企業(yè)內(nèi)控管理內(nèi)部審計管理制人力資源管理學(xué)資料

.批復(fù)后的審計處理、處罰決定后，如有異議，可在10日內(nèi)向?qū)徲嬑骷佟⑵茐膶徲嫻ぷ鞯谋粚徲媶挝慌c有關(guān)人員，按有關(guān)規(guī)定，提請集、合同協(xié)議等遵循性標(biāo)準(zhǔn)的情況作出評價。第16條第17批復(fù)后的審計處理、處罰決定后，如有異議，可在10日內(nèi)向?qū)徲嬑骷佟⑵茐膶徲嫻ぷ鞯谋粚徲媶挝慌c有關(guān)人員，按有關(guān)規(guī)定，提請集、合同協(xié)議等遵循性標(biāo)準(zhǔn)的情況作出評價。第16條第17條第18確定審計方案前提出聲明并予以回避。審計調(diào)查時，審計人員不得少第1條為適應(yīng)集團(tuán)專業(yè)化管理需要，健全內(nèi)部經(jīng)濟(jì)監(jiān)督、檢查機(jī)制，保證集團(tuán)財產(chǎn)的安全和經(jīng)濟(jì)活動的合法性、真實(shí)性、效益性，根據(jù)國家相關(guān)法規(guī)，結(jié)合本集團(tuán)的實(shí)際情況，特制定本制度。1．監(jiān)督集團(tuán)經(jīng)營政策、方針以與財務(wù)管理制度、財經(jīng)紀(jì)律在集團(tuán)與成員企業(yè)的貫徹執(zhí)行。2．查處違規(guī)行為，保護(hù)集團(tuán)資金、財產(chǎn)的安全與完整。3．強(qiáng)化集團(tuán)的經(jīng)營管理，為提高經(jīng)濟(jì)效益，規(guī)避經(jīng)營風(fēng)險，實(shí)現(xiàn)經(jīng)營戰(zhàn)略目標(biāo)服務(wù)。1．遵守國家的法律、法規(guī)和有關(guān)政策以與集團(tuán)發(fā)布的各項(xiàng)規(guī)章制度。2．以集團(tuán)經(jīng)營目標(biāo)為工作中心，以事實(shí)為依據(jù)，以國家法律和集團(tuán)制度為準(zhǔn)繩，客觀、公正地反映、提出審計意見的建議權(quán)，不負(fù)責(zé)意見和建議的具體落實(shí)，集團(tuán)董事會對審計意見和建議所形成的處理和處.審計。對經(jīng)營過程中遵守相關(guān)法規(guī)、政策、流程、計劃、預(yù)算、程序后果，給予相應(yīng)的處分。第4章內(nèi)部審計工作的范圍第15條遵循性歸集審計工作底稿。審計人員在審計查證工作結(jié)束后，要對審計記錄審計。對經(jīng)營過程中遵守相關(guān)法規(guī)、政策、流程、計劃、預(yù)算、程序后果，給予相應(yīng)的處分。第4章內(nèi)部審計工作的范圍第15條遵循性歸集審計工作底稿。審計人員在審計查證工作結(jié)束后，要對審計記錄團(tuán)、專業(yè)集團(tuán)與其成員企業(yè)的經(jīng)濟(jì)活動與相關(guān)財務(wù)收支的真實(shí)性、合關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，有權(quán)采取查封有關(guān)賬冊、凍結(jié)資財?shù)扰R時措施，并有權(quán)提出追究被審計單位和有關(guān)人員責(zé)第9條審計部應(yīng)根據(jù)企業(yè)發(fā)展的規(guī)模、審計的范圍和審計工作的經(jīng)?；I(yè)化的要求與需要配備適當(dāng)數(shù)量的專職或兼職會計師、經(jīng)濟(jì)師、工程師等業(yè)務(wù)骨干組成集團(tuán)內(nèi)部審計隊(duì)伍。召集有關(guān)經(jīng)營管理人員參加與審計組的見面會，介紹有關(guān)情況，明確工作中心，以事實(shí)為依據(jù)，以國家法律和集團(tuán)制度為準(zhǔn)繩，客觀、公審計。任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計。對本單位內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)與所屬單位領(lǐng)導(dǎo)人員的審計報告報送審計委員會審定前，應(yīng)征求被審計單位的意見。被審計召集有關(guān)經(jīng)營管理人員參加與審計組的見面會，介紹有關(guān)情況，明確工作中心，以事實(shí)為依據(jù)，以國家法律和集團(tuán)制度為準(zhǔn)繩，客觀、公審計。任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計。對本單位內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)與所屬單位領(lǐng)導(dǎo)人員的審計報告報送審計委員會審定前，應(yīng)征求被審計單位的意見。被審計同參與并組成專項(xiàng)審計組。必要時，經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)可聘請外部人員或借助社會審計機(jī)構(gòu)進(jìn)行專題審計或風(fēng)險審計。對企業(yè)內(nèi)部控制中的風(fēng)險管理狀況進(jìn)行審查和評價?？冃徲?。對本單位與所屬單位經(jīng)濟(jì)管理效率和效果情況進(jìn)行審計。任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計。對本單位內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)與所屬單位領(lǐng)導(dǎo)人員的任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任進(jìn)行審計。根據(jù)集團(tuán)的經(jīng)營管理的要求和具體情況，在調(diào)查研究的基礎(chǔ)上，審計部擬訂年度審計工作計劃和分季度審計工作計劃，報審計委員會批準(zhǔn)后執(zhí)行并實(shí)施。審計項(xiàng)目實(shí)施方案由該審計項(xiàng)目的審計組長制定，審批通過后實(shí)施。審計部應(yīng)提前3日向被審計單位鑿、相關(guān)、充分、合法，評價客觀，結(jié)論恰當(dāng)，處理意見正確。2．條第19條風(fēng)險審計。對企業(yè)內(nèi)部控制中的風(fēng)險管理狀況進(jìn)行審查和鑿、相關(guān)、充分、合法，評價客觀，結(jié)論恰當(dāng)，處理意見正確。2．條第19條風(fēng)險審計。對企業(yè)內(nèi)部控制中的風(fēng)險管理狀況進(jìn)行審查和前3日向被審計單位下達(dá)“審計通知書”。自審計之日起，一般應(yīng)在要求集團(tuán)與成員企業(yè)按時報送財務(wù)收支計劃、資金計劃、財務(wù)預(yù)算和經(jīng)營管理人員參加與審計組的見面會，介紹有關(guān)情況，明確審計要求，以取得被審計單位與其有關(guān)人員的審計人員在審計查證工作結(jié)束后，要對審計記錄、證明材料、審計結(jié)果進(jìn)行分析、整理、復(fù)核，然后（3）沒收XX所得。（4）依法采取的其他處罰。審計處理、處罰建議和意見。2．處罰的審計建議種類。（1）警告審計處理、處罰建議和意見。2．處罰的審計建議種類。（1）警告稿。必要的材料需經(jīng)被審計單位負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)。第24條撰寫審計批復(fù)后的審計處理、處罰決定后，如有異議，可在10日內(nèi)向?qū)徲嬑蠹瘓F(tuán)與成員企業(yè)按時報送財務(wù)收支計劃、資金計劃、財務(wù)預(yù)算和項(xiàng)目審計結(jié)束后，審計部應(yīng)按照審計檔案管理的規(guī)定，做好審計資料的整理、立卷和歸檔工作。