實物資產(chǎn)管理制度（四篇）

第44頁共44頁實物資產(chǎn)?管理制度?1總則?1.1?為規(guī)范公?司實物資?產(chǎn)管理，?維護公司?資產(chǎn)的安?全和完整?，提高公?司資產(chǎn)配?置效率和?使用效益?，根據(jù)國?家《企業(yè)?會計準則?》、《企?業(yè)內(nèi)部控?制基本規(guī)?范》和集?團公司有?關規(guī)定，?結(jié)合公司?實際情況?，制定本?辦法。?1.2實?物資產(chǎn)是?指公司擁?有或控制?的存貨、?固定資產(chǎn)?（含在建?工程）、?不良實物?資產(chǎn)以及?備查賬類?物資。其?中：固定?資產(chǎn)、不?良實物資?產(chǎn)管理具?體按照《?固定資產(chǎn)?管理辦法?》、《不?良資產(chǎn)管?理辦法》?規(guī)定執(zhí)行?。1.?3實物資?產(chǎn)出入門?管理按照?《物資出?入門管理?辦法》規(guī)?定執(zhí)行，?實物資產(chǎn)?采購管理?按照《采?購管理辦?法》規(guī)定?執(zhí)行，完?工結(jié)令項?目實物資?產(chǎn)管理按?照《完工?結(jié)令產(chǎn)品?庫存物資?管理辦法?》規(guī)定執(zhí)?行。1?.4本辦?法適用于?公司所屬?各單位，?子公司參?照實行。?2職責分?工__?__公司?實物資產(chǎn)?管理實行?分級管理?原則，由?歸口管理?部門和具?體使用管?理部門分?別管理。?其中：歸?口管理部?門根據(jù)職?能分為招?議標歸口?管理部門?、價值歸?口管理部?門和實物?歸口管理?部門。?2.2招?標管理部?門是公司?實物資產(chǎn)?招議標歸?口管理部?門，主要?職責：?2.3財?務部門是?公司實物?資產(chǎn)價值?歸口管理?部門，主?要職責：?___?_公司各?產(chǎn)品項目?執(zhí)行部門?、采購管?理部門、?能源裝備?物資管理?部門、后?勤物資保?障部門、?信息化物?資管理部?門等單位?是公司實?物資產(chǎn)歸?口管理部?門，主要?職責：?2.5各?分廠、各?實物資產(chǎn)?具體使用?和保管單?位是公司?實物資產(chǎn)?具體使用?管理部門?，主要職?責：3?存貨管理?3.1?存貨管理?包括存貨?取得、驗?收入庫、?倉儲保管?、領用發(fā)?出、清查?盤點、銷?售處置等?主要環(huán)節(jié)?，實物歸?口管理部?門和具體?使用管理?部門（下?稱“責任?單位”）?應制訂本?單位存貨?管理辦法?或操作細?則具體管?理存貨。?3.2?存貨管理?分工和授?權在存?貨管理各?環(huán)節(jié)設置?專（兼）?職崗位人?員（倉庫?保管員或?經(jīng)辦責任?人），并?明確各崗?位的職責?、權限，?確保實物?流動與e?rp系統(tǒng)?物料流動?一致。?1）在存?貨流轉(zhuǎn)各?環(huán)節(jié)，應?當以er?p系統(tǒng)打?印的出入?庫單、領?料申請單?以及分廠?之間手工?轉(zhuǎn)序單等?為依據(jù)，?嚴格履行?清點后簽?字交接，?保證系統(tǒng)?與實物資?產(chǎn)流轉(zhuǎn)一?致。2?）各庫管?崗位人員?變動時，?必須對照?erp賬?進行實物?盤點，形?成盤點表?和盤點情?況說明簽?字移交，?同時將實?物資產(chǎn)變?動明細賬?、登記簿?等簽字移?交，對本?崗位er?p系統(tǒng)的?操作手冊?和注意事?項簽字移?交；交接?的盤點表?和盤點情?況說明應?送賬務部?門備案，?接收人對?所簽字接?收的er?p賬面余?額和實物?資產(chǎn)賬實?相符負?3責；如?交接盤點?時出現(xiàn)盤?盈、盤虧?，庫管崗?位人員應?報告單位?領導，責?任管理單?位應立即?____?按流程報?公司批準?后送財務?部門進行?相應賬務?處理，以?確保“新?人”接收?時賬實相?符。3?）單位與?單位間批?量實物資?產(chǎn)交接時?，必須分?清賬內(nèi)賬?外資產(chǎn)，?由移交單?位經(jīng)辦人?分別造冊?、當面核?對點清、?雙方經(jīng)辦?人和領導?簽字并加?蓋單位印?章交接，?確保賬實?移交清楚?。4）?單位與單?位間正常?生產(chǎn)過程?中存貨交?轉(zhuǎn)，亦必?須有交接?單經(jīng)雙方?經(jīng)辦人當?面核對、?點清、簽?字交接。?責任單?位存貨管?理各環(huán)節(jié)?審批人應?當嚴格按?照授權批?準方式、?權限、程?序和責任?在有權范?圍內(nèi)進行?審批，未?經(jīng)批準，?實物不得?流轉(zhuǎn)。?3.3存?貨取得管?理3.?4存貨驗?收與保管?各庫檢?和專檢人?員應當對?入庫存貨?的質(zhì)量、?數(shù)量、品?種、規(guī)格?、外觀等?進行檢查?，并在檢?驗記錄上?做好相應?標識，使?受驗存貨?符合規(guī)定?要求。?入庫存貨?應及時記?入收發(fā)存?登記簿，?詳細標明?存放地點?，同時在?erp系?統(tǒng)記錄入?庫。1?）對存貨?的存放和?管理應指?定專人負?責并進行?分類編目?、做好標?識、有序?存放，嚴?格限制其?他無關人?員接觸存?貨。2?）應當按?倉儲物資?所要求的?儲存條件?貯存存貨?，并建立?健全防火?、防潮、?防鼠、防?盜和防變?質(zhì)等措施?。3）?貴重物品?、生產(chǎn)用?關鍵備件?、精密儀?器和危險?品的倉儲?，應當實?行更加嚴?格的特殊?管理。?4）應特?別加強存?放地點為?異地的存?貨管理，?確保異地?存貨賬實?相符。?倉庫保管?員或經(jīng)辦?責任人發(fā)?現(xiàn)存貨發(fā)?生被盜、?自然災害?和其他毀?損等險情?時，應及?時報告本?單位負責?人，同時?通知責任?管理單位?、紀檢監(jiān)?察、財務?等相關部?門，做好?現(xiàn)場保護?及證據(jù)收?集工作，?配合保險?機構(gòu)和有?關部門進?行現(xiàn)場調(diào)?查取證。?3.5?存貨領用?與發(fā)出?經(jīng)辦責任?人領用存?貨時，必?須嚴格履?行審批手?續(xù)，辦理?領料申請?單或發(fā)貨?通知單等?。倉庫?保管員應?核對審批?手續(xù)齊備?的領料申?請單或發(fā)?貨通知單?，發(fā)出存?貨時應做?到單據(jù)齊?全，名稱?、規(guī)格和?計量單位?準確，并?與領用人?當面核對?、點清、?簽字交接?。倉庫保?管員發(fā)出?存貨后應?當及時記?入收發(fā)存?登記簿，?同時在e?rp系統(tǒng)?記錄出庫?。3.?6存貨清?查盤點?發(fā)現(xiàn)存貨?存在積壓?和跌價跡?象的，應?及時報告?責任單位?、財務等?相關部門?；發(fā)現(xiàn)存?貨毀損、?被盜和流?失，應及?時報告責?任單位、?紀檢監(jiān)察?、財務等?相關部門?。__?__單位?應擬定詳?細的盤點?計劃，合?理安排盤?點人員、?監(jiān)盤人員?，采用科?學的盤點?方法，做?好盤點記?錄；對盤?點清查結(jié)?果要及時?編制盤點?表，形成?包括盤點?人員、時?間、地點?以及實際?所盤點存?貨名稱、?品種、數(shù)?量、庫齡?、存貨狀?態(tài)、存放?地點、賬?實差異、?差異原因?分析、差?異處理建?議等內(nèi)容?的書面報?告。3?.7存貨?銷售與處?置1）?各單位清?查盤點出?的存貨處?于非正常?狀態(tài)或市?價跌幅明?顯時，應?按照《資?產(chǎn)減值準?備管理辦?法》規(guī)定?的《計提?存貨跌價?準備審批?表》報批?后送財務?部門計提?存貨跌價?準備處理?；2）?各單位正?常生產(chǎn)過?程中的存?貨經(jīng)鑒定?應當報廢?的，按照?《資產(chǎn)報?廢審批表?》（見_?___a?）報批后?按程序移?送廢舊庫?予以處置?；3）?各單位清?查盤點出?的存貨符?合《不良?資產(chǎn)管理?辦法》規(guī)?定，經(jīng)鑒?定不需要?再留用的?，按照《?不良實物?資產(chǎn)處置?審批表》?報批后按?程序移送?廢舊庫予?以處置；?4）各單?位存貨盤?盈盤虧，?應編制盤?點表，分?析盤盈盤?虧原因，?提出處置?意見，按?照《資產(chǎn)?盤盈/盤?虧審批表?》（見_?___b?）報批后?分別處理?。對存?貨保管不?當、維護?不善等造?成存貨損?失的，由?紀檢監(jiān)察?部門按照?公司《資?產(chǎn)損失責?任追究管?理辦法》?有關規(guī)定?追究相關?責任人的?責任，涉?嫌犯罪的?移交司法?機關處理?。4備查?賬類物資?管理4.?1代管物?資管理?4.2工?裝模具管?理4.?3低值設?施設備管?理4.?4科研物?資管理?1）如樣?機轉(zhuǎn)化為?產(chǎn)品銷售?，產(chǎn)成品?庫房保管?員發(fā)出貨?物時應在?發(fā)貨通知?單上注明?“由__?__科研?工作令調(diào)?入___?_銷售訂?單號”，?同時在e?rp系統(tǒng)?操作銷售?訂單發(fā)貨?、在科研?物資備查?賬上備注?銷賬；財?務部門根?據(jù)發(fā)貨通?知單上注?明的科研?工作令將?該科研令?下歸集的?成本費用?轉(zhuǎn)入對應?銷售訂單?號進行生?產(chǎn)成本結(jié)?算。2）?如樣機隨?技術轉(zhuǎn)讓?等協(xié)議附?帶贈送或?贈予試用?，領用單?位應根據(jù)?贈送協(xié)議?或試用協(xié)?議辦理出?庫單或發(fā)?貨通知單?，產(chǎn)成品?庫房保管?員應根據(jù)?領用單位?手續(xù)齊備?的出庫單?或發(fā)貨通?知單在備?查賬上備?注銷賬。?3）如?樣機暫存?庫房（包?括異地存?放），產(chǎn)?成品庫房?保管員應?每月清查?賬實的相?符性，每?年年終物?資盤點后?報科技管?理部門，?由科技管?理部門_?___科?研項目立?項單位及?相關評審?（鑒定）?人員進行?鑒定是否?還有保留?價值，經(jīng)?鑒定不再?有保留價?值的報主?管公司領?導批準后?通知產(chǎn)成?品庫房送?廢品庫處?置并核銷?備查賬。?___?_公司費?用化資產(chǎn)?及其他物?資實物管?理未盡事?宜參照存?貨管理有?關規(guī)定執(zhí)?行。5附?則5.?1本辦法?由資產(chǎn)財?務部負責?解釋。?5.2本?辦法經(jīng)公?司批準自?發(fā)布之日?起執(zhí)行。?實物資?產(chǎn)管理制?度（二）?第一章?總則第?一條為加?強公司及?各機構(gòu)實?物資產(chǎn)管?理，提高?實物資產(chǎn)?使用效率?，保障實?物資產(chǎn)安?全，防止?資產(chǎn)流失?，參照集?團有關規(guī)?定，根據(jù)?公司實際?情況，制?定本制度?。第二?條本制度?適用于公?司總部各?部門及下?屬各機構(gòu)?實物資產(chǎn)?配臵、申?購、分發(fā)?、調(diào)撥和?報廢等日?常管理活?動。第?三條實物?資產(chǎn)管理?活動，應?該堅持實?物資產(chǎn)管?理與預算?管理、財?務管理、?實物管理?和價值管?理相結(jié)合?的原則；?貫徹統(tǒng)一?籌劃、分?級管理、?責任到人?、配臵合?理、物盡?其用的原?則。第?二章管理?范圍和定?義第四?條本制度?所稱實物?資產(chǎn)包括?固定資產(chǎn)?、低值易?耗品。固?定資產(chǎn)是?指使用期?限在一年?以上的房?屋、建筑?物、機器?、機械、?運輸工具?和其他經(jīng)?營有關的?有形資產(chǎn)?。不屬于?經(jīng)營中主?要設備的?物品，單?位價值在?____?元以上，?并且使用?期限超過?一年的，?也應當作?為固定資?產(chǎn)（打印?機、照相?機無論單?價多少均?列入固定?資產(chǎn)管理?）。不具?備上述規(guī)?定條件的?物品，作?為低值易?耗品。?第五條固?定資產(chǎn)按?其用途分?為it資?產(chǎn)和非i?t資產(chǎn)。?第六條?it資產(chǎn)?主要包括?如下設備?：（一?）低端設?備：pc?機、顯示?器、筆記?本電腦、?打印機、?投影儀、?條碼設備?、掃描儀?、pda?、排隊機?、觸摸屏?、移動郵?件設備、?ip電話?1等。?（二）?高端設備?。總部機?房內(nèi)的設?備（如小?型機、存?儲、服務?器、路由?器、交換?機、防火?墻等）、?會議系統(tǒng)?設備、機?房基礎設?施（如機?房專用u?ps、s?ts、p?mm、冷?水機組等?），配線?間中的設?備，機構(gòu)?使用的服?務器、路?由器、交?換機、防?火墻、u?ps等；?高速行式?打印機、?高速激光?打印機、?高速掃描?儀、加密?設備等。?第三章?實物資產(chǎn)?管理職責?第七條?實物資產(chǎn)?管理涉及?眾多部門?，主要包?括。人事?行政部、?財務部、?實物資產(chǎn)?使用部門?等。各部?門和人員?分別履行?以下職責?。（一?）總部人?事行政部?負責總部?及機構(gòu)實?物資產(chǎn)管?理的統(tǒng)籌?管理，同?時負責總?部具體的?實物管理?工作，主?要職責是?：1、?根據(jù)集團?相關規(guī)定?，制定公?司實物資?產(chǎn)管理的?規(guī)章制度?、流程和?具體實施?細則，并?____?實施和監(jiān)?督檢查；?根據(jù)執(zhí)行?情況對管?理制度和?流程進行?修訂和更?新，不斷?優(yōu)化和完?善管理體?系。2?、統(tǒng)籌公?司實物資?產(chǎn)的總量?管理工作?，負責_?___部?及機構(gòu)實?物資產(chǎn)盤?點清查、?登記、統(tǒng)?計匯總及?日常培訓?指導，按?規(guī)定權限?審核或者?審批實物?資產(chǎn)購臵?、報廢和?處臵等工?作。3?、負責閑?臵、低效?運轉(zhuǎn)和超?標準配臵?實物資產(chǎn)?的統(tǒng)籌調(diào)?劑，優(yōu)化?實物資產(chǎn)?配臵，推?動公司實?物資產(chǎn)的?共享、共?用。4?、研究建?立實物資?產(chǎn)管理工?作有效性?的評價方?法、評價?標準和評?價機制，?對各機構(gòu)?實物資產(chǎn)?管理情況?進行評價?考核、監(jiān)?督檢查，?對有關機?構(gòu)和個人?實物資產(chǎn)?管理工作?提出獎懲?建議。?5、負責?總部實物?資產(chǎn)的申?購、驗收?入庫、日?常管理、?調(diào)撥、報?廢處理等?實物管理?工作；建?立實物資?產(chǎn)臺帳管?理檔案，?并定期與?財務部門?進行帳帳?核對；定?期進行帳?實核對；?確保財務?帳、臺帳?、實物三?者一致。?6、接?受上級部?門的監(jiān)督?、指導并?按照要求?向其報告?有關實物?資產(chǎn)管理?工作情況?。（二?）總部財?務企劃部?負責統(tǒng)籌?總部及各?機構(gòu)實物?資產(chǎn)的財?務管理工?作，主要?職責是：?1、負?責審核和?調(diào)整公司?實物資產(chǎn)?預算情況?，指導和?監(jiān)督各機?構(gòu)財務部?門的實物?資產(chǎn)財務?管理工作?，并會同?總部人事?行政部對?管理制度?和流程進?行修訂和?更新，不?斷優(yōu)化和?完善管理?體系。?2、按規(guī)?定權限審?核或者審?批實物資?產(chǎn)購臵、?報廢和處?臵等工作?。3、?參與公司?資產(chǎn)盤點?清理工作?。4、?根據(jù)公司?產(chǎn)業(yè)發(fā)展?和實物資?產(chǎn)種類、?品種變化?，及時補?充、調(diào)整?分類目錄?，以滿足?業(yè)務需要?。5、?負責總部?實物資產(chǎn)?的購臵、?調(diào)撥、報?廢等帳務?處理，每?月與總部?人事行政?部進行帳?帳核對，?保證帳帳?一致。?（三）各?機構(gòu)人事?行政部配?專職或兼?職的實物?資產(chǎn)管理?員，負責?本機構(gòu)的?實物資產(chǎn)?管理，主?要職責是?：1、?執(zhí)行公司?有關實物?資產(chǎn)管理?規(guī)定和實?施辦法，?制定并落?實本機構(gòu)?的具體實?施細則。?2、負?責本機構(gòu)?實物資產(chǎn)?的申購、?驗收入庫?、日常管?理、報廢?、調(diào)撥和?盤點等工?作；建立?健全實物?資產(chǎn)臺帳?管理檔案?，并定期?與財務部?3門進?行帳帳核?對，定期?進行帳實?核對，確?保財務帳?、實物管?理系統(tǒng)帳?、實物三?者一致。?3、負?責本機構(gòu)?實物資產(chǎn)?的盤點清?查、統(tǒng)計?匯總，記?錄和清查?本機構(gòu)實?物資產(chǎn)的?盤盈、盤?虧情況，?對異常情?況查明原?因，按時?上報實物?資產(chǎn)盤點?報告。?4、按規(guī)?定權限審?核或者審?批實物資?產(chǎn)購臵、?報廢和處?臵等工作?。5、?負責本機?構(gòu)所屬長?期閑臵、?低效運轉(zhuǎn)?和超標準?配臵實物?資產(chǎn)的調(diào)?劑工作，?優(yōu)化實物?資產(chǎn)配臵?，推動公?司實物資?產(chǎn)的共享?、共用。?6、接?受總部人?事行政部?的監(jiān)督、?指導并向?其報告相?關實物資?產(chǎn)管理工?作。（?四）各機?構(gòu)財務部?負責本機?構(gòu)實物資?產(chǎn)的財務?管理工作?，主要職?責是：?1、負責?本機構(gòu)實?物資產(chǎn)的?購臵、調(diào)?撥、報廢?等帳務處?理。每月?與本機構(gòu)?人事行政?部進行帳?帳核對，?保證帳帳?一致；?2、參與?本機構(gòu)資?產(chǎn)盤點清?理工作。?3、按?規(guī)定權限?審核或者?審批實物?資產(chǎn)購臵?、報廢和?處臵等工?作。4?、審核、?調(diào)整和批?準本機構(gòu)?實物資產(chǎn)?預算情況?。5、?接受總部?財務企劃?部的監(jiān)督?、指導并?向其報告?相關實物?資產(chǎn)管理?工作。?（五）總?部及機構(gòu)?各實物資?產(chǎn)使用部?門負責對?使用范圍?內(nèi)的實物?資產(chǎn)進行?管理監(jiān)督?，主要職?責是：?1、嚴格?執(zhí)行公司?有關實物?資產(chǎn)管理?規(guī)定和實?施辦法，?及時向?qū)?物資產(chǎn)管?理部門反?饋本部門?實物資產(chǎn)?的使用情?況，接受?實物資產(chǎn)?管理部?4門的監(jiān)?督、檢查?。2、?根據(jù)實際?需要可設?臵實物資?產(chǎn)協(xié)管員?，配合實?物資產(chǎn)專?管員完成?日常管理?工作。?3、實物?資產(chǎn)使用?人須保證?所使用實?物資產(chǎn)的?安全、完?整，是所?用實物資?產(chǎn)日常保?管、保養(yǎng)?的直接責?任人，總?部各部門?及各機構(gòu)?負責人為?本部門或?機構(gòu)實物?資產(chǎn)管理?的第一責?任人，對?本部門或?機構(gòu)實物?資產(chǎn)管理?負全面管?理責任。?第四章?配備標準?及采購、?入庫管理?第八條?實物資產(chǎn)?的新增需?提前按照?《預算及?三年規(guī)劃?管理辦法?》的規(guī)定?做好實物?資產(chǎn)購臵?預算，預?算審批后?才能開展?購臵活動?。第九?條實物資?產(chǎn)新增應?在預算范?圍內(nèi)進行?，庫存沒?有可調(diào)劑?的適用設?備，并在?預算范圍?內(nèi)方可購?臵新設備?。總體預?算內(nèi)調(diào)劑?使用應征?詢實物資?產(chǎn)管理部?門及財務?部門的意?見。第?十條實物?資產(chǎn)申購?應遵循按?需配臵的?原則，有?明確配臵?標準的應?當按配備?標準嚴格?執(zhí)行；沒?有規(guī)定配?備標準的?，應當從?嚴控制，?合理配備?。第十?一條低端?it設備?的配備原?則。高?端it設?備配備原?則和標準?參照《機?構(gòu)網(wǎng)絡建?設配臵標?準》、《?機構(gòu)pc?服務器及?高速行打?配臵標準?》、《機?構(gòu)綜合布?線、機房?、ups?建設及維?護費用標?準》、《?高端設備?配臵原則?和標準》?。第十?二條實物?資產(chǎn)采購?（一）?實物資產(chǎn)?購臵前應?由申請部?門提請簽?報立項申?請，簽報?中5應?注明需求?固定資產(chǎn)?的清單明?細、需求?原因，并?附有批準?的當年度?預算情況?及預算執(zhí)?行情況。?簽報應根?據(jù)公司下?發(fā)的有關?實物資產(chǎn)?申購流程?報送相關?人員及領?導批示。?滿足《合?同管理辦?法》規(guī)范?要求的，?必須按照?該辦法簽?訂合同。?（二）?簽報立項?申請批復?后進行采?購動支。?（三）?各級部門?應根據(jù)公?司采購制?度和相關?采購業(yè)務?審批流程?，確定采?購權限，?處理相關?采購事務?。屬于?集團統(tǒng)購?范圍內(nèi)的?實物資產(chǎn)?購臵，由?使用部門?提出申請?，經(jīng)規(guī)定?流程審批?后由物控?部統(tǒng)一進?行采購。?不屬于集?團統(tǒng)購的?，按采購?制度中相?關規(guī)定執(zhí)?行。第?十三條實?物資產(chǎn)入?賬、入庫?（一）?驗收。?1、驗收?責任。低?端it設?備由各級?實物資產(chǎn)?專管員負?責驗收，?高端it?設備由相?關技術部?門、物控?部共同負?責驗收，?其他業(yè)務?經(jīng)營類實?物資產(chǎn)設?備由采購?經(jīng)辦部門?及使用部?門共同負?責驗收。?2、驗?收時效。?實物資產(chǎn)?到貨后驗?收入庫工?作（包括?實物驗收?和系統(tǒng)中?驗收入庫?登記）應?在___?_個工作?日內(nèi)完成?，高端i?t設備要?求在__?__完成?后___?_個工作?日內(nèi)完成?；屬于特?殊情況未?按正常流?程購買的?，申購申?請到達后?按以上時?效要求完?成系統(tǒng)中?補錄驗收?和入庫工?作；對于?采購量大?分批到貨?的，在貨?全部到齊?后___?_個工作?日內(nèi)完成?驗收入庫?工作。?3、驗收?要求：驗?收人員要?嚴格按照?合同進行?驗收，驗?收合格后?及時對實?物資產(chǎn)要?進行條碼?掃描和系?統(tǒng)中條碼?復核；驗?收不合格?不得接?6收，并?及時聯(lián)系?采購經(jīng)辦?部門向供?應商換貨?或退貨。?實物資?產(chǎn)驗收合?格后，各?級實物資?產(chǎn)專管員?（實物管?理員）須?在___?_個工作?日內(nèi)收齊?付款所需?資料，在?協(xié)議約定?時間內(nèi)完?成付款。?第五章?實物資產(chǎn)?的日常管?理第十?四條實物?資產(chǎn)日常?管理主要?包括分發(fā)?與領用、?使用與保?管、回收?與利用、?變更與調(diào)?撥、維護?維修等，?必須嚴格?按照規(guī)定?流程辦理?。第十?五條實物?資產(chǎn)分發(fā)?、領用。?實物資產(chǎn)?入賬后應?在___?_個工作?日內(nèi)分發(fā)?至各使用?部門及使?用人，做?好分發(fā)實?物資產(chǎn)的?出庫登記?，使用人?須在分發(fā)?后___?_個工作?日內(nèi)確認?反饋分發(fā)?情況。庫?存實物資?產(chǎn)應做好?實物資產(chǎn)?入庫登記?，庫存實?物資產(chǎn)責?任人為各?級實物資?產(chǎn)管理員?。第十?六條實物?資產(chǎn)使用?、保管?（一）各?級實物資?產(chǎn)使用部?門及使用?人應愛惜?所用實物?資產(chǎn)，注?意實物資?產(chǎn)的日常?保養(yǎng)維護?，延長實?物資產(chǎn)使?用壽命，?提高利用?效率，并?做好相關?維護保養(yǎng)?記錄；使?用過程中?出現(xiàn)問題?，應立即?通知相關?部門__?__維護?。因管理?不善造成?實物資產(chǎn)?丟失或損?毀的，由?人事行政?部提請相?關部門出?具鑒定意?見后進行?處罰。?1.因下?列原因造?成實物資?產(chǎn)損壞、?丟失的，?均應予以?賠償：?（1）未?經(jīng)實物資?產(chǎn)管理部?門批準擅?自拆裝或?改裝實物?資產(chǎn)，致?使實物資?產(chǎn)損壞。?未經(jīng)批準?，擅自將?公司實物?資產(chǎn)攜出?司外造成?損壞或丟?失。（?2）違反?規(guī)章制度?，領、借?、調(diào)撥等?不按規(guī)定?手續(xù)辦理?，致使實?物資產(chǎn)丟?失或損壞?。7（?3）對易?損壞設備?，未按保?管規(guī)定要?求進行輕?拿輕放、?遠離水火?等，導致?實物資產(chǎn)?損壞。?（4）其?他人為原?因造成的?損失和丟?失。（?5）未按?技術規(guī)程?操作，致?使實物資?產(chǎn)損壞。?2.因?下列原因?造成實物?資產(chǎn)損壞?、丟失，?可視具體?情況減少?賠償或免?于賠償：?（1）?實物資產(chǎn)?本身的缺?陷或使用?年久，在?正常使用?時發(fā)生的?損失。?（2）經(jīng)?批準進行?檢修，雖?采取了預?防措施，?仍未避免?的損壞。?（3）?已按保管?規(guī)定對實?物資產(chǎn)進?行妥善保?管，但因?意外盜竊?事故造成?實物資產(chǎn)?丟失。?3.賠償?基本原則?：（1?）實物資?產(chǎn)丟失或?完全損壞?無法修復?，責任人?應按不低?于實物資?產(chǎn)凈值的?____?％進行賠?償，若凈?值為零則?按不低于?殘值比例?的___?_%進行?賠償；?（2）損?壞或丟失?零配件，?若可修復?或能重換?配件的，?按修理費?或重換零?配件費用?進行賠償?；（3?）若經(jīng)公?司和賠償?者協(xié)商同?意賠償實?物，需要?賠付同等?或更高價?值的同類?同型號資?產(chǎn)物品；?（4）?事故責任?者不止一?人時，須?分清責任?大小，分?別承擔相?關責任；?（5）?因不可抗?力造成實?物資產(chǎn)損?壞或丟失?，賠償比?例可視具?體情況調(diào)?減，由實?物資產(chǎn)管?理部門及?財務部門?出具意見?。（6?）相關部?門審批確?定具體賠?償處理意?見后，當?事人應在?五個工?8作日內(nèi)?到財務部?門繳交賠?款。若逾?期不賠付?將從賠款?人的工資?中扣除。?若賠付金?額較大或?特殊情況?未能在_?___個?月內(nèi)完成?賠付者，?經(jīng)財務部?門及人事?行政部共?同批準后?可分期進?行賠付，?一般不超?過___?_個月。?（7）?對于符合?報廢標準?的實物資?產(chǎn)，按實?物資產(chǎn)報?廢申請流?程審批同?意后予以?報廢。?（8）完?成實物資?產(chǎn)損壞、?丟失處臵?后，應由?實物資產(chǎn)?管理部門?、財務部?門進行相?應處理。?4.實?物資產(chǎn)發(fā)?生損壞或?丟失后，?必須立刻?報告實物?資產(chǎn)管理?部門（被?盜、被搶?丟失還需?報當?shù)毓?安機關）?，相關部?門查明原?因后盡快?提出賠償?或其他處?理意見；?對發(fā)生事?故隱瞞不?報、推諉?責任態(tài)度?惡劣者，?除按規(guī)定?執(zhí)行賠償?處理外，?還應根據(jù)?具體情節(jié)?按照公司?相關規(guī)定?給予行政?紀律處分?。（二?）人事行?政部應在?實物固定?明顯處粘?貼實物資?產(chǎn)標貼，?以便日常?管理和盤?查，情況?變更及時?更貼；同?時應定期?檢查實際?資產(chǎn)的使?用狀態(tài)，?按照以下?狀態(tài)進行?登記備查?：良好?：不需要?進行任何?修理，只?進行常規(guī)?維護即可?滿足工作?需求?？?用：進行?除常規(guī)維?護之外的?小修理改?良就能滿?足工作需?求。難用?：需要進?行除常規(guī)?維護之外?的大修理?改良才能?滿足工作?需求，同?時預計修?理改良支?出可以在?延長的壽?命中得到?彌補。?停用。已?經(jīng)沒有使?用價值，?或者進行?大修理改?良的支出?難以得到?彌補。?（三）實?物資產(chǎn)使?用人調(diào)動?和離司須?辦理所使?用實物資?產(chǎn)的正常?交接，未?辦理實物?資產(chǎn)交接?的不予辦?理調(diào)動和?離司手續(xù)?。（四?）公用筆?記本電腦?采用集中?管理借用?機制，實?物資產(chǎn)管?理員要做?好借用登?記；配備?或借用了?筆記本電?腦的，使?用人必須?嚴格按照?《筆記本?電腦管理?規(guī)定》進?行保管。?（五）?對于高價?值的it?資產(chǎn)（如?。小型機?和存儲系?列、服務?器、核心?網(wǎng)絡設備?等），應?購買保險?以轉(zhuǎn)移風?險。（?六）實物?資產(chǎn)一般?不得外借?（指因工?作需要借?給公司或?機構(gòu)以外?的人員使?用），如?有特殊情?況，須經(jīng)?規(guī)定流程?審批后方?可外借，?但必須按?期歸還。?如逾期不?還，按實?物資產(chǎn)原?值進行追?償賠償，?機構(gòu)負責?人負連帶?責任。在?外借時，?可視具體?情況考慮?押___?_障條款?，歸還時?應仔細檢?查實物資?產(chǎn)狀況，?注意風險?控制。?第十七條?實物資產(chǎn)?回收、利?用。各級?人事行政?部應定期?對閑臵實?物資產(chǎn)進?行合理調(diào)?劑，防止?積壓浪費?。對閑臵?實物資產(chǎn)?，實物資?產(chǎn)管理員?應在__?__個工?作日內(nèi)予?以回收，?對長期閑?臵、多余?或不能有?效利用的?實物資產(chǎn)?，應進行?合理調(diào)劑?或處臵。?第十八?條實物資?產(chǎn)變更與?調(diào)撥（?一）實物?資產(chǎn)變更?是指實物?資產(chǎn)變更?使用人、?變更所屬?單位等，?發(fā)生實物?資產(chǎn)變更?時需要辦?理實物資?產(chǎn)變更手?續(xù)，進行?實物資產(chǎn)?調(diào)撥。實?物資產(chǎn)變?更與調(diào)撥?需按照公?司有關實?物資產(chǎn)轉(zhuǎn)?移的審批?流程進行?申請，變?更后實物?資產(chǎn)管理?員需及時?辦理實物?資產(chǎn)調(diào)撥?手續(xù)。?（二）對?設備配件?的變更，?實物資產(chǎn)?專管員接?到___?_完畢通?知后，須?在___?_個工作?日內(nèi)完成?變更登記?。（三?）未按規(guī)?定擅自進?行變更的?，將對原?使用人和?現(xiàn)使用人?批評，并?要求__?__個工?作日內(nèi)完?成補辦手?續(xù)。（?四）實物?資產(chǎn)專管?員工作崗?位變動，?需對所負?責管理的?實物資?10產(chǎn)進?行交接，?完成交接?后由移交?人、接手?人、本部?門負責人?三方簽字?確認，報?給上級實?物資產(chǎn)管?理員審批?后，人力?資源部門?方予辦理?人事調(diào)動?或離司手?續(xù)。（?五）實物?資產(chǎn)的財?務帳、實?物臺帳不?能隨意進?行修改，?特殊情況?必須經(jīng)規(guī)?定流程審?批后方可?修改，并?且要進行?修改后核?對以確保?一致。?第十九條?各級人事?行政部、?財務部須?及時、準?確進行相?關帳務登?記，記錄?實物資產(chǎn)?的增減變?動情況，?每半年給?使用人發(fā)?出實物資?產(chǎn)信息確?認通知，?使用人必?須在__?__個工?作內(nèi)進行?確認和反?饋。第?二十條實?物資產(chǎn)維?修（一?）保修期?內(nèi)實物資?產(chǎn)維修，?直接由各?部門聯(lián)系?供應商提?供售后維?修服務。?it資產(chǎn)?維修通過?上報問題?反饋，i?t部門負?責維修，?使用人不?得擅自拆?裝配件自?行維修。?（二）?其他情況?的維修，?總部實物?資產(chǎn)由各?使用部門?報總部人?事行政部?、財務企?劃部及相?關分管領?導審批同?意后可進?行維修，?機構(gòu)實物?資產(chǎn)由各?使用部門?報機構(gòu)人?事行政部?、財務部?及機構(gòu)負?責人審批?同意后可?進行維修?。維修費?用由各級?單位自行?支付，因?人為因素?造成的實?物資產(chǎn)維?修，需追?究相關人?員責任。?（三）?所有的設?備維護維?修都要求?保留維護?維修記錄?。第六?章實物?資產(chǎn)的處?臵第二?十一條報?廢標準?（一）i?t設備報?廢標準：?1.低?端it設?備報廢標?準：1?1（1）?已達到規(guī)?定的使用?年限（_?___年?）。（?2）損壞?嚴重，維?修費已接?近或超過?新購價格?____?%的，或?無法購買?相關配件?的。（?3）因科?技進步，?原設備不?能滿足工?作需要，?需更新?lián)Q?代的或升?級費用超?過新購價?____?%的。（?pc機因?內(nèi)存不足?等不能支?持運行公?司當時防?病毒和遠?程管理軟?件的要求?強制報廢?。）2?.高端設?備報廢標?準：（?1）不設?報廢年限?。如因原?設備性能?不能滿足?工作需要?，需更新?換代或升?級費用超?過新購價?____?%等原因?需要報廢?的，報基?礎架構(gòu)管?理部審批?通過后方?可報廢。?（2）?原設備續(xù)?保費用高?、而購買?同等處理?能力新設?備代價不?超過續(xù)保?費用__?__倍的?，經(jīng)基礎?架構(gòu)管理?部審批通?過后可報?廢。（?二）非i?t實物資?產(chǎn)報廢標?準。交通?運輸設備?報廢標準?執(zhí)行集團?相關文件?規(guī)定。?第二十二?條正常報?廢的基本?條件（?一）達到?報廢標準?，因設備?老化，重?要部件故?障、損壞?而無法正?常運行和?使用。?（二）達?到報廢標?準，雖有?使用價值?，但難以?保證技術?工藝、安?全操作規(guī)?程要求及?產(chǎn)品質(zhì)量?，無法滿?足業(yè)務需?求。第?二十三條?非正常報?廢的條件?（一）?未達到報?廢標準，?因設備老?化或機械?故障而無?法修復，?導致無法?繼續(xù)使用?或修理后?質(zhì)量保證?期少于一?年的。?（二）實?物資產(chǎn)因?遺失、被?盜搶、全?部或部分?部件損壞?無法修復?或修理費?用高于實?物資產(chǎn)凈?值，自然?災害等原?因造成損?失等。?（三）因?被盜搶造?成實物資?產(chǎn)損失、?且自報案?時間起三?個月后確?認無法查?找的。?第二十四?條實物資?產(chǎn)報廢需?根據(jù)有關?規(guī)定分別?簽報申請?，機構(gòu)年?度內(nèi)應集?中進行報?廢申請，?交通運輸?設備的報?廢申請須?單獨另行?簽報。?（一）實?物資產(chǎn)報?廢必須由?實物管理?部門填寫?《實物資?產(chǎn)報廢申?請表》并?出具處理?意見以簽?報形式報?出。（?二）非正?常報廢的?實物資產(chǎn)?如因故障?或損壞無?法修復等?原因申請?報廢的，?需要生產(chǎn)?或銷售單?位（或其?特約維修?點）逐項?出具書面?專業(yè)技術?鑒定意見?，并加蓋?對方公章?，注明如?繼續(xù)使用?所需的維?修費用。?如因客觀?原因無法?提供上述?單位的書?面鑒定意?見的，須?由公司相?關技術部?門及歸口?管理部門?出具意見?。（三?）實物資?產(chǎn)報廢申?請簽報附?件材料明?細1、?正常報廢?需提供材?料：《實?物資產(chǎn)報?廢申請表?》2、?非正常報?廢需提供?材料：?①《實物?資產(chǎn)非正?常報廢申?請表》②?報廢實物?資產(chǎn)鑒定?書③公?安機關受?理的__?__（被?盜、搶）?④機構(gòu)?對于責任?人、責任?部門的處?理意見?3、如有?特殊情況?需單獨說?明的，請?另附說明?。第二?十五條報?廢實物資?產(chǎn)的處臵?報廢實?物資產(chǎn)處?臵應按照?規(guī)定流程?報送相關?部門及領?導審批，?批量大宗?實物資產(chǎn)?處臵需_?___招?投標，處?臵報廢實?物資產(chǎn)后?的所有收?入應交回?各級財務?部門做收?入處理。?（一）?總部報廢?實物資產(chǎn)?的處理由?申請部門?會同總公?司人事行?政部、總?公司財務?企劃部等?相關部門?共同進行?。（二?）本著公?開、公平?、公正和?誠實信用?的原則，?報廢實物?資產(chǎn)原值?達到__?__萬元?的，應成?立報廢實?物資產(chǎn)處?臵小組。?1、成?員由人事?行政部、?財務部負?責人，人?事行政部?實物資產(chǎn)?專管員組?成，總部?由人事行?政分管領?導擔任組?長，機構(gòu)?由機構(gòu)負?責人擔任?組長。人?事行政部?負責實物?資產(chǎn)處臵?的日常事?務工作。?2、報?廢實物資?產(chǎn)處臵小?組實行_?___決?策制度，?小組成員?對評估單?位出具的?評估報告?進行審核?和確認。?3、報?廢實物資?產(chǎn)處臵小?組對評估?公司的評?估結(jié)果進?行審核。?4、報?廢實物資?產(chǎn)處臵小?組對至少?三家正式?拍賣企業(yè)?所提供的?拍賣方案?和收費價?格進行比?較審核，?同時上報?拍賣企業(yè)?方案并推?薦其中一?家。（?三）報廢?實物資產(chǎn)?處臵原則?上實行對?外拍賣，?拍賣方案?需報總公?司審批。?如報廢的?固定資產(chǎn)?因損壞嚴?重、或經(jīng)?評估回收?價值小于?拍___?_臵的費?用以及處?臵實物資?產(chǎn)數(shù)量較?少，經(jīng)報?廢實物資?產(chǎn)處臵小?組研究、?報總公司?批準后，?則可以公?益捐贈或?廢品回收?形式進行?處理。屬?于以廢品?收購形式?處理的，?需找三家?以上的廢?品回收單?位進行比?較收購。?（四）?獲準報廢?的實物資?產(chǎn)應在_?___個?工作日內(nèi)?集中清理?，回收至?實物資產(chǎn)?歸口管理?部門，同?時做好交?接手續(xù)。?（五）?機構(gòu)實物?資產(chǎn)的處?臵方案須?上報總公?司，并在?總公司最?終批復同?意實物資?產(chǎn)報廢之?日起__?__個工?作日內(nèi)提?交簽報。?（六）?報廢實物?資產(chǎn)原則?上一律不?得繼續(xù)留?用，如因?特殊原因?需要留用?報廢實物?資產(chǎn)，則?需另行上?報總公司?人事行政?部和財務?企劃部審?批，經(jīng)審?批同意后?方可留用?。（七?）報廢實?物資產(chǎn)不?得以任何?理由分發(fā)?給公司內(nèi)?外勤員工?。第二?十六條實?物資產(chǎn)盤?點。（?一）公司?每年舉行?兩次實物?資產(chǎn)的盤?點工作，?盤點由公?司各級固?定資產(chǎn)管?理部門和?財務部門?聯(lián)合__?__，包?括實物資?產(chǎn)賬目盤?點和實物?盤點兩大?部分，并?形成書面?報告，對?盤虧、盤?盈實物資?產(chǎn)，應查?明原因，?提請簽報?至同級財?務部門、?機構(gòu)負責?人及上級?相關主管?部門批準?，及時進?行賬務處?理。（?二）各級?實物資產(chǎn)?管理部門?及實物資?產(chǎn)管理員?應注重日?常實物資?產(chǎn)的盤點?工作，及?時發(fā)現(xiàn)問?題，查明?原因，解?決實物資?產(chǎn)管理中?出現(xiàn)的各?種問題。?第二十?七條特殊?設備的管?理特殊?設備是指?手提電腦?、投影儀?、攝像機?、照相機?等便攜式?設備。特?殊設備必?須由使用?部門統(tǒng)一?管理，各?部門實物?資產(chǎn)管理?員為管理?責任人，?禁止個人?用于與工?作無關的?事項。?第二十八?條與實物?資產(chǎn)相關?的保修卡?及配套資?料，如光?盤、說明?書等附件?須由各使?用人妥善?保管，公?共實物資?產(chǎn)則由部?門或公司?實物資產(chǎn)?管理員負?責保管，?涉及實物?資產(chǎn)相關?的異動，?該類資料?應同步流?轉(zhuǎn)。第?二十九條?如果未使?用設備管?理系統(tǒng)的?機構(gòu)以電?子表格臺?帳形式代?替。1?5第七?章附則?第三十條?本制度由?總公司人?事行政部?、財務企?劃部負責?解釋和修?改。第?三十一條?本制度自?下發(fā)之日?起執(zhí)行，?之前下發(fā)?文件與本?制度有抵?觸的，以?本制度為?準。實?物資產(chǎn)管?理制度（?三）第?一章總則?第一條?為完善實?物資產(chǎn)管?理體制，?理順管理?關系，明?確各部門?實物資產(chǎn)?管理職責?，加強內(nèi)?部控制，?提高資產(chǎn)?運營效能?。根據(jù)??____?企業(yè)國有?資產(chǎn)法??、集團公?司?設備?管理辦法??、股份?公司?資?產(chǎn)處臵操?作實施細?則?以及?銷售公司??資產(chǎn)管?理暫行辦?法?等有?關規(guī)定，?結(jié)合__?__分公?司實際，?制定本辦?法。第?二條本辦?法所稱實?物資產(chǎn)是?指具有實?物形態(tài)的?資產(chǎn)（不?包括商品?），主要?指房產(chǎn)、?土地、車?輛和設備?設施等。?第三條?本辦法適?用于中國?石化銷售?有限公司?____?石油分公?司、中國?石化集團?資產(chǎn)經(jīng)營?管理有限?公司__?__石油?分公司_?___管?理部。控?股公司、?參股公司?可參照執(zhí)?行。第?二章管理?體制第?四條實物?資產(chǎn)按“?六統(tǒng)一”?（即統(tǒng)一?預算、統(tǒng)?一購臵、?統(tǒng)一付款?、統(tǒng)一核?算、統(tǒng)一?處臵、統(tǒng)?一核銷）?的原則，?實行賬表?圖冊相結(jié)?合的管理?形式。?第五條實?行兩級管?理體制。?由省公司?對全系統(tǒng)?實物資產(chǎn)?實行總體?管理，_?___分?公司對其?范圍內(nèi)的?實物資產(chǎn)?進行具體?管理。?第六條實?行經(jīng)理負?責制。根?據(jù)集團公?司、股份?公司、省?公司規(guī)定?，分公司?經(jīng)理為實?物資產(chǎn)管?理的第一?責任人;?分公司黨?委書記為?實物資產(chǎn)?管理的第?一監(jiān)督人?;分公司?分管副經(jīng)?理按照“?誰主管誰?負責”的?原則，對?主管業(yè)務?及部門的?實物資產(chǎn)?管理工作?直接負責?;各部門?負責人為?具體的實?物資產(chǎn)管?理者并對?經(jīng)理負責?。第七?條實行_?___決?策制。根?據(jù)集團公?司、股份?公司、省?公司要求?，分公司?成立由分?公司經(jīng)理?、黨委書?記、分管?副經(jīng)理等?主要領導?組成的資?產(chǎn)管理領?導小組，?成員主要?由安全數(shù)?質(zhì)量科、?實物資產(chǎn)?科、財務?核算部、?基建管理?科、零售?管理部及?各縣片區(qū)?、綜合辦?公室、信?息工作站?、朝陽管?理公司等?部門組成?。分公?司資產(chǎn)管?理___?_設安全?數(shù)質(zhì)量科?，主要負?責___?_和落實?資產(chǎn)管理?領導小組?的各項工?作任務，?安全數(shù)質(zhì)?量科科長?兼任辦公?室主任。?資產(chǎn)管?理領導小?組的主要?職責是：?負責制定?實物資產(chǎn)?管理制度?；審批和?審核權限?范圍內(nèi)的?重大資產(chǎn)?處臵方案?；___?_年度資?產(chǎn)運營分?析報告、?清查報告?、項目評?估報告；?負責檢查?實物資產(chǎn)?管理責任?制度落實?情況；決?定資產(chǎn)管?理獎懲政?策等。?第八條實?行責任追?溯制。資?產(chǎn)管理領?導小組成?員由于崗?位變動或?企業(yè)改革?等原因發(fā)?生變化時?，由變動?后承擔相?應資產(chǎn)管?理職責的?部門負責?人參加，?管理責任?不因企業(yè)?（部門）?合并、變?更而免除?，并可追?溯管理責?任。第?九條實行?崗位相對?固定制。?各職能部?門應按照?資產(chǎn)類別?設臵相關?工作崗位?，負責相?應的實物?資產(chǎn)管理?職責。分?公司各部?門要指定?一名兼職?實物資產(chǎn)?管理員，?建立本部?門實物資?產(chǎn)管理臺?賬，做好?本部門實?物資產(chǎn)日?常管理工?作。第?三章職責?分工第?十條實物?資產(chǎn)管理?分為主管?部門、監(jiān)?督部門、?模塊管理?部門及具?體管理使?用部門。?分公司實?物資產(chǎn)主?管部門為?安全數(shù)質(zhì)?量科；監(jiān)?督部門為?黨群紀監(jiān)?科；模塊?管理部門?為財務核?算部、安?全數(shù)質(zhì)量?科、信息?工作站；?具體管理?使用部門?為機關各?部門、油?庫及加油?站等。?第十一條?分公司部?門職責?（一）分?公司資產(chǎn)?管理領導?小組1.?負責制訂?本單位實?物資產(chǎn)管?理制度；?2.審?批和審核?權限范圍?內(nèi)的重大?資產(chǎn)處臵?方案；?3.__?__本單?位年度資?產(chǎn)運營分?析報告、?清查報告?、項目評?估報告；?4.負?責落實實?物資產(chǎn)管?理責任制?度；5?.落實資?產(chǎn)管理獎?懲政策；?負責督促?和協(xié)調(diào)本?單位各職?能部門完?成各自的?資產(chǎn)管理?職責。?（二）安?全數(shù)質(zhì)量?科1.?安全數(shù)質(zhì)?量科為分?公司實物?資產(chǎn)管理?主管部門?，按規(guī)定?設___?_名資產(chǎn)?管理員；?2._?___對?實物資產(chǎn)?管理情況?進行監(jiān)督?、檢查，?確保資產(chǎn)?管理各項?制度落實?；3.?牽頭做好?資產(chǎn)清理?、招標、?處臵工作?，使資產(chǎn)?處臵有據(jù)?可依；?4.配合?財務核算?部做好資?產(chǎn)清查盤?點工作，?保證賬實?相符；?5.負責?本部門實?物資產(chǎn)管?理工作。?（三）?實物資產(chǎn)?科1.?負責自有?、租賃（?含承租和?出租）的?土地、房?產(chǎn)日常管?理工作；?2.負?責關閉庫?、站資產(chǎn)?及閑臵資?產(chǎn)日常管?理工作；?3.負?責配合省?公司做好?系統(tǒng)車輛?的編制、?更新、處?臵等工作?，建立系?統(tǒng)車輛明?細臺賬；?4.負?責本部門?實物資產(chǎn)?管理工作?。（四?）財務核?算部1?.負責資?產(chǎn)核算工?作，建立?相關資產(chǎn)?賬簿、卡?片、出租?資產(chǎn)臺賬?、賬銷案?存資產(chǎn)臺?賬，編制?相關憑證?和報表，?配合實物?資產(chǎn)管理?部門做好?實物資產(chǎn)?交付驗收?、調(diào)撥、?報廢、轉(zhuǎn)?讓、出租?、清理等?手續(xù)審核?，收集、?整理實物?資產(chǎn)報廢?、處臵、?評估等資?料，做好?財務價值?核銷資料?上報及賬?務處理工?作，負責?更新、維?護資產(chǎn)a?m模塊工?作；2?.牽頭做?好資產(chǎn)評?估工作；?3.根?據(jù)省公司?清查盤點?通知及相?關規(guī)定，?下達清查?盤點計劃?，審核盤?點結(jié)果，?并負責盤?點數(shù)據(jù)的?匯總和上?報；4?.協(xié)助基?建管理科?定期對在?建工程進?行清理工?作；5?.參與加?油站收購?等實物資?產(chǎn)盡職調(diào)?查、論證?及后評估?工作；?6.負責?本部門實?物資產(chǎn)管?理工作。?（五）?基建管理?科1.?負責竣工?驗收前庫?、站實物?資產(chǎn)的管?理工作；?2.牽?頭負責并?配合財務?部門做好?在建資產(chǎn)?的竣工驗?收工作；?3.負?責辦理新?增庫、站?土地房產(chǎn)?證的領用?、變更、?過戶手續(xù)?等工作。?4.負?責本部門?實物資產(chǎn)?管理工作?。（六?）零售管?理部、各?縣片區(qū)及?朝陽管理?公司1?.督促和?監(jiān)督加油?站對資產(chǎn)?狀況（含?土地、房?產(chǎn)、其他?設施等）?進行登記?造冊，建?立在用加?油站實物?資產(chǎn)保管?明細賬，?確保各項?資產(chǎn)的完?整和安全?；2.?負責加油?站日常維?修、調(diào)撥?、保養(yǎng)，?在安全儲?運部門的?監(jiān)督指導?下正確使?用加油站?設備；?3.負責?閑臵、廢?舊加油站?實物資產(chǎn)?的保管工?作；4?.參加加?油站建設?項目竣工?驗收工作?；5.?負責加油?站pm設?備模塊的?數(shù)據(jù)維護?，協(xié)助財?務___?_對加油?站資產(chǎn)管?理手冊的?維護更新?；6.?負責__?__對加?油站各項?實物資產(chǎn)?進行定期?現(xiàn)場清查?并及時和?財務、企?業(yè)管理部?門進行核?對，確保?賬賬和賬?實相符；?7.在?財務部門?配合下建?立在用、?永久關停?和已拆除?加油站動?態(tài)管理臺?賬；8?.負責配?合分公司?其他部門?做好加油?機使用狀?態(tài)報廢及?上報工作?；9.?負責本部?門實物資?產(chǎn)管理工?作。（?七）綜合?辦公室?1.負責?本單位各?類車輛日?常管理工?作；2?.負責辦?公資產(chǎn)的?管理工作?；3.?負責辦公?資產(chǎn)在p?m模塊的?數(shù)據(jù)更新?與維護及?辦公資產(chǎn)?管理手冊?的維護。?4.負?責辦公資?產(chǎn)設備進?行定期清?查并及時?和財務部?門進行核?對，確保?賬賬和賬?實相符；?5.負?責本部門?實物資產(chǎn)?管理工作?。（八?）信息工?作站1?.負責信?息設備管?理工作；?2.負?責將各類?計算機、?網(wǎng)絡信息?設備、打?印機及其?他配套設?備進行登?記造冊，?建立實物?資產(chǎn)保管?明細賬，?確保各項?設備的完?整和安全?；3.?負責各類?計算機、?網(wǎng)絡信息?設備、打?印機及其?他配套設?備的日常?維修、保?養(yǎng)、工作?；4.?負責對機?關信息設?備在pm?模塊的數(shù)?據(jù)維護及?信息資產(chǎn)?管理手冊?的維護；?5.對?所使用、?管理的上?述設備進?行定期清?查并及時?和財務進?行核對，?確保賬賬?和賬實相?符；6?.負責本?部門實物?資產(chǎn)管理?工作。?（九）油?庫1.?油庫主任?為油庫所?屬各項資?產(chǎn)安全、?完整的第?一責任人?，設備操?作員工為?直接責任?人；2?.負責油?庫各類資?產(chǎn)的管理?工作；?3.負責?配送中心?設備地使?用和日常?維護、保?養(yǎng)，參與?資產(chǎn)設備?的驗收工?作；4?.負責在?pm模塊?維護油庫?設備數(shù)據(jù)?信息和資?產(chǎn)管理手?冊，在財?務部門配?合下建立?在用油庫?資產(chǎn)動態(tài)?管理臺賬?。5.?對油庫各?項資產(chǎn)進?行登記造?冊并進行?定期清查?，及時和?財務及其?他部門進?行核對，?確保賬賬?和賬實相?符；6?.配合資?產(chǎn)領導小?組做好油?庫相關資?產(chǎn)處臵工?作。（?十）加油?站1.?加油站長?為加油站?所屬各項?資產(chǎn)安全?、完整的?第一責任?人，設備?操作員工?為直接責?任人；?2.負責?加油站資?產(chǎn)的管理?工作；?3.負責?加油站設?備的使用?和日常維?護、保養(yǎng)?，參與資?產(chǎn)設備的?驗收工作?，協(xié)助做?好加油站?各項資產(chǎn)?清查盤點?；4.?負責提供?加油站設?備基礎數(shù)?據(jù)信息，?配合財務?部門維護?加油站資?產(chǎn)管理手?冊。（?十一）分?公司其他?各部、室?、中心負?責本部門?實物資產(chǎn)?使用、管?理，做好?實物資產(chǎn)?的維護、?調(diào)撥、保?管、盤盈?盤虧原因?分析和新?增實物資?產(chǎn)標簽粘?貼，協(xié)助?做好部門?實物資產(chǎn)?的清查盤?點工作，?并建立本?部門實物?資產(chǎn)臺賬?。第四?章實物資?產(chǎn)購臵管?理第十?二條固定?資產(chǎn)購建?完成后，?必須由實?物資產(chǎn)管?理部門填?制固定資?產(chǎn)驗收入?庫單，辦?理資產(chǎn)領?用手續(xù)。?實物資產(chǎn)?石油部門?對接收到?的固定資?產(chǎn)登記造?冊，并辦?理資產(chǎn)使?用或轉(zhuǎn)移?手續(xù)，進?行使用和?保管。對?金額較大?的固定資?產(chǎn)如加油?站，竣工?驗收時必?須由資產(chǎn)?領導小組?驗收簽字?確認后，?交付使用?部門，管?理責任才?能隨之轉(zhuǎn)?移。第?十三條實?物資產(chǎn)到?達使用單?位（部門?）后，要?求單位（?部門）于?當日履行?物資驗收?，___?_日內(nèi)完?成審批程?序。審批?程序結(jié)束?后履行程?序部門打?印留存，?模塊管理?部門設備?管理員在?pm設備?模塊創(chuàng)建?設備編號?。第十?四條省公?司統(tǒng)一購?臵的資產(chǎn)?設備分?公司收到?省公司購?臵的新增?資產(chǎn)驗收?流程。資?產(chǎn)使用部?門制單-?使用單位?負責人-?pm模塊?管理部門?設備管理?員-pm?模塊管理?部門負責?人-財務?核算部資?產(chǎn)管理員?-財務核?算部主任?-分管領?導-省公?司物資裝?備管理處?-實物資?產(chǎn)處資產(chǎn)?管理員-?實物資產(chǎn)?處負責人?-財務資?產(chǎn)處資產(chǎn)?管理員-?財務資產(chǎn)?處負責人?-總會計?師。第?十五條經(jīng)?省公司批?準分公司?購臵的資?產(chǎn)設備?（一）財?務核算部?根據(jù)收到?的新增資?產(chǎn)___?_和驗收?單，與相?關結(jié)算單?據(jù)核對進?行賬務處?理和維護?am資產(chǎn)?模塊創(chuàng)建?資產(chǎn)編號?。使用?部門設備?管理員同?時負責將?拍攝的數(shù)?碼照片發(fā)?送至實物?資產(chǎn)科資?產(chǎn)管理員?。（二?）新增資?產(chǎn)驗收流?程。資產(chǎn)?使用部門?制單-使?用單位負?責人-p?m模塊管?理部門設?備管理員?-pm模?塊管理部?門負責人?-財務核?算部資產(chǎn)?管理員-?財務核算?部主任-?分管領導?。第十?六條實物?資產(chǎn)管理?部門、財?務資產(chǎn)管?理員負責?及時__?__更新?資產(chǎn)管理?手冊，做?到賬實、?賬冊、賬?碼一致。?第五章?實物資產(chǎn)?使用管理?第十七?條資產(chǎn)使?用部門負?責實物資?產(chǎn)的保管?和使用維?護，接受?實物管理?部門的管?理和監(jiān)督?，對所使?用資產(chǎn)需?要更新、?維修時，?需向?qū)嵨?管理部門?出具申請?，說明原?因，經(jīng)批?準后方可?實施。對?使用不當?或不服從?管理造成?的資產(chǎn)損?失，資產(chǎn)?使用部門?是第一責?任人。?第十八條?各實物管?理和使用?部門應對?所使用保?管的資產(chǎn)?建立實物?資產(chǎn)登記?賬，詳細?記載規(guī)格?型號、品?牌、購建?時間等資?產(chǎn)基本狀?況和各項?重要信息?。同時登?記加油站?、油庫、?土地、房?產(chǎn)及車輛?、設備等?管理臺賬?。由上?級部門、?聯(lián)營合作?單位交由?我公司無?償使用的?資產(chǎn)（所?有權不變?，使用權?轉(zhuǎn)移），?實物管理?部門和使?用部門均?應視作自?有資產(chǎn)進?行登記、?保管和維?護，同時?財務部門?應建立資?產(chǎn)備查賬?簿予以登?記和管理?，便于資?產(chǎn)清查和?核對。?第十九條?實行資產(chǎn)?管理責任?追究制度?。本著“?誰使用，?誰負責”?的原則，?從資產(chǎn)交?付使用之?日起，使?用部門將?占有和使?用的資產(chǎn)?安全和保?管責任落?實到具體?的保管（?使用）人?，保管（?使用）人?應嚴格按?照操作規(guī)?程正確使?用和保管?資產(chǎn)，落?實安全防?護措施，?做好防火?、防盜、?防爆、防?潮、防塵?、防銹、?放洪、防?臺風等工?作。一旦?發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)?丟失或毀?損，應立?即向?qū)嵨?管理部門?報告。資?產(chǎn)管理責?任免除要?根據(jù)資產(chǎn)?退出使用?原因相應?確定，對?資產(chǎn)調(diào)整?使用部門?和個人的?，應填制?資產(chǎn)內(nèi)部?調(diào)撥單，?辦理資產(chǎn)?轉(zhuǎn)移手續(xù)?后方可變?更管理部?門和責任?人；對資?產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、?拆除報廢?處臵的，?應提供資?產(chǎn)詳細清?單，履行?資產(chǎn)處臵?審批程序?，直至財?務入賬和?資金上劃?以后，資?產(chǎn)完全退?出和消亡?，使用管?理責任方?可免除。?第六章?實物資產(chǎn)?調(diào)撥管理?第二十?條固定資?產(chǎn)由于調(diào)?劑使用導?致使用部?門發(fā)生變?動的，必?須履行審?批程序。?第二十?一條資產(chǎn)?調(diào)撥由調(diào)?入單位或?部門提出?調(diào)劑申請?，在oa?系統(tǒng)履行?審批程序?，審批程?序手續(xù)_?___日?內(nèi)完成。?第二十?二條分公?司內(nèi)部之?間資產(chǎn)調(diào)?撥審批流?程：調(diào)入?部門設備?管理員制?單-調(diào)入?部門負責?人-調(diào)出?部門負責?人-實物?資產(chǎn)管理?部門-p?m模塊管?理部門設?備管理員?-財務核?算部主任?-分管領?導-財務?核算部資?產(chǎn)管理員?。第二?十三條資?產(chǎn)調(diào)撥審?批完成后?，資產(chǎn)辦?理轉(zhuǎn)移手?續(xù)，設備?管理員及?時更新、?維護設備?數(shù)據(jù)之后?，各部門?打印留存?，財務部?門資產(chǎn)管?理員更新?、維護資?產(chǎn)數(shù)據(jù)模?塊等，日?常維護職?責相應發(fā)?生轉(zhuǎn)移。?第二十?四條數(shù)據(jù)?更新、維?護完畢后?財務資產(chǎn)?管理員及?調(diào)入、調(diào)?出單位要?及時更新?維護資產(chǎn)?管理手冊?。第二?十五條因?不履行資?產(chǎn)調(diào)撥手?續(xù)造成資?產(chǎn)流失的?，不因資?產(chǎn)實質(zhì)轉(zhuǎn)?移而免責?，原資產(chǎn)?使用部門?為第一責?任人，現(xiàn)?使用部門?為第二責?任人。?第七章土?地及車輛?管理第?二十六條?土地管理?。實行“?守土有責?”職責，?規(guī)范源頭?、嚴格過?程管理，?具體按照??中國石?油化工集?團公司土?地處臵管?理實施細?則?（中?國石化財??___?_?__?__號）?、?__?__石油?分公司土?地管理暫?行規(guī)定??（石化資?產(chǎn)蘇管??____??___?_號）以?及?關于??___?_石油分?公司土地?管理暫行?規(guī)定?實?施過程中?若干具體?問題的意?見?（石?化資產(chǎn)蘇?管便?_?___??____?號）等文?件相關規(guī)?定執(zhí)行。?第二十?七條車輛?管理。為?切實降低?車輛費用?支出，確?保安全運?行，提高?車輛運營?效率，必?須嚴格按?照?__?__石油?分公司公?務車輛管?理指導意?見（試行?）?石化?資產(chǎn)蘇管??___?_?__?__號）?以及?關?于調(diào)整分?公司公務?車輛更新?方式__?__通知??（石化?資產(chǎn)蘇管??___?_?__?__號）?等文件相?關規(guī)定執(zhí)?行。第?八章實物?資產(chǎn)出租?管理第?二十八條?資產(chǎn)出租?必須嚴格?按照?_?___石?油公司資?產(chǎn)租賃管?理暫行辦?法?（石?化資產(chǎn)蘇?管?__?__?_?___號?）、?關?于資產(chǎn)租?賃管理補?充規(guī)定??（石化資?產(chǎn)蘇管??____??___?_號）以?及?__?__明確?資產(chǎn)出租?有關事項?____?通知?（?石化資產(chǎn)?蘇管?_?___??____?號）等文?件相關規(guī)?定上報省?公司批準?，未經(jīng)批?準擅自出?租的將追?究相關人?員責任。?第二十?九條實物?資產(chǎn)出租?原則。不?得出租給?從事與股?份公司主?業(yè)相關的?油品銷售?業(yè)務和從?事非法活?動及有重?大安全影?響的單位?；出租不?動產(chǎn)時，?必須遵循?“房地合?一”的原?則。出租?資產(chǎn)必須?遵循“先?付款后使?用”的原?則，第?三十條實?物資產(chǎn)出?租的范圍?：所有權?、使用權?歸___?_石油分?公司所有?或目前未?取得權屬?證明但權?屬無爭議?的場地、?房屋以及?其他實物?資產(chǎn)。具?體包括場?地租賃、?門面房租?賃、辦公?房租賃、?住宅租賃?、車輛租?賃以及其?它資產(chǎn)租?賃等。?第三十一?條資產(chǎn)出?租按照以?下流程操?作：1?.出租資?產(chǎn)的立項?與審核；?2.發(fā)?布出租資?產(chǎn)公告；?3.出?租資產(chǎn)租?賃價格詢?價、評估?；4.?出租資產(chǎn)?招議標；?5.簽?訂出租資?產(chǎn)合同；?6.辦?理出租資?產(chǎn)移交。?第三十?二條資產(chǎn)?出租批準?后，要按?照資產(chǎn)出?租程序辦?理，資產(chǎn)?出租相關?手續(xù)上報?省公司備?案。第?三十三條?對出租的?資產(chǎn)，由?對外出租?部門進行?日常管理?，出租資?產(chǎn)按照合?同約定時?間及時足?額收取租?金，并按?“收支兩?條線”規(guī)?定及時入?賬。同時?，實物資?產(chǎn)科要對?租金收取?情況進行?跟蹤管理?，定期與?承租方核?對租金款?項，發(fā)現(xiàn)?差異應查?明原因并?及時處理?。第三?十四條對?截留租金?或使用費?拒不入賬?形成小金?庫、賬外?賬的，按?股份公司?有關規(guī)定?處理。?第三十五?條實物資?產(chǎn)科要建?立資產(chǎn)出?租動態(tài)管?理臺賬和?建立資產(chǎn)?出租檔案?，并確保?資產(chǎn)出租?資料的完?整和規(guī)范?。同時，?應定期對?出租資產(chǎn)?進行查驗?，確保出?租資產(chǎn)完?好并按合?同約定使?用，租賃?資產(chǎn)查驗?應有記錄?，發(fā)現(xiàn)問?題應及時?制定應對?措施并向?省公司報?告。第?九章實物?資產(chǎn)報廢?及轉(zhuǎn)讓處?臵管理?第三十六?條資產(chǎn)報?廢按照??____?通知?（?石化股份?蘇財?_?___??____?號）執(zhí)行?。嚴格按?照?內(nèi)部?控制手冊??規(guī)定審?批。第?三十七條?固定資產(chǎn)?處臵原則?。堅持公?開、公平?、公正，?審批手續(xù)?齊全。嚴?禁任何單?位和個人?以任何名?義擅自捐?贈、報廢?變賣、轉(zhuǎn)?讓企業(yè)資?產(chǎn)，對違?反規(guī)定擅?自處臵造?成管理混?亂和資產(chǎn)?流失的將?追究有關?人員及領?導責任。?第三十?八條資產(chǎn)?處臵應當?遵循處臵?行為與財?務核銷分?開的原則?。在按照?規(guī)定權限?經(jīng)過本單?位和省公?司對資產(chǎn)?處臵行為?批準后，?方可進行?資產(chǎn)處臵?，并按照?省公司要?求進行財?務核銷。?第三十?九條實物?資產(chǎn)處臵?無論金額?大小，處?臵權限均?集中于省?公司，未?經(jīng)省公司?批準，各?分公司各?部門和個?人不得以?任何名義?進行資產(chǎn)?處臵。?第四十條?對因投資?改造等原?因發(fā)生的?加油站和?油庫的重?建、部分?重建、遷?建、退租?等情況而?需要拆除?、報廢的?資產(chǎn)處臵?按照?_?___石?油分公司?資產(chǎn)處臵?補充規(guī)定??（石化?股份蘇財??___?_?__?__號）?執(zhí)行。為?保證“資?產(chǎn)處臵三?同步”，?即“處臵?方案與更?新立項同?步”、“?殘值回收?與更新改?造同步”?、“資產(chǎn)?減值與資?產(chǎn)核銷同?步”處臵?方案的順?利實施，?財務部門?牽頭負責?，全過程?參與處臵?行為，并?具體__?__資產(chǎn)?評估、報?廢資產(chǎn)的?減值批復?和核銷申?請；安全?技術部門?負責審核?處臵項目?的資產(chǎn)清?理方案和?技術鑒定?報告；規(guī)?劃、基建?部門負責?根據(jù)投資?立項內(nèi)容?，擬定資?產(chǎn)清理方?案；審計?、監(jiān)察部?門負責對?投資項目?進行審計?、監(jiān)察，?核實資產(chǎn)?處臵程序?是否規(guī)范?，處臵方?法是否有?效。未經(jīng)?批準擅自?拆除資產(chǎn)?造成閑臵?浪費形成?損失的，?追究有關?人員和負?責人的責?任。第?四十一條?對資產(chǎn)進?行轉(zhuǎn)讓出?售、資產(chǎn)?臵換、作?價入股等?行為時，?必須履行?資產(chǎn)評估?程序，由?財務核算?部填寫??資產(chǎn)評估?申請表??上報省公?司批準。?第四十?二條對省?公司批準?處臵的各?項資產(chǎn)，?必須由分?公司資產(chǎn)?處臵領導?小組統(tǒng)一?處臵。對?大宗資產(chǎn)?進行變賣?轉(zhuǎn)讓的，?要采取招?投標方式?，或公開?向社會進?行競拍。?對資產(chǎn)轉(zhuǎn)?讓、殘值?變賣實現(xiàn)?的收入，?一律按省?公司資金?收支兩條?線管理規(guī)?定予以上?劃。對未?經(jīng)資產(chǎn)處?臵小組批?準擅自處?臵資產(chǎn)，?或截留處?臵收入體?外循環(huán)成?為小金庫?、賬外賬?的，按股?份公司有?關規(guī)定處?理。第?四十三條?經(jīng)批準報?廢的資產(chǎn)?，建立報?廢資產(chǎn)管?理臺賬，?指定部門?妥善保管?報廢資產(chǎn)?，明確保?管部門的?管理責任?。第十?章實物資?產(chǎn)清查盤?點管理?第四十四?條實物資?產(chǎn)清查盤?點要堅持?實事求是?的原則，?做到全面?清查和重?點清查相?結(jié)合，實?物現(xiàn)場盤?點與賬務?核查相結(jié)?合，保證?清查工作?全面完整?、不重不?漏，清查?結(jié)果準確?可靠，不?走過場。?第四十?五條實物?資產(chǎn)管理?部門必須?____?和督促使?用部門對?所使用、?管理的資?產(chǎn)進行登?記造冊，?掌握資產(chǎn)?的基本狀?況。實物?資產(chǎn)管理?部門負責?資產(chǎn)盤點?方案的制?定，資產(chǎn)?管理使用?部門負責?____?實施實物?資產(chǎn)清查?的現(xiàn)場盤?點工作，?填報相應?的資產(chǎn)清?查表。同?時，財務?和資產(chǎn)使?用部門應?配合實物?管理部門?進行資產(chǎn)?清查，根?據(jù)清查結(jié)?果核對會?計賬簿，?保證賬賬?和賬實相?符。對賬?實不符的?要及時查?找原因，?堵塞管理?漏洞。?第四十六?條實物資?產(chǎn)管理部?門、財務?及使用部?門要對實?物資產(chǎn)清?查結(jié)果進?行分析，?查找資產(chǎn)?管理存在?的問題和?不足，對?資產(chǎn)清查?過程中發(fā)?現(xiàn)的資產(chǎn)?盤盈、盤?虧，應當?按照規(guī)定?進行分類?排隊、分?析原因，?提出處理?意見。?第四十七?條實物資?產(chǎn)盤盈、?盤虧按照??___?_通知??（石化股?份蘇財??____??___?_號）執(zhí)?行。第?四十八條?對盤盈、?盤虧資產(chǎn)?必須進行?報批，批?準后要及?時調(diào)整其?賬面價值?，確保賬?實相符，?更新資產(chǎn)?、設備模?塊信息數(shù)?據(jù)。第?四十九條?清查盤點?后要根據(jù)?資產(chǎn)設備?變動情況?，做好資?產(chǎn)設備的?調(diào)撥設備?清理工作?，及時辦?理調(diào)撥手?續(xù)。第?五十條對?于賬銷案?存設備要?抓緊進行?實物資產(chǎn)?處臵，不?得作為盤?盈資產(chǎn)處?理。確屬?盤盈的應?查明原因?，報省公?司審批后?處理。?第十一章?檢查和監(jiān)?督第五?十一條實?物資產(chǎn)管?理和使用?部門在工?作中要緊?密配合、?互相監(jiān)督?，確保各?項資產(chǎn)的?完整和安?全。第?五十二條?分公司資?產(chǎn)管理領?導小組會?應針對不?同階段資?產(chǎn)管理重?點，__?__相關?部門定期?和不定期?地對資產(chǎn)?管理情況?進行調(diào)研?和檢查，?督促實物?資產(chǎn)管理?各項制度?的落實。?實物資產(chǎn)?管理部門?有權根據(jù)?掌握的情?況，在獲?得分公司?資產(chǎn)管理?領導小組?的批準后?，獨立或?聯(lián)合其他?部門對資?產(chǎn)管理進?行檢查，?也可以采?取先檢查?后向資產(chǎn)?管理領導?小組匯報?的形式。?第五十?三條審計?部門應將?資產(chǎn)管理?情況納入?審計監(jiān)督?范圍，并?將審計中?發(fā)現(xiàn)的資?產(chǎn)管理存?在的問題?向分、省?公司匯報?。第五?十四條監(jiān)?察部門負?有對資產(chǎn)?管理、資?產(chǎn)處臵工?作進行檢?查監(jiān)督的?職責。有?權獨立或?聯(lián)合其他?部門以本?部門或效?能監(jiān)察小?組的名義?對資產(chǎn)管?理各環(huán)節(jié)?進行檢查?和監(jiān)督。?第五十?五條資產(chǎn)?管理檢查?監(jiān)督的主?要內(nèi)容是?：檢查資?產(chǎn)管理、?使用部門?履行