信息管理內(nèi)部控制制度（六篇）

第48頁共48頁信息管理?內(nèi)部控制?制度內(nèi)?部控制管?理制度?總則第?一條為進(jìn)?一步規(guī)范?機(jī)關(guān)財務(wù)?管理，切?實加強(qiáng)內(nèi)?部控制，?提高資金?使用效益?，創(chuàng)建節(jié)?約型機(jī)關(guān)?，確保工?作正常有?序運(yùn)轉(zhuǎn)，?根據(jù)有關(guān)?財經(jīng)法規(guī)?的規(guī)定，?結(jié)合我局?實際，特?制定本制?度。第?二條成立?內(nèi)控建設(shè)?領(lǐng)導(dǎo)小組?，領(lǐng)導(dǎo)小?組由局長?任組長，?其他班子?成員任小?組成員，?局辦公室?為內(nèi)部控?制牽頭責(zé)?任科室。?第一章?預(yù)算管理?第三條?認(rèn)真貫徹?執(zhí)行《預(yù)?算法》，?維護(hù)財經(jīng)?紀(jì)律，加?強(qiáng)財務(wù)管?理，搞好?預(yù)算。?第四條預(yù)?算編制。?由各科室?提出申請?，局辦公?室按照“?合法、規(guī)?范、公平?、節(jié)儉”?的原則，?結(jié)合上年?資金使用?情況和本?年度實際?需要編制?年度財務(wù)?收支預(yù)算?，報局長?辦公會審?定，經(jīng)財?政部門批?準(zhǔn)執(zhí)行。?第五條?按照有關(guān)?財務(wù)制度?規(guī)定，嚴(yán)?格預(yù)算，?預(yù)算要充?分體現(xiàn)科?學(xué)、高效?、結(jié)余使?用財政資?金。第?六條預(yù)算?及時公開?，接受并?配合審計?部門的監(jiān)?督檢查，?主動接受?社會監(jiān)督?。第二?章收支管?理第七條?本局收入?主要是指?本級財政?預(yù)算安排?的資金和?上級安排?的專項或?業(yè)務(wù)經(jīng)費?。第八?條本局在?業(yè)務(wù)中產(chǎn)?生的非稅?收入應(yīng)及?時開具專?用票據(jù)，?足額上繳?國庫。?第九條基?本支出指?用于滿足?單位日常?工作需要?的各類支?出，包括?：（一?）差旅費?；（二?）招待費?；（三?）會議費?；（四?）辦公費?；（五?）印刷費?；（六?）公務(wù)用?車維護(hù)費?；（七?）其他費?用。專?項支出指?具有專門?用途的費?用支出，?原則上按?年初預(yù)算?執(zhí)行。?工會費按?工會、財?政要求列?入專項支?出。第?十條資金?管理及審?批遵循“?誰經(jīng)手，?誰負(fù)責(zé)”?的原則，?即由經(jīng)手?人和科室?負(fù)責(zé)人對?發(fā)票的真?實性、合?法性負(fù)責(zé)?。第十?一條除工?資、醫(yī)保?、公積金?外，其他?需事前申?報的項目?必須按規(guī)?定填寫開?支申報表?，經(jīng)有關(guān)?領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)?后，方可?報財務(wù)審?核，報局?長審批后?，才可到?結(jié)算中心?報帳。?第十二條?資金審批?一般程序?和權(quán)限。?由經(jīng)手人?負(fù)責(zé)將票?據(jù)進(jìn)行分?門別類整?理，并填?寫經(jīng)費報?銷審批單?，經(jīng)手人?在票據(jù)上?簽字，會?計審核，?局長審批?。___?_萬元以?上的支出?經(jīng)局長辦?公會研究?決定。?第十三條?原始憑證?（即報銷?憑證）必?須真實、?合法、有?效、完整?，具備以?下要素：?（一）?原始憑證?名稱：?（二）填?制原始憑?證的日期?及編號；?（三）?填制和接?受原始憑?證的單位?或個人簽?章；（?四）對要?素不齊全?的票據(jù)，?會計和辦?公室有權(quán)?不予受理?。第十?四條根據(jù)?縣財政部?門規(guī)定，?符合公務(wù)?員卡消費?條件的，?應(yīng)該使用?開戶行公?務(wù)卡的，?用現(xiàn)金支?付的費用?財務(wù)有權(quán)?拒絕報帳?。第十?五條接待?管理（?一）接待?工作要本?著熱情、?節(jié)儉的原?則，促進(jìn)?黨風(fēng)廉政?建設(shè)。?（二）接?待統(tǒng)一歸?口辦公室?管理。對?口單位來?人需接待?的，由有?關(guān)科室填?寫接待申?請單，由?分管領(lǐng)導(dǎo)?簽字，再?按審批權(quán)?限報局長?審批。特?殊情況下?，經(jīng)報分?管領(lǐng)導(dǎo)同?意，可由?負(fù)責(zé)接待?的科室人?員簽單，?經(jīng)辦人事?后應(yīng)及時?補(bǔ)辦接待?申請單。?（三）?接待標(biāo)準(zhǔn)?。上級來?客人平均?不得超過?____?元/餐。?午餐一律?不得飲酒?。特殊情?況用酒須?經(jīng)主管領(lǐng)?導(dǎo)同意，?可提供本?地產(chǎn)低價?紅酒，每?瓶價格不?得超過_?___元?，并注意?用量。陪?餐人數(shù)，?客人__?__人以?內(nèi)，陪餐?不得超過?____?人；客人?____?人以上，?陪餐人數(shù)?不超過客?人數(shù)量的?三分之一?。工作人?員每餐費?標(biāo)準(zhǔn)不超?過___?_元/人?。（四?）接待費?報賬程序?。由接待?科室整理?好相關(guān)單?據(jù)，辦公?室結(jié)算接?待經(jīng)費，?經(jīng)會計審?核，局長?審批。所?有接待開?支必須附?原始接待?申請單，?按規(guī)定審?批程序報?。第十?六條出差?管理（?一）機(jī)關(guān)?干部職工?差旅費開?支，嚴(yán)格?按財政要?求規(guī)定執(zhí)?行。（?二）會議?出差須有?文件或電?話通知，?并嚴(yán)格按?通知人數(shù)?參會。出?差期間，?因非工作?需要的參?觀游覽、?餐飲、住?宿和娛樂?開支，均?由個人自?理。（?三）出差?須事先定?好工作任?務(wù)、地點?、人數(shù)和?路線，填?寫“出差?申請單”?報辦公室?，由辦公?室統(tǒng)一進(jìn)?行登記，?作為報銷?依據(jù)。?（四）出?差住宿費?用標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)?格按照長?財行【_?___】?___?_件執(zhí)行?。其中到?煙臺、濟(jì)?南、青島?威海等地?差旅住宿?費每人每?天___?_元以內(nèi)?，萊蕪、?臨沂、德?州、聊城?、濱州、?菏澤等地?出差每人?每天__?__元以?內(nèi)，7-?____?月旺季按?規(guī)定上浮?____?%。出差?補(bǔ)助到煙?臺、濟(jì)南?等地出差?每人每天?____?元；到縣?內(nèi)各島出?差，南北?長山不予?補(bǔ)助，其?他島嶼每?人每天_?___元?。安排住?宿的會議?出差，只?對出發(fā)日?和返回日?給予補(bǔ)助?。（五?）預(yù)借差?旅費須填?寫借款單?，出差回?機(jī)關(guān)一個?星期內(nèi)報?賬結(jié)清。?（六）?出差人員?憑“出差?申請單”?和有效單?據(jù)，及時?報賬，不?得超過_?___個?月報銷差?旅費。?第十七條?專項工作?支出（?一）承辦?科室根據(jù)?有關(guān)活動?方案，制?定經(jīng)費預(yù)?算，一般?應(yīng)提前報?分管領(lǐng)導(dǎo)?和局長審?批，如大?額支出須?經(jīng)局長辦?公會會議?研究決定?。（二?）專項工?作結(jié)束后?，承辦科?室應(yīng)在_?___個?工作日內(nèi)?匯總相關(guān)?費用，按?程序和規(guī)?定報賬。?第三章?資產(chǎn)管理?第十八?條本制度?所稱物品?特指。固?定資產(chǎn)、?低值易耗?品、辦公?文具、饋?贈物品。?物品管理?是指對前?述物品的?申購、購?買、入庫?、保管、?使用、維?護(hù)、處理?等全過程?的管理。?第十九?條固定資?產(chǎn)。固定?資產(chǎn)指交?通運(yùn)輸設(shè)?備、音像?設(shè)備（照?相機(jī)、攝?像機(jī)、投?影儀、電?視機(jī)）、?電子電器?設(shè)備（計?算機(jī)、復(fù)?印機(jī)、打?印機(jī)、傳?真機(jī)）等?價值比較?高，使用?時間較長?的物品。?固定資產(chǎn)?由會計分?別建臺帳?，局辦公?室管理。?第二十?條低值易?耗品。低?值易耗品?指辦公桌?椅、文件?柜、貨架?、沙發(fā)、?保險柜、?修理工具?、飲水機(jī)?、電話機(jī)?、計算器?等單價較?低，使用?時間較短?的易耗物?品。低值?易耗品一?次性攤銷?計入成本?，分別建?帳備查，?其實物由?局辦公室?管理。?第二十一?條辦公文?具。辦公?文具是指?用于辦公?的紙張、?筆墨、文?件夾、筆?記本、訂?書機(jī)、膠?水等價值?較小的辦?公用品。?各科室辦?公文具按?需領(lǐng)取。?各科室需?添置辦公?用品的，?需提前提?出申請，?列出明細(xì)?清單，由?辦公室匯?總審核報?分管局長?或局長審?批后由辦?公室統(tǒng)一?采購，憑?審批單報?賬。金額?達(dá)到政府?采購標(biāo)準(zhǔn)?的實行政?府采購。?未經(jīng)批準(zhǔn)?自行購置?辦公用品?不予報銷?。第二?十二條物?品申購。?各科室申?購物品時?，填寫，?注明單價?，經(jīng)分管?局領(lǐng)導(dǎo)批?準(zhǔn)，報局?長審批。?固定資產(chǎn)?申購需報?財政局審?批。第?二十三條?物品采購?。全局物?品的采購?均由辦公?室負(fù)責(zé)。?第二十?四條物品?驗收入庫?。所購物?品及配套?資料都必?須經(jīng)辦公?室物品保?管員驗收?，并分別?建立物品?臺帳。貴?重物品應(yīng)?按照物品?的存放要?求妥善保?管。第?二十五條?采購報帳?。采購人?員持發(fā)票?、物品申?購單、驗?收入庫單?，按規(guī)定?程序及時?報帳。?第二十六?條物品領(lǐng)?用、使用?與維護(hù)。?物品使用?人必須辦?理領(lǐng)用手?續(xù)，實行?以舊換新?，領(lǐng)用時?應(yīng)核準(zhǔn)物?品的質(zhì)量?、價格、?數(shù)量。使?用物品時?必須按要?求正確使?用。第?二十七條?物品移交?與歸還。?人員調(diào)動?時應(yīng)將本?人使用物?品應(yīng)履行?交接手續(xù)?，辦公室?主任和監(jiān)?審員為監(jiān)?交人，移?交人，接?交人和監(jiān)?交人在移?交清單上?簽字。?第二十八?條物品處?置。物品?的轉(zhuǎn)讓、?報廢由物?品使用人?申報，經(jīng)?分管領(lǐng)導(dǎo)?審批，報?局辦公室?審核，報?局長批準(zhǔn)?。固定資?產(chǎn)的處置?經(jīng)使用人?申報，報?局辦公室?審核，經(jīng)?局長審批?，報財政?局審批。?第四章?政府采購?管理第?二十九條?本局所有?涉及政府?采購的歸?口管理部?門為局辦?公室。?第三十條?所有納入?政府采購?目錄的貨?物、工程?、服務(wù)等?，必須進(jìn)?行政府采?購。第?三十一條?加強(qiáng)政府?采購預(yù)算?工作，辦?公室根據(jù)?預(yù)算批復(fù)?，組織落?實采購，?保證采購?到位貨物?與需求一?致。第?三十二條?加強(qiáng)物資?采購的驗?收，采購?完成后，?由相關(guān)責(zé)?任部門組?成驗收小?組驗收，?工程類項?目價格必?須經(jīng)第三?方審計部?門審計后?驗收。?第五章合?同管理?第三十三?條本局需?對外簽訂?合同的，?由辦公室?統(tǒng)一歸口?，合同簽?訂后，由?辦公室負(fù)?責(zé)收集，?由辦公室?負(fù)責(zé)統(tǒng)一?編號、建?立合同臺?賬后統(tǒng)一?歸檔。?第三十四?條嚴(yán)格履?行合同審?批制度，?所有本局?合同由承?辦部門起?草合同文?本，由法?律顧問把?關(guān)，經(jīng)辦?公室審核?通過后交?由分管局?領(lǐng)導(dǎo)審批?，最后交?由被授權(quán)?人簽章。?被授權(quán)人?應(yīng)在授權(quán)?委托的范?圍內(nèi)簽訂?合同，超?越權(quán)限范?圍所簽訂?合同無效?。第三?十五條在?正式簽訂?合同前，?合同起草?部門應(yīng)當(dāng)?和辦公室?先對合同?對方進(jìn)行?資格審查?，主要審?查以下幾?方面：?（一）對?方是否具?有主體資?格；（?二）對方?是否具有?履約能力?；（三?）對方技?術(shù)和質(zhì)量?指標(biāo)保證?能力；?（四）對?方市場信?譽(yù)、產(chǎn)品?質(zhì)量等。?對于政府?采購確定?的供應(yīng)合?同，要審?查對方提?供的文件?材料是否?符合招標(biāo)?要求。對?審查未通?過的，不?得與之簽?訂合同。?第六章?附則第?三十六條?本制度解?釋權(quán)歸局?辦公室。?信息管?理內(nèi)部控?制制度（?二）第?一節(jié)總則?第一條?為了加強(qiáng)?公司信息?管理的內(nèi)?部控制，?保證信息?數(shù)據(jù)的準(zhǔn)?確性和安?全性，結(jié)?合本公司?的具體情?況制定本?制度。?第二條本?制度所稱?信息是指?本公司通?過信息化?系統(tǒng)所產(chǎn)?生的信息?數(shù)據(jù)數(shù)據(jù)?。第三?條本制度?制定的目?的是為防?止公司信?息系統(tǒng)被?非授權(quán)地?訪問、使?用、泄露?、分解、?修改和毀?壞，從而?保證信息?的保密性?、完整性?、可用性?、可追責(zé)?性，保障?信息系統(tǒng)?能正確實?施、安全?運(yùn)行。?第四條信?息管理工?作必須在?加強(qiáng)宏觀?控制和微?觀執(zhí)行的?基礎(chǔ)上，?嚴(yán)格執(zhí)行?保密紀(jì)律?，以提高?企業(yè)效益?和管理效?率，服務(wù)?于企業(yè)總?體的經(jīng)營?管理為宗?旨。第?二節(jié)分工?及授權(quán)?第五條對?操作人員?授權(quán)，主?要是對存?取權(quán)限進(jìn)?行控制。?設(shè)多級安?全保密措?施，系統(tǒng)?密匙的源?代碼和目?的代碼，?應(yīng)置于嚴(yán)?格保密之?下，從信?息系統(tǒng)處?理方面對?信息提供?保護(hù)，通?過用戶_?___口?令的檢查?，來識別?操作者的?權(quán)限；利?用權(quán)限控?制用戶限?制該用戶?不應(yīng)了解?的數(shù)據(jù)。?操作權(quán)限?的分配，?以達(dá)到相?互控制的?目的，明?確各自的?責(zé)任。?第六條本?公司信息?系統(tǒng)針對?不同部門?、不同人?員、不同?分工進(jìn)行?授權(quán)。不?同人員的?對同一數(shù)?據(jù)的權(quán)限?不同。根?據(jù)實際情?況，人員?對數(shù)據(jù)又?分為管理?權(quán)限、操?作權(quán)限、?查看權(quán)限?等。對人?員新增授?權(quán)需經(jīng)授?權(quán)人員所?在部門主?管審批后?方可對其?授權(quán)。?第七條為?了保證信?息數(shù)據(jù)完?整性、可?追溯性，?信息系統(tǒng)?所有用戶?對信息數(shù)?據(jù)沒有刪?除權(quán)限，?只有作廢?權(quán)限。?第八條信?息部門需?要加強(qiáng)信?息監(jiān)督管?理，發(fā)現(xiàn)?違規(guī)信息?及時清理?或截圖上?報。第?三節(jié)控制?措施第?九條建立?嚴(yán)格的信?息流程，?不同節(jié)點?的操作人?員不同。?不得有一?個人具有?一個流程?的全部操?作權(quán)限。?第十條?對數(shù)據(jù)庫?進(jìn)行嚴(yán)密?的加密算?法，保證?數(shù)據(jù)的保?密性；對?數(shù)據(jù)庫進(jìn)?行異地備?份，保證?數(shù)據(jù)的安?全性。確?實需要查?詢以前數(shù)?據(jù)或?qū)σ?前發(fā)生的?數(shù)據(jù)進(jìn)行?存取的，?由需求部?門以書面?的形式提?出，經(jīng)有?權(quán)機(jī)構(gòu)或?人員批準(zhǔn)?后，由辦?公室與有?關(guān)部門相?結(jié)合，對?相關(guān)人員?暫時授權(quán)?，對歷史?數(shù)據(jù)進(jìn)行?處理。處?理完成后?，對其權(quán)?限及時收?回。第?四節(jié)監(jiān)?督檢查?第十一條?信息管?理由公司?各部門行?使監(jiān)督檢?查權(quán)。?第十二條?信息管?理監(jiān)督檢?查內(nèi)容主?要包括：?（一）?____?各個機(jī)構(gòu)?是否設(shè)置?了符合管?理需求的?崗位，職?責(zé)分工是?否明確，?不相容職?務(wù)是否分?離。（?二）__?__操作?人員的權(quán)?限分配是?否合理，?有無超越?權(quán)限范圍?，不相容?職務(wù)是否?分離。?（三）_?___信?息系統(tǒng)開?發(fā)和修改?是否符合?公司的相?關(guān)規(guī)定，?記錄是否?真實、完?整、清晰?。（四?）___?_針對應(yīng)?用系統(tǒng)訪?問設(shè)立的?各項受控?措施是否?符合公司?的相關(guān)規(guī)?定，是否?有效阻止?非法使用?者侵入系?統(tǒng)。（?五）__?__擔(dān)負(fù)?不同職責(zé)?的合法使?用者具體?實施的數(shù)?據(jù)控制是?否符合公?司的相關(guān)?規(guī)定，不?相容職務(wù)?相互分離?。（六?）___?_軟件的?使用、保?管、維護(hù)?是否符合?公司的相?關(guān)規(guī)定。?（七）?____?設(shè)備管理?、環(huán)境管?理、數(shù)據(jù)?資料備份?事項是否?符合國家?、行業(yè)管?理的強(qiáng)制?性規(guī)定及?公司的相?關(guān)規(guī)定，?以保證信?息資料的?安全、完?整性。?（八）_?___信?息管理運(yùn)?行日志記?錄是否符?合公司的?相關(guān)規(guī)定?，是否及?時、完整?、連續(xù)，?以保證系?統(tǒng)穩(wěn)定運(yùn)?行及數(shù)據(jù)?安全。?第十三條?檢查人員?對監(jiān)督檢?查過程中?發(fā)現(xiàn)的薄?弱環(huán)節(jié)，?應(yīng)要求被?檢查單位?糾正和完?善；發(fā)現(xiàn)?重大問題?應(yīng)寫出書?面檢查報?告，向有?關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和?部門匯報?，以便及?時采取措?施，加以?糾正和完?善。第?十四條?本制度自?公布之日?起生效，?由信息部?負(fù)責(zé)解釋?。信息?管理內(nèi)部?控制制度?（三）?內(nèi)部控制?管理制度?第一章?總則第?一條為保?障公司業(yè)?務(wù)經(jīng)營管?理活動安?全、有效?、穩(wěn)健運(yùn)?行，切實?防范和化?解經(jīng)營風(fēng)?險，結(jié)合?公司實際?，特制定?本制度。?第二條?公司內(nèi)部?控制是一?種自律行?為，是為?實現(xiàn)經(jīng)營?目標(biāo)、防?范風(fēng)險，?對內(nèi)部機(jī)?構(gòu)、職能?部門及其?工作人員?從事的經(jīng)?營活動及?業(yè)務(wù)行為?進(jìn)行規(guī)范?、牽制和?控制的方?法、措施?、程序的?總稱。?第二章內(nèi)?部控制的?目標(biāo)、原?則、結(jié)構(gòu)?和要求?第三條內(nèi)?部控制的?總體目標(biāo)?是：在全?公司建立?一個運(yùn)作?規(guī)范化、?管理科學(xué)?化、監(jiān)控?制度化的?內(nèi)控體系?。具體如?下：一?、保證法?律法規(guī)、?金融規(guī)章?的貫徹落?實；二?、保證全?公司發(fā)展?規(guī)劃和經(jīng)?營目標(biāo)的?全面實現(xiàn)?；三、?預(yù)防各類?違法、違?規(guī)及違章?行為，將?各種風(fēng)險?控制在規(guī)?定的范圍?之內(nèi)；?四、保證?會計記錄?、信息資?料的真實?性，保證?及時提供?可靠的財?務(wù)會計報?告；第?四條全公?司要按照?依法合規(guī)?、穩(wěn)健經(jīng)?營的要求?，制定明?確的經(jīng)營?方針，完?善“自主?經(jīng)營、自?擔(dān)風(fēng)險、?自負(fù)盈虧?、自我約?束”的經(jīng)?營機(jī)制，?堅持“安?全性、流?動性、效?益性”相?統(tǒng)一的經(jīng)?營原則。?在內(nèi)部控?制建設(shè)方?面應(yīng)遵循?以下原則?：一、?合法性原?則。內(nèi)控?制度應(yīng)當(dāng)?符合國家?法律法規(guī)?及監(jiān)管機(jī)?構(gòu)的監(jiān)管?要求，并?貫穿于各?項經(jīng)營管?理活動的?始終。?二、完整?性原則。?各項經(jīng)營?管理活動?都必須有?相應(yīng)的規(guī)?范程序和?監(jiān)督制約?；監(jiān)督制?約應(yīng)滲透?到所有業(yè)?務(wù)過程和?各個操作?環(huán)節(jié)，覆?蓋所有的?部門、崗?位和人員?。三、?及時性原?則。各項?業(yè)務(wù)經(jīng)營?活動必須?在發(fā)生時?進(jìn)行及時?準(zhǔn)確的記?錄，并遵?循效率性?原則，外?簡內(nèi)繁，?按照“內(nèi)?控優(yōu)先”?的原則，?建立并完?善相關(guān)的?規(guī)章制度?。四、?審慎性原?則。各項?業(yè)務(wù)經(jīng)營?活動必須?防范風(fēng)險?，審慎經(jīng)?營，保證?資金、財?產(chǎn)的安全?與完整。?五、有?效性原則?。內(nèi)控制?度應(yīng)根據(jù)?國家政策?、法律及?全公司經(jīng)?營管理的?需要適時?修改完善?，并保證?得到全面?落實執(zhí)行?，不得有?任何空間?、時限及?人員的例?外。六?、獨立性?原則。直?接操作人?員和控制?人員應(yīng)相?對獨立，?適當(dāng)分離?；內(nèi)控制?度的檢查?、評價部?門必須獨?立于內(nèi)控?制度的制?定和執(zhí)行?部門。?第五條內(nèi)?部控制系?統(tǒng)的結(jié)構(gòu)?。全公司?內(nèi)部控制?縱向結(jié)構(gòu)?由決策控?制、執(zhí)行?控制、監(jiān)?督控制組?成。橫向?結(jié)構(gòu)由組?織結(jié)構(gòu)控?制、計劃?財務(wù)控制?、資金營?運(yùn)控制、?會計管理?控制等組?成?？v橫?結(jié)構(gòu)相互?交叉，相?互依賴，?相互制約?，共同構(gòu)?成對全公?司經(jīng)營活?動具有全?面控制功?能的綜合?網(wǎng)絡(luò)體系?。第六?條內(nèi)部控?制的基本?要求。?一、公司?要結(jié)合本?單位經(jīng)營?管理及業(yè)?務(wù)特點，?按照本規(guī)?定的有關(guān)?要求，建?立明確、?具體、有?效的內(nèi)部?控制制度?，形成責(zé)?權(quán)分明、?平衡制約?、規(guī)章健?全、運(yùn)作?有序的內(nèi)?部控制機(jī)?制。在各?項業(yè)務(wù)經(jīng)?營中，堅?持“授權(quán)?有限，相?互制約，?事后復(fù)核?”原則，?切實加強(qiáng)?對管理人?員和一般?從業(yè)人員?的約束和?監(jiān)督。各?項業(yè)務(wù)的?開展要制?定相應(yīng)的?崗位工作?手冊和業(yè)?務(wù)指導(dǎo)書?，明確操?作規(guī)則、?程序和各?項具體要?求，各職?能部門、?各業(yè)務(wù)崗?位和人員?都必須嚴(yán)?格照章操?作業(yè)務(wù)，?不允許違?反程序或?省略程序?操作。?二、必須?建立三道?控制防線?：（一?）自控防?線。各業(yè)?務(wù)部門應(yīng)?根據(jù)防范?本部門所?轄業(yè)務(wù)范?圍內(nèi)各類?經(jīng)營風(fēng)險?的需要，?組織開展?管轄業(yè)務(wù)?內(nèi)控制度?執(zhí)行情況?的檢查、?監(jiān)督和控?制，并對?控制效果?承擔(dān)控制?責(zé)任。?（二）互?控防線。?應(yīng)建立相?關(guān)部門、?相關(guān)崗位?之間相互?監(jiān)督制約?的工作機(jī)?制，建立?業(yè)務(wù)文件?在相關(guān)部?門和相關(guān)?崗位之間?傳遞的工?作程序，?明確簽字?責(zé)任。?（三）監(jiān)?控防線。?應(yīng)建立以?內(nèi)部監(jiān)督?部門對各?機(jī)構(gòu)、部?門及崗位?各項業(yè)務(wù)?實施全面?監(jiān)督反饋?的監(jiān)控防?線。內(nèi)部?監(jiān)督部門?必須認(rèn)真?履行監(jiān)督?職能，加?強(qiáng)業(yè)務(wù)監(jiān)?督，并及?時將檢查?、評價結(jié)?果向有關(guān)?部門進(jìn)行?反饋。?三、公司?在業(yè)務(wù)經(jīng)?營過程中?對以下業(yè)?務(wù)及人員?應(yīng)實行恰?當(dāng)?shù)呢?zé)任?分離制度?（一）?部門責(zé)任?分離。?1.資金?計劃業(yè)務(wù)?的管理和?其會計的?核算；資?金調(diào)撥、?授權(quán)和賬?戶調(diào)劑；?2.貸?款調(diào)查、?貸款審查?、貸款管?理和貸款?業(yè)務(wù)會計?核算。?3.會計?核算和現(xiàn)?金出納。?4.固?定資產(chǎn)及?內(nèi)部財產(chǎn)?的登記、?保管、領(lǐng)?發(fā)與賬務(wù)?核算。?5.現(xiàn)金?、有價證?券的保管?與核算。?6.各?項資金（?含信貸、?財務(wù)）及?財產(chǎn)損失?的確認(rèn)與?核銷。?7.開證?申請人資?信狀況和?償付能力?的審查與?開證。?8.其他?有必要實?行責(zé)任分?離的部門?。（二?）崗位責(zé)?任分離。?l.各?項業(yè)務(wù)的?授權(quán)審批?與具體經(jīng)?辦。2?.資信調(diào)?查、風(fēng)險?評估與貸?款審批發(fā)?放。3?.市場開?拓與業(yè)務(wù)?處理。?4.負(fù)責(zé)?賬務(wù)處理?的人員與?負(fù)責(zé)資金?劃轉(zhuǎn)（含?審批）人?員。5?.其他有?必要實行?責(zé)任分離?的崗位。?四、要?嚴(yán)格按照?以下要求?建立健金?信息資料?（一）?完整性。?應(yīng)按照《?中華人民?共和國檔?案法》的?有關(guān)規(guī)定?，建立和?完善信息?資料管理?制度，按?部門分類?積累、整?理和管理?全面完整?的信息資?料。（?二）真實?性。各類?信息資料?應(yīng)真實準(zhǔn)?確。（?三）保密?性。貫徹?執(zhí)行國家?有關(guān)保密?規(guī)定。對?信息資料?實行嚴(yán)格?的密級管?理，對重?要的信息?資料必須?雙重以上?備份。?（四）安?全性。務(wù)?必保證各?類信息資?料在采集?、加工、?處理、網(wǎng)?絡(luò)傳輸、?輸出過程?中的安全?、準(zhǔn)確和?完整；重?要信息資?料必須妥?善存放在?有保密設(shè)?施和安全?措施的庫?房內(nèi)，防?毀防盜。?對信息資?料的存取?、復(fù)制、?更正、調(diào)?閱、使用?，必須實?施嚴(yán)格的?操作、授?權(quán)及責(zé)任?制度，保?證信息資?料安全。?五、要?對各重要?部位和崗?位建立實?施完備有?效的應(yīng)急?應(yīng)變計劃?。（一?）對意外?災(zāi)害及人?為原因可?能出現(xiàn)的?各類突發(fā)?事件或故?障，須制?訂嚴(yán)格的?、可操作?的、責(zé)任?落實的、?公開的應(yīng)?急預(yù)案。?加強(qiáng)災(zāi)害?性事故防?范和應(yīng)對?演練，確?保資金和?人員安全?，并建立?實體保護(hù)?的保險制?度。（?二）對重?要及關(guān)鍵?崗位人員?必須具備?適當(dāng)?shù)娜?員備份。?六、要?建立有效?的內(nèi)部監(jiān)?督系統(tǒng)，?建立各項?業(yè)務(wù)風(fēng)險?評價、內(nèi)?部控制的?檢查評價?機(jī)制和對?違規(guī)違章?行為的責(zé)?任追究機(jī)?制，及時?發(fā)現(xiàn)問題?并堵塞漏?洞，有效?防止內(nèi)部?侵吞、挪?用和外部?盜竊、詐?騙。凡違?反規(guī)章制?度的，必?須做出嚴(yán)?肅處理，?包括：批?評教育、?經(jīng)濟(jì)處罰?、通報批?評、調(diào)離?工作崗位?，觸犯刑?律的移交?司法機(jī)關(guān)?追究刑事?責(zé)任。各?經(jīng)營部門?負(fù)責(zé)人應(yīng)?牢固樹立?內(nèi)控風(fēng)險?意識，對?管轄部門?及分管業(yè)?務(wù)的內(nèi)部?控制狀況?負(fù)責(zé)，對?由于內(nèi)控?不嚴(yán)所形?成的風(fēng)險?損失承擔(dān)?領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任?。第三?章組織結(jié)?構(gòu)內(nèi)部控?制第七?條組織決?策控制。?一、制?衡系統(tǒng)。?建立完備?的決策系?統(tǒng)、執(zhí)行?系統(tǒng)和監(jiān)?督反饋系?統(tǒng)，并按?照相互制?衡的原則?設(shè)置內(nèi)部?機(jī)構(gòu)及部?門。二?、決策程?序。制定?明確、成?文的決策?程序，全?部經(jīng)營管?理決策要?按照規(guī)定?程序進(jìn)行?，并保留?可核實的?記錄。切?實保證決?策的民主?性、科學(xué)?性，防止?個人獨斷?專行、超?越或違反?決策程序?。三、?關(guān)系協(xié)調(diào)?。（一?）縱向協(xié)?調(diào)。應(yīng)保?證指標(biāo)指?令自上而?下地完整?執(zhí)行和經(jīng)?營責(zé)任自?下而上逐?級負(fù)責(zé)，?在系統(tǒng)內(nèi)?部形成有?效的命令?鏈和報告?鏈。（?二）橫向?協(xié)調(diào)。建?立健全標(biāo)?準(zhǔn)的協(xié)調(diào)?程序，明?確各部門?的協(xié)調(diào)職?能、義務(wù)?及協(xié)調(diào)方?法和措施?，并建立?健全定期?會議和臨?時會議制?度，及時?消除各種?不協(xié)調(diào)因?素。第?八條人事?制度控制?。一、?崗位職責(zé)?。按照目?標(biāo)管理要?求，制定?規(guī)范的崗?位責(zé)任制?度、嚴(yán)格?的操作程?序和合理?的工作標(biāo)?準(zhǔn)；明確?不同崗位?的工作任?務(wù)，并賦?予相應(yīng)的?責(zé)任和職?權(quán)，建立?相互配合?、相互督?促、相互?制約的工?作關(guān)系；?對重點崗?位、重點?業(yè)務(wù)、重?點憑證及?財物要加?強(qiáng)監(jiān)控和?管理。任?何一項業(yè)?務(wù)，必須?有兩人以?上簽字或?授權(quán)。?二、調(diào)配?任用。?（一）錄?用調(diào)配。?嚴(yán)格擾行?國家及公?司有關(guān)錄?用調(diào)配工?作的政策?及規(guī)定，?制定明確?的人員招?聘錄用條?件，充分?體現(xiàn)“公?開、公平?、競爭”?原則。堅?持近親回?避制度，?重要管理?崗位和重?要業(yè)務(wù)崗?位輪換制?度。（?二）選拔?任用。制?定明確的?用人標(biāo)準(zhǔn)?，堅持任?職資格審?查。建立?嚴(yán)格的組?織程廳。?明確領(lǐng)導(dǎo)?管理權(quán)限?，嚴(yán)禁任?何越權(quán)行?為。三?、培訓(xùn)開?發(fā)。應(yīng)制?定職工教?育與培訓(xùn)?計劃，并?認(rèn)真組織?實施。堅?持入公司?教育、崗?前培訓(xùn)、?各類專業(yè)?培訓(xùn)和定?期離崗培?訓(xùn)制度。?堅持每年?對從業(yè)人?員進(jìn)一定?期限的離?崗業(yè)務(wù)培?訓(xùn)和內(nèi)控?知識培訓(xùn)?，增強(qiáng)員?工的風(fēng)險?意識、法?紀(jì)意識和?責(zé)任意識?，確保員?工熟悉崗?位工作要?求，了解?和掌握相?關(guān)的內(nèi)部?控制制度?。四、?考核機(jī)制?。建立并?完善員工?考評制度?，促進(jìn)員?工積極進(jìn)?取。第?九條領(lǐng)導(dǎo)?職權(quán)控制?。一、?權(quán)力監(jiān)督?。加強(qiáng)對?領(lǐng)導(dǎo)權(quán)力?的監(jiān)督制?約，增加?權(quán)力透明?度。在不?涉及失泄?密的條件?下，公開?辦事規(guī)則?。公開的?內(nèi)容應(yīng)包?括辦事職?責(zé)、紀(jì)律?、程序、?時限及結(jié)?果等。?二、任?期責(zé)任。?在領(lǐng)導(dǎo)的?任期內(nèi)，?按照公司?高級管理?人員任職?資格管理?規(guī)定的要?求，進(jìn)行?任期目標(biāo)?責(zé)任考核?和檢查，?對任期中?演變?yōu)椴?符合任職?資格和條?件的人員?，必須及?時調(diào)整。?第四章?計劃財務(wù)?內(nèi)部控制?第十條?計劃目標(biāo)?控制。?一、目標(biāo)?設(shè)計。計?劃目標(biāo)應(yīng)?根據(jù)全公?司統(tǒng)一的?經(jīng)營思想?及原則，?結(jié)合當(dāng)?shù)?實際情況?，在深入?調(diào)查研究?的基礎(chǔ)上?制定。計?劃目標(biāo)應(yīng)?具有預(yù)見?性、先進(jìn)?性、經(jīng)濟(jì)?性和可操?作性。?二、運(yùn)作?程序。充?分調(diào)查研?究，預(yù)測?發(fā)展趨勢?，評價、?選定方案?，擬定經(jīng)?營計劃，?編制報告?。三、?組織執(zhí)行?。按部門?有機(jī)分解?目標(biāo)和制?定具體實?施方案，?建立目標(biāo)?考核責(zé)任?制度，對?目標(biāo)實行?系統(tǒng)監(jiān)測?。四、?目標(biāo)調(diào)整?。計劃目?標(biāo)與實際?情況差距?較大時應(yīng)?及時進(jìn)行?調(diào)整，目?標(biāo)調(diào)整必?須遵循實?事求是的?原則，從?實際出發(fā)?，以公司?政策規(guī)定?為依據(jù)，?糾正偏差?，使計劃?目標(biāo)切實?可行。?第十一條?資產(chǎn)負(fù)債?比例控制?。一、?組織決策?。應(yīng)成立?資產(chǎn)負(fù)債?比例管理?委員會，?制定工作?規(guī)則，并?對決議事?項建立系?統(tǒng)、完整?的書面記?錄和執(zhí)行?反饋的內(nèi)?控制度。?二、計?劃監(jiān)測。?嚴(yán)格執(zhí)行?公司下達(dá)?的資產(chǎn)負(fù)?債比例或?限額，并?定期對執(zhí)?行情況進(jìn)?行檢查、?監(jiān)測和分?析。三?、利率執(zhí)?行。認(rèn)真?執(zhí)行公司?各項利率?政策、制?度及規(guī)定?。合理制?定內(nèi)部資?金利率。?加強(qiáng)對利?率政策執(zhí)?行情況的?檢查，發(fā)?現(xiàn)問題應(yīng)?及時報告?并予以糾?正。第?十二條財?務(wù)核算管?理控制。?一、組?織決策。?應(yīng)成立財?務(wù)審查委?員會，作?為財務(wù)開?支審查機(jī)?構(gòu)，負(fù)責(zé)?審議、分?析、監(jiān)督?全公司重?要財務(wù)事?項，決議?事項應(yīng)保?留系統(tǒng)、?完整的書?面記錄。?二、管?理及授權(quán)?。（一?）必須真?實、準(zhǔn)確?、及時、?完整地進(jìn)?行財務(wù)核?算，依法?建賬，嚴(yán)?禁搞“兩?本賬”或?弄虛作假?。（二?）財務(wù)管?理尤其是?對各項支?出的管理?必須實行?嚴(yán)格的授?權(quán)控制和?管理，根?據(jù)制定?合理的財?務(wù)審批權(quán)?限，對大?額支出必?須嚴(yán)格實?行授權(quán)控?制。未經(jīng)?批準(zhǔn)超限?額審批及?越權(quán)審批?的，要追?究簽批人?的責(zé)任。?（三）?財務(wù)指標(biāo)?的分配、?所有財務(wù)?資金的上?劃與下、?籌集與使?用等，必?須歸財務(wù)?審查委員?會和財務(wù)?部門統(tǒng)一?管理。其?他任何部?門開口子?、下指標(biāo)?的，財務(wù)?部門均有?權(quán)拒絕執(zhí)?行；財務(wù)?賬戶必須?統(tǒng)一管理?，嚴(yán)禁私?設(shè)“小金?庫”。?三、各項?收入應(yīng)及?時、足額?、完整入?賬。嚴(yán)防?跑、冒、?滴、漏，?任何部門?及個人都?不得少計?、少收、?轉(zhuǎn)移甚至?截留任何?收入。?四、成本?費用。?（一）嚴(yán)?格執(zhí)行公?司利率政?策，改善?負(fù)債結(jié)構(gòu)?，降低負(fù)?債成本。?（二）?加強(qiáng)對各?項成本支?出的管理?。嚴(yán)禁亂?劃、亂擠?、亂沖、?亂攤、亂?支及虛列?支出，各?項準(zhǔn)備金?應(yīng)按規(guī)定?提取、使?用。（?三）制定?并嚴(yán)格遵?循費用支?出控制辦?法，加強(qiáng)?對費用支?出的監(jiān)督?，增加透?明度，禁?止任何部?門及個人?濫用職權(quán)?亂用多支?。各項費?用支出不?得以撥代?支。五?、損益核?算。確保?損益核算?的真實性?、完整性?和準(zhǔn)確性?，所有應(yīng)?計、應(yīng)提?、應(yīng)列、?應(yīng)攤、應(yīng)?并的各項?財務(wù)收支?必須按制?度規(guī)定進(jìn)?行，嚴(yán)防?損益失實?，嚴(yán)禁隱?瞞或編造?損益，嚴(yán)?禁截留利?潤。六?、分析預(yù)?測。建立?健全財務(wù)?分析制度?，完善財?務(wù)考核和?激勵機(jī)制?；依據(jù)管?理會計理?論，建立?成本、利?潤責(zé)任中?心，強(qiáng)化?成本控制?，推行部?門成本核?算，建立?預(yù)決算分?析模型，?加強(qiáng)對本?公司及各?項業(yè)務(wù)的?本、量、?利分析。?第十三?條固定資?產(chǎn)（低值?易耗品）?管理控制?。嚴(yán)格?控制固定?資產(chǎn)投資?規(guī)模，嚴(yán)?格遵守公?司核定的?固定資產(chǎn)?控制標(biāo)準(zhǔn)?，嚴(yán)格固?定資產(chǎn)增?加、減少?、折舊等?賬務(wù)核算?管理；建?立健全固?定資產(chǎn)購?建、領(lǐng)用?、改造、?維修、報?廢及實物?管理、殘?值入賬等?各項內(nèi)控?管理制度?；購建的?固定資產(chǎn)?必須登記?造冊、納?入賬內(nèi)核?算；租賃?性資產(chǎn)要?視同本公?司資產(chǎn)登?記管理；?加強(qiáng)固定?資產(chǎn)實物?管理，確?保賬卡齊?全、賬實?相符；實?行年度檢?查制度。?第五章?資金營運(yùn)?內(nèi)部控制?第十四?條計劃管?理控制。?要按照公?司的統(tǒng)一?部署和要?求，按月?編制資金?營運(yùn)計劃?，做好資?金頭寸預(yù)?測工作，?加強(qiáng)資金?頭寸管理?，定期進(jìn)?行檢查監(jiān)?測。第?十五條資?金調(diào)度控?制。資?金的調(diào)出?調(diào)入應(yīng)嚴(yán)?格按照授?權(quán)范圍進(jìn)?行審批，?并及時劃?撥資金，?登記相應(yīng)?臺賬。?對大額資?金調(diào)撥，?資金匯出?管理部門?必須做好?跟蹤監(jiān)測?工作，確?保匯出資?金及時匯?達(dá)指定行?、指定單?位，以減?少在途損?失；對當(dāng)?天未入賬?的在途資?金，應(yīng)查?明原因，?并及時與?有關(guān)部門?聯(lián)系，采?取補(bǔ)救措?施。第?六章貸款?業(yè)務(wù)內(nèi)部?控制第?十六條組?織控制。?貸款審批?機(jī)構(gòu)必須?建立貸款?審查委員?會和企業(yè)?信用等級?評定委員?會，負(fù)責(zé)?貸款的審?查和貸款?企業(yè)的資?信評估。?上述兩個?委員會都?要制定工?作規(guī)則，?并對決議?事項保留?完整的書?面記錄。?第十七?條政策控?制。一?、貸款投?向要符合?國家法律?法規(guī)及經(jīng)?濟(jì)、金融?政策和全?公司總體?發(fā)展戰(zhàn)略?及信貸制?度規(guī)定。?二、貸?款投量要?遵循資產(chǎn)?負(fù)債比例?管理的有?關(guān)規(guī)定，?嚴(yán)格控制?在授權(quán)授?信范圍以?內(nèi)。三?、必須按?照公司的?有關(guān)規(guī)定?，堅持貸?款基本條?件，堅持?效益性、?安全性和?流動性原?則。第?十八條貸?款程序控?制。一?、責(zé)任分?離。建立?健全審貸?分離責(zé)任?制度，嚴(yán)?禁由單人?或單個部?門單獨完?成貸款金?過程。任?何人不得?超越職權(quán)?或違反程?序發(fā)放貸?款。二?、操作程?序。應(yīng)針?對貸款業(yè)?務(wù)調(diào)查、?（項目貸?款）評估?、審查、?審批、簽?約、發(fā)放?、檢查、?監(jiān)測、收?回、不良?貸款催收?等各環(huán)節(jié)?制定明確?具體的操?作規(guī)程。?堅持貸前?調(diào)查、貸?時審查、?貸后檢查?制度。?三、分級?審批。應(yīng)?根據(jù)信貸?政策、貸?款種類、?借款人的?信用等級?和抵（質(zhì)?）押物、?保證人及?貸款風(fēng)險?度等情況?，在授權(quán)?審批權(quán)限?內(nèi)確定是?否貸款。?第十九?條安全保?障控制。?一、各?部門領(lǐng)導(dǎo)?在授權(quán)范?圍內(nèi)對貸?款的發(fā)放?和收回負(fù)?全部責(zé)任?。二、?建立健全?并嚴(yán)格執(zhí)?行企業(yè)信?用等級評?定制度，?合法有效?的擔(dān)保制?度，不良?貸款的監(jiān)?管、清收?制度，信?貸人員崗?位責(zé)任制?度。三?、加強(qiáng)信?貸風(fēng)險考?核指標(biāo)體?系以及預(yù)?警預(yù)報系?統(tǒng)建設(shè)，?建立并完?善信貸管?理臺賬，?對信貸風(fēng)?險和借款?企業(yè)經(jīng)營?風(fēng)險進(jìn)行?監(jiān)測，對?每筆貸款?明確責(zé)任?人員，落?實清收責(zé)?任。四?、信貸部?門對貸款?的分析、?考核、檢?查必須保?留完整的?書面記錄?。五、?發(fā)放貸款?應(yīng)使用公?司統(tǒng)一的?借款合同?文本，特?殊情況需?要修改的?，必須經(jīng)?過法務(wù)部?門審查。?六、住?房信貸業(yè)?務(wù)應(yīng)抓好?以下控制?部位及環(huán)?節(jié)。住房?開發(fā)貸款?的建設(shè)項?目評定、?項目工程?保險、有?效抵押和?第三者保?證；個人?住房貸款?期房和現(xiàn)?房的價值?評估、有?效抵（質(zhì)?）押、房?屋財產(chǎn)保?險、第三?者保證。?第七章?內(nèi)部審計?制度第?二十條公?司建立內(nèi)?部審計制?度，對公?司各部進(jìn)?行內(nèi)部審?計。一?、部門職?能1、?負(fù)責(zé)制訂?集團(tuán)內(nèi)部?審計制度?和操作規(guī)?程，并監(jiān)?督執(zhí)行；?2、負(fù)?責(zé)制定年?度審計工?作計劃，?開展審計?活動，定?期或不定?期向集團(tuán)?董事會和?總經(jīng)理匯?報工作；?3、負(fù)?責(zé)對所屬?單位貫徹?和執(zhí)行國?家有關(guān)政?策、財經(jīng)?法規(guī)、公?司的財經(jīng)?制度、董?事會決議?、公司經(jīng)?營目標(biāo)的?完成情況?等進(jìn)行審?計監(jiān)督；?4、負(fù)?責(zé)對所屬?單位的財?務(wù)計劃和?預(yù)算執(zhí)行?、財務(wù)收?支、投資?及資產(chǎn)安?全等經(jīng)濟(jì)?活動進(jìn)行?審計；?5、負(fù)責(zé)?對公司內(nèi)?部控制制?度的制定?和執(zhí)行情?況進(jìn)行審?計；6?、負(fù)責(zé)對?公司及各?所屬單位?經(jīng)濟(jì)核算?和會計信?息的真實?性和準(zhǔn)確?性進(jìn)行審?計；7?、負(fù)責(zé)對?下屬單位?經(jīng)理離任?的經(jīng)濟(jì)責(zé)?任等有關(guān)?審計事項?；8、?負(fù)責(zé)對公?司重大經(jīng)?營活動、?重大投資?項目、重?大經(jīng)濟(jì)合?同的進(jìn)行?審計監(jiān)督?；9、?負(fù)責(zé)后續(xù)?審計工作?，督辦經(jīng)?集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)?批準(zhǔn)的審?計結(jié)論和?處理意見?的執(zhí)行情?況，并向?董事會匯?報；1?0、負(fù)責(zé)?對內(nèi)審工?作中發(fā)現(xiàn)?的帶有普?遍性的問?題或者有?特性的事?項進(jìn)行審?計調(diào)查，?并將調(diào)查?結(jié)果報告?集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)?；11?、負(fù)責(zé)集?團(tuán)公司審?計咨詢工?作，為被?審計單位?提供管理?咨詢服務(wù)?；12?、負(fù)責(zé)公?司董事會?及總經(jīng)理?交辦的其?它審計工?作。信?息管理內(nèi)?部控制制?度（四）?內(nèi)部控?制管理制?度第一?章總則?第一條為?保障公司?業(yè)務(wù)經(jīng)營?管理活動?安全、有?效、穩(wěn)健?運(yùn)行，切?實防范和?化解經(jīng)營?風(fēng)險，結(jié)?合公司實?際，特制?定本制度?。第二?條公司內(nèi)?部控制是?一種自律?行為，是?為實現(xiàn)經(jīng)?營目標(biāo)、?防范風(fēng)險?，對內(nèi)部?機(jī)構(gòu)、職?能部門及?其工作人?員從事的?經(jīng)營活動?及業(yè)務(wù)行?為進(jìn)行規(guī)?范、牽制?和控制的?方法、措?施、程序?的總稱。?第二章?內(nèi)部控制?的目標(biāo)、?原則、結(jié)?構(gòu)和要求?第三條?內(nèi)部控制?的總體目?標(biāo)是：在?全公司建?立一個運(yùn)?作規(guī)范化?、管理科?學(xué)化、監(jiān)?控制度化?的內(nèi)控體?系。具體?如下：?一、保證?法律法規(guī)?、金融規(guī)?章的貫徹?落實；?二、保證?全公司發(fā)?展規(guī)劃和?經(jīng)營目標(biāo)?的全面實?現(xiàn)；三?、預(yù)防各?類違法、?違規(guī)及違?章行為，?將各種風(fēng)?險控制在?規(guī)定的范?圍之內(nèi)；?四、保?證會計記?錄、信息?資料的真?實性，保?證及時提?供可靠的?財務(wù)會計?報告；?第四條全?公司要按?照依法合?規(guī)、穩(wěn)健?經(jīng)營的要?求，制定?明確的經(jīng)?營方針，?完善“自?主經(jīng)營、?自擔(dān)風(fēng)險?、自負(fù)盈?虧、自我?約束”的?經(jīng)營機(jī)制?，堅持“?安全性、?流動性、?效益性”?相統(tǒng)一的?經(jīng)營原則?。在內(nèi)部?控制建設(shè)?方面應(yīng)遵?循以下原?則：一?、合法性?原則。內(nèi)?控制度應(yīng)?當(dāng)符合國?家法律法?規(guī)及監(jiān)管?機(jī)構(gòu)的監(jiān)?管要求，?并貫穿于?各項經(jīng)營?管理活動?的始終。?二、完?整性原則?。各項經(jīng)?營管理活?動都必須?有相應(yīng)的?規(guī)范程序?和監(jiān)督制?約；監(jiān)督?制約應(yīng)滲?透到所有?業(yè)務(wù)過程?和各個操?作環(huán)節(jié)，?覆蓋所有?的部門、?崗位和人?員。三?、及時性?原則。各?項業(yè)務(wù)經(jīng)?營活動必?須在發(fā)生?時進(jìn)行及?時準(zhǔn)確的?記錄，并?遵循效率?性原則，?外簡內(nèi)繁?，按照“?內(nèi)控優(yōu)先?”的原則?，建立并?完善相關(guān)?的規(guī)章制?度。四?、審慎性?原則。各?項業(yè)務(wù)經(jīng)?營活動必?須防范風(fēng)?險，審慎?經(jīng)營，保?證資金、?財產(chǎn)的安?全與完整?。五、?有效性原?則。內(nèi)控?制度應(yīng)根?據(jù)國家政?策、法律?及全公司?經(jīng)營管理?的需要適?時修改完?善，并保?證得到全?面落實執(zhí)?行，不得?有任何空?間、時限?及人員的?例外。?六、獨立?性原則。?直接操作?人員和控?制人員應(yīng)?相對獨立?，適當(dāng)分?離；內(nèi)控?制度的檢?查、評價?部門必須?獨立于內(nèi)?控制度的?制定和執(zhí)?行部門。?第五條?內(nèi)部控制?系統(tǒng)的結(jié)?構(gòu)。全公?司內(nèi)部控?制縱向結(jié)?構(gòu)由決策?控制、執(zhí)?行控制、?監(jiān)督控制?組成。橫?向結(jié)構(gòu)由?____?結(jié)構(gòu)控制?、計劃財?務(wù)控制、?資金營運(yùn)?控制、會?計管理控?制等組成??？v橫結(jié)?構(gòu)相互交?叉，相互?依賴，相?互制約，?共同構(gòu)成?對全公司?經(jīng)營活動?具有全面?控制功能?的綜合網(wǎng)?絡(luò)體系。?第六條?內(nèi)部控制?的基本要?求。一?、公司要?結(jié)合本單?位經(jīng)營管?理及業(yè)務(wù)?特點，按?照本規(guī)定?的有關(guān)要?求，建立?明確、具?體、有效?的內(nèi)部控?制制度，?形成責(zé)權(quán)?分明、平?衡制約、?規(guī)章健全?、運(yùn)作有?序的內(nèi)部?控制機(jī)制?。在各項?業(yè)務(wù)經(jīng)營?中，堅持?“授權(quán)有?限，相互?制約，事?后復(fù)核”?原則，切?實加強(qiáng)對?管理人員?和一般從?業(yè)人員的?約束和監(jiān)?督。各項?業(yè)務(wù)的開?展要制定?相應(yīng)的崗?位工作手?冊和業(yè)務(wù)?指導(dǎo)書，?明確操作?規(guī)則、程?序和各項?具體要求?，各職能?部門、各?業(yè)務(wù)崗位?和人員都?必須嚴(yán)格?照章操作?業(yè)務(wù)，不?允許違反?程序或省?略程序操?作。二?、必須建?立三道控?制防線：?（一）?自控防線?。各業(yè)務(wù)?部門應(yīng)根?據(jù)防范本?部門所轄?業(yè)務(wù)范圍?內(nèi)各類經(jīng)?營風(fēng)險的?需要，_?___開?展管轄業(yè)?務(wù)內(nèi)控制?度執(zhí)行情?況的檢查?、監(jiān)督和?控制，并?對控制效?果承擔(dān)控?制責(zé)任。?（二）?互控防線?。應(yīng)建立?相關(guān)部門?、相關(guān)崗?位之間相?互監(jiān)督制?約的工作?機(jī)制，建?立業(yè)務(wù)文?件在相關(guān)?部門和相?關(guān)崗位之?間傳遞的?工作程序?，明確簽?字責(zé)任。?（三）?監(jiān)控防線?。應(yīng)建立?以內(nèi)部監(jiān)?督部門對?各機(jī)構(gòu)、?部門及崗?位各項業(yè)?務(wù)實施全?面監(jiān)督反?饋的監(jiān)控?防線。內(nèi)?部監(jiān)督部?門必須認(rèn)?真履行監(jiān)?督職能，?加強(qiáng)業(yè)務(wù)?監(jiān)督，并?及時將檢?查、評價?結(jié)果向有?關(guān)部門進(jìn)?行反饋。?三、公?司在業(yè)務(wù)?經(jīng)營過程?中對以下?業(yè)務(wù)及人?員應(yīng)實行?恰當(dāng)?shù)呢?zé)?任分離制?度（一?）部門責(zé)?任分離。?1.資?金計劃業(yè)?務(wù)的管理?和其會計?的核算；?資金調(diào)撥?、授權(quán)和?賬戶調(diào)劑?；2.?貸款調(diào)查?、貸款_?___、?貸款管理?和貸款業(yè)?務(wù)會計核?算。3?.會計核?算和現(xiàn)金?出納。?4.固定?資產(chǎn)及內(nèi)?部財產(chǎn)的?登記、保?管、領(lǐng)發(fā)?與賬務(wù)核?算。5?.現(xiàn)金、?有價證券?的保管與?核算。?6.各項?資金（含?信貸、財?務(wù)）及財?產(chǎn)損失的?確認(rèn)與核?銷。7?.開證申?請人資信?狀況和償?付能力的?____?與開證。?8.其?他有必要?實行責(zé)任?分離的部?門。（?二）崗位?責(zé)任分離?。l.?各項業(yè)務(wù)?的授權(quán)審?批與具體?經(jīng)辦。?2.資信?調(diào)查、風(fēng)?險評估與?貸款審批?發(fā)放。?3.市場?開拓與業(yè)?務(wù)處理。?4.負(fù)?責(zé)賬務(wù)處?理的人員?與負(fù)責(zé)資?金劃轉(zhuǎn)（?含審批）?人員。?5.其他?有必要實?行責(zé)任分?離的崗位?。四、?要嚴(yán)格按?照以下要?求建立健?金信息資?料（一?）完整性?。應(yīng)按照?《___?_檔案法?》的有關(guān)?規(guī)定，建?立和完善?信息資料?管理制度?，按部門?分類積累?、整理和?管理全面?完整的信?息資料。?（二）?真實性。?各類信息?資料應(yīng)真?實準(zhǔn)確。?（三）?保密性。?貫徹執(zhí)行?國家有關(guān)?保密規(guī)定?。對信息?資料實行?嚴(yán)格的密?級管理，?對重要的?信息資料?必須雙重?以上備份?。（四?）安全性?。務(wù)必保?證各類信?息資料在?采集、加?工、處理?、網(wǎng)絡(luò)傳?輸、輸出?過程中的?安全、準(zhǔn)?確和完整?；重要信?息資料必?須妥善存?放在有保?密設(shè)施和?安全措施?的庫房內(nèi)?，防毀防?盜。對信?息資料的?存取、復(fù)?制、更正?、調(diào)閱、?使用，必?須實施嚴(yán)?格的操作?、授權(quán)及?責(zé)任制度?，保證信?息資料安?全。五?、要對各?重要部位?和崗位建?立實施完?備有效的?應(yīng)急應(yīng)變?計劃。?（一）對?意外災(zāi)害?及人為原?因可能出?現(xiàn)的各類?____?或故障，?須制訂嚴(yán)?格的、可?操作的、?責(zé)任落實?的、公開?的應(yīng)急預(yù)?案。加強(qiáng)?災(zāi)害性事?故防范和?應(yīng)對演練?，確保資?金和人員?安全，并?建立實體?保護(hù)的保?險制度。?（二）?對重要及?關(guān)鍵崗位?人員必須?具備適當(dāng)?的人員備?份。六?、要建立?有效的內(nèi)?部監(jiān)督系?統(tǒng)，建立?各項業(yè)務(wù)?風(fēng)險評價?、內(nèi)部控?制的檢查?評價機(jī)制?和對違規(guī)?違章行為?的責(zé)任追?究機(jī)制，?及時發(fā)現(xiàn)?問題并堵?塞漏洞，?有效防止?內(nèi)部侵吞?、挪用和?外部盜竊?、詐騙。?凡違反規(guī)?章制度的?，必須做?出嚴(yán)肅處?理，包括?：批評教?育、經(jīng)濟(jì)?處罰、通?報批評、?調(diào)離工作?崗位，觸?犯刑律的?移交司法?機(jī)關(guān)追究?刑事責(zé)任?。各經(jīng)營?部門負(fù)責(zé)?人應(yīng)牢固?樹立內(nèi)控?風(fēng)險意識?，對管轄?部門及分?管業(yè)務(wù)的?內(nèi)部控制?狀況負(fù)責(zé)?，對由于?內(nèi)控不嚴(yán)?所形成的?風(fēng)險損失?承擔(dān)領(lǐng)導(dǎo)?責(zé)任。?第三章_?___結(jié)?構(gòu)內(nèi)部控?制第七?條___?_決策控?制。一?、制衡系?統(tǒng)。建立?完備的決?策系統(tǒng)、?執(zhí)行系統(tǒng)?和監(jiān)督反?饋系統(tǒng)，?并按照相?互制衡的?原則設(shè)置?內(nèi)部機(jī)構(gòu)?及部門。?二、決?策程序。?制定明確?、成文的?決策程序?，全部經(jīng)?營管理決?策要按照?規(guī)定程序?進(jìn)行，并?保留可核?實的記錄?。切實保?證決策的?民主性、?科學(xué)性，?防止個人?獨斷專行?、超越或?違反決策?程序。?三、關(guān)系?協(xié)調(diào)。?（一）縱?向協(xié)調(diào)。?應(yīng)保證指?標(biāo)指令自?上而下地?完整執(zhí)行?和經(jīng)營責(zé)?任自下而?上逐級負(fù)?責(zé)，在系?統(tǒng)內(nèi)部形?成有效的?命令鏈和?報告鏈。?（二）?橫向協(xié)調(diào)?。建立健?全標(biāo)準(zhǔn)的?協(xié)調(diào)程序?，明確各?部門的協(xié)?調(diào)職能、?義務(wù)及協(xié)?調(diào)方法和?措施，并?建立健全?定期會議?和臨時會?議制度，?及時消除?各種不協(xié)?調(diào)因素。?第八條?人事制度?控制。?一、崗位?職責(zé)。按?照目標(biāo)管?理要求，?制定規(guī)范?的崗位責(zé)?任制度、?嚴(yán)格的操?作程序和?合理的工?作標(biāo)準(zhǔn)；?明確不同?崗位的工?作任務(wù)，?并賦予相?應(yīng)的責(zé)任?和職權(quán)，?建立相互?配合、相?互督促、?相互制約?的工作關(guān)?系；對重?點崗位、?重點業(yè)務(wù)?、重點憑?證及財物?要加強(qiáng)監(jiān)?控和管理?。任何一?項業(yè)務(wù)，?必須有兩?人以上簽?字或授權(quán)?。二、?調(diào)配任用?。（一?）錄用調(diào)?配。嚴(yán)格?擾行國家?及公司有?關(guān)錄用調(diào)?配工作的?政策及規(guī)?定，制定?明確的人?員招聘錄?用條件，?充分體現(xiàn)?“公開、?公平、競?爭”原則?。堅持近?親回避制?度，重要?管理崗位?和重要業(yè)?務(wù)崗位輪?換制度。?（二）?選拔任用?。制定明?確的用人?標(biāo)準(zhǔn)，堅?持任職資?格___?_。建立?嚴(yán)格的_?___程?廳。明確?領(lǐng)導(dǎo)管理?權(quán)限，嚴(yán)?禁任何越?權(quán)行為。?三、培?訓(xùn)開發(fā)。?應(yīng)制定職?工教育與?培訓(xùn)計劃?，并認(rèn)真?____?實施。堅?持入公司?教育、崗?前培訓(xùn)、?各類專業(yè)?培訓(xùn)和定?期離崗培?訓(xùn)制度。?堅持每年?對從業(yè)人?員進(jìn)一定?期限的離?崗業(yè)務(wù)培?訓(xùn)和內(nèi)控?知識培訓(xùn)?，增強(qiáng)員?工的風(fēng)險?意識、法?紀(jì)意識和?責(zé)任意識?，確保員?工熟悉崗?位工作要?求，了解?和掌握相?關(guān)的內(nèi)部?控制制度?。四、?考核機(jī)制?。建立并?完善員工?考評制度?，促進(jìn)員?工積極進(jìn)?取。第?九條領(lǐng)導(dǎo)?職權(quán)控制?。一、?權(quán)力監(jiān)督?。加強(qiáng)對?領(lǐng)導(dǎo)權(quán)力?的監(jiān)督制?約，增加?權(quán)力透明?度。在不?涉及失_?___的?條件下，?公開辦事?規(guī)則。公?開的內(nèi)容?應(yīng)包括辦?事職責(zé)、?紀(jì)律、程?序、時限?及結(jié)果?等。二?、任期責(zé)?任。在領(lǐng)?導(dǎo)的任期?內(nèi)，按照?公司高級?管理人員?任職資格?管理規(guī)定?的要求，?進(jìn)行任期?目標(biāo)責(zé)任?考核和檢?查，對任?期中演變?為不符合?任職資格?和條件的?人員，必?須及時調(diào)?整。第?四章計劃?財務(wù)內(nèi)部?控制第?十條計劃?目標(biāo)控制?。一、?目標(biāo)設(shè)計?。計劃目?標(biāo)應(yīng)根據(jù)?全公司統(tǒng)?一的經(jīng)營?思想及原?則，結(jié)合?當(dāng)?shù)貙嶋H?情況，在?深入調(diào)查?研究的基?礎(chǔ)上制定?。計劃目?標(biāo)應(yīng)具有?預(yù)見性、?先進(jìn)性、?經(jīng)濟(jì)性和?可操作性?。二、?運(yùn)作程序?。充分調(diào)?查研究，?預(yù)測發(fā)展?趨勢，評?價、選定?方案，擬?定經(jīng)營計?劃，編制?報告。?三、__?__執(zhí)行?。按部門?有機(jī)分解?目標(biāo)和制?定具體實?施方案，?建立目標(biāo)?考核責(zé)任?制度，對?目標(biāo)實行?系統(tǒng)監(jiān)測?。四、?目標(biāo)調(diào)整?。計劃目?標(biāo)與實際?情況差距?較大時應(yīng)?及時進(jìn)行?調(diào)整，目?標(biāo)調(diào)整必?須遵循實?事求是的?原則，從?實際出發(fā)?，以公司?政策規(guī)定?為依據(jù)，?糾正偏差?，使計劃?目標(biāo)切實?可行。?第十一條?資產(chǎn)負(fù)債?比例控制?。一、?____?決策。應(yīng)?成立資產(chǎn)?負(fù)債比例?管理委員?會，制定?工作規(guī)則?，并對決?議事項建?立系統(tǒng)、?完整的書?面記錄和?執(zhí)行反饋?的內(nèi)控制?度。二?、計劃監(jiān)?測。嚴(yán)格?執(zhí)行公司?下達(dá)的資?產(chǎn)負(fù)債比?例或限額?，并定期?對執(zhí)行情?況進(jìn)行檢?查、監(jiān)測?和分析。?三、利?率執(zhí)行。?認(rèn)真執(zhí)行?公司各項?利率政策?、制度及?規(guī)定。合?理制定內(nèi)?部資金利?率。加強(qiáng)?對利率政?策執(zhí)行情?況的檢查?，發(fā)現(xiàn)問?題應(yīng)及時?報告并予?以糾正。?第十二?條財務(wù)核?算管理控?制。一?、___?_決策。?應(yīng)成立財?務(wù)___?_委員會?，作為財?務(wù)開支_?___機(jī)?構(gòu)，負(fù)責(zé)?審議、分?析、監(jiān)督?全公司重?要財務(wù)事?項，決議?事項應(yīng)保?留系統(tǒng)、?完整的書?面記錄。?二、管?理及授權(quán)?。（一?）必須真?實、準(zhǔn)確?、及時、?完整地進(jìn)?行財務(wù)核?算，依法?建賬，嚴(yán)?禁搞“兩?本賬”或?弄虛作假?。（二?）財務(wù)管?理尤其是?對各項支?出的管理?必須實行?嚴(yán)格的授?權(quán)控制和?管理，根?據(jù)制定?合理的財?務(wù)審批權(quán)?限，對大?額支出必?須嚴(yán)格實?行授權(quán)控?制。未經(jīng)?批準(zhǔn)超限?額審批及?越權(quán)審批?的，要追?究簽批人?的責(zé)任。?（三）?財務(wù)指標(biāo)?的分配、?所有財務(wù)?資金的上?劃與下、?籌集與使?用等，必?須歸財務(wù)?____?委員會和?財務(wù)部門?統(tǒng)一管理?。其他任?何部門開?口子、下?指標(biāo)的，?財務(wù)部門?均有權(quán)拒?絕執(zhí)行；?財務(wù)賬戶?必須統(tǒng)一?管理，嚴(yán)?禁私設(shè)“?小金庫”?。三、?各項收入?應(yīng)及時、?足額、完?整入賬。?嚴(yán)防跑、?冒、滴、?漏，任何?部門及個?人都不得?少計、少?收、轉(zhuǎn)移?甚至截留?任何收入?。四、?成本費用?。（一?）嚴(yán)格執(zhí)?行公司利?率政策，?改善負(fù)債?結(jié)構(gòu)，降?低負(fù)債成?本。（?二）加強(qiáng)?對各項成?本支出的?管理。嚴(yán)?禁亂劃、?亂擠、亂?沖、亂攤?、亂支及?虛列支出?，各項準(zhǔn)?備金應(yīng)按?規(guī)定提取?、使用。?（三）?制定并嚴(yán)?格遵循費?用支出控?制辦法，?加強(qiáng)對費?用支出的?監(jiān)督，增?加透明度?，禁止任?何部門及?個人濫用?職權(quán)亂用?多支。各?項費用支?出不得以?撥代支。?五、損?益核算。?確保損益?核算的真?實性、完?整性和準(zhǔn)?確性，所?有應(yīng)計、?應(yīng)提、應(yīng)?列、應(yīng)攤?、應(yīng)并的?各項財務(wù)?收支必須?按制度規(guī)?定進(jìn)行，?嚴(yán)防損益?失實，嚴(yán)?禁隱瞞或?編造損益?，嚴(yán)禁截?留利潤。?六、分?析預(yù)測。?建立健全?財務(wù)分析?制度，完?善財務(wù)考?核和激勵?機(jī)制；依?據(jù)管理會?計理論，?建立成本?、利潤責(zé)?任中心，?強(qiáng)化成本?控制，推?行部門成?本核算，?建立預(yù)決?算分析模?型，加強(qiáng)?對本公司?及各項業(yè)?務(wù)的本、?量、利分?析。第?十三條固?定資產(chǎn)（?低值易耗?品）管理?控制。?嚴(yán)格控制?固定資產(chǎn)?投資規(guī)模?，嚴(yán)格遵?守公司核?定的固定?資產(chǎn)控制?標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)?格固定資?產(chǎn)增加、?減少、折?舊等賬務(wù)?核算管理?；建立健?全固定資?產(chǎn)購建、?領(lǐng)用、改?造、維修?、報廢及?實物管理?、殘值入?賬等各項?內(nèi)控管理?制度；購?建的固定?資產(chǎn)必須?登記造冊?、納入賬?內(nèi)核算；?租賃性資?產(chǎn)要視同?本公司資?產(chǎn)登記管?理；加強(qiáng)?固定資產(chǎn)?實物管理?，確保賬?卡齊全、?賬實相符?；實行年?度檢查制?度。第?五章資金?營運(yùn)內(nèi)部?控制第?十四條計?劃管理控?制。要按?照公司的?統(tǒng)一部署?和要求，?按月編制?資金營運(yùn)?計劃，做?好資金頭?寸預(yù)測工?作，加強(qiáng)?資金頭寸?管理，定?期進(jìn)行檢?查監(jiān)測。?第十五?條資金調(diào)?度控制。?資金的?調(diào)出調(diào)入?應(yīng)嚴(yán)格按?照授權(quán)范?圍進(jìn)行審?批，并及?時劃撥資?金，登記?相應(yīng)臺?賬。對大?額資金調(diào)?撥，資金?匯出管理?部門必須?做好跟蹤?監(jiān)測工作?，確保匯?出資金及?時匯達(dá)指?定行、指?定單位，?以減少在?途損失；?對當(dāng)天未?入賬的在?途資金，?應(yīng)查明原?因，并及?時與有關(guān)?部門聯(lián)系?，采取補(bǔ)?救措施。?第六章?貸款業(yè)務(wù)?內(nèi)部控制?第十六?條___?_控制。?貸款審批?機(jī)構(gòu)必須?建立貸款?____?委員會和?企業(yè)信用?等級評定?委員會，?負(fù)責(zé)貸款?的___?_和貸款?企業(yè)的資?信評估。?上述兩個?委員會都?要制定工?作規(guī)則，?并對決議?事項保留?完整的書?面記錄。?第十七?條政策控?制。一?、貸款投?向要符合?國家法律?法規(guī)及經(jīng)?濟(jì)、金融?政策和全?公司總體?發(fā)展戰(zhàn)略?及信貸制?度規(guī)定。?二、貸?款投量要?遵循資產(chǎn)?負(fù)債比例?管理的有?關(guān)規(guī)定，?嚴(yán)格控制?在授權(quán)授?信范圍以?內(nèi)。三?、必須按?照公司的?有關(guān)規(guī)定?，堅持貸?款基本條?件，堅持?效益性、?安全性和?流動性原?則。第?十八條貸?款程序控?制。一?、責(zé)任分?離。建立?健全審貸?分離責(zé)任?制度，嚴(yán)?禁由單人?或單個部?門單獨完?成貸款金?過程。任?何人不得?超越職權(quán)?或違反程?序發(fā)放貸?款。二?、操作程?序。應(yīng)針?對貸款業(yè)?務(wù)調(diào)查、?（項目貸?款）評估?、___?_、審批?、簽約、?發(fā)放、檢?查、監(jiān)測?、收回、?不良貸款?催收等各?環(huán)節(jié)制定?明確具體?的操作規(guī)?程。堅持?貸前調(diào)查?、貸時_?___、?貸后檢查?制度。?三、分級?審批。應(yīng)?根據(jù)信貸?政策、貸?款種類、?借款人的?信用等級?和抵（質(zhì)?）押物、?保證人及?貸款風(fēng)險?度等情況?，在授權(quán)?審批權(quán)限?內(nèi)確定是?否貸款。?第十九?條安全保?障控制。?一、各?部門領(lǐng)導(dǎo)?在授權(quán)范?圍內(nèi)對貸?款的發(fā)放?和收回負(fù)?全部責(zé)任?。二、?建立健全?并嚴(yán)格執(zhí)?行企業(yè)信?用等級評?定制度，?合法有效?的擔(dān)保制?度，不良?貸款的監(jiān)?管、清收?制度，信?貸人員崗?位責(zé)任制?度。三?、加強(qiáng)信?貸風(fēng)險考?核指標(biāo)體?系以及預(yù)?警預(yù)報系?統(tǒng)建設(shè)，?建立并完?善信貸管?理臺賬，?對信貸風(fēng)?險和借款?企業(yè)經(jīng)營?風(fēng)險進(jìn)行?監(jiān)測，對?每筆貸款?明確責(zé)任?人員，落?實清收責(zé)?任。四?、信貸部?門對貸款?的分析、?考核、檢?查必須保?留完整的?書面記錄?。五、?發(fā)放貸款?應(yīng)使用公?司統(tǒng)一的?借款合同?文本，特?殊情況需?要修改的?，必須經(jīng)?過法務(wù)部?門___?_。六?、住房信?貸業(yè)務(wù)應(yīng)?抓好以下?控制部位?及環(huán)節(jié)。?住房開發(fā)?貸款的建?設(shè)項目評?定、項目?工程保險?、有效抵?押和第三?者保證；?個人住房?貸款期房?和現(xiàn)房的?價值評估?、有效抵?（質(zhì)）押?、房屋財?產(chǎn)保險、?第三者保?證。第?七章內(nèi)部?審計制度?第二十?條公司建?立內(nèi)部審?計制度，?對公司各?部進(jìn)行內(nèi)?部審計。?一、部?門職能?1、負(fù)責(zé)?制訂集團(tuán)?內(nèi)部審計?制度和操?作規(guī)程，?并監(jiān)督執(zhí)?行；2?、負(fù)責(zé)制?定年度審?計工作計?劃，開展?審計活動?，定期或?不定期向?集團(tuán)董事?會和總經(jīng)?理匯報工?作；3?、負(fù)責(zé)對?所屬單位?貫徹和執(zhí)?行國家有?關(guān)政策、?財經(jīng)法規(guī)?、公司的?財經(jīng)制度?、董事會?決議、公?司經(jīng)營目?標(biāo)的完成?情況等進(jìn)?行審計監(jiān)?督；4?、負(fù)責(zé)對?所屬單位?的財務(wù)計?劃和預(yù)算?執(zhí)行、財?務(wù)收支、?投資及資?產(chǎn)安全等?經(jīng)濟(jì)活動?進(jìn)行審計?；5、?負(fù)責(zé)對公?司內(nèi)部控?制制度的?制定和執(zhí)?行情況進(jìn)?行審計；?6、負(fù)?責(zé)對公司?及各所屬?單位經(jīng)濟(jì)?核算和會?計信息的?真實性和?準(zhǔn)確性進(jìn)?行審計；?7、負(fù)?責(zé)對下屬?單位經(jīng)理?離任的經(jīng)?濟(jì)責(zé)任等?有關(guān)審計?事項；?8、負(fù)責(zé)?對公司重?大經(jīng)營活?動、重大?投資項目?、重大經(jīng)?濟(jì)合同的?進(jìn)行審計?監(jiān)督；?9、負(fù)責(zé)?后續(xù)審計?工作，督?辦經(jīng)集團(tuán)?領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)?的審計結(jié)?論和處理?意見的執(zhí)?行情況，?并向董事?會匯報；?10、?負(fù)責(zé)對內(nèi)?審工作中?發(fā)現(xiàn)的帶?有普遍性?的問題或?者有特性?的事項進(jìn)?行審計調(diào)?查，并將?調(diào)查結(jié)果?報告集團(tuán)?領(lǐng)導(dǎo)；?11、負(fù)?責(zé)集團(tuán)公?司審計咨?詢工作，?為被審計?單位提供?管理咨詢?服務(wù)；?12、負(fù)?責(zé)公司董?事會及總?經(jīng)理交辦?的其它審?計工作。?信息管?理內(nèi)部控?制制度（?五）第?一條為了?加強(qiáng)__?__公司?信息管理?的內(nèi)部控?制，保證?信息數(shù)據(jù)?的準(zhǔn)確性?和安全性?，結(jié)合本?公司的具?體情況制?定本制度?。第二?條本制度?所稱信息?是指本公?司通過信?息化系統(tǒng)?所產(chǎn)生的?____?數(shù)據(jù)。?第三條本?制度制定?的目的是?為防止公?司信息系?統(tǒng)被非授?權(quán)地訪問?、使用、?泄露、分?解、修改?和毀壞，?從而保證?信息的保?密性、完?整性、可?用性、可?追責(zé)性，?保障信息?系統(tǒng)能正?確實施、?安全運(yùn)行?。第四?條信息管?理工作必?須在加強(qiáng)?宏觀控制?和微觀執(zhí)?行的基礎(chǔ)?上，嚴(yán)格?執(zhí)行保密?紀(jì)律，以?提高企業(yè)?效益和管?理效率，?服務(wù)于企?業(yè)總體的?經(jīng)營管理?為宗旨。?第二節(jié)?分工及授?權(quán)第五?條對操作?人員授權(quán)?，主要是?對存取權(quán)?限進(jìn)行控?制。設(shè)多?級安全保?密措施，?系統(tǒng)密匙?的源代碼?和目的代?碼，應(yīng)置?于嚴(yán)格保?密之下，?從信息系?統(tǒng)處理方?面對信息?提供保護(hù)?，通過用?戶密碼口?令的檢查?，來識別?操作者的?權(quán)限；利?用權(quán)限控?制用戶限?制該用戶?不應(yīng)了解?的數(shù)據(jù)。?操作權(quán)限?的分配，?以達(dá)到相?互控制的?目的，明?確各自的?責(zé)任。?第六條本?公司信息?系統(tǒng)針對?不同部門?、不同人?員、不同?分工進(jìn)行?授權(quán)。不?同人員的?對同一數(shù)?據(jù)的權(quán)限?不同。根?據(jù)實際情?況，人員?對數(shù)據(jù)又?分為管理?權(quán)限、操?作權(quán)限、?查看權(quán)限?等。對人?員新增授?權(quán)需經(jīng)授?權(quán)人員所?在部門主?管審批后?方可對其?授權(quán)。?第七條為?了保證信?息數(shù)據(jù)完?整性、可?追溯性，?信息系統(tǒng)?所有用戶?對信息數(shù)?據(jù)沒有刪?除權(quán)限，?只有作廢?權(quán)限。?第三節(jié)控?制措施?第八條建?立嚴(yán)格的?信息流程?，不同節(jié)?點的操作?人員不同?。不得有?一個人具?有一個流?程的全部?操作權(quán)限?。第九?條對數(shù)據(jù)?庫進(jìn)行嚴(yán)?密的加密?算法，保?證數(shù)據(jù)的?保密性；?對數(shù)據(jù)庫?進(jìn)行異地?備份，保?證數(shù)據(jù)的?安全性。?第十條?確實需要?查詢以前?數(shù)據(jù)或?qū)?以前發(fā)生?的數(shù)據(jù)進(jìn)?行存取的?，由需求?部門以書?面的形式?提出，經(jīng)?有權(quán)機(jī)構(gòu)?或人員批?準(zhǔn)后，由?辦公室與?有關(guān)部門?相結(jié)合，?對相關(guān)人?員暫時授?權(quán)，對歷?史數(shù)據(jù)進(jìn)?行處理。?處理完成?后，對其?權(quán)限及時?收回。?第四節(jié)監(jiān)?督檢查?第十一條?信息管?理由__?__行使?監(jiān)督檢查?權(quán)。第?十二條?信息管理?監(jiān)督檢查?內(nèi)容主要?包括：?（一）審?查各個機(jī)?構(gòu)是否設(shè)?置了符合?管理需求?的崗位，?職責(zé)分工?是否明確?，不相容?職務(wù)是否?分離。?（二）審?查操作人?員的權(quán)限?分配是否?合理，有?無超越權(quán)?限范圍，?不相容職?務(wù)是否分?離。（?三）審查?信息系統(tǒng)?開發(fā)和修?改是否符?合公司的?相關(guān)規(guī)定?，記錄是?否真實、?完整、清?晰。（?四）審查?針對應(yīng)用?系統(tǒng)訪問?設(shè)立的各?項受控措?施是否符?合公司的?相關(guān)規(guī)定?，是否有?效阻止非?法使用者?侵入系統(tǒng)?。（五?）審查擔(dān)?負(fù)不同職?責(zé)的合法?使用者具?體實施的?數(shù)據(jù)控制?是否符合?公司的相?關(guān)規(guī)定，?不相容職?務(wù)相互分?離。（?六）審查?軟件的使?用、保管?、維護(hù)是?否符合公?司的相關(guān)?規(guī)定。?（七）審?查設(shè)備管?理、環(huán)境?管理、數(shù)?據(jù)資料備?份事項是?否符合國?家、行業(yè)?管理的強(qiáng)?制性規(guī)定?及公司的?相關(guān)規(guī)定?，以保證?信息資料?的安全、?完整性。?（八）?審查信息?管理運(yùn)行?日志記錄?是否符合?公司的相?關(guān)規(guī)定，?是否及時?、完整、?連續(xù)，以?保證系統(tǒng)?穩(wěn)定運(yùn)行?及數(shù)據(jù)安?全。第?十三條檢?查人員對?監(jiān)督檢查?過程中發(fā)?現(xiàn)的薄弱?環(huán)節(jié)，應(yīng)?要求被檢?查單位糾?正和完善?；發(fā)現(xiàn)重?大問題應(yīng)?寫出書面?檢查報告?，向有關(guān)?領(lǐng)導(dǎo)和部?門匯報，?以便及時?采取措施?，加以糾?正和完善?。第十?四條本?制度自公?布之日起?生效，由?____?負(fù)責(zé)解釋?。信息?管理內(nèi)部?控制制度?（六）?內(nèi)部控制?管理制度?總則?第一條為?進(jìn)一步規(guī)?范機(jī)關(guān)財?務(wù)管理，?切實加強(qiáng)?內(nèi)部控制?，提高資?金使用效?益，創(chuàng)建?節(jié)約型機(jī)?關(guān)，確保?工作正常?有序運(yùn)轉(zhuǎn)?，根據(jù)有?關(guān)財經(jīng)法?規(guī)的規(guī)定?，結(jié)合我?局實際，?特制定本?制度。?第二條成?立內(nèi)控建?設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小?組，領(lǐng)導(dǎo)?小組由局?長任組長?，其他班?子成員任?小組成員?，局辦公?室為內(nèi)部?控制牽頭?責(zé)任科室?。第一?章預(yù)算管?理第三?條認(rèn)真貫?徹執(zhí)行《?預(yù)算法》?，維護(hù)財?經(jīng)紀(jì)律，?加強(qiáng)財務(wù)?管理，搞?好預(yù)算。?第四條?預(yù)算編制?。由各科?室提出申?請，局辦?公室按照?“合法、?規(guī)范、公?平、節(jié)儉?”的原則?，結(jié)合上?年資金使?用情況和?本年度實?際需要編?制年度財?務(wù)收支預(yù)?算，報局?長辦公會?審定，經(jīng)?財政部門?批準(zhǔn)執(zhí)行?。第五?條按照有?關(guān)財務(wù)制?度規(guī)定，?嚴(yán)格預(yù)算?，預(yù)算要?充分體現(xiàn)?科學(xué)、高?效、結(jié)余?使用財政?資金。?第六條預(yù)?算及時公?開，接受?并配合審?計部門的?監(jiān)督檢查?，主動接?受社會監(jiān)?督。第?二章收支?管理第七?條本局收?入主要是?指本級財?政預(yù)算安?排的資金?和上級安?排的專項?或業(yè)務(wù)經(jīng)?費。第?八條本局?在業(yè)務(wù)中?產(chǎn)生的非?稅收入應(yīng)?及時開具?專用票據(jù)?，足額上?繳國庫。?第九條?基本支出?指用于滿?足單位日?常工作需?要的各類?支出，包?括：（?一）差旅?費；（?二）招待?費；（?三）會議?費；（?四）辦公?費；（?五）印刷?費；（?六）公務(wù)?用車維護(hù)?費；（?七）其他?費用。?專項支出?指具有專?門用途的?費用支出?，原則上?按年初預(yù)?算執(zhí)行。?工會費?按工會、?財政要求?列入專項?支出。?第十條資?金管理及?審批遵循?“誰經(jīng)手?，誰負(fù)責(zé)?”的原則?，即由經(jīng)?手人和科?室負(fù)責(zé)人?對___?_的真實?性、合法?性負(fù)責(zé)。?第十一?條除工資?、醫(yī)保、?公積金外?，其他需?事前申報?的項目必?須按規(guī)定?填寫開支?申報表，?經(jīng)有關(guān)領(lǐng)?導(dǎo)批準(zhǔn)后?，方可報?財務(wù)審核?，報局長?審批后，?才可到結(jié)?算中心報?帳。第?十二條資?金審批一?般程序和?權(quán)限。由?經(jīng)手人負(fù)?責(zé)將票據(jù)?進(jìn)行分門?別類整理?，并填寫?經(jīng)費報銷?審批單，?經(jīng)手人在?票據(jù)上簽?字，會計?審核，局?長審批。?____?萬元以上?的支出經(jīng)?局長辦公?會研究決?定。第?十三條原?始憑證（?即報銷憑?證）必須?真實、合?法、有效?、完整，?具備以下?要素：?（一）原?始憑證名?稱：（?二）填制?原始憑證?的日期及?編號；?（三）填?制和接受?原始憑證?的單位或?個人簽章?；（四?）對要素?不齊全的?票據(jù)，會?計和辦公?室有權(quán)不?予受理。?第十四?條根據(jù)縣?財政部門?規(guī)定，符?合公務(wù)員?卡消費條?件的，應(yīng)?該使用開?戶行公務(wù)?卡的，用?現(xiàn)金支付?的費用財?務(wù)有權(quán)拒?絕報帳。?第十五?條接待管?理（一?）接待工?作要本著?熱情、節(jié)?儉的原則?，促進(jìn)黨?風(fēng)廉政建?設(shè)。（?二）接待?統(tǒng)一歸口?辦公室管?理。對口?單位來人?需接待的?，由有關(guān)?科室填寫?接待申請?單，由分?管領(lǐng)導(dǎo)簽?字，再按?審批權(quán)限?報局長審?批。特殊?情況下，?經(jīng)報分管?領(lǐng)導(dǎo)同意?，可由負(fù)?責(zé)接待的?科室人員?簽單，經(jīng)?辦人事后?應(yīng)及時補(bǔ)?辦接待申?請單。?（三）接?待標(biāo)準(zhǔn)。?上級來客?人平均不?得超過_?___元?/餐。午?餐一律不?得飲酒。?特殊情況?用酒須經(jīng)?主管領(lǐng)導(dǎo)?同意，可?提供本地?