流程圖文本編制標(biāo)準(zhǔn)

內(nèi)控項(xiàng)目文本編制標(biāo)準(zhǔn)一、流程圖的編制標(biāo)準(zhǔn)1、使用軟件：MicrosoftVisio2、標(biāo)準(zhǔn)流程圖模板：模板應(yīng)用Visio中垂直跨職能流程圖，由流程圖和文本背景兩部分組成。流程圖：縱向在區(qū)分流程階段時(shí)表示該流程的子流程。自上而下表示流程發(fā)展的時(shí)間或邏輯等順序。橫向代表單位或職能部門。單位順序從左至右按級(jí)別排序（如：國家部委、股份公司、地區(qū)公司、二級(jí)單位）3、文本背景使用說明：文本背景中包涵8個(gè)要素。單位：表示具體業(yè)務(wù)發(fā)生的單位/處室編制人：流程的繪制人員業(yè)務(wù)主管部門：該流程的主要管理部門業(yè)務(wù)參與部門：參與該流程管理的部門流程名稱：流程目錄中規(guī)定的一級(jí)流程名稱流程編號(hào)：流程目錄中的一級(jí)流程對(duì)應(yīng)的固定編號(hào)最后更新時(shí)間：最后上報(bào)時(shí)間，格式y(tǒng)yyy-mm-dd版本：由中國石油內(nèi)控項(xiàng)目組統(tǒng)一制定4、常用圖例說明：15個(gè)，具體說明如下：序號(hào)圖例圖例說明負(fù)責(zé)人員：填列負(fù)責(zé)該工作的崗位，工作：簡要填列具體實(shí)施的工作步驟，如：填寫費(fèi)用報(bào)銷單填列要求同上，但該工作步驟可以進(jìn)一步分解為新的流程，如：固定資產(chǎn)盤點(diǎn)流程目錄中已經(jīng)明確的具體業(yè)務(wù)流程，此圖例表示對(duì)其他流程的引用該圖例表示以文本形式存在的文件、制度、表單等，內(nèi)容為文件、表單的全稱此圖例在存在判斷/決策時(shí)使用，內(nèi)容中填列判斷的具體事項(xiàng)表示頁碼索引，內(nèi)容填列索引的頁碼編號(hào)用來連接兩個(gè)工作步驟表示在系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫中儲(chǔ)存或以電子文檔方式儲(chǔ)存表示非電子文檔的其他儲(chǔ)存方式表示流程結(jié)束表示業(yè)務(wù)流程步驟中存在的風(fēng)險(xiǎn)，標(biāo)識(shí)在存在風(fēng)險(xiǎn)的步驟的左下角，同時(shí)用數(shù)字進(jìn)行編號(hào)，如1.1表示業(yè)務(wù)流程步驟中針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的控制點(diǎn)，標(biāo)識(shí)在實(shí)施控制的步驟的右下角，編號(hào)與風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)編號(hào)對(duì)應(yīng)1.1.1在需要對(duì)某項(xiàng)步驟進(jìn)行詳細(xì)說明時(shí)使用，如說明文字過長，應(yīng)鏈接至word文檔在增加職能部門時(shí)使用^……在區(qū)分流程階段時(shí)使用二、內(nèi)部控制設(shè)計(jì)描述標(biāo)準(zhǔn)1、使用軟件：MicrosoftExcel2、標(biāo)準(zhǔn)模板：風(fēng)險(xiǎn)控制文檔（RCD）縱向代表針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的控制，要求與相關(guān)流程圖上的控制點(diǎn)一一對(duì)應(yīng)。橫向代表內(nèi)部控制設(shè)計(jì)的11個(gè)要素。3、控制要素說明：1）控制點(diǎn)編號(hào)：與相關(guān)流程圖上的控制點(diǎn)編號(hào)一致。2）經(jīng)營目標(biāo)：主要是營運(yùn)目標(biāo)、財(cái)務(wù)報(bào)告目標(biāo)和遵循法律目標(biāo)。營運(yùn)目標(biāo)（O）：包括績效、獲利和保障資產(chǎn)安全目標(biāo)。財(cái)務(wù)報(bào)告目標(biāo)（F）：防止對(duì)外報(bào)送不真實(shí)的財(cái)務(wù)報(bào)告。遵循目標(biāo)（C）：遵循國家的相關(guān)法律、法規(guī)和政策。在選擇經(jīng)營目標(biāo)時(shí)可進(jìn)行多項(xiàng)選擇。3）風(fēng)險(xiǎn)類別：分為5種，經(jīng)營決策、違反法律法規(guī)、財(cái)務(wù)報(bào)告失真、資產(chǎn)安全受到威脅和營私舞弊現(xiàn)象產(chǎn)生。經(jīng)營決策風(fēng)險(xiǎn)（1）：主要指影響決策的時(shí)效、決策的依據(jù)和決策的質(zhì)量等。違反法律法規(guī)（2）：指沒有全面或正確執(zhí)行國家法律、法規(guī)和政策規(guī)定（如稅收、價(jià)格、質(zhì)量、環(huán)保等），而給國家?guī)頁p失，企業(yè)受到處罰。財(cái)務(wù)報(bào)告失真（3）：指企業(yè)未完全按會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、制度等規(guī)定組織會(huì)計(jì)核算和披露信息，導(dǎo)致財(cái)務(wù)報(bào)告在完整性、準(zhǔn)確性等方面存在問題。誤導(dǎo)或欺騙公眾，給投資者帶來損失。資產(chǎn)安全受到威脅（4）：指管理制度不健全或執(zhí)行不到位，企業(yè)實(shí)物資產(chǎn)如設(shè)備、存貨、證券、資金和其他資產(chǎn)的安全受到威脅。營私舞弊（5）：由于分工職責(zé)不清，內(nèi)部控制無效而產(chǎn)生的不當(dāng)行為。在選擇風(fēng)險(xiǎn)類別時(shí)可進(jìn)行多項(xiàng)選擇。4）風(fēng)險(xiǎn)描述：對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)容進(jìn)行詳細(xì)描述。5）控制目標(biāo)的類型：分為4種，完整性控制（C）、準(zhǔn)確性控制（A）、有效性控制（V）和接觸控制（R）。完整性控制（C）：指建立完整規(guī)范的控制體系和標(biāo)準(zhǔn)；生產(chǎn)經(jīng)營和財(cái)務(wù)信息數(shù)據(jù)的采集、記錄和處理完整，無遺漏和重復(fù)。主要控制工具：制度控制，建立完善的符合國家法律法規(guī)政策要求的內(nèi)部管理制度和實(shí)施程序；核實(shí)調(diào)節(jié)控制，定期核對(duì)及簽認(rèn)相關(guān)數(shù)據(jù)及指標(biāo)（如相關(guān)業(yè)務(wù)部門之間、處室之間、本企業(yè)與相關(guān)外部企業(yè)之間）；連續(xù)編號(hào)控制，同一部門的相同業(yè)務(wù)單據(jù)連續(xù)編號(hào)（如審批單、驗(yàn)收入庫單、領(lǐng)料單等），以便相關(guān)部門在進(jìn)行業(yè)務(wù)處理時(shí)及時(shí)發(fā)現(xiàn)遺漏等問題；階段控制，如規(guī)定明確的轉(zhuǎn)資條件和會(huì)計(jì)期間等。準(zhǔn)確性控制（A）：指所有信息和數(shù)據(jù)計(jì)算、歸集和記錄操作等準(zhǔn)確。主要控制工具：標(biāo)準(zhǔn)控制，制訂明確的計(jì)算、分配標(biāo)準(zhǔn)和辦法，便于審核；復(fù)核控制，所有的錄入操作應(yīng)經(jīng)過復(fù)核后，方能進(jìn)入系統(tǒng)；審批控制，任何項(xiàng)目的調(diào)整處理均應(yīng)經(jīng)過審批，并附支持文件。有效性控制（V）：指所有的生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)都經(jīng)過適當(dāng)?shù)氖跈?quán)和批準(zhǔn)，并按規(guī)定保存有效的原始文件。主要控制工具：支持性文件控制，所發(fā)生的業(yè)務(wù)都具有書面的，有效的文件或單據(jù)作為業(yè)務(wù)真實(shí)發(fā)生的依據(jù)；審批控制，明確規(guī)定各項(xiàng)業(yè)務(wù)在不同情況下的審批權(quán)限和步驟；復(fù)核控制，明確規(guī)定復(fù)核要求，并規(guī)范復(fù)核要點(diǎn)和內(nèi)容；預(yù)算控制，制定詳細(xì)的預(yù)算方案，供操作人員在業(yè)務(wù)活動(dòng)過程中，實(shí)施動(dòng)態(tài)時(shí)時(shí)監(jiān)控，保證經(jīng)營目標(biāo)完成。接觸控制（R）：指信息處理控制和實(shí)物資產(chǎn)控制。信息處理控制，對(duì)信息的輸入、查詢、集成、修改、儲(chǔ)存和輸出等，實(shí)行嚴(yán)格的分級(jí)授權(quán)審批制度，并考慮應(yīng)有的職責(zé)分離。實(shí)物資產(chǎn)控制，規(guī)定保管權(quán)限和物理接觸權(quán)限，并定期盤點(diǎn)與控制記錄比較。在選擇控制目標(biāo)的類型時(shí)可進(jìn)行多項(xiàng)選擇。6）控制目標(biāo)具體描述：詳細(xì)說明該項(xiàng)控制要達(dá)到的目標(biāo)。7）現(xiàn)有控制措施：詳細(xì)描述實(shí)際采用的控制措施，詳細(xì)闡述控制部門或控制人實(shí)施控制的過程和完成時(shí)間、頻率等。8）差異分析：將現(xiàn)行的管理控制制度與內(nèi)部控制框架標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行對(duì)比分析，找出在控制設(shè)計(jì)和控制執(zhí)行方面的差異，以此提出完善意見?？刂圃O(shè)計(jì)差異：指現(xiàn)有控制的效果與目標(biāo)之間的差距。缺乏控制（1.1）：對(duì)存在的風(fēng)險(xiǎn)，沒有進(jìn)行控制。如沒有文件規(guī)定等。無效控制（1.2）：所實(shí)施的控制沒有針對(duì)性。不足控制（1.3）：實(shí)施了相關(guān)控制，但沒有正式文件或表單等證明控制得到了實(shí)施。多余控制（1.4）：控制活動(dòng)過于煩瑣，不符合成本效益原則。執(zhí)行缺口（2）：控制在設(shè)計(jì)上是合理的，但在執(zhí)行上出現(xiàn)偏差。9）改進(jìn)建議：針對(duì)差異分析提出具體的改進(jìn)措施和建議。10）控制文件的文號(hào)及名稱：該項(xiàng)控制的管理制度文件的文號(hào)和名稱。11）現(xiàn)有控制文件存在的問題：填寫缺少文件或文件不完善。標(biāo)準(zhǔn)文本實(shí)例：見附件三、排版、印刷標(biāo)準(zhǔn)1、統(tǒng)一采用A4格式打印或印刷。2、流程圖全部采用縱向垂直方式。職能部分單位名稱（含國家部委、股份公司、地區(qū)公司、二級(jí)單位）采用宋體12號(hào)字，部門處室采用宋體10號(hào)字。3、內(nèi)部控制文檔（RCD）為橫向格式。4、文件儲(chǔ)存方法：流程圖：單位名稱\流程描述\一級(jí)流程名稱\二級(jí)流程名稱.vsdRCD：單位名稱\控制描述\一級(jí)流程名稱\二級(jí)流程名次.xls

企業(yè)基本狀況表請(qǐng)認(rèn)真填寫如下內(nèi)容，以便于我們進(jìn)行咨詢填寫時(shí)請(qǐng)盡量理性真實(shí)地反映數(shù)據(jù)請(qǐng)認(rèn)真提供盡量多的信息，以便對(duì)企業(yè)情況更精準(zhǔn)的分析我們承諾為您完全保密帶“**”標(biāo)注的欄目在表格下方會(huì)有該欄目填寫的說明感謝您的配合和支持，愿我們共同成長！企業(yè)全名企業(yè)法定代表人成立的時(shí)間企業(yè)性質(zhì)□獨(dú)資□合資□民營□國企□股份企業(yè)注冊(cè)資本企業(yè)股東結(jié)構(gòu)及在企業(yè)內(nèi)任職情況股東人數(shù)：_____人;在企業(yè)內(nèi)任職情況：姓名_________職務(wù)__________股分比例__________姓名_________職務(wù)__________股分比例__________姓名_________職務(wù)__________股分比例__________姓名_________職務(wù)__________股分比例__________姓名_________職務(wù)__________股分比例__________行業(yè)狀況行業(yè)發(fā)展史行業(yè)現(xiàn)狀此行業(yè)的特點(diǎn)（可以從技術(shù)、經(jīng)營模式、原材料、人力成本等方面考慮）行業(yè)的市場容量行業(yè)的分布（地理空間、產(chǎn)業(yè)鏈位置）企業(yè)情況(**)企業(yè)發(fā)展史企業(yè)愿景企業(yè)使命價(jià)值觀企業(yè)精神公司組織架構(gòu)（畫出）與候選職位相關(guān)部門的組織架構(gòu)（畫出）企業(yè)規(guī)模有無分公司□有□無（若有則詳列名稱，地址，主要職能及人員結(jié)構(gòu)）1.2.3.。。。企業(yè)總?cè)藬?shù)管理人員營銷人員生產(chǎn)人員技術(shù)人員其它人員員工年齡分布（人數(shù)）20歲以下20-25歲25-30歲30-35歲35-40歲40歲以上知識(shí)結(jié)構(gòu)分布（人數(shù)）初中高中中專大專本科本科以上目前公司中高層管理團(tuán)隊(duì)成員的構(gòu)成若無則不選分別來自什么樣的行業(yè)/公司分別任職多長時(shí)間性格特點(diǎn)工作風(fēng)格公司如何評(píng)價(jià)他們的工作董事長總經(jīng)理HR總監(jiān)分公司總經(jīng)理營銷總監(jiān)技術(shù)總監(jiān)客戶總監(jiān)公司管理層是否有親人在公司任職（特別是管理團(tuán)隊(duì)）□有□無上年度員工流失率若有請(qǐng)分別寫出姓名性別部門職位普通員工流失率技術(shù)員工流失率中層管理人員流失率高管流失率目前企業(yè)階段□資本積累階段□戰(zhàn)略調(diào)整階段□成熟和維持階段□業(yè)務(wù)重新定位階段□其他企業(yè)銷售額2006年2007年2008年2009年至今銷售總額企業(yè)的實(shí)際經(jīng)營業(yè)務(wù)范圍競爭對(duì)手有哪些（公司名稱）1.優(yōu)勢劣勢2.優(yōu)勢劣勢3.優(yōu)勢劣勢4.優(yōu)勢劣勢請(qǐng)描述企業(yè)目前營銷的情況(**)平均年增長率市場占有率營銷區(qū)域□國內(nèi)區(qū)域______□國外區(qū)域______年?duì)I銷額銷售模式□主動(dòng)營銷□自然營銷□其它_______________銷售的技術(shù)要求：□技術(shù)性銷售□無技術(shù)性銷售□一般技術(shù)性銷售□其它_______________客戶類型（可多選）□個(gè)人消費(fèi)者□代理商□企業(yè)□批發(fā)商主要業(yè)務(wù)有哪些主要客戶有哪些營銷流程說明（最好是流程圖）：企業(yè)產(chǎn)品的簡介請(qǐng)羅列出產(chǎn)品的系列及詳細(xì)的介紹主要產(chǎn)品：細(xì)分產(chǎn)品在行業(yè)排名產(chǎn)品有哪些競爭優(yōu)勢公司未來幾年發(fā)展戰(zhàn)略是（發(fā)展方向/營銷/技術(shù)/人才/生產(chǎn)/等）公司薪酬待遇在行業(yè)內(nèi)居于何水平（若有獵頭或招聘項(xiàng)目請(qǐng)?jiān)敶穑躅I(lǐng)先□稍高□持平□稍低□較低基于何原因采用此薪酬制度：試用期工資轉(zhuǎn)正期工資其他福利情況津貼□有□無保險(xiǎn)□有□無培訓(xùn)□有□無年假□有□無薪酬構(gòu)成BASE（底薪）一年按多少月發(fā)放□雙薪□14個(gè)月□15個(gè)月□16個(gè)月□18個(gè)□20個(gè)月□24個(gè)月獎(jiǎng)金情況發(fā)放時(shí)間：發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)（相當(dāng)于月薪的百分比）□季度□年度調(diào)薪周期□半年□一年□視業(yè)績情況而定平均加薪幅度出差或加班情況出差頻率出差時(shí)長加班頻率加班時(shí)長小時(shí)/天您認(rèn)為企業(yè)發(fā)展遇到的主要困難或瓶頸是什么？出現(xiàn)了哪些問題？（請(qǐng)舉例說明）您的企業(yè)最希望在哪一塊模塊進(jìn)行提升？并請(qǐng)舉出該模塊內(nèi)最希望解決的問題□企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略系統(tǒng)____________________________________________________________□企業(yè)文化建設(shè)系統(tǒng)__________________________________________________□財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)______________________________________________組織架構(gòu)________________________________________________職位說明書系統(tǒng)________________________________________招聘管理系統(tǒng)________________________________________________薪酬管理系統(tǒng)________________________________________________績效管理系統(tǒng)________________________________________________培訓(xùn)管理系統(tǒng)________________________________________________職涯規(guī)劃系統(tǒng)________________________________________________產(chǎn)品定位系統(tǒng)____________________________________________________技術(shù)管理系統(tǒng)_______________________________________________________生產(chǎn)管理系統(tǒng)_______________________________________________________物流管理系統(tǒng)_______________________________________________________營銷管理系統(tǒng)________________________________________________對(duì)此次（咨詢/獵頭/招聘/培訓(xùn)）希望解決的問題補(bǔ)充說明和其他要求您心中理想的企業(yè)管理狀態(tài)是您心中理想的本崗位人員是注：1、管理人員指部門負(fù)責(zé)人及部門負(fù)責(zé)人級(jí)別以上的人員，即中高層管理人員；營銷人員指一線的銷售人員、銷售部門輔助人員（包含銷售內(nèi)勤等）。2、員工上年度流失率=（上年度流失的員工人數(shù)/上年度平均的員工人數(shù)）×100%其中，上年度平均員工人數(shù)=（年初員工人數(shù)+年末員工人數(shù)）/23、營銷模式中主動(dòng)營銷指以銷售人員主動(dòng)開拓客戶、尋找客戶為主，自然營銷指以等客戶上門為主的自然銷售模式；無技術(shù)性銷售、技術(shù)性銷售指業(yè)務(wù)人員銷售時(shí)是否需要專業(yè)的產(chǎn)品技術(shù)。4、幾類企業(yè)不須填寫“應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率”：第一，季節(jié)性經(jīng)營的企業(yè)；第二，大量使用分期收款結(jié)算方式；第三，大量使用現(xiàn)金結(jié)算的銷售；第四，年末大量銷售或年末銷售大幅度下降?！锬鷮?duì)以上所有問題的回答都是出于為公司考慮的角度做出了真實(shí)的回答，并愿意為此承擔(dān)