許多業(yè)務不能在財務報表上得到真實反映，財務報表的外部使用者如股東、債權人、金融監(jiān)督管理當局難以了解全部業(yè)務范圍和評價其經(jīng)營成果，經(jīng)營透明度下降，影響了市場對銀行潛在風險的正確和全面判斷，不利于金融監(jiān)督管理當局的有效監(jiān)督與管理；C，多數(shù)交易風險分散于銀行的各種業(yè)務之中：商業(yè)銀行中間業(yè)務涉及多個經(jīng)營環(huán)節(jié)，銀行的信貸、資金、財會、電腦等部門都與中間業(yè)務相關，防范風險和明確責任的難度較大；D，高杠桿作用，主要表現(xiàn)在金融衍生業(yè)務中的金融期貨、金融期權、金融互換、金融遠期交易中；E，在金融綜合化與全球化經(jīng)營與管理的背景下，中間業(yè)務的風險種類增加、管理的難度日益增加，除了傳統(tǒng)的利率風險、市場風險外，匯率風險、法律法規(guī)風險、國家風險、電子與網(wǎng)絡操作風險、經(jīng)營管理者的道德風險等逐漸加劇。）進一步地講：1，不運用或不直接運用自己的資金商業(yè)銀行在辦理中間業(yè)務時通常不運用或不直接運用自己的資金，因此不會引起資產(chǎn)負債的變化。例如結算業(yè)務、代理業(yè)務、信息咨詢，以及技術服務等中間業(yè)務。但有些業(yè)務與銀行信用直接相關的中間業(yè)務，如：擔保、承諾、承兌、信用證等業(yè)務，雖然不直接動用銀行的信貸資金，但與信貸資金的運用直接相關，并以其為基礎，將來可能影響到資產(chǎn)負債表的構成隨著社會經(jīng)濟情況的變化，商業(yè)銀行中間業(yè)務也在不斷發(fā)展，從而它的性質(zhì)也發(fā)生了一些新的變化。銀行在開展一些中間業(yè)務時，可能以某種形式墊付了一筆資金，從而形成了銀行與客戶之間的另一種債權債務關系，也使這些中間業(yè)務帶有信用業(yè)務的特征。這時，銀行在資產(chǎn)負債表上要反映這種資金占用，也要為此籌集相應的資金來源。融資性中間業(yè)務通常都存在這種情況，如：租賃業(yè)務等。2，以接受客戶委托的方式開展業(yè)務中間業(yè)務本質(zhì)上是為客戶提供的一種金融服務，，是以接受客戶委托的方式開展業(yè)務的。因此，對銀行來說，這是一種委托業(yè)務，而不是自營業(yè)務。例如證券業(yè)務中的委托買賣業(yè)務，就是一種中間業(yè)務。因為委托買賣是銀行接受客戶的委托進行有價證券的買賣，顯然在該業(yè)務中銀行“不作為信用活動的一方”，而是處于“中間人”的位置，不需要運用自己的資金，也不承擔相應的風險。3，以收取手續(xù)費的形式獲取收益商業(yè)銀行開展中間業(yè)務時通常以收取手續(xù)費的形式來獲得收益，也就是說不是直接作為參與活動的一方，這就使得銀行無法直接獲得該項活動的收益，而只能以手續(xù)費的形式獲得收益。但隨著中間業(yè)務的發(fā)展，中間業(yè)務手續(xù)費的性質(zhì)也在變化。當商業(yè)銀行在辦理中間業(yè)務時也需要運用自己的資金和需要承擔一定的風險時，收取的手續(xù)費中也要求包含相應的利息補償和風險補償。如：為客戶辦理承兌業(yè)務時收取的承兌費，向客戶出售期權所收取的期權費等。4，自由度大，透明度差中間業(yè)務跟傳統(tǒng)信貸業(yè)務相比，形成或有資產(chǎn)、或有負債的形式多種多樣，受限制少。商業(yè)銀行既可以以自營方式直接參與期貨、期權和貸款承諾等金融業(yè)務的操作，又可以以中間人的身份參與互換業(yè)務和票據(jù)發(fā)行便利等業(yè)務；既可以以期貨、期權等方式在交易所內(nèi)進行場內(nèi)交易，也可以以互換、遠期交易等方式進行場外交易；交易所可以是有形的也可以是無形的。因此，這類中間業(yè)務有很大的自主性。同時這類中間業(yè)務大多不反映在資產(chǎn)負債表上，使得許多業(yè)務的規(guī)模和質(zhì)量不能在財務表上得到真實的體現(xiàn)，財務報表的外部使用者如股東、債權人、金融監(jiān)管當局和稅務機關難以了解銀行的真實經(jīng)營情況，導致經(jīng)營的透明度降低。同時，這種較低的通明度使得銀行內(nèi)部人員也難以對這類業(yè)務的風險作出準確判斷，從而給銀行的經(jīng)營帶來很大的風險。5，風險程度低于信用業(yè)務由于中間業(yè)務是銀行以中間人的身份為客戶辦理業(yè)務，而不象傳統(tǒng)的信用業(yè)務所形成的債權債務關系那樣明確，所以其風險相對較小。但隨著金融創(chuàng)新的發(fā)展和中間業(yè)務領域的不斷拓寬，大量與信用業(yè)務密切相關的高風險中間業(yè)務也隨之發(fā)展，其風險度空前增大。一些新興的中間業(yè)務，尤其是商業(yè)銀行為獲取收益而從事的外匯及股價指數(shù)等期貨、期權交易衍生金融工具交易的中間業(yè)務，其風險度甚至超過了一般的信用業(yè)務?，F(xiàn)代商業(yè)銀行中間業(yè)務的最新變化：（1），從不動用商業(yè)銀行的資金到主動墊付一定的資金如結算透支、融資性租賃等；（2），從不承擔風險到主動承擔一定的風險如擔保、承諾、票據(jù)發(fā)行便利、期貨與期權等；（3），從被動等待客戶到主動招攬客戶如各類信用卡業(yè)務、投資理財中的VIP服務、客戶經(jīng)理制等；（4），從不收費到要收費甚至“多收費”，客戶逐漸認識到了今天的“付費”是為明天的風險“買單”；（5），從單一的中間業(yè)務到綜合與混業(yè)的中間業(yè)務如銀行與證券、銀行與保險、銀行與信托等的交融與創(chuàng)新業(yè)務。二、商業(yè)銀行表外業(yè)務1、表外業(yè)務的定義：是指在業(yè)務發(fā)生時不影響資產(chǎn)負債總量和結構，但在一定的條件下可以轉(zhuǎn)化為資產(chǎn)或負債的那些業(yè)務是構成商業(yè)銀行或有資產(chǎn)和或有負債的業(yè)務從會計核算的角度認識銀行業(yè)務的特性，是與表內(nèi)業(yè)務相對應2、商業(yè)銀行表外業(yè)務的類型按照巴賽爾委員會的分類辦法，表外業(yè)務可分為四類：第一類：各種擔保業(yè)務，如：償還貸款擔保、跟單信用證擔保、票據(jù)承兌擔保、有追索權的債權轉(zhuǎn)讓等第二類：承諾業(yè)務，這類業(yè)務中，分為可撤銷和不可撤銷兩種，前者主要有貸款限額和投資限額；后者主要有循環(huán)貸款承諾、回售與回購協(xié)議、票據(jù)發(fā)行便利、循環(huán)包銷便利第三類：創(chuàng)新金融工具，包括金融期貨、期權、遠期、互換、資產(chǎn)證券化等第四類：利用銀行的資源為客戶提供的中介服務，主要有信息咨詢、投資咨詢、信托、代理收付、保管箱等注意：書中把有追索權的資產(chǎn)出售單獨作為第一類三、商業(yè)銀行中間業(yè)務與表外業(yè)務的比較是否可能形成與客戶的債權債務關系是否可能需要動用銀行資金風險度的不同，受金融監(jiān)管當局的管理程度不同業(yè)務收入來源不同四、西方商業(yè)銀行表外業(yè)務發(fā)展的原因

表外業(yè)務在西方產(chǎn)生由來已久，但直到二十世紀80年代才得到飛速發(fā)展，這是由特定歷史背景決定的，究其原因主要有以下幾點：（1）、監(jiān)管當局增強了對銀行資本充足率的要求，80年代初，銀行信用狀況的下降給監(jiān)管部門帶來壓力，促使其要求銀行增加資本水平。這樣，商業(yè)銀行一方面需要在高資本比率下運營，另一方面，由于信用狀況的降低，使銀行籌集資本金成本提高。這促使商業(yè)銀行更多地從事不受或少受資本充足率管制的業(yè)務，即表外業(yè)務。（2）、布雷頓森林體系的解體后利率、匯率波動頻繁，微觀經(jīng)濟主體迫切需要銀行提供相關規(guī)避利率、匯率風險的表外業(yè)務工具適應這一需要，各種與利率、匯率相關的衍生工具迅速發(fā)展起來。（3）、金融市場的迅速發(fā)展，導致直接融資規(guī)模不斷擴大，而通過商業(yè)銀行傳統(tǒng)的存放業(yè)務活動實現(xiàn)的間接融資規(guī)模日趨縮小，商業(yè)銀行傳統(tǒng)生存模式受到嚴峻挑戰(zhàn)，迫使商業(yè)銀行在表外從事大量非傳統(tǒng)銀行業(yè)務，如從事有價證券發(fā)行、資產(chǎn)證券化等業(yè)務。而這一時期，混業(yè)經(jīng)營也成為一種潮流，最初實行嚴格分業(yè)經(jīng)營的國家也都紛紛放松了管制。（4），伴隨私人財富的增長，社會上中產(chǎn)階級人數(shù)日益增多，他們對銀行服務提出了更高要求。不但要求財富安全，而且對增值服務提出更多要求，商業(yè)銀行適應客戶理財服務需求這一變化，推出了基金、保險等多樣化理財工具。（5）、技術進步為商業(yè)銀行表外業(yè)務發(fā)展提供了可能性。80年代以來，信息技術、計算機技術、電信技術的發(fā)展使商業(yè)銀行能夠設計出更復雜的工具，而且商業(yè)銀行能夠利用復雜的方法為其定價。總之，80年代以來，西方商業(yè)銀行表外業(yè)務迅速發(fā)展有其特定的歷史背景：商業(yè)銀行規(guī)避資本充足率監(jiān)管是其開展表外業(yè)務的內(nèi)在動力；各類經(jīng)濟主體需要銀行提供利率、匯率風險管理工具以及多樣化理財服務是其市場基礎；技術進步及監(jiān)管當局放松了對分業(yè)經(jīng)營的限制為商業(yè)銀行創(chuàng)新各種表外業(yè)務工具提供了可能性。

五、各類表外業(yè)務及中間業(yè)務的簡介

（一）擔保業(yè)務保函信用證備用信用證票據(jù)承兌（二）承諾業(yè)務貸款承諾票據(jù)發(fā)行便利透支額度（三）金融衍生工具交易金融遠期交易金融期貨交易金融期權交易金融互換交易（四）、貸款證券化銀行進行貸款證券化的動因貸款證券化的興起與發(fā)展貸款證券化的基本運作流程貸款證券化的工具貸款證券化的會計處理（五）結算業(yè)務國內(nèi)結算國際結算支付系統(tǒng)（六）銀行卡業(yè)務銀行卡的功能銀行卡的種類銀行卡的發(fā)展歷程（七）代理業(yè)務代理收付款代理監(jiān)督代理銀行業(yè)務代理證券業(yè)務代理保險業(yè)務代理投資基金業(yè)務（八）、咨詢顧問業(yè)務評審類信息咨詢委托中介類信息咨詢綜合信息類咨詢資產(chǎn)管理顧問財務顧問現(xiàn)金管理（九）托管業(yè)務與保管箱業(yè)務托管業(yè)務保管箱業(yè)務（十）信托業(yè)務信托的含義、起源與職能信托的基本結構信托的法律特性信托的種類（十一）金融租賃業(yè)務金融租賃的發(fā)展歷程金融租賃的界定金融租賃的功能金融租賃的類型商業(yè)銀行個人理財業(yè)務是銀行利用自身在金融咨詢、投資理財、服務網(wǎng)絡等方面的專業(yè)優(yōu)勢，為客戶提供的財富管理、投資增值、便利等系列化服務。從滿足客戶理財需求的角度，有以下兩個層次1）便捷、整合的銀行服務2）財富管理、投資理財個人理財是由專業(yè)的理財人員通過明確個人客戶的理財目標，分析客戶的生活、財務現(xiàn)狀，進而幫助客戶制定出可行的理