財政學(xué)習(xí)題及答案

《財政學(xué)》習(xí)題集第一章財政概念和財政職能一、單項選擇題1．從最終需要的角度考察，人類的需要可以分為（）A．私人個別需要和社會公共需要B．人類生存需要和人類發(fā)展需要C．生活需要和建設(shè)需要D．政府需要和企業(yè)需要2．滿足社會公共需要是（）的基本職責(zé)A．政府B．企業(yè)C．市場D．社會團(tuán)體3．公共物品具有兩個基本特性（）A．非排他性和競爭性B．排他性和非競爭性C．排他性和競爭性D．非排他性和非競爭性4．準(zhǔn)公共物品有兩種不一樣類型：一類是具有非競爭性但同步具有（）A．排他性B．分割性C．市場性D．社會性5．由于公共物品具有非競爭性特性，即其邊際成本（），因此私人投資者不會自愿提供純公共物品。A．不小于零B．等于零C．不不小于零D．無法確定6．（）是保證純公共物品的供應(yīng)成本得到賠償?shù)淖罴淹緩健．收費B．稅收C．罰款D．公債7．下列不屬于市場失靈的是（）A．壟斷B．外部效應(yīng)C．收入分派不公D．產(chǎn)品供不應(yīng)求二、判斷題1．社會的公共需要是是指全社會私人個別需要的數(shù)量集合。2．公共物品的兩個基本特性是非排他性和競爭性。3．市場可以滿足人們的一切需要。4．在市場經(jīng)濟(jì)中，政府應(yīng)當(dāng)通過市場機制來滿足社會公共需要。5．社會公共需要無法通過市場滿足，必須由政府部門通過財政來滿足。6．社會組員享用為滿足社會公共需要而提供的公共物品，也必須與之等價互換。7．非排他性是指某些人在享用公共物品帶來的利益的時候，不能排除其他人同步從公共物品中獲得利益。8．非競爭性是指消費者的增長必然會引起生產(chǎn)成本的增長。9．一般來說，純公共物品只能由政府來提供而不能由市場來提供。10．公共物品的享用和私人物品同樣也可以分割和量化。11．市場在資源配置中起基礎(chǔ)性作用，是指所有資源都可以通過市場來配置。12．經(jīng)濟(jì)學(xué)里所謂的“免費搭車”現(xiàn)象，是指消費者都不愿花錢購置公共物品，而是期望他人去購置，自己可以從中受益。三、名詞解釋1．外部效應(yīng)2．公共物品3．公共需要4．非排他性5．非競爭性6．資源配置7．財政四、簡答題1．試述社會公共需要的特性。2．市場失靈的重要體現(xiàn)。3．為何市場機制對提供公共物品是無效的。五、論述題1．論述財政的資源配置職能。2．論述財政的收入分派職能。3．論述財政的經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定和社會發(fā)展職能。第二章財政支出的基本理論一、單項選擇題1.按不一樣步間段或時期的需求制定不一樣的價格的措施叫做（）A.管制定價法B.邊際成本定價法C.二部定價法D.負(fù)荷定價法2.在成本遞減行業(yè)，為了是企業(yè)基本保持收支平衡，公共定價一般采用（）定價。A.邊際成本B.平均成本C.負(fù)荷D.根據(jù)邊際收益等于邊際成本3.財政支出管理的關(guān)鍵問題是（）Ａ.優(yōu)化支出構(gòu)造Ｂ.提高支出使用效益Ｃ.提高財政支出的配置效率Ｄ.提高財政支出的生產(chǎn)效率4.財政支出自身產(chǎn)生的效益稱為（）A．財政支出總量效益B．財政支出構(gòu)造效益C．財政支出項目效益D．財政支出內(nèi)源性效益5.采用成本－效益分析評估時，對公共項目的投入、產(chǎn)出物的價格應(yīng)采用（）A.市場價格B.公共定價C.成本價格D.影子價格6.成本-效益分析法采用的社會折現(xiàn)率一般要高于（）A.私人企業(yè)的投資收益率B.銀行貸款利率C.內(nèi)部收益率D.國債利率7.下列支出項目中不合適采用最低成本法評價效益的是（）A.軍事支出B.衛(wèi)生支出C.公共工程支出D.教育支出8.公共選擇理論的代表人物是（）A.馬斯格雷夫B.弗里德曼C.阿瑟·拉弗D.詹姆斯·布坎南二、判斷題1．公共物品的市場需求曲線不像私人物品市場需求曲線那樣通過水平相加求得，而是通過垂直相加求得。2．一般來說，純公共物品只能由政府來提供而不能由市場來提供，這是由市場運行機制和政府運行機制的不一樣決定的。3．公共物品的享用和私人物品同樣也可以分割和量化。4．免費搭車現(xiàn)象使公共物品不適于通過市場買賣方式提高5．當(dāng)準(zhǔn)公共物品的外部效應(yīng)很大時，可視為純公共物品，則合適采用政府提供方式。6．私人提供不等于私人生產(chǎn)，私人在市場上提供的產(chǎn)品也可以由公共部門來生產(chǎn)。7．負(fù)荷定價法在需求處在最高峰時，收費最低；而處在最低谷時，收費最高。8．成本-效益分析法可以廣泛應(yīng)用于成本和效益都能精確計量的項目的評價。9.最低成本法的局限性是不能應(yīng)用于成本和效益都無法用貨幣計量的以社會效益為主的支出項目的評價。10．當(dāng)公共項目投資的未來凈收益現(xiàn)值（NPV）為零時，假如內(nèi)部收益率不不小于銀行貸款利率，則該項目可行。三、名詞解釋l.免費搭車2.公共提供3.公共生產(chǎn)4.公共定價5.財政支出效率6.財政支出效益７.影子價格四、簡答題：1.一般來說，純公共物品只能由政府來提供，請解釋其理由。2.闡明準(zhǔn)公共物品的提供方式及其選擇。3.簡述財政支出的配置效率。4.為了提高公共支出的配置效率，財政部門應(yīng)當(dāng)?shù)竭_(dá)那些基本規(guī)定5.簡述公共定價的含義和措施。6.財政支出效益和微觀主體支出效益的重要區(qū)別何在7.簡述“成本——效益”分析法。8.簡述最低成本法。第三章財政支出規(guī)模與構(gòu)造分析一、單項選擇題1．科學(xué)研究支出屬于（）A．生產(chǎn)性支出B．常常性支出C．投資性支出D．積累性支出2．下列屬于轉(zhuǎn)移性支出的是()A．公共工程投資支出B．價格補助支出C．國家儲備支出D．教育經(jīng)費支出3.如下項目不屬于購置性支出的是（）A．科學(xué)研究支出B．都市維護(hù)費支出C．文化教育支出D．社會保障支出4.下列屬于常常性支出的是()A.行政管理費支出B．基本建設(shè)投資C．國家儲備支出D．購置交通工具支出5.常常性支出的賠償方式應(yīng)為（）A.收費B.稅收C.國債D.國有資產(chǎn)收益6.財政支出按照經(jīng)濟(jì)性質(zhì)分類實質(zhì)上是指按（）分類。A.支出與否與商品和勞務(wù)相互換B.支出產(chǎn)生效益的時間C.支出的詳細(xì)用途D.支出的財政功能7.下列有關(guān)“瓦格納法則”的說法對的的是()A．是德國經(jīng)濟(jì)學(xué)家阿道夫·瓦格納和英國經(jīng)濟(jì)學(xué)家皮科克共同提出的一種財政支出擴(kuò)張論B．美國財政學(xué)家馬斯格雷夫?qū)⑵湔撌鰹樨斦С龅慕^對增長C．這是一條經(jīng)驗性法則，但能描述包括我國在內(nèi)的大部分國家半個世紀(jì)以來的財政支出變化趨勢D．它把導(dǎo)致財政支出增長的原因分為政治原因和經(jīng)濟(jì)原因。8．經(jīng)濟(jì)性原因?qū)ω斦С鲆?guī)模的影響重要體目前()A．政局與否穩(wěn)定B．政體構(gòu)造C．行政效率D．宏觀經(jīng)濟(jì)政策9.如下有關(guān)財政支出構(gòu)造的說法，對的的有（）A．財政支出構(gòu)造與政府職能沒有關(guān)系B．我國行政管理費的增長趨勢是符合瓦格納法則的C．我國伴隨社會主義經(jīng)濟(jì)確實立，經(jīng)濟(jì)建設(shè)支出占財政支出總額的比重大幅下降，不利于財政履行資源配置職能D．在經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)國家，轉(zhuǎn)移性支出占總支出的比重較大10.內(nèi)生增長理論的重要代表人物是（）A.羅斯托、馬斯格雷夫B.皮科克、懷斯曼C.羅默、盧卡斯D.拉弗、弗里德曼二、判斷題1．財政支出根據(jù)經(jīng)濟(jì)性質(zhì)分類可以分為常常性支出和資本性支出。2．根據(jù)財政支出所產(chǎn)生收益的時間可把財政支出分為常常性支出和資本性支出。3．國債還本付息支出是一項常常性支出。4．轉(zhuǎn)移性支出對社會的生產(chǎn)和就業(yè)有直接的影響。5．瓦格納法則可以簡樸表述為：伴隨人均收入的提高，財政支出占GDP的比重也隨之對應(yīng)提高。6．根據(jù)馬斯格雷夫和羅斯托的經(jīng)濟(jì)發(fā)展階段論，經(jīng)濟(jì)到達(dá)成熟階段后，財政支出增長應(yīng)當(dāng)放緩，并逐漸慢于GDP的增長。7．社會文教費包括用于文化、教育、科學(xué)、衛(wèi)生、出版、通信、廣播、文物、體育、地震、海洋、計劃生育等方面的經(jīng)費、研究費和補助費等。8．與財政收入相比，財政支出更能全面而精確地反應(yīng)財政對宏觀經(jīng)濟(jì)運行的調(diào)控能力。9．財政支出增長邊際傾向是指財政支出增長率與GDP增長率之比。10．財政支出增長的彈性系數(shù)不小于1，表明財政支出增長速度快于GDP增長速度。三、名詞解釋1.購置性支出2.轉(zhuǎn)移性支出3.常常性支出4.資本性支出5．財政支出增長彈性系數(shù)6．財政支出增長邊際傾向四、簡答題1.簡述購置性支出和轉(zhuǎn)移性支出的特點。2．簡述常常性支出與資本性支出的不一樣功能及賠償方式。3．簡述瓦格納法則的基本內(nèi)容。4．簡述替代-規(guī)模效應(yīng)論。5．運用經(jīng)濟(jì)發(fā)展階段論闡發(fā)財政支出增長的原因。6．影響財政支出規(guī)模的宏觀原因和微觀原因是什么五、論述題1.論述財政支出按經(jīng)濟(jì)性質(zhì)分類的經(jīng)濟(jì)分析意義。2.運用“內(nèi)生增長理論”理論，闡發(fā)我國調(diào)整和優(yōu)化財政支出構(gòu)造的基本思緒和政策措施。第四章購置性支出一、單項選擇題1．根據(jù)投資的乘數(shù)作用原理，乘數(shù)與同方向變化，同呈反方向變化。A．邊際儲蓄傾向邊際投資傾向B．邊際儲蓄傾向邊際消費傾向C．邊際消費傾向邊際儲蓄傾向D．邊際投資傾向邊際儲蓄傾向2.下列選項不屬于政府對投資的間接調(diào)控方式的是：A．稅收B．財政補助C．折舊政策D．利率政策3.下列選項不屬于政府財政投資原則的是：A．資本—產(chǎn)出比率最小化B．資本—勞動力最大化原則C．資本—利潤比率最大化D．就業(yè)發(fā)明原則4.加速系數(shù)反應(yīng)的是增長會引起變化程度的系數(shù)。A．收入或消費投資B．國民收入收入或消費C．投資收入或消費D．投資或存貨變動國民收入5.下列項目中不應(yīng)屬于政府財政投資范圍的是：A．京滬高鐵B．南水北調(diào)C．三峽工程D．家用小汽車6.政府投資在各國社會總投資中所占的比重存在著相稱大的差異，下列各項中對這一比重影響最大的原因是：A．經(jīng)濟(jì)外向程度B．經(jīng)濟(jì)創(chuàng)新程度C．經(jīng)濟(jì)體制D．儲蓄規(guī)模7．下列不應(yīng)作為政府財政獨資建設(shè)項目的原因是：A．關(guān)系國計民生的重大項目B．關(guān)系人民生活福利的項目C．反壟斷的需要D．維護(hù)國家安全的需要8．下列不屬于BOT投資的特點是：A．投資的對象重要是發(fā)電廠(站)、高速公路、能源開發(fā)等基礎(chǔ)設(shè)施B．政府在投資資金來源中處在主導(dǎo)的地位C．投資項目協(xié)議期滿項目產(chǎn)權(quán)屬于政府D．鼓勵和吸引私人投資者(尤其是外國直接投資者)投資9．在我國，下列政府進(jìn)行農(nóng)業(yè)財政投資的理由中不對的的是：A．農(nóng)業(yè)是國民經(jīng)濟(jì)的前沿，位于產(chǎn)業(yè)鏈的高端，需要政府扶持B．農(nóng)業(yè)部門難于憑借自身的力量抗拒某些不利的自然或經(jīng)濟(jì)外部原因C．由于我國城鎮(zhèn)之間“二元構(gòu)造”的存在，農(nóng)民的某些權(quán)益需要財政投資來得以保證D．資本市場對于農(nóng)業(yè)投資的欠缺10．下列有關(guān)財政投融資的表述，不對的的是：A．財政投融資是我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展初級階段的需要B．既體現(xiàn)政府政策取向，又按照信用原則運行，投資領(lǐng)域包括先行資本C．財政投融資可以形成對企業(yè)和商業(yè)銀行投資的誘導(dǎo)機制D．財政投融資的政策性和計劃性很強，本質(zhì)上是一種計劃性的資源配置機制11．下列項目中不應(yīng)當(dāng)屬于財政對于農(nóng)業(yè)投資范圍的是：A．農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)B．農(nóng)業(yè)科技推廣C．農(nóng)村教育和培訓(xùn)D．農(nóng)戶消費性支出12．下列項目中不屬于社會消費性支出的是：A．財政部對于中石油集團(tuán)某型固定資產(chǎn)予以加速折舊優(yōu)惠B．國防科工委對于西安衛(wèi)星測控中心某項新技術(shù)發(fā)明的資金撥款C．國家食品藥物監(jiān)督管理局對聯(lián)合利華(Unilever)所生產(chǎn)的立頓紅茶投放市場后的食品安全監(jiān)測所發(fā)生的費用支出D．國家發(fā)展與改革委員會為長江三峽工程的某項技術(shù)論證所提供的資金支持13．影響行政管理費支出規(guī)模的宏觀原因是：A．經(jīng)濟(jì)總體增長水平B．政府機構(gòu)規(guī)模C．行政效率D．管理費使用效率14．下列教育方式不屬于混合公共物品的是：A．Calvin在美國康奈爾大學(xué)的國際政治學(xué)專業(yè)的學(xué)習(xí)B．英國威廉王子在倫敦尹頓公學(xué)接受的高中階段的教育C．英國特許公共注冊會計師協(xié)會(ACCA)和北京交通大學(xué)聯(lián)合培訓(xùn)的ACCA學(xué)員D．曾憲梓先生捐助所興辦的某但愿小學(xué)提供的教育服務(wù)15．下列規(guī)定政府干預(yù)基礎(chǔ)教育的理論根據(jù)中不對的的是：A．基礎(chǔ)教育具有公共產(chǎn)品屬性B．基礎(chǔ)教育具有正的外部性C．基礎(chǔ)教育是一種有益品D．基礎(chǔ)教育中輕易產(chǎn)生壟斷16．下列國防項目中公共產(chǎn)品屬性最弱的是：A．常備軍數(shù)量B．戰(zhàn)略核威懾力量C．太空衛(wèi)星情報D．國防雷達(dá)監(jiān)測17．下列政府對衛(wèi)生事業(yè)進(jìn)行干預(yù)的理由中不對的的是：A．公共生產(chǎn)比私人生產(chǎn)更有效率B．許多與醫(yī)療衛(wèi)生有關(guān)的服務(wù)是公共物品，其作用品有外部性C．疾病風(fēng)險的不確定性D．私人保險市場的缺陷與不完整性18．下列衛(wèi)生項目中公共產(chǎn)品屬性最為微弱的是：A．艾滋病防治B．計劃免疫C．基本醫(yī)療服務(wù)D．傳染病防治19．世界范圍內(nèi)，政府在三級教育經(jīng)費投入的級次構(gòu)造上普遍滿足：A．初級教育＞中級教育＞高級教育B．高級教育＞中級教育＞初級教育C．中級教育＞高級教育＞初級教育D．沒有普遍規(guī)律20．政府對于基礎(chǔ)教育實行公共生產(chǎn)的直接理由在于：A．基礎(chǔ)教育是公共產(chǎn)品，市場將會供應(yīng)局限性B．基礎(chǔ)教育具有正的外部性，市場機制存在效率損失C．基礎(chǔ)教育的重要性規(guī)定對個體以平等看待D．是綜合考慮理論規(guī)定與現(xiàn)實狀況的一種折衷做法二、判斷題1．從世界各國的一般發(fā)展趨勢來看，社會消費性支出的絕對規(guī)?？傮w上展現(xiàn)一種擴(kuò)張的趨勢，相對規(guī)模在一定發(fā)展階段也是擴(kuò)張趨勢，到達(dá)一定規(guī)模則相對停滯。當(dāng)然其中有些項目增長較快，相對規(guī)模在上升，而有些項目增長較慢，相對規(guī)模在下降。2．財政部門必須對行政管理費加強管理和監(jiān)督，重要是適應(yīng)行政機構(gòu)改革，規(guī)范行政管理費的供應(yīng)范圍，完善行政經(jīng)費定額和考核措施，堅持支出程序，加強檢查監(jiān)督，走向法制化、規(guī)范化軌道。3．我國政府根據(jù)《中華人民共和國國防法》，保證國防事業(yè)的必要經(jīng)費，將國防費部分納入國家預(yù)算安排，實行財政引導(dǎo)的貸款制度，按《預(yù)算法》實行管理，國防費預(yù)、決算由全國人民代表大會審批，由國家和軍隊的審計機構(gòu)實行嚴(yán)格的審計和監(jiān)督。4．根據(jù)馬克思有關(guān)生產(chǎn)勞動和非生產(chǎn)勞動的科學(xué)劃分，文科衛(wèi)事業(yè)費支出仍應(yīng)歸入非生產(chǎn)性的范圍。5．從經(jīng)濟(jì)性質(zhì)看，教育服務(wù)一般被看做是一種混合物品。教育是有層次性的，不一樣階段的教育所屬的經(jīng)濟(jì)性質(zhì)不一樣。6．研究與安排投資規(guī)模時必須考慮三個問題：投資規(guī)模要適度；投資構(gòu)造要合理；要重視投資效益。后者又是前兩者的前提條件。7．一國的經(jīng)濟(jì)增長在很大程度上是靠投資來推進(jìn)的，投資波動與經(jīng)濟(jì)增長波動具有親密的關(guān)系。一般來說，當(dāng)經(jīng)濟(jì)增長緩慢時，往往依托增大投資來刺激經(jīng)濟(jì)的增長；當(dāng)投資過旺及導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)過熱或出現(xiàn)通貨膨脹時，政府往往采用措施首先壓縮投資，迫使經(jīng)濟(jì)過熱的勢頭減緩。8．生產(chǎn)性投資按財政支出項目劃分，包括基本建設(shè)支出、增撥流動資金、挖潛改造資金和科技三項費用以及支援農(nóng)村生產(chǎn)支出。基本建設(shè)支出也分為生產(chǎn)性支出與非生產(chǎn)性支出兩部分，生產(chǎn)性支出重要用于基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)投資，非生產(chǎn)性支出重要用于國家黨政機關(guān)、社會團(tuán)體、文教、科學(xué)、衛(wèi)生等部門的一般平常支出。9．基礎(chǔ)設(shè)施的內(nèi)涵有廣義和狹義之分。狹義的基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)是指經(jīng)濟(jì)社會活動的公共設(shè)施，重要包括交通運送、通信、水利、供電、機場、港口、橋梁和都市供排水、供氣等。廣義的基礎(chǔ)設(shè)施還包括提供無形產(chǎn)品或服務(wù)的科學(xué)、文化、教育、衛(wèi)生等部門。10．從經(jīng)濟(jì)性質(zhì)看，基礎(chǔ)設(shè)施從總體上說可以歸類為混合物品，可以由政府提供，可以由市場提供，也可以采用混合提供方式。但在發(fā)展中國家，關(guān)系國計民生的大型工程一般是采用多種形式的以政府為主、吸取社會資本參與的混合提供。11．政府與民間共同投資是基礎(chǔ)設(shè)施的提供方式之一。對于具有一定的外部效應(yīng)、盈利率較低或風(fēng)險較大的項目，政府可以采用投資參股、優(yōu)惠貸款、提供借款擔(dān)保、低價提供土地使用權(quán)、部分補助和減免稅收等方式，與民間共同投資，混合提供。12．農(nóng)業(yè)發(fā)展的主線途徑是改善農(nóng)業(yè)的生產(chǎn)條件，改善農(nóng)業(yè)生產(chǎn)條件的必要條件之一是增長對農(nóng)業(yè)的投入，因而安排好農(nóng)業(yè)投入的資金來源是一種必須處理的重要問題。13．使農(nóng)業(yè)部門和農(nóng)戶自身的積累成為農(nóng)業(yè)投入的重要資金來源，有兩個條件是必不可少的：一是農(nóng)產(chǎn)品的銷售收入必須高于農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的投入成本，否則農(nóng)業(yè)部門的積累無從產(chǎn)生；二是農(nóng)業(yè)投資的收益率必須高于、至少不低于全社會平均的投資收益率，否則農(nóng)業(yè)部門即便產(chǎn)生了利潤也不會向農(nóng)業(yè)投資轉(zhuǎn)化。14．政策性金融機構(gòu)不是一般意義上的金融企業(yè)，而是制定投資政策的機關(guān)。財政投融資由政策性金融機構(gòu)負(fù)責(zé)統(tǒng)籌管理，可以防止有償性投資與一般性投資互相混淆，提高政府投資運作的總體效率。15．財政投融資是一種政府投入資本金的政策性融資。它是在大力發(fā)展商業(yè)銀行的同步構(gòu)建的新型投融資渠道。伴隨社會主義市場經(jīng)濟(jì)體制的逐漸建立和完善，市場融資的份額將擴(kuò)大，專業(yè)銀行商業(yè)化的趨勢不可逆轉(zhuǎn)。在這種條件下，構(gòu)建政策性投融資機制只會加緊而不會阻礙專業(yè)銀行商業(yè)化的發(fā)展方向。這是由于，只有把專業(yè)銀行的政策性業(yè)務(wù)分離出來，專業(yè)銀行才也許真正實現(xiàn)商業(yè)化的經(jīng)營目的。三、名詞解釋1．社會消費性支出2．行政管理費3．國防費4．文科衛(wèi)支出5．財政投資性支出6．基礎(chǔ)設(shè)施7．BOT投資方式8．財政投融資9．加速原理10.乘數(shù)原理四、簡答題1．社會消費性支出的性質(zhì)。2．行政管理費和國防費的性質(zhì)。3．簡要分析文科衛(wèi)支出的經(jīng)濟(jì)性質(zhì)。4．政府財政投資的特點和范圍。5．政府投資的決策原則。6．基礎(chǔ)設(shè)施投資的屬性。7．基礎(chǔ)設(shè)施投資的提供方式。8．為何農(nóng)業(yè)的發(fā)展需要財政投資9．什么是財政投融資簡述財政投融資的基本特性。10．我國政策性銀行的職能和特點。五、論述題1．分析我國行政管理費的增長變化原因，并思索控制行政管理費的思緒和措施。2．怎樣對文科衛(wèi)支出加強管理，提高效益3．分析目前我國教育支出的規(guī)模和構(gòu)造中存在的問題，論述怎樣從規(guī)模和構(gòu)造入手提高教育支出的效率。4．公共衛(wèi)生必須由政府提供的理論根據(jù)是什么結(jié)合目前我國醫(yī)療衛(wèi)生現(xiàn)實狀況談一談怎樣推進(jìn)衛(wèi)生體制改革。5．結(jié)合農(nóng)業(yè)財政投資的范圍和重點，論述推進(jìn)“三農(nóng)”改革中的財政支出優(yōu)化。第五章轉(zhuǎn)移性支出一、單項選擇題1．具有內(nèi)在穩(wěn)定器作用的財政制度是：A．累進(jìn)所得稅、社會保障制度B．比例所得稅、社會保障制度C．累退所得稅、社會保障制度D．比例所得稅、累進(jìn)所得稅2．下列哪項不屬于私人保險市場的局限性：A．私人保險市場存在逆向選擇和道德風(fēng)險問題，會導(dǎo)致私人保險市場失靈。B．私人保險無法處理個人儲蓄局限性以及“免費搭車”的問題C．私人保險市場難以抗御系統(tǒng)性風(fēng)險并無法進(jìn)行有目的的收入再分派D．私人保險市場具有保障功能3．養(yǎng)老保險資金籌集模式重要有完全基金式、部分基金式和A．現(xiàn)收現(xiàn)付式B．全額撥款式C．部分撥款式D．全額交費制4．我國社會保障制度體系的構(gòu)成包括養(yǎng)老保險、失業(yè)保險、醫(yī)療保險、、社會救濟(jì)和社會福利項目A．輔助社會保險項目B．下崗職工生活補助C．農(nóng)村“五保戶”救濟(jì)D．災(zāi)民救濟(jì)5．在我國政府的財政記錄中，財政補助重要有物價補助和兩大類A．糧棉油價格補助B．平抑物價補助C．肉食價格補助D．企業(yè)虧損補助6．從稅收支出所發(fā)揮的作用來看，它可分為照顧性稅收支出和A．刺激性稅收支出B．引導(dǎo)性稅收支出C．財政性補助支出D．經(jīng)營性補助支出7．在西方國家，稅收抵免的最重要形式是和國外稅收抵免A．儲蓄抵免B．投資抵免C．消費抵免D．國內(nèi)稅收抵免8．納稅扣除是指企業(yè)把某些合乎規(guī)定的特殊支出，以一定的比率或所有從中扣除A．應(yīng)納稅所得額B．應(yīng)納所得稅額C．企業(yè)總稅額D．企業(yè)總費用二、判斷題1．私人保險市場具有的逆向選擇、道德風(fēng)險等問題是社會保障產(chǎn)生的必要性之一。2．社會保險規(guī)定雇員與雇主繳費，與社會保障有很大不一樣。3．社會救濟(jì)與普遍津貼的最大不一樣在于，社會救濟(jì)需要通過家庭收入及財產(chǎn)調(diào)查而普遍津貼不用。4．我國目前領(lǐng)取失業(yè)保險金的最長期限為24個月。5．社會保障與財政補助的區(qū)別重要在于對相對價格體系的影響不一樣。6．財政補助有調(diào)整需求構(gòu)造和供應(yīng)構(gòu)造的作用，是政府調(diào)整經(jīng)濟(jì)運行的政策手段，因此它多多益善。7．所謂稅收支出，是指國家為獲得一定的稅收而支付的代價，如辦稅經(jīng)費等。三、名詞解釋1．社會保障制度2．現(xiàn)收現(xiàn)付制3．社會救濟(jì)4．普遍津貼5．節(jié)儉基金6．基金式制度7．財政補助8．稅收支出9．稅收豁免10．納稅扣除11．稅收抵免12．優(yōu)惠稅率13．延期納稅14．盈虧相抵四、簡答題1．簡述財政補助支出與社會保障支出的異同點。2．簡述物價補助與企業(yè)虧損補助的異同點。3．簡述我國社會保障制度的重要內(nèi)容。4．簡述稅收支出的形式。五、論述題1．財政補助影響經(jīng)濟(jì)的機理分析。2．我國財政補助存在那些問題應(yīng)怎樣完善3．試述財政補助的積極效應(yīng)。第六章財政收入規(guī)模與構(gòu)造分析一、單項選擇題1．下列有關(guān)政府收費說法對的的是：A．收費只能部分彌補政府提供的公共產(chǎn)品和服務(wù)成本B．征稅比收費公平C．伴隨經(jīng)濟(jì)社會的發(fā)展，征稅必然最終取代收費D．收費在任何狀況下都可以不納入預(yù)算2．下列哪項不是影響財政收入規(guī)模水平的重要經(jīng)濟(jì)原因：A．經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平和生產(chǎn)技術(shù)水平B．價格C．分派制度和分派制度D．所有制構(gòu)造3．下列哪項不屬于價格對財政收入的影響：A．財政收入虛增B．財政收入貶值C．財政收入實增D．財政收入公平分派4．不考慮其他原因，如下哪種稅制會在通貨膨脹狀況下形成實際財政收入增長：A．定額稅B．比例稅C．累進(jìn)稅D．累退稅5．改革開放初期財政收入占GDP比重下降的重要原因有：A．對企業(yè)減稅讓利和分派政策向個人傾斜B．貨幣政策與財政政策的不協(xié)調(diào)C．稅收征管成本過高D．體制調(diào)整帶來的生產(chǎn)效率下降6．對于1978--1995年問財政收入占GDP比重逐年下降的影響，說法不對的的有：A．導(dǎo)致財政赤字和債務(wù)規(guī)模不停加大B．導(dǎo)致了預(yù)算外及制度外資金迅速縮小C．導(dǎo)致中央財政減少了預(yù)算內(nèi)資金的調(diào)控能力D．使得部分財政職能被銀行取代二、判斷1．財政收入按收入形式分類可分為稅收、收費、債務(wù)收入、鑄幣收入、通貨膨脹收入、常常性收入和臨時性收入。2．預(yù)算外收入不體目前財政預(yù)算匯報中。3．預(yù)算外收入的形式都是收費。4．假如一項收入可以采用稅收形式也可以采用收費形式，一般應(yīng)采用稅收形式。5．改革開放后，我國財政收入的發(fā)展變化趨勢和財政支出同樣，都經(jīng)歷了一種先降后升的過程。6．1996年以來，我國預(yù)算外資金相稱于預(yù)算內(nèi)財政收入的比例處在持續(xù)增長中。7．由于存在通貨膨脹稅效應(yīng)，通貨膨脹必然使財政收入實際上升。8．農(nóng)業(yè)部門以間接形式上繳的收入比直接上繳的收入多得多。9．自從1994年工商稅制改革后來，增值稅和營業(yè)稅的作用增強了，其中商業(yè)部門提供的財政收入迅速增長，占財政收入的比重已逐漸超過工業(yè)部門。10．我國企業(yè)收入曾經(jīng)是財政收人的重要來源。三、名詞解釋1．GDP平減價格指數(shù)2．實際財政收入3．政府收費4．預(yù)算外資金四、簡答題1．簡答收費與征稅的區(qū)別。2．改革開放以來我國財政收入變化有那些特點。3．簡述新的收入分類改革的特點。五、論述題1．怎樣看待我國目前財政收入規(guī)模水平。2．談?wù)勗鯓油晟片F(xiàn)行收支兩條線管理制度。第七章稅收原理一、單項選擇題1.稅收的“三性”是稅收區(qū)別于其他財政收入的形式特性，包括稅收的（）。A.強制性、有償性和固定性B.強制性、免費性和固定性C.強制性、免費性和浮動性D.自愿性、免費性和固定性2.稅收能力是指應(yīng)當(dāng)能征收上來的稅收數(shù)額，它包括兩種能力（）。A.納稅能力和治稅能力B.報稅能力和征稅能力C.納稅能力和征稅能力D.報稅能力和治稅能力3.按稅收與價格的關(guān)系為原則劃分，稅收可分為（）。A.直接稅和間接稅B.從價稅和從量稅C.商品稅、所得稅和財產(chǎn)稅D.價內(nèi)稅和價外稅4.在下列稅種中，屬于直接稅范圍的稅種是（）。A.關(guān)稅B.營業(yè)稅C.個人所得稅D.消費稅5.在下列稅種中，可以轉(zhuǎn)嫁稅負(fù)的稅種是（）。A.財產(chǎn)稅B.企業(yè)所得稅C.個人所得稅D.消費稅6.稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁的基本方式有（）。A.前轉(zhuǎn)和后轉(zhuǎn)B.前轉(zhuǎn)和混轉(zhuǎn)C.混轉(zhuǎn)和后轉(zhuǎn)D.消轉(zhuǎn)和稅收資本化7.一般來說，稅收努力重要取決于下列原因（）。A.一國的人均收入水平和稅制的完善程度B.納稅人的納稅能力和稅務(wù)部門的征收管理水平C.一國的人均收入水平和稅務(wù)部門的征收管理水平D.稅制的完善程度和稅務(wù)部門的征收管理水平8.按照課稅對象的性質(zhì)可將各稅種分為（）。A.直接稅和間接稅B.從價稅和從量稅C.商品稅、所得稅和財產(chǎn)稅D.價內(nèi)稅和價外稅9.稅收公平包括()。A.橫向公平和縱向公平B.起點公平和規(guī)則公平C.起點公平和成果公平D.普遍征稅和平等征稅10.下列商品課稅中，稅負(fù)最輕易轉(zhuǎn)嫁的是（）。A.對供應(yīng)彈性小，需求彈性小的商品課稅B.對供應(yīng)彈性小，需求彈性大的商品課稅C.對供應(yīng)彈性大，需求彈性小的商品課稅D.對供應(yīng)彈性大，需求彈性大的商品課稅11.納稅人通過壓低進(jìn)貨的價格以轉(zhuǎn)嫁稅負(fù)的方式，為（）。A.順轉(zhuǎn)B.逆轉(zhuǎn)C.消轉(zhuǎn)D.混轉(zhuǎn)12.現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)學(xué)將稅收原則歸結(jié)為（）。A.公正類稅收原則和效率類稅收原則B.受益類稅收原則和效率類稅收原則C.公平類稅收原則和效率類稅收原則D.能力類稅收原則和受益類稅收原則13.下列原則屬于稅收效率類原則的是（）。A.受益原則和能力原則B.增進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展原則和征稅費用最小化及確實簡化原則C.普遍原則和能力原則D.增進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展原則和征稅費用最小化原則14.稅收的經(jīng)濟(jì)效應(yīng)是指稅收對經(jīng)濟(jì)的調(diào)整作用，體現(xiàn)為稅收的（）。A.收入效應(yīng)和轉(zhuǎn)嫁效應(yīng)B.規(guī)模效應(yīng)和替代效應(yīng)C.收入效應(yīng)和外部效應(yīng)D.收入效應(yīng)和替代效應(yīng)二、判斷題1.稅收的強制性、免費性和固定性是稅收區(qū)別于其他財政收入的形式特性。（）2.國家運用稅收參與社會產(chǎn)品的分派意味著政治權(quán)力凌駕于所有權(quán)之上。（）3.從財政活動的整體來考察，稅收的免費性與財政支出的免費性是并存的，這里又反應(yīng)出有償性的一面。（）4.累進(jìn)稅率因計算措施的不一樣，又分為全額累進(jìn)稅率和超額累進(jìn)稅率兩種，全額累進(jìn)稅率和超額累進(jìn)稅率都是按照受益原則設(shè)計的。（）5.起征點和免征額的不一樣點在于，當(dāng)課稅對象不小于起征點和免征額時，采用免征額制度的要對課稅對象的所有數(shù)額征稅，采用起征點制度的僅對課稅對象超過起征點的部分征稅。6.現(xiàn)代社會，直接稅和間接稅的劃分措施伴隨稅收理論的發(fā)展而深入完善，并最終以稅負(fù)能否轉(zhuǎn)嫁為原則。7.納稅人又稱為納稅主體，它是指稅法規(guī)定的負(fù)有納稅義務(wù)的單位和個人，即一般所說的負(fù)稅人。（）8.我國1994年稅制改革后的增值稅是一項完全的價外稅。（）9.公平類稅收原則包括受益原則、能力原則以及征稅費用最小化和確實簡化原則。（）10.稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁的前轉(zhuǎn)方式是指向生產(chǎn)的前一環(huán)節(jié)轉(zhuǎn)嫁，即通過壓低進(jìn)價等方式轉(zhuǎn)嫁給上游廠家。（）11.供應(yīng)彈性較大、需求彈性較小的商品的課稅較易轉(zhuǎn)嫁，供應(yīng)彈性較小、需求彈性較大的商品的課稅不易轉(zhuǎn)嫁。（）12.稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁是各經(jīng)濟(jì)主體之間的稅負(fù)的再分派，它不會導(dǎo)致國家稅收收入的增長或者減少。（）13.在稅率級次和比例相似時，全額累進(jìn)稅率的承擔(dān)輕于超額累進(jìn)稅率的承擔(dān)。（）14.課稅范圍狹窄的商品稅負(fù)較易轉(zhuǎn)嫁，課稅范圍廣闊的商品稅負(fù)難以轉(zhuǎn)嫁。（）三、名詞解釋1.納稅人和負(fù)稅人2.課稅對象3.課稅原則4.比例稅率5.累進(jìn)稅率6.稅收能力和稅收努力7.起征點和免征額8.課稅基礎(chǔ)9.商品課稅10.所得課稅11.財產(chǎn)課稅12．直接稅與間接稅13.稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁和稅收歸屬14.稅收的經(jīng)濟(jì)效應(yīng)15.稅收中性四、簡答題1.簡述稅收的“三性”。2.簡述起征點與免征額的相似點和不一樣點。3.簡述稅收公平和稅收效率的含義。4.稅收公平類原則和稅收效率類原則分別包括哪些內(nèi)容5.簡述稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁機制的特性。6.簡述稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁的方式。五、論述題1.什么是稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁試分析稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁與歸宿的一般規(guī)律。2.試從商品購置的角度分析稅收的收入效應(yīng)和替代效應(yīng)。第八章稅收的經(jīng)濟(jì)效應(yīng)一、單項選擇題1．稅收的經(jīng)濟(jì)效應(yīng)體現(xiàn)為（）。A．收入效應(yīng)與支出效應(yīng)B．收入效應(yīng)與替代效應(yīng)C．收入效應(yīng)與調(diào)控效應(yīng)D．替代效應(yīng)與調(diào)控效應(yīng)2．以無稅或輕稅商品替代征稅和重稅商品是稅收的（）。A．收入效應(yīng)B．支出效應(yīng)C．替代效應(yīng)D．調(diào)控效應(yīng)3．下列屬于供應(yīng)學(xué)派代表人物的是（）。A．拉弗B．費里德曼C．圖洛克D．科斯4．假如征稅對勞動供應(yīng)重要是鼓勵作用，并促使人們增長工作，則表明（）。A．稅收對勞動供應(yīng)的收入效應(yīng)不小于替代效應(yīng)B．稅收對勞動供應(yīng)的收入效應(yīng)不不小于替代效應(yīng)C．稅收對勞動供應(yīng)的收入效應(yīng)等于替代效應(yīng)D．稅收對勞動供應(yīng)只有替代效應(yīng)5．用來闡明稅率與稅收收入和經(jīng)濟(jì)增長之間的函數(shù)關(guān)系是()。A．拉姆斯法則B．瓦格納法則C．拉弗曲線D．菲利普斯曲線6．馬斯頓經(jīng)驗分析的基本結(jié)論是：對提高本國的經(jīng)濟(jì)增長率具有積極的增進(jìn)作用的是（）。A．較高的宏觀稅率B．較低的宏觀稅率C．較高的邊際稅率D．較低的邊際稅率7．稅收對儲蓄替代效應(yīng)的大小取決于所得稅的（）。A．邊際稅率高下B．平均稅率高下C．實際稅率高下D．法定稅率高下8．供應(yīng)學(xué)派認(rèn)為，使納稅人心安理得的納稅，從而增長稅收收入的做法是減少（）。A．法定稅率B．平均稅率C．實際稅率D．邊際稅率二、判斷1．稅收對勞動的替代效應(yīng)表明政府征稅會使閑暇與勞動的相對價格發(fā)生變化，閑暇價格相對減少了，引起個人以閑暇替代勞動，即勞動供應(yīng)的減少。2．稅收對儲蓄的收入效應(yīng)的大小取決于所得稅的邊際稅率水平，而替代效應(yīng)的大小取決于所得稅的平均稅率高下。3．所得稅指數(shù)化是消除通貨膨脹以及累進(jìn)稅率機制產(chǎn)生的扭曲的收入分派效應(yīng)的有力措施。4．拉弗曲線體現(xiàn)的稅率與稅收收入之間的關(guān)系，集中體現(xiàn)了供應(yīng)學(xué)派的觀點。5．凱恩斯學(xué)派的減稅主張是從供應(yīng)效應(yīng)出發(fā)。6、減稅政策是實行緊縮性財政政策的一種選擇。三、名詞解釋1．稅收的經(jīng)濟(jì)效應(yīng)2．稅收的收入效應(yīng)3．稅收的替代效應(yīng)4．“拉弗曲線”五、簡答題1．什么是稅收的收入效應(yīng)2．什么是稅收的替代效應(yīng)3．稅收對勞動供應(yīng)的影響。4．稅收對居民儲蓄的影響。5．稅收對投資的影響。6．簡述供應(yīng)學(xué)派的稅收觀點。7．簡述“拉弗曲線”的經(jīng)濟(jì)含義。第九章稅收制度一、單項選擇1．發(fā)展中國家稅制構(gòu)造的明顯特點是以（）為主，一般在稅收總額中占60％～90％。：A． 直接稅B．間接稅C．所得稅D．財產(chǎn)稅2．準(zhǔn)許一次所有抵扣當(dāng)期購進(jìn)的用于生產(chǎn)應(yīng)稅產(chǎn)品的固定資產(chǎn)價款，就國民經(jīng)濟(jì)整體而言，計稅根據(jù)只包括所有消費品價值的增值稅，為：A．生產(chǎn)型B．收入型C．發(fā)展型D．消費型3．所得課稅的長處不包括：A．稅負(fù)相對公平B．課稅有彈性C．計征簡便D．有助于維護(hù)國家的經(jīng)濟(jì)權(quán)益4．如下增值稅類型中最有助于鼓勵投資的是：A．生產(chǎn)型B．收入型C．消費型D．發(fā)展型5．我國1994年稅制改革后在商品課稅中對銷售不動產(chǎn)征稅的是：A.關(guān)稅B.增值稅C.消費稅D.營業(yè)稅6．我國增值稅起全面推行的是：A.收入型B.消費型C.生產(chǎn)型D.投資型7．有關(guān)稅收制度的構(gòu)成重要有兩種不一樣的理論主張：一是單一稅制論，二是：A.簡化稅制論B.復(fù)合稅制論C.總合稅制論D.都不對8．從價稅關(guān)系看，我國消費稅為：A．價內(nèi)稅B．價外稅C．價內(nèi)價外稅D．超額累進(jìn)稅9．我國的土地增值稅實行（）超額累進(jìn)稅率。A．三級B．四級C．五級D．六級10．營業(yè)稅不屬于：A.直接稅B.間接稅C.商品課稅D.流轉(zhuǎn)課稅11．增值稅中所說的增值額是指企業(yè)生產(chǎn)商品過程中新發(fā)明的價值，即：A．C＋V＋MB．V＋MC．C＋MD．M12．我國消費稅是在對商品普遍征收（）的基礎(chǔ)上，選擇少數(shù)消費品再征收一道消費稅。A．增值稅B．營業(yè)稅C．關(guān)稅D．都不對13．我國個人所得稅采用：A．比例稅率和定額稅率B．比例稅率和累退稅率C．累進(jìn)稅率和定額稅率D．比例稅率和累進(jìn)稅率14．我國現(xiàn)行稅收制度中，屬于所得課稅的稅種有：A．增值稅B.營業(yè)稅C.關(guān)稅D．土地增值稅15．我國消費稅未采用：A.比例稅率B.累進(jìn)稅率C.定額稅率D.固定稅額16．我國增值稅采用()計算。A.加法B.減法C.扣稅法D.基數(shù)法17．內(nèi)、外資企業(yè)所得稅兩稅合一后我國企業(yè)所得稅的稅率是：A.33%B.27%%%18．所得課稅的缺陷不包括：A．會存在反復(fù)征稅問題，影響商品的相對價格B．開征及其財源受企業(yè)利潤水平和人均收入水平的制約C．累進(jìn)課稅措施會一定程度壓抑納稅人生產(chǎn)和工作積極性的充足發(fā)揮D．計征管理較復(fù)雜，需較高稅務(wù)管理水平，在發(fā)展中國家廣泛推行往往碰到困難二、判斷1．計稅根據(jù)中不準(zhǔn)許抵扣任何購進(jìn)固定資產(chǎn)價款，就國民經(jīng)濟(jì)整體而言，計稅根據(jù)相稱于國民生產(chǎn)總值的增值稅，稱為投資型增值稅。2．我國1994年稅制改革確定個人所得稅采用分項定率、分項扣除、分項征收的模式。3．我國公民張小三今年8月有工資收入5000元，該項收入的應(yīng)納稅所得額為2500元。4．資源稅的作用在于增進(jìn)資源的合理開發(fā)和運用，調(diào)整資源級差收入。5．我國企業(yè)所得稅采用累進(jìn)稅率，與國際上對企業(yè)征稅的一般做法相一致。6．我國1994年稅制改革后的增值稅是一項完全的價外稅。7．我國個人所得稅應(yīng)稅項目中可按應(yīng)納稅額減征30%的是勞務(wù)酬勞所得。8．目前我國個人所得稅中儲蓄存款利息所得的合用稅率為5%。9．增值稅的最大特點是，在就一種商品多次征稅中防止反復(fù)征稅。10．西方發(fā)達(dá)國家的所得課稅是以個人所得稅為主，而我國目前仍是以企業(yè)所得稅為主。11．營業(yè)稅是以納稅人從事經(jīng)營活動的營業(yè)額(銷售額)為課稅對象的稅種，屬于商品課稅的范圍。12．不一樣類型增值稅的重要區(qū)別在于對固定資產(chǎn)價值的處理不一樣，從而對財政收入和納稅人的影響也不一樣樣，其中形成財政收入最多的是收入型。三、名詞解釋1．稅收制度2．商品課稅3．所得課稅4．資源稅5．財產(chǎn)稅四、簡答1．商品課稅的一般特性和優(yōu)缺陷。2．增值稅的特點和長處。3．增值稅的三種類型及其含義。4．所得課稅的一般特性和長處。5．所得課稅的缺陷。五、論述1．論述我國增值稅改革的內(nèi)涵和意義。2．比較商品課稅和所得課稅的利弊。第十章稅制改革的理論與實踐一、單項選擇題1．公平課稅論來源于（）的研究成果。A．魏克塞爾B．薩繆爾森C．亨利.西蒙斯D．拉弗2．最適課稅理論的創(chuàng)立者是詹姆斯.米爾利斯和（）。A．威廉.維克里B．薩繆爾森C．凱恩斯D．弗里德曼3．最適課稅理論研究的關(guān)鍵是（）。A．怎樣實現(xiàn)稅制的公平和效率兼顧B．直接誰與間接稅搭配理論C．最適商品課稅理論D．最適所得課稅理論4．按照最適課稅理論，最適所得稅率應(yīng)當(dāng)呈（）。A．倒U型B．U型C．倒M型D．M型5．財政互換論重要來源于()有關(guān)財政學(xué)的自愿互換理論。A．約翰.穆勒B．瓦格納C．魏克塞爾D．菲利普斯曲線6．下列不屬于我國原農(nóng)業(yè)稅稅收制度的是（）。A．農(nóng)業(yè)稅B．土地增值稅C．牧業(yè)稅D．農(nóng)業(yè)特產(chǎn)稅7．3月14日，十屆人大四次會議通過決策，宣布在全國范圍內(nèi)徹底取消（）。A．農(nóng)業(yè)稅B．牧業(yè)稅C．農(nóng)業(yè)特產(chǎn)稅D．土地增值稅8．下列沒有開征增值稅的國家是（）。A．奧地利B．德國C．法國D．美國二、判斷題1．逆彈性命題的含義表明：一種商品需求彈性越大，征稅的潛在扭曲效應(yīng)就越小。2．按照逆彈性命題的理解，假如對無彈性或低彈性商品采用低稅率，會是總體超額承擔(dān)最小化。3．財政互換論研究的重點是選擇稅基，將政府的總稅收收入限制在理想的水平范圍內(nèi)。4．世界所得稅制改革趨勢是：提高稅率、拓寬稅基、減少累進(jìn)檔次。5．原則的增值稅模式是“消費型”、目的地征稅、扣稅法和三檔稅率。6．財產(chǎn)稅就是指房產(chǎn)稅。7．綠色稅收就是指排污稅。8．我國的農(nóng)業(yè)稅來源于公元前594年魯國的“初稅畝”。9．我國是宣布在全國范圍內(nèi)徹底取消農(nóng)業(yè)稅的。10．最適課稅理論的形成在20世紀(jì)70年代。三、名詞解釋1．逆彈性命題2．廣義環(huán)境稅3．狹義環(huán)境稅4．黃宗羲定律5.最適課稅理論五、簡答題1．簡述公平課稅理論的重要內(nèi)容。2．簡述最適課稅理論的重要內(nèi)容。3．簡述財政互換論的重要內(nèi)容。4．簡述世界稅制改革的總體趨勢。5．簡述“黃宗羲定律”。六、論述題1.運用最適所得課稅理論，論述我國個人所得稅的改革趨勢。2.試述我國全面取消農(nóng)業(yè)稅的現(xiàn)實意義。第十一章國債和國債市場一、單項選擇題１.國債制度是在私債的基礎(chǔ)上發(fā)展和演變而來的，產(chǎn)生于（）。Ａ.奴隸社會Ｂ.封建社會Ｃ.資本主義社會化Ｄ.社會主義社會２．1950年我國發(fā)行了（）。Ａ.國家經(jīng)濟(jì)建設(shè)公債Ｂ.人民勝利折實公債Ｃ.憑證式國債Ｄ.記賬式國債３．國債的發(fā)行是指國債售出或被個人和企業(yè)認(rèn)購的過程。它是國債運行的起點和基礎(chǔ)環(huán)節(jié)，關(guān)鍵是確定（）方式。Ａ.國債發(fā)行的方式Ｂ.國債定價的方式Ｃ.國債交易的方式Ｄ.國債償還的方式４．按國債發(fā)行價格與其面值的關(guān)系，下列說法不對的的是（）。Ａ.平價發(fā)行Ｂ.折價發(fā)行Ｃ.溢價發(fā)行Ｄ.議價發(fā)行５.國債利率必須與（）保持大體相稱的水平才能使國債具有吸引力，才能保證國債發(fā)行不碰到困難。Ａ.銀行存款利率Ｂ.市場利率Ｃ.同業(yè)拆借利率Ｄ.企業(yè)債券利率６.有關(guān)國債依存度的對的解釋是（）。A．國債余額占GDP的比重B．當(dāng)年還本付息額占財政收入的比重C．當(dāng)年還本付息額占財政支出的比重D．當(dāng)年國債發(fā)行額占GDP的比重７．下列不屬于國債依存度計量措施的是（）。Ａ．當(dāng)年國債發(fā)行額/(中央財政支出＋還本付息支出)Ｂ．當(dāng)年財政赤字(當(dāng)年發(fā)行額－還本數(shù))/(中央財政支出＋還本付息支出)Ｃ．當(dāng)年財政赤字/所有財政支出Ｄ．當(dāng)年國債發(fā)行額/居民儲蓄８.當(dāng)年國債發(fā)行額與財政支出之比是（）。Ａ.國債程度Ｂ.國債償債率Ｃ.國債承擔(dān)率Ｄ.國債依存度９．有關(guān)國債的構(gòu)造，下列說法不對的的是（）。Ａ．應(yīng)債主體構(gòu)造Ｂ．國債持有者構(gòu)造或應(yīng)債資金來源構(gòu)造Ｃ．國債期限構(gòu)造Ｄ.種和面值構(gòu)造１０.有關(guān)國債絕對規(guī)模的指標(biāo)不包括（）。Ａ．歷年累積債務(wù)的總規(guī)模Ｂ．當(dāng)年發(fā)行的國債總額Ｃ．當(dāng)年到期需還本付息的債務(wù)總額Ｄ．歷年發(fā)行的國債總額１１．國債的政策功能不包括（）。Ａ．彌補財政赤字Ｂ．籌集建設(shè)資金Ｃ．彌補政府平常性支出Ｄ．調(diào)整經(jīng)濟(jì)１２．控制債務(wù)承擔(dān)率有如下幾種措施：Ａ．控制基本赤字Ｂ．國債利率要適度Ｃ．強調(diào)國債投資效益，保持適度的高經(jīng)濟(jì)增長率Ｄ．減少國債的利息支出１３．下列不屬于國債功能的是（）。Ａ.彌補財政赤字Ｂ.籌集建設(shè)資金Ｃ.調(diào)整經(jīng)濟(jì)Ｄ.提高社會資金效率１４．世界銀行專家哈納?波拉科瓦把政府承擔(dān)的債務(wù)分為兩類，即（）。Ａ．直接債務(wù)和間接債務(wù)Ｂ．直接債務(wù)和或有債務(wù)Ｃ．顯性債務(wù)和隱性債務(wù)Ｄ．直接隱性債務(wù)和間接隱性債務(wù)１５.國內(nèi)和國外主權(quán)借款是（）。Ａ.直接債務(wù)Ｂ.隱性債務(wù)Ｃ.間接債務(wù)Ｄ.或有債務(wù)１６.政府欠發(fā)公務(wù)員的工資是屬于（）。Ａ.直接隱性債務(wù)Ｂ.或有顯性債務(wù)Ｃ.直接顯性債務(wù)Ｄ.或有隱性債務(wù)二、判斷題１.國債是一種特殊的債務(wù)范圍，它與私債的本質(zhì)區(qū)別是發(fā)行的根據(jù)或擔(dān)保物。２．國債的產(chǎn)生離不開商品經(jīng)濟(jì)和信用經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，假如社會上沒有較為富余的閑置資金，國債就成為無源之水。３.國債的發(fā)行是指國債售出或被個人和企業(yè)認(rèn)購的過程。它是國債運行的起點和基礎(chǔ)環(huán)節(jié)，關(guān)鍵是確定定價的方式。４.1954-1957年發(fā)行了國家經(jīng)濟(jì)建設(shè)公債。５、按國債發(fā)行價格與其面值的關(guān)系，國債發(fā)行價格可分為平價發(fā)行、折價發(fā)行、溢價發(fā)行和招標(biāo)發(fā)行。６、國債利率必須與銀行存款利率保持大體相稱的水平才能使國債具有吸引力，才能保證國債發(fā)行不碰到困難。７、國債市場是證券市場中進(jìn)行國債交易的場所，包括發(fā)行市場和流通市場。８、或有債務(wù)是指由某一或有事項引起的債務(wù)，與否會成為現(xiàn)實，要看或有事項與否發(fā)生以及由此引起的債務(wù)與否最終要由政府來承擔(dān)。９、或有債務(wù)的特點闡明，或有債務(wù)不是政府可以完全控制，同步也不是最終完全轉(zhuǎn)化為財政承擔(dān)，而是取決于轉(zhuǎn)化的面和轉(zhuǎn)化概率。１０．政府舉借的債務(wù)稱為國債或公債。一般將中央債稱為國債，地方債稱為公債。１１．國債不僅形成一種目前的社會承擔(dān)，并且在一定條件下還會向后推移，形成代際承擔(dān)。１２.現(xiàn)代社會中，運用國債利率升降調(diào)整證券市場運行和資金運轉(zhuǎn)是政府實現(xiàn)宏觀經(jīng)濟(jì)管理的重要手段之一。１３.發(fā)行國債所帶來的不利后果重要有如下兩點：一是財政赤字過大，形成債臺高筑，最終會導(dǎo)致財政收支的惡性循環(huán)；二是社會的閑置資金是有限的，國家集中過多往往會侵蝕經(jīng)濟(jì)主體的必要資金，從而減少社會的投資和消費水平。１４.世界銀行專家哈納?波拉科瓦把政府承擔(dān)的債務(wù)分為兩類，即直接債務(wù)和間接債務(wù)。１５、國債構(gòu)造是指一種國家多種性質(zhì)國債的互相搭配，以及債務(wù)收入來源和發(fā)行期限的有機組合。１６、國債既是財政政策工具，又是貨幣政策工具。三、名詞解釋1．國債2．國債承擔(dān)率3．國債依存度4.國債市場5．直接債務(wù)6．或有債務(wù)7．顯性債務(wù)8．隱性債務(wù)四、簡答題1.怎樣理解國債的承擔(dān)2．簡述國債的政策功能。3．闡明衡量國債依存度的不一樣措施，并分析我國國債依存度較高的原因。4．闡明世界銀行有關(guān)政府債務(wù)的分類，并闡明我國直接隱性債務(wù)和或有債務(wù)的現(xiàn)實狀況。第十二章政府預(yù)算和預(yù)算管理體制一、單項選擇題1．以預(yù)算分項支出的安排方式的差異為根據(jù)，國家預(yù)算可分為：A．中央預(yù)算和地方預(yù)算B．單式預(yù)算和復(fù)式預(yù)算C．總預(yù)算和部門（單位）預(yù)算D．零基預(yù)算和增量預(yù)算2．政府預(yù)算以預(yù)算形式的差異為根據(jù)，可分為（）。A．中央預(yù)算和地方預(yù)算B．單式預(yù)算和復(fù)式預(yù)算C．總預(yù)算和部門（單位）預(yù)算D．零基預(yù)算和增量預(yù)算3．增量預(yù)算的要點是：A．以上年度各項支出的支出數(shù)為根據(jù)B．逐項確定支出預(yù)算C．重新編制年度預(yù)算D．以人員經(jīng)費的保障為重點4．下列不屬于政府預(yù)算的原則的是（）。A．公開性B．可靠性C．完整性D．保密性5．我國預(yù)決算的審批權(quán)在（）。A．各級人大B．各級人大常委會C．各級政府D．各級財政部門6．我國的預(yù)算年度是（）。A.公歷1月1日到12月31日B.公歷4月1日到次年3月31日C.農(nóng)歷1月1日到12月31日D.公歷10月1日到次年9月30日7．（）不屬于政府采購制度的特性。A．公開性B．公正性C．競爭性D．年度性8.我國從1950年開始實行()。A.統(tǒng)收統(tǒng)支預(yù)算管理體制B.統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級管理預(yù)算管理體制C.劃分收支、分級包干預(yù)算管理體制D.分稅制預(yù)算管理體制9.在現(xiàn)代西方國家，政府預(yù)算的控制權(quán)在()。A.法院B.政府C.議會D.財政部門10．我國從1994年開始實行的預(yù)算管理體制是（）體制。A．統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，分級管理B．統(tǒng)收統(tǒng)支C．劃分收支，分級包干D．分稅制11．起，我國中央與地方共享稅種不包括（）。A．增值稅B．證券交易稅C．所得稅D．資源稅12.目前我國地方對所得稅的提成比例是（）。A．25%B．40%C．60%D．75%二、判斷1．政府預(yù)算是政府的基本財政收支計劃，它的功能首先是反應(yīng)政府的財政收支計劃。2．我國政府預(yù)算級次是按照一級政權(quán)設(shè)置一級預(yù)算的原則建立的，共有五級預(yù)算。3.與政權(quán)構(gòu)造對應(yīng)，我國的政府預(yù)算是由總預(yù)算與部門預(yù)算構(gòu)成。4.世界各國普遍采用的預(yù)算年度有騎年制和歷年制，且大多為一種歷制。5．自1月1日起實行的《中華人民共和國政府采購法》，僅合用于在中華人民共和國境內(nèi)的政府采購。6．為保證公開性、透明性，政府采購需完全采用招標(biāo)性采購。7．國庫集中支付制度，就是對預(yù)算資金分派、資金使用、銀行清算及資金抵達(dá)商品和勞務(wù)供應(yīng)者賬戶的全過程集中進(jìn)行全面的監(jiān)控制度。8．財政聯(lián)邦主義特指聯(lián)邦制國家的財政管理體制。9．分稅制體制調(diào)整的重大內(nèi)容是將增值稅設(shè)為了共享稅，地方分享25％。10.由于預(yù)算波及到政府的活動范圍、方向和政策，直接關(guān)系到全體公民的切身利益，因此必須嚴(yán)格強調(diào)預(yù)算的保密性。11.我國從1994年開始實行分級分稅預(yù)算管理體制。12.建立國庫集中支付制度變化了各單位對預(yù)算資金的支配權(quán)和使用權(quán)。13.“收支兩條線”管理是針對預(yù)算外資金管理的一項改革，其關(guān)鍵內(nèi)容是將財政性收支納入預(yù)算管理范圍，形成完整統(tǒng)一的各級預(yù)算，提高法制化管理和監(jiān)督水平。14.財政轉(zhuǎn)移支付制度的重要形式是無條件的均衡撥款，輔助形式是專題撥款。三、名詞解釋1．政府預(yù)算2．增量預(yù)算3．零基預(yù)算4．部門預(yù)算5．政府采購6．預(yù)算管理體制7．財政聯(lián)邦主義8．財政轉(zhuǎn)移支付制度四、簡答題1．何謂政府預(yù)算政府預(yù)算有哪些類別2．試述政府預(yù)算的原則。3．什么是預(yù)算管理體制其重要內(nèi)容是什么4．什么是分級（分稅）預(yù)算管理體制它的要點是什么5．試述政府間收支劃分的理論根據(jù)。6.試述財政轉(zhuǎn)移支付制度的功能。五、論述題聯(lián)絡(luò)實際，論述我國分稅制體制怎樣改革第十三章財政平衡一、單項選擇題1．下列可以刺激社會有效需求增長的是（）。A．預(yù)算赤字B．決算赤字C．赤字政策D．預(yù)算盈余2．下列政策可以導(dǎo)致周期性財政赤字的是（）。A．政府支付高額失業(yè)救濟(jì)金B(yǎng)．政府軍備競賽大量增長軍費開支C．政府為刺激經(jīng)濟(jì)增長進(jìn)行減稅D．政府為應(yīng)對經(jīng)濟(jì)危機而增長4萬億財政支出3．下列政策可以導(dǎo)致構(gòu)造性赤字的是（）。A．政府支付高額養(yǎng)老社會保險B．因經(jīng)濟(jì)衰退而稅收收入減少C．政府為刺激經(jīng)濟(jì)增長進(jìn)行減稅D．政府支付高額失業(yè)救濟(jì)金4．如下不是通貨膨脹稅形成原因的是（）。A．實行累進(jìn)稅制B．政府發(fā)行無指數(shù)化國債C．通貨膨脹嚴(yán)重發(fā)生D．稅收制度的不完善5．現(xiàn)時期我國財政赤字的計量口徑是：A.赤字或節(jié)余＝（常常收入＋債務(wù)收入）－（常常支出＋債務(wù)支出）B．赤字或節(jié)余＝常常收入－常常支出C．赤字或節(jié)余＝（總收入＋無條件贈款）－（總支出＋凈增貸款）D．赤字或節(jié)余＝（常常收入＋無條件贈款）－（常常支出＋凈增貸款）二、判斷題1．財政平衡追求的目的是絕對平衡，即收恒等于支。2．赤字政策的基本思想是由亞當(dāng)·斯密在其代表作《國富論》中提出的。3．赤字政策是指國家故意識地運用赤字來調(diào)整經(jīng)濟(jì)的一種政策。4．從經(jīng)濟(jì)學(xué)原理來說，將債務(wù)收入視同當(dāng)年的常常性收入是科學(xué)合理的。5．現(xiàn)實中的財政赤字是由構(gòu)造性赤字和周期性赤字兩部分構(gòu)成。周期性赤字是經(jīng)濟(jì)周期波動的反應(yīng)，可以用現(xiàn)實赤字與構(gòu)造性赤字之差來表達(dá)。6．周期性赤字是由經(jīng)濟(jì)周期波動決定的，它體現(xiàn)經(jīng)濟(jì)運行對財政平衡的決定作用，是一種外生變量，伴隨經(jīng)濟(jì)周期的波動而增減。7．周期性赤字是指發(fā)生在已給定充足就業(yè)水平(如失業(yè)率不超過4%～5％)條件下的赤字，也稱為充足就業(yè)赤字。8．國債利息支出應(yīng)計入常常性支出，只有利息率高于國民生產(chǎn)總值的增長速度，才有也許靠稅收的自然增長支付利息，否則也要靠借新債來償還舊債的利息。9．國民經(jīng)濟(jì)整體平衡的目的是社會總供求的大體平衡，財政平衡自身不是目的，而不過是總供求平衡一種手段。10．財政平衡可以間接調(diào)整社會總需求，直接調(diào)整社會總供應(yīng)。三、名詞解釋1．財政赤字2．預(yù)算赤字3．決算赤字4．赤字政策5．構(gòu)造性赤字6．周期性赤字7．債務(wù)化融資8．貨幣化融資9．排擠效應(yīng)四、簡答題1．怎樣理解財政收支平衡2．怎樣理解構(gòu)造性赤字和周期性赤字3．怎樣理解財政平衡與總量平衡的關(guān)系4．簡述財政赤字的排擠效應(yīng)。五、論述題1．試論財政赤字債務(wù)化的經(jīng)濟(jì)效應(yīng)。2．試論財政赤字貨幣化的經(jīng)濟(jì)效應(yīng)。第十四章財政政策一、單項選擇題1．（）不是財政政策的目的。A．物價水平基本穩(wěn)定B．收入合理分派C．經(jīng)濟(jì)適度增長D．幣值穩(wěn)定2．（）不是財政政策工具。A．稅收B．利率C．公共支出D．政府投資3．根據(jù)財政政策具有調(diào)整經(jīng)濟(jì)周期的作用來劃分，財政政策可分為（）。A．自動穩(wěn)定的財政政策和相機抉擇的財政政策B．?dāng)U張性財政政策和緊縮性財政政策C．赤字政策和盈余政策D．預(yù)算平衡政策和中性財政政策4．實現(xiàn)緊縮性財政政策的手段重要有（）。A.增稅減支B.減稅增支C.收支平衡D.財政赤字5．下列（）政策組合可以在控制通貨膨脹的同步保持適度的經(jīng)濟(jì)增長。A．松的財政政策和松的貨幣政策B．緊的財政政策與緊的貨幣政策C．緊的財政政策和松的貨幣政策D．松的財政政策和緊的貨幣政策6．下列（）政策組合可以有效的遏制需求膨脹和通貨膨脹。A．松的財政政策和松的貨幣政策B．緊的財政政策與緊的貨幣政策C．緊的財政政策和松的貨幣政策D．松的財政政策和緊的貨幣政策7．下列不屬于財政政策工具的是（）。A.政府投資B.國債C.稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁D(zhuǎn).公共支出8．具有經(jīng)典的自動穩(wěn)定功能的一項是（）。A.支出B.國債C.累進(jìn)稅D.增值稅9．我國目前實行的財政政策是（）。A.適度從緊的財政政策B.積極財政政策C.穩(wěn)健財政政策D.構(gòu)造財政政策10．賠償政策是（）。A.是一種全面干預(yù)的政策B.醫(yī)治經(jīng)濟(jì)蕭條政策C.以民間投資為調(diào)整對象D.只以公共投資為載體二、判斷1．政策主體指的是政策制定者和執(zhí)行者，財政政策的主體只能是各級政府，并且重要是中央政府。2．基于我國正處在經(jīng)濟(jì)較不發(fā)達(dá)的社會主義初級階段的現(xiàn)實狀況，我國財政政策的重要目的應(yīng)設(shè)定為尋求盡量快的經(jīng)濟(jì)增長。3．國債的貨幣效應(yīng)是指由于國債發(fā)行而使民間部門投資或消費的資金減少。4．根據(jù)財政政策具有調(diào)整經(jīng)濟(jì)周期的作用來劃分，財政政策可分為擴(kuò)張性的、緊縮性和中性的財政政策。5．相機抉擇的財政政策需借助外力才能產(chǎn)生調(diào)整作用。6．汲水政策和賠償政策是自動穩(wěn)定的財政政策的兩種重要形式。7．賠償政策是專門醫(yī)治經(jīng)濟(jì)蕭條的處方。8．汲水政策借助于公共投資以賠償民間投資的減退，是一種全面的干預(yù)政策。9．緊縮性財政政策的載體重要