1329實驗自貿(mào)區(qū)商業(yè)保理研究級第一期

191991（現(xiàn)商務(wù)部）組織外貿(mào)2012年，中國商業(yè)保理市場開始發(fā)力，商業(yè)保理企業(yè)數(shù)量快速增長，為中國保貨所產(chǎn)生的應(yīng)收賬款，保理商提供100%的壞賬擔(dān)保。行業(yè)面臨巨大發(fā)展機(jī)遇。預(yù)計，2013200億元保理業(yè)務(wù)有望在全國絕大多數(shù)省市開放，商業(yè)保理公司數(shù)量有望達(dá)到300~5005000億元人民幣以上，商業(yè)保理交易額占國內(nèi)外貿(mào)長期以來，保理一直被界定為銀行開展的一項金融業(yè)務(wù)，而商業(yè)保理則被6000品質(zhì)量低劣、制假售假、合同欺詐造成的各種損失達(dá)2000億元。巨額的信用成別A級以上的企業(yè)，或者大型核心優(yōu)質(zhì)企業(yè)的上游賣方客戶提供保理服務(wù)，大 銀行的授信額度，所以銀行保理更適用于有足夠抵押和風(fēng)險承受能力的大型企資信相對較差的中小企業(yè)，市場地位比較小。直到去年6行業(yè)企業(yè)與相關(guān)管理部門溝通和交流，推動解決行業(yè)發(fā)展面臨的緊迫和共性問50據(jù)國際保理商聯(lián)合會（FCI）統(tǒng)計，20112、上海商業(yè)保理市場真正的第一家商業(yè)保理公司為高銀保理，之后（商資函[2012]41910（津政辦發(fā)[2012]143，兩地政策的出臺，對商業(yè)保理公司的注冊資金、12.1%與此同時，賒銷已成為主流交易方式。經(jīng)歷30多年的改革和開放，中國已20%以下，賒銷比例上升到70%以1,32090%2011在20萬億元以上。萬及以上）82189.917.63%，年年增年2增--49業(yè)（2000201223%。其中，與宏觀經(jīng)濟(jì)高于平均水平，達(dá)到30%—40%，整體表現(xiàn)為外部欠款嚴(yán)重；煤炭開采業(yè)更甚，家紡類上市公司的應(yīng)收賬款同比增長接近40%。子商務(wù)的融合之路。將IT技術(shù)與金融、貿(mào)易、物流、信用風(fēng)險管理、電子商28669.90201222,00015%以上；國際保理業(yè)務(wù)量可能突破900億美元，再度上演50%以上高速增長的神話。業(yè)額已突破20億元人民幣，且近年來呈現(xiàn)出高速發(fā)展的勢頭。很顯然，中國保理行業(yè)的主角依然是國有大中型銀行，[1 天津灜寰東潤國際保理有限公司在天津濱海新區(qū)落地，20年間，中國商業(yè)保理理、鑫銀保理、渤海保理、快錢金融、IBM保理等。（數(shù)據(jù)來源：商務(wù)部研究院信用評級與認(rèn)證中心整理（數(shù)據(jù)來源：商務(wù)部研究院信用評級與認(rèn)證中心整理20126（）有的部門將其界定為金融行業(yè)，有的部門將其界定為類金融行業(yè)或金融創(chuàng)新行業(yè)。[8]而一些商業(yè)保理公司的人員也有意無意地把自己的企業(yè)界定為金融機(jī)[9]還在不斷地抱怨此界定錯誤，呼吁應(yīng)界定為金融機(jī)構(gòu)或金融創(chuàng)新機(jī)構(gòu)。[10]缺少支持保理業(yè)發(fā)展的股權(quán)投資母基金（FundofFunds，難以分散金融機(jī)構(gòu)缺乏對商業(yè)保理公司的信用評級評價標(biāo)準(zhǔn)，在授信時，常常（質(zhì)[11]信用保險是化解保理風(fēng)險的最有效手段。[13]目前，我國的信用保險業(yè)務(wù)個適當(dāng)?shù)慕鉀Q場所，[14]相反，仲裁可以彌補(bǔ)司法與行政機(jī)關(guān)的不足，發(fā)揮其理業(yè)發(fā)達(dá)的國家輕易地找到其保理業(yè)發(fā)展所依賴的財稅政策因素——這些因素（根據(jù)國家外匯管理局的要求，企業(yè)在辦理外匯資本金結(jié)匯等手續(xù)時，必須提供相關(guān)增值稅和營業(yè)稅發(fā)票，作為外匯資本金結(jié)匯真實性的證明材料之在辦理外匯資本金結(jié)匯等手續(xù)時，困難重重。司從事的業(yè)務(wù)是債權(quán)轉(zhuǎn)移的高風(fēng)險業(yè)務(wù)，但信用管理技能和使用的工具卻很落第一 總則第一條為推進(jìn)我市商業(yè)保理業(yè)持續(xù)健康發(fā)展，做好我市濱海新區(qū)商業(yè)保理業(yè)試點工作，健全商貿(mào)信用服務(wù)和融資體系，促進(jìn)商貿(mào)流通進(jìn)一步發(fā)展，根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)和《商務(wù)部關(guān)于商業(yè)保理試點有關(guān)工作的通知》（商資函〔2012〕419號）、《商務(wù)部關(guān)于商業(yè)保理試點實施方案的復(fù)函》（商資函〔2012〕919號）要求，結(jié)合我市實際，制定本辦法。第二條本辦法所稱商業(yè)保理，是指銷售商（債權(quán)人）將其與買方（債務(wù)人）訂立的貨物銷售（服務(wù)）合同所產(chǎn)生的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給商業(yè)保理公司，由商業(yè)保理公司為其提供貿(mào)易融資、應(yīng)收賬款管理與催收等綜合性商貿(mào)服務(wù)。第三條商業(yè)保理業(yè)試點工作堅持科學(xué)審慎，風(fēng)險可控，依法監(jiān)管，規(guī)范發(fā)展的原則。第四條本辦法適用于在我市濱海新區(qū)新注冊的內(nèi)外資商業(yè)保理公司。第二章 公司設(shè)立和業(yè)務(wù)范圍第五條 設(shè)立商業(yè)保理公司應(yīng)當(dāng)符合下列要求：（）主出資人應(yīng)當(dāng)為企業(yè)法人或其他社會經(jīng)濟(jì)組織，且在申請前1年總資產(chǎn)不低于5000萬元；（二）公司注冊資本不低于5000萬元，全部為實收貨幣資本，且來源真實合法。內(nèi)資公司注冊資本由投資者一次性足額繳納，外資公司注冊資本繳納期限按現(xiàn)行相關(guān)規(guī)定執(zhí)行；（三商業(yè)保理公司應(yīng)當(dāng)擁有2名以上具有金融領(lǐng)域管理經(jīng)驗且無不良信用記錄的高級管理人員，擁有與其業(yè)務(wù)相適應(yīng)的合格專業(yè)人員；（）支持有實力和有保理業(yè)務(wù)背景的出資人設(shè)立商業(yè)保理公司，推進(jìn)保理市場主體多元化，其中境外投資者或其關(guān)聯(lián)實體應(yīng)當(dāng)具有從事保理業(yè)務(wù)的業(yè)績和經(jīng)驗；（）法律法規(guī)規(guī)定的其他條件。第六條商業(yè)保理公司原則上應(yīng)當(dāng)設(shè)立為獨(dú)立的公司，不混業(yè)經(jīng)營。商業(yè)保理公司的名稱中的行業(yè)表述應(yīng)當(dāng)標(biāo)明"商業(yè)保理"字樣。第七條申請設(shè)立商業(yè)保理公司應(yīng)當(dāng)向?qū)徟块T報送下列材料：（）投資各方簽署的可行性研究報告；（）（中外合資企業(yè)、中外合作企業(yè)還需提供合同）（）投資各方的注冊登記證明、法定代表人身份證明；（）主出資人上一年度的審計報告；（）高級管理人員情況表；（）工商行政管理部門出具的企業(yè)名稱預(yù)先核準(zhǔn)通知書；（）（）審批部門要求的其他文件。第八條設(shè)立商業(yè)保理公司，應(yīng)當(dāng)經(jīng)濱海新區(qū)商務(wù)委員會初審?fù)?，報市商?wù)委批準(zhǔn)后，辦理工商登記手續(xù)。市商務(wù)委應(yīng)當(dāng)同時將批準(zhǔn)情況抄送市金融辦等相關(guān)部門。第九 商業(yè)保理公司可以經(jīng)營下列業(yè)務(wù)（）以受讓應(yīng)收賬款的方式提供貿(mào)易融資。（）應(yīng)收賬款的收付結(jié)算、管理與催收。（）（）（）與本公司業(yè)務(wù)相關(guān)的非商業(yè)性壞賬擔(dān)保。（）客戶資信調(diào)查與評估。（）（）法律法規(guī)準(zhǔn)予從事的其他業(yè)務(wù)。第三章公司治理和合規(guī)經(jīng)營第十條商業(yè)保理公司的營運(yùn)資金為公司注冊資本金，銀行貸款等間接融資，發(fā)行債券等直接融資，以及借用短期外債和中長期外債。為防范風(fēng)險、保障經(jīng)營安全，商業(yè)保理公司的風(fēng)險資產(chǎn)不得超過公司凈資產(chǎn)的10倍。風(fēng)險資產(chǎn)（含擔(dān)保余額）按企業(yè)的總資產(chǎn)減去現(xiàn)金、銀行存款、國債后的剩余資產(chǎn)總額確定。第十一條商業(yè)保理公司不得從事吸收存款、發(fā)放貸款等金融活動，禁止專門從事或受托開展催收業(yè)務(wù)，禁止從事討債業(yè)務(wù)。第十二條商業(yè)保理公司必須依照法律法規(guī)和行業(yè)規(guī)范等開展業(yè)務(wù)，自主經(jīng)營，自負(fù)盈虧，自我約束，自擔(dān)風(fēng)險。第十三條商業(yè)保理公司應(yīng)當(dāng)建立與保理業(yè)務(wù)相應(yīng)的管理制度，健全相關(guān)業(yè)務(wù)流程和操作規(guī)范，防范經(jīng)營風(fēng)險。第十四條商業(yè)保理公司應(yīng)當(dāng)在中國人民銀行征信中心的應(yīng)收賬款質(zhì)押登記公示系統(tǒng)辦理應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓登記，將應(yīng)收賬款權(quán)屬狀態(tài)予以公示。第十五條商業(yè)保理公司應(yīng)當(dāng)向市商務(wù)委、市金融辦報送月度業(yè)務(wù)情況統(tǒng)計表、季度財務(wù)報表和經(jīng)中介機(jī)構(gòu)審計的年度財務(wù)報告及經(jīng)營情況說明書，并對報告和資料的真實性準(zhǔn)確性完整性負(fù)責(zé)。第十六條每年46月，市商務(wù)委會同相關(guān)部門對商業(yè)保理公司上一年度保理業(yè)務(wù)開展情況進(jìn)行檢查。第四章支持保理業(yè)務(wù)發(fā)展第十七條支持商業(yè)保理公司開發(fā)先進(jìn)適用的商業(yè)保理業(yè)務(wù)產(chǎn)品，不斷完善商業(yè)保理市場。第十八條支持商業(yè)保理公司依法加入國際性保理組織，積極審慎開展國際保理業(yè)務(wù)。第十九條支持銀行與商業(yè)保理公司合作發(fā)展保理業(yè)務(wù)。銀行可以向商業(yè)保理公司定期定量融資，購入商業(yè)保理公司的保理業(yè)務(wù)，提供應(yīng)收賬款管理、業(yè)務(wù)流程管理和電子信息系統(tǒng)服務(wù)，開發(fā)應(yīng)收賬款再轉(zhuǎn)讓等產(chǎn)品，建立適用的保理業(yè)務(wù)模式。支持銀行向商業(yè)保理公司提供境外合作保理商渠道，拓展商業(yè)保理公司的國際業(yè)務(wù)。第二十條支持保險公司開發(fā)商業(yè)保理公司適用的責(zé)任保險、信用保險等保險產(chǎn)品，拓寬出口保理信用保險和進(jìn)口保理信用保險業(yè)務(wù)，增強(qiáng)商業(yè)保理公司風(fēng)險控制能力。第二十一條支持商業(yè)保理公司積極開展國際和國內(nèi)保理業(yè)務(wù)，對向小型微型企業(yè)提供融資服務(wù)的，按有關(guān)規(guī)定享受財政獎勵政策。第二十二條對符合本辦法規(guī)定的商業(yè)保理公司實行下列補(bǔ)助政（）2年按其繳納營業(yè)稅的100%標(biāo)準(zhǔn)給予補(bǔ)助，后3年按其繳納營業(yè)稅的50%標(biāo)準(zhǔn)給予補(bǔ)助；自獲利年度起，前2年按其繳納企業(yè)所得稅地方分享部分的100%標(biāo)準(zhǔn)給予補(bǔ)助，后3年按其繳納企業(yè)所得稅地方分享部分的50%標(biāo)準(zhǔn)給予補(bǔ)助。對新購建的自用辦公房產(chǎn)，按其繳納契稅的100%標(biāo)準(zhǔn)給予補(bǔ)助，3年內(nèi)按其繳納房產(chǎn)稅的100%標(biāo)準(zhǔn)給予補(bǔ)助。（）新購建的自用辦公用房，按每平方米1000元的標(biāo)準(zhǔn)給予一次性資金補(bǔ)助，補(bǔ)助金額最高不超過500萬元；租賃的自用辦公用房，3年內(nèi)按房屋租金的30%給予補(bǔ)貼。若實際租賃價格高于房屋租金市場指導(dǎo)價的，則按市場指導(dǎo)價計算租房補(bǔ)貼，補(bǔ)貼總額不超過100萬元。（三從外省市引進(jìn)且連續(xù)聘任2年以上的公司副職級以上高級管理人員，在本市行政轄區(qū)內(nèi)第一次購買商品房、汽車或參加專業(yè)培訓(xùn)的，5年內(nèi)按其繳納個人工薪收入所得稅地方分享部分給予獎勵，累計最高獎勵限額為購買商品房、汽車或參加專業(yè)培訓(xùn)實際支付的金額；沒有在本市行政轄區(qū)內(nèi)購買商品房、汽車或參加專業(yè)培訓(xùn)的，3年內(nèi)按其繳納個人工薪收入所得稅地方分享部分的50%給予獎勵。前款各項政策所需資金，由市財政和商業(yè)保理公司所在區(qū)縣財政按照現(xiàn)行財政體制規(guī)定分別負(fù)擔(dān)。第五 政府管理和服第二十三條 建立由市人民政府分管領(lǐng)導(dǎo)為召集人的商業(yè)保理業(yè)發(fā)展聯(lián)席會議制度，市商務(wù)委、市金融辦、市財政局、市工商局、市統(tǒng)計局、市國稅局、市地稅局、天津銀監(jiān)局、人民銀行天津分行和濱海新區(qū)人民政府等為成員單位。聯(lián)席會議主要職責(zé)是協(xié)調(diào)解決制約商業(yè)保理公司發(fā)展的問題，促進(jìn)我市商業(yè)保理業(yè)持續(xù)健康發(fā)展。第二十四條 市商務(wù)委是商業(yè)保理行業(yè)主管部門市金融辦是商業(yè)保理業(yè)務(wù)監(jiān)管部門。第二十五條加強(qiáng)保理業(yè)從業(yè)人員隊伍建設(shè)，鼓勵高等院校和學(xué)術(shù)研究機(jī)構(gòu)設(shè)立保理專業(yè)課程，培養(yǎng)保理業(yè)務(wù)專業(yè)人才。商業(yè)保理公司的從業(yè)人員應(yīng)當(dāng)積極參加保理專業(yè)知識培訓(xùn)，提高專業(yè)水平。第六章行業(yè)自律和協(xié)會服務(wù)第二十六條 天津市保理與貼現(xiàn)協(xié)會是商業(yè)保理業(yè)實行同業(yè)自律管理的行業(yè)性組織。鼓勵商業(yè)保理公司加入該協(xié)會。第二十七條 天津市保理與貼現(xiàn)協(xié)會應(yīng)當(dāng)做好行業(yè)自律、政策宣傳、咨詢服務(wù)和教育培訓(xùn)等工作，提升商業(yè)保理公司的規(guī)范經(jīng)營意識。第七 附則第二十八 本辦法自發(fā)布之日起執(zhí)行，有效期5年五、上海市浦東新區(qū)保理行業(yè)試點管理辦法第一條為鼓勵和促進(jìn)商業(yè)保理業(yè)的健康發(fā)展，規(guī)范