財務報銷培訓課件

財務報銷培訓大家好！重要說明1.培訓目的:為了進一步統(tǒng)一規(guī)范和明確財務報銷流程,落實公司財務管理制度的有關規(guī)定執(zhí)行到位,提高工作效率,增強服務水平.2.培訓內容依據(jù):本次課程內容根據(jù)本公司的財務管理制度的有關規(guī)定而編寫.3.本課程主要針對公司財務報銷范圍.內容提要一.費用申請二.費用審核三.費用報銷（費用報銷流程）四.報銷憑證及票據(jù)粘貼要求五.其他注意事項一、費用申請公司費用開支必須遵循‘先申請、審批，后支出、報銷’的原則1、費用發(fā)生均應事先申請，按各類費用具體管理辦法的要求填寫《費用開支審批表》或《申購單》，由費用發(fā)生部門領導對所轄范圍先進行申請審批，后報總經(jīng)理審批。2、費用申請需辦理現(xiàn)金預借的及申請轉帳支票的，填寫《借支單》；聯(lián)同《費用開支審批表》由財務審核，總經(jīng)理審批后辦理借款。3、差旅費：員工出差需事先填寫《費用開支審批表》，經(jīng)部門領導進行審批,并總經(jīng)理審批后辦理預借現(xiàn)金。4、招待費：員工因公對外發(fā)生的交際應酬費，應事先填寫《費用開支審批表》，經(jīng)部門或分管領導批準后，報總經(jīng)理審批后方可報銷。5、車輛費用：車輛修理費、油費、養(yǎng)路費、車輛保險費、車輛稅金、驗車費等車輛費用由行政部門負責管理申請，總經(jīng)理審批。重點：費用發(fā)生前，應先申請，經(jīng)總經(jīng)理審批同意后，方可動支。

二、費用審核1、費用經(jīng)辦人原則上應在費用發(fā)生后的3個工作日內填制報銷憑證，履行報銷手續(xù)，當月費用在當月辦理報銷，特殊情況可另行處理。

2、報銷需填寫《費用報銷單》，并附真實、合法、完整的原始憑證（在背面注明人員、用途、原因和發(fā)生的時間），如有費用申請，應附經(jīng)批準的《費用開支審批表》。

3、報銷憑證根據(jù)對應的金額，依照相應的審批權限，經(jīng)相關的領導審核簽字后，方可提交報銷。經(jīng)本部門審核或經(jīng)辦公室復審的報銷憑證，可提交財務部門審核報銷。

4、費用審核原則上應在收到報銷憑證3個工作日內完成并由審核人簽名。

5、審核內容包括：費用報銷是否經(jīng)費用發(fā)生部門經(jīng)理審批；需辦公室復審的費用是否已經(jīng)審核；報銷內容是否符合公司規(guī)定；報銷憑證是否真實、合法、齊全；審批權限是否在合法授權范圍及額度內；

6、在審核中發(fā)現(xiàn)手續(xù)不完備，憑證缺失、填寫錯誤等不符點，審核部門應退回，由經(jīng)辦人補辦后重新提交審核。財務報銷流程經(jīng)辦人填寫財務報銷單部門負責人審批出納初審符合規(guī)定送會計審核不符合規(guī)定的退回符合規(guī)定送總經(jīng)理審批經(jīng)辦人員送出納處報銷支付款項①經(jīng)辦人填寫財務報銷單，附有關單據(jù)。②部門負責人審批。③出納人員初審。④會計審核。⑤總經(jīng)理審核簽字。⑥經(jīng)辦人送出納處報銷。⑦支付款項。三、費用報銷

1、經(jīng)業(yè)務部門、辦公室、財務部費用審核人員審核完畢的報銷憑證可以交財務部出納辦理現(xiàn)金報銷或付款。

2、現(xiàn)金報銷由財務部出納付款，費用發(fā)生前借支現(xiàn)金的，由出納根據(jù)《借支單》計算，在扣除借支金額后付款或收回剩余現(xiàn)金。

3、報銷憑證由財務部會計按順序編制并妥善保管。

三、費用報銷1、《費用報銷單》費用項目應明確、填寫齊全、不得混報；票據(jù)按從左至右，從上至下，平鋪粘貼在《單據(jù)粘貼單》上，原始票據(jù)必須按交通票據(jù)、住宿票、招待票、通信票等不同類別和不同金額，分門別類進行粘貼,不能混合粘貼，原始憑證的粘貼應均勻、整齊、牢固；原始憑證不能超越“粘貼單”四周，粘貼時不能覆蓋發(fā)票上所有內容2、差旅費報銷應填寫《差旅費報銷單》，附《費用開支審批表》、相關的交通、住宿等發(fā)票原件。3、大額支出報銷需附合同復印件、相關費用發(fā)票原件4、定期費用支出，如水電雜費、房租、電話費、物業(yè)管理費等需附合同原件及發(fā)票原件；合同由財務部留存一份作為審核依據(jù)。5、費用報銷必須憑有效票據(jù)報銷。有效票據(jù)主要指內容填寫齊全、大小寫金額一致、票面完整、清晰的正規(guī)發(fā)票、收據(jù)。所謂正規(guī)的發(fā)票是指在發(fā)票上部蓋有橢圓形稅務機關統(tǒng)一監(jiān)制章，且從稅務局購入的發(fā)票，并蓋有購入單位發(fā)票專用章。所謂正規(guī)收據(jù)是指在收據(jù)上部蓋有財政局統(tǒng)一監(jiān)制章，且從稅務局購入的收據(jù)。6、在發(fā)生費用支出時經(jīng)辦人應主動索取發(fā)票，發(fā)票應寫有開票日期、公司名稱、事項、價格、開票人等信息（對于匯總發(fā)票，在報銷時須附上清單，清單應列明購入商品時間、名稱、規(guī)格、數(shù)量、單價等詳盡信息）7、原始單據(jù)(包含各種票據(jù)、報銷憑證）應用藍色或黑碳素筆或簽字筆填寫,不能用鉛筆或圓珠筆填寫或簽字發(fā).注字跡必須清晰、工整.四、報銷憑證及票據(jù)粘貼要求1、報銷需填制報銷憑證《費用報銷單》，按憑證內容要求在“摘要”處填寫報銷內容及金額，由部門經(jīng)理、財務審核人員、總經(jīng)理審核簽字后交財務核報。2、經(jīng)辦人員申購物品須事先填制《物品申購單》，經(jīng)部門經(jīng)理、辦公室簽字后隨《費用報銷單》交財務部，擅自購買者不得報銷。財務人員審核《費用報銷單》時應對照已收到的申購單。3、員工因工作需要外出聯(lián)系工作，應乘坐公交車輛，按實報銷，若有特殊情況，經(jīng)部門經(jīng)理事先同意方可乘坐出租車輛，報銷時須在發(fā)票上寫明出發(fā)地、目的地。4、業(yè)務招待費：因工作需要招待客戶應事先填制《費用開支審批表》，報總經(jīng)理審核簽字后交財務部，財務人員審核《費用報銷單》時應對照申請單。員工因工作需要所支付的業(yè)務招待費在報銷前須向部門經(jīng)理、審核人員主動說明。5、市外差旅費：員工因公赴外省、市出差應事先填制《