合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理辦法

合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理措施第一章總則第一條為防止因違反法律或監(jiān)管的規(guī)定而遭受金融損失的風(fēng)險(xiǎn)以及因企業(yè)作為支付結(jié)算組織未能遵守所有適使用方法律、法規(guī)、行為準(zhǔn)則以及有關(guān)通例原則而給企業(yè)信譽(yù)帶來(lái)的損失等方面的風(fēng)險(xiǎn)；同步為了滿足監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)管規(guī)定，健全企業(yè)內(nèi)部控制體系框架，建立有效管理合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的運(yùn)行機(jī)制，根據(jù)中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)《商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)試行措施》、人民銀行《支付結(jié)算組織管理措施》等有關(guān)規(guī)定，制定快錢合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理措施。第二條有關(guān)定義。本措施所稱“合規(guī)”是指，使企業(yè)的活動(dòng)不違反所合用的法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定、規(guī)則、自律性組織制定的有關(guān)準(zhǔn)則，以及合用于企業(yè)自身業(yè)務(wù)活動(dòng)的規(guī)章制度和行為準(zhǔn)則（如下統(tǒng)稱“合規(guī)法律、規(guī)則和準(zhǔn)則”）；本措施所稱“合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)”是指，支付清算組織因未能遵照法律、監(jiān)管規(guī)定、規(guī)則、自律性組織制定的有關(guān)準(zhǔn)則，以及合用于企業(yè)自身業(yè)務(wù)活動(dòng)的行為準(zhǔn)則(如下統(tǒng)稱“合規(guī)法律、規(guī)則和準(zhǔn)則”)而也許遭受法律制裁或監(jiān)管懲罰、重大財(cái)務(wù)損失或聲譽(yù)損失的風(fēng)險(xiǎn)。有時(shí)，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)也指誠(chéng)信風(fēng)險(xiǎn)，由于支付結(jié)算組織的商譽(yù)有時(shí)與其一貫遵照的誠(chéng)實(shí)信用原則和公平交易原則親密有關(guān)；本措施所稱“合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制”是指，企業(yè)有效識(shí)別合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，積極防止違規(guī)事件發(fā)生，積極采用各項(xiàng)糾正措施和合適的懲戒措施，持續(xù)修訂有關(guān)制度及詳盡描述詳細(xì)做法的崗位手冊(cè)，有效管理合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的周而復(fù)始的循環(huán)過程；有效的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制是支付結(jié)算組織構(gòu)建全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的基礎(chǔ)，是構(gòu)建有效內(nèi)部控制機(jī)制的基礎(chǔ)和關(guān)鍵，是企業(yè)安全穩(wěn)健運(yùn)行的重要基礎(chǔ)；本措施所稱法律、規(guī)則和準(zhǔn)則，是指合用于支付結(jié)算業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章及其他規(guī)范性文獻(xiàn)、經(jīng)營(yíng)規(guī)則、自律性組織的行業(yè)準(zhǔn)則、行為守則和職業(yè)操守。第三條合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理目的。企業(yè)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理目的是通過建立健全合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理框架，實(shí)現(xiàn)對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的有效識(shí)別和管理，增進(jìn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)，保證依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)；合規(guī)管理是企業(yè)一項(xiàng)關(guān)鍵的風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)。企業(yè)將綜合考慮合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)與信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)和其他風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)聯(lián)性，保證各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理政策和程序的一致性。第四條合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系。企業(yè)建立與經(jīng)營(yíng)范圍、組織構(gòu)造和業(yè)務(wù)規(guī)模相適應(yīng)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系包括如下基本要素：(一)合規(guī)政策；(二)合規(guī)管理部門的組織構(gòu)造和資源；(三)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃；(四)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和管理流程；(五)合規(guī)培訓(xùn)與教育制度。第二章管理機(jī)構(gòu)及其職責(zé)第五條董事會(huì)的合規(guī)職責(zé)。企業(yè)董事會(huì)對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的合規(guī)性負(fù)有最終責(zé)任，履行如下合規(guī)管理職責(zé)：（一）審核企業(yè)有關(guān)合規(guī)方面的制度；（二）每年至少一次對(duì)企業(yè)合規(guī)方面的制度及其實(shí)行狀況進(jìn)行審核，對(duì)企業(yè)有效管理合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的力度進(jìn)行評(píng)估；（三）倡導(dǎo)并提高誠(chéng)信與正直的價(jià)值觀念，以及遵守有關(guān)法律、規(guī)則及原則的行為理念；（四）監(jiān)控有關(guān)規(guī)章制度的實(shí)行狀況(包括合規(guī)方面的問題與否能得到及時(shí)有效的處理等)；（五）對(duì)合規(guī)部門的地位、職權(quán)及獨(dú)立性進(jìn)行明確規(guī)定；（六）應(yīng)保證合規(guī)部門不因履行職責(zé)而遭受管理人員或其他任何工作人員的打擊報(bào)復(fù)或冷遇；（七）應(yīng)當(dāng)采用必要措施，為合規(guī)部門提供足夠的資源，保證企業(yè)可以依托常設(shè)性的、高效的合規(guī)部門進(jìn)行有關(guān)決策；（八）企業(yè)章程規(guī)定的其他合規(guī)管理職責(zé)。第六條監(jiān)事會(huì)的合規(guī)職責(zé)。監(jiān)事會(huì)負(fù)責(zé)監(jiān)督企業(yè)董事會(huì)和高級(jí)管理層合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性，詳細(xì)職責(zé)包括：（一）監(jiān)督董事會(huì)和高級(jí)管理層合規(guī)職責(zé)的履行狀況；（二）監(jiān)督企業(yè)合規(guī)政策的實(shí)行，保證被認(rèn)定的合規(guī)微弱環(huán)節(jié)得到及時(shí)整改；（三）每年至少一次評(píng)估企業(yè)有效管理合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的力度；（四）合規(guī)政策規(guī)定的其他職責(zé)。第七條高級(jí)管理人員的合規(guī)職責(zé)。高級(jí)管理人員在合規(guī)方面的職責(zé)重要包括：（一）負(fù)責(zé)建立合規(guī)方面的規(guī)章制度，并保證這些規(guī)章制度得以貫徹實(shí)行；（二）將有關(guān)實(shí)行狀況向董事會(huì)匯報(bào)；（三）負(fù)責(zé)對(duì)有關(guān)合規(guī)方面的規(guī)章制度進(jìn)行可行性評(píng)估；（四）對(duì)合規(guī)方面的規(guī)章制度及其實(shí)行狀況進(jìn)行評(píng)估，保證有關(guān)規(guī)章制度一直具有可行性；（五）在發(fā)現(xiàn)違反有關(guān)規(guī)章制度的行為時(shí)，可以采用合適的補(bǔ)救措施或進(jìn)行紀(jì)律懲罰；（六）在發(fā)生任何重大違反法律、規(guī)則及原則的行為時(shí)，及時(shí)向董事會(huì)匯報(bào)；（七）應(yīng)倡導(dǎo)和培育良好的合規(guī)文化，并將其作為企業(yè)文化建設(shè)的一種重要構(gòu)成部；（八）合規(guī)管理方面的規(guī)章制度或其他正式文獻(xiàn)應(yīng)當(dāng)傳達(dá)給企業(yè)所有員工。第三章合規(guī)部門第八條合規(guī)部門的性質(zhì)。合規(guī)部門是識(shí)別、評(píng)估、通報(bào)、監(jiān)控并匯報(bào)企業(yè)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的一種獨(dú)立的職能部門,專門負(fù)責(zé)對(duì)企業(yè)業(yè)務(wù)開展,產(chǎn)品開發(fā),公共與政府關(guān)系,客戶關(guān)系和反洗錢等活動(dòng)的合法合規(guī)審查等工作。第九條合規(guī)部門的職責(zé)。合規(guī)部門的詳細(xì)職責(zé)包括但不限于如下各項(xiàng)：（一）合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的職責(zé)：合規(guī)部門應(yīng)積極對(duì)所有也許存在合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的企業(yè)各部門業(yè)務(wù)活動(dòng)履行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的職責(zé),包括但不限于:新產(chǎn)品上線,新業(yè)務(wù)拓展,媒體公關(guān),市場(chǎng)營(yíng)銷,客戶關(guān)系,政府聯(lián)絡(luò)等所產(chǎn)生的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)防備。業(yè)務(wù)部門的各項(xiàng)新產(chǎn)品和新業(yè)務(wù)的開展必須得到合規(guī)的承認(rèn)，合規(guī)部門應(yīng)提供必要的合規(guī)測(cè)試、審核和支持；（二）提議職責(zé)：就適使用方法律、規(guī)則及原則等向管理人員提出提議，包括及時(shí)掌握有關(guān)法律、規(guī)則及原則的最新變動(dòng)狀況，并就上述變動(dòng)狀況向管理人員提出有關(guān)提議；在發(fā)現(xiàn)企業(yè)規(guī)章制度及流程存在缺陷時(shí)，立即對(duì)有關(guān)內(nèi)部流程和方針的可行性進(jìn)行評(píng)估；在必要時(shí)，還應(yīng)對(duì)上述流程和方針提出修改提議或方案；（三）指導(dǎo)和教育職責(zé)：合規(guī)部門應(yīng)協(xié)助高級(jí)管理層，就合規(guī)問題對(duì)員工進(jìn)行教育，并成為員工征詢有關(guān)合規(guī)問題的內(nèi)部聯(lián)絡(luò)部門。通過政策、程序以及諸如合規(guī)手冊(cè)、內(nèi)部行為準(zhǔn)則和各項(xiàng)操作指導(dǎo)等其他文獻(xiàn)，為員工規(guī)范執(zhí)行合規(guī)法律、規(guī)則和準(zhǔn)則提供書面指導(dǎo)；（四）識(shí)別、量化、評(píng)估合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的職責(zé)：積極識(shí)別和評(píng)估與企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，這些經(jīng)營(yíng)活動(dòng)包括：與新產(chǎn)品和新業(yè)務(wù)開發(fā)有關(guān)的支付結(jié)算業(yè)務(wù)，提議建立新業(yè)務(wù)或建立新的客戶關(guān)系或者導(dǎo)致這種關(guān)系的性質(zhì)發(fā)生重大變更等活動(dòng)；并就怎樣控制這些風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行闡明；（五）監(jiān)測(cè)、測(cè)試和匯報(bào)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的職責(zé):監(jiān)督企業(yè)遵守有關(guān)規(guī)章制度的狀況，實(shí)行定期和全面的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估及測(cè)試，定期向高級(jí)管理人員（必要時(shí)，向董事會(huì)）匯報(bào)。匯報(bào)應(yīng)提及如下幾種方面的內(nèi)容：1、有關(guān)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估和檢查工作；2、已發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為和/或存在的局限性，以及所采用的補(bǔ)救措施；3、向合規(guī)部門人員及其他企業(yè)工作人員提供的培訓(xùn)方面的信息；（六）對(duì)外聯(lián)絡(luò)的職責(zé)：與企業(yè)外部的有關(guān)組織保持聯(lián)絡(luò)，這些組織包括監(jiān)管當(dāng)局、原則制定組織以及外部律師等；（七）履行特定的法定職責(zé)：反洗錢職責(zé)等；（八）制度建立職責(zé)：為對(duì)的實(shí)行有關(guān)法律、規(guī)則及原則，制定有關(guān)規(guī)章制度、流程及有關(guān)文獻(xiàn)（如合規(guī)手冊(cè)、內(nèi)部行為守則及行為指導(dǎo)等），并為員工制定書面指導(dǎo)。第十條合規(guī)部門的職權(quán)。合規(guī)部門享有如下與其工作職責(zé)有關(guān)的權(quán)力：（一）為履行其職責(zé)而獲得有關(guān)必要信息資料的權(quán)利；（二）對(duì)也許違反合規(guī)方面的規(guī)章制度的行為進(jìn)行調(diào)查的權(quán)利，以及指定外聘律師實(shí)行上述調(diào)查的權(quán)利；（三）隨時(shí)就其調(diào)查發(fā)現(xiàn)的任何違規(guī)或也許的違法行為向高級(jí)管理人員及董事會(huì)匯報(bào)的權(quán)力；（四）有權(quán)積極與任何員工進(jìn)行交談和溝通，并有權(quán)為履行職責(zé)之需獲取任何記錄或檔案材料。第十一條合規(guī)部門的管理。合規(guī)部門的負(fù)責(zé)人根據(jù)本文獻(xiàn)的原則規(guī)定負(fù)責(zé)合規(guī)部門的平常管理工作：（一）合規(guī)部門的負(fù)責(zé)人對(duì)合規(guī)部門工作人員的工作進(jìn)行合適的監(jiān)督和管理；（二）合規(guī)部門的負(fù)責(zé)人調(diào)離崗位時(shí)，企業(yè)應(yīng)將該狀況匯報(bào)監(jiān)管部門；（三）如狀況需要，合規(guī)部門的負(fù)責(zé)人有權(quán)繞開一般的通報(bào)渠道，直接向董事會(huì)董事委員會(huì)匯報(bào)工作；（四）合規(guī)部門應(yīng)根據(jù)合規(guī)管理措施履行其職責(zé)，設(shè)計(jì)合規(guī)部門的行動(dòng)方案和計(jì)劃，如詳細(xì)制度和流程的實(shí)行和復(fù)核、合規(guī)檢查以及就合規(guī)問題對(duì)企業(yè)工作人員進(jìn)行教育等。第十二條合規(guī)部門的獨(dú)立性。（一）合規(guī)部門及其人員應(yīng)當(dāng)獨(dú)立于企業(yè)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。為保證合規(guī)部門的獨(dú)立性，企業(yè)應(yīng)由一名高級(jí)管理層組員全面負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)企業(yè)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理，并保證合規(guī)人員的合規(guī)職責(zé)與其所承擔(dān)的任何其他職責(zé)之間不產(chǎn)生利益沖突；（二）合規(guī)部門有權(quán)獨(dú)立調(diào)查企業(yè)內(nèi)部也許違反合規(guī)政策的事件，對(duì)于調(diào)查所發(fā)現(xiàn)的任何異常狀況或也許的違規(guī)行為，合規(guī)部門可隨時(shí)向最高管理層匯報(bào)；（三）企業(yè)應(yīng)為合規(guī)部門提供足夠的資源以保證其高效履行職責(zé)。合規(guī)部門的預(yù)算及合規(guī)部門工作人員的賠償機(jī)制應(yīng)與合規(guī)部門的宗旨保持一致，而不應(yīng)依賴于業(yè)務(wù)部門的經(jīng)營(yíng)狀況。第十三條合規(guī)部門的人員和崗位規(guī)定。為保證高效地履行合規(guī)管理工作，負(fù)責(zé)合規(guī)管理職責(zé)的工作人員應(yīng)具有必要的資質(zhì)、工作經(jīng)驗(yàn)、專業(yè)素質(zhì)和個(gè)人素質(zhì)：（一）工作人員具有較強(qiáng)的專業(yè)素質(zhì)，如能全面理解法律、規(guī)則及原則及其對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)的影響。為保證合規(guī)部門工作人員的專業(yè)技能水平，應(yīng)當(dāng)對(duì)他們進(jìn)行定期和系統(tǒng)的教育和培訓(xùn)，使工作人員能及時(shí)理解掌握法律、規(guī)則及原則等方面的最新發(fā)展；（二）工作人員具有較強(qiáng)的個(gè)人素質(zhì)（此規(guī)定與其他企業(yè)員工是同樣的），重要包括：綜合素質(zhì)、思索能力、中立和獨(dú)立判斷的能力、良好的溝通能力、較強(qiáng)的判斷力和靈活性，同步在處理合規(guī)問題上還應(yīng)具有勇于挑戰(zhàn)組織內(nèi)其他工作人員的能力。第四章合規(guī)部門與其他部門的關(guān)系第十四條各業(yè)務(wù)部門或業(yè)務(wù)條線應(yīng)積極尋求合規(guī)部門的支持和協(xié)助，積極進(jìn)行平常和（或）定期的合規(guī)性自查，并向合規(guī)部門提供合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)信息或風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，支持并配合合規(guī)部門的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)和評(píng)估；新產(chǎn)品和新業(yè)務(wù)應(yīng)得到合規(guī)部的承認(rèn)。第十五條合規(guī)部門有義務(wù)為各業(yè)務(wù)部門和企業(yè)員工提供合規(guī)征詢和協(xié)助，通過提供建設(shè)性意見，協(xié)助業(yè)務(wù)部門或業(yè)務(wù)條線控制好合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，并為企業(yè)業(yè)務(wù)與產(chǎn)品創(chuàng)新提供合規(guī)支持。第十六條企業(yè)應(yīng)建立合規(guī)部門與其他風(fēng)險(xiǎn)管理部門之間在合規(guī)事務(wù)方面親密合作和互相支持的機(jī)制：（一）企業(yè)其他風(fēng)險(xiǎn)管理部門負(fù)責(zé)識(shí)別、評(píng)估包括自身合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)在內(nèi)的各類風(fēng)險(xiǎn)，并向合規(guī)部門匯報(bào)有關(guān)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)信息，支持合規(guī)部門的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)；（二）合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)被列入內(nèi)部審計(jì)部門的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估范圍，而審計(jì)方案應(yīng)與風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別相稱。內(nèi)部審計(jì)部門考核合規(guī)部門工作時(shí)，應(yīng)檢查合規(guī)部門為保證企業(yè)遵守有關(guān)法律、規(guī)則及原則而在企業(yè)內(nèi)部實(shí)行的控制合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的措施；（三）假如合規(guī)部門以外的其他部門進(jìn)行有關(guān)檢查，并發(fā)現(xiàn)存在違規(guī)行為，那么，該測(cè)試部門應(yīng)當(dāng)及時(shí)將上述測(cè)試成果向合規(guī)部門的負(fù)責(zé)人匯報(bào)。合規(guī)與外部監(jiān)管及外聘人員的關(guān)系第十七條合規(guī)部門作為企業(yè)與監(jiān)管部門聯(lián)絡(luò)的專門部門，負(fù)責(zé)與監(jiān)管部門保持平常的工作聯(lián)絡(luò)，并應(yīng)承擔(dān)如下職責(zé)：（一）合規(guī)部門負(fù)責(zé)對(duì)監(jiān)管部門下發(fā)的監(jiān)管規(guī)則、監(jiān)管意見和風(fēng)險(xiǎn)提醒等監(jiān)管文獻(xiàn)進(jìn)行闡釋；并從合規(guī)的專業(yè)角度，向企業(yè)高級(jí)管理層系統(tǒng)地提出有效執(zhí)行這些文獻(xiàn)的有關(guān)意見和提議，包括組織修訂有關(guān)政策和程序；予以企業(yè)員工理解這些文獻(xiàn)的對(duì)應(yīng)指導(dǎo)，持續(xù)跟蹤這些文獻(xiàn)在企業(yè)內(nèi)部的執(zhí)行狀況；（二）合規(guī)部門如對(duì)有關(guān)監(jiān)管規(guī)則、監(jiān)管意見和風(fēng)險(xiǎn)提醒等監(jiān)管文獻(xiàn)的規(guī)定有不明之處，應(yīng)征詢有關(guān)監(jiān)管部門，以精確理解和把握監(jiān)管部門的規(guī)定；（三）合規(guī)部門應(yīng)代表企業(yè)積極參與監(jiān)管規(guī)則和準(zhǔn)則的制定過程，積極向監(jiān)管部門反饋意見和提議；（四）合規(guī)部門負(fù)責(zé)人應(yīng)參與企業(yè)與監(jiān)管部門之間溝通和交流等各項(xiàng)活動(dòng)，以精確理解監(jiān)管部門的監(jiān)管意圖；（五）企業(yè)應(yīng)保證向監(jiān)管部門報(bào)送文獻(xiàn)和資料的精確性和及時(shí)性，明確報(bào)送部門和合規(guī)部門的有關(guān)職責(zé)；（六）企業(yè)任命合規(guī)部門負(fù)責(zé)人，應(yīng)按照監(jiān)管規(guī)定向監(jiān)管部門立案或匯報(bào)；企業(yè)應(yīng)在合規(guī)部門負(fù)責(zé)人離任后的十個(gè)工作日內(nèi)，向監(jiān)管部門匯報(bào)該合規(guī)部門負(fù)責(zé)人的離任原因等有關(guān)狀況。第十八條合規(guī)部門與外聘人員的關(guān)系。（一）遇有特定工作需要聘任外聘人員辦理的，合規(guī)部門的負(fù)責(zé)人應(yīng)對(duì)此外聘行為進(jìn)行合適的監(jiān)控；（二）不管合規(guī)部門的工作在多大程度上由外聘人員承擔(dān)，董事會(huì)和高級(jí)管理人員仍應(yīng)對(duì)企業(yè)遵守有關(guān)法律、規(guī)則和原則的合規(guī)狀況負(fù)責(zé)。第六章合規(guī)與企業(yè)績(jī)效考核第十九條企業(yè)的績(jī)效考核應(yīng)充足體現(xiàn)企業(yè)倡導(dǎo)合規(guī)和懲處違規(guī)的價(jià)值觀念，注意協(xié)調(diào)業(yè)務(wù)拓展與合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)系，以增強(qiáng)企業(yè)員工的合規(guī)意識(shí)，形成良好的企業(yè)合規(guī)文化。第二十條企業(yè)應(yīng)建立有效的合規(guī)評(píng)價(jià)制度，考核評(píng)價(jià)企業(yè)各部門、業(yè)務(wù)條線和分支機(jī)構(gòu)管理人員合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的能力時(shí)，應(yīng)征詢合規(guī)部門負(fù)責(zé)人的意見。第二十一條合規(guī)部門的績(jī)效應(yīng)由高級(jí)管理層直接考核。合規(guī)部門的預(yù)算管理應(yīng)與其工作目的保持一致，不應(yīng)取決于分支機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)部門或業(yè)務(wù)條線的盈虧狀況。第七章合規(guī)責(zé)任第二十二條合規(guī)是企業(yè)每一位員工的責(zé)任；各業(yè)務(wù)部門或業(yè)務(wù)條線對(duì)合規(guī)負(fù)有直接責(zé)任；董事會(huì)和高級(jí)管理層對(duì)企業(yè)合規(guī)經(jīng)營(yíng)負(fù)有最終責(zé)任；合規(guī)部門作為協(xié)助企業(yè)高級(jí)管理層有效管理合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的獨(dú)立職能部門，應(yīng)履行盡職責(zé)任。第二十三條對(duì)于發(fā)現(xiàn)合規(guī)問題卻隱瞞不報(bào)的，一旦被內(nèi)部審計(jì)部門或外部監(jiān)管者查實(shí)，企業(yè)應(yīng)予以隱瞞不報(bào)者嚴(yán)厲懲罰；對(duì)于積極匯報(bào)合規(guī)問題或合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)隱患的，企業(yè)可視狀況予以積極匯報(bào)者減輕懲罰、免責(zé)或獎(jiǎng)勵(lì)。第八章合規(guī)文化第二十四條企業(yè)倡導(dǎo)和培育良好的合規(guī)文化，并將其作為企業(yè)文