費用報銷制度

第一章：總則第一條：為了加強XX有限公司（以下簡稱公司）內部管理，規(guī)范公司財務報銷行為合理控制費用支出，特制定本制度。第二條：本制度根據(jù)公司的實際情況，將報銷分為差旅費、辦公費、招待費、交通費、通訊費等以下分別說明相關的借款流程及各項支出具體的財務報銷制度和報銷流程。第二章：費用報銷基本制度及基本流程第三條：報銷人必須取得合法有效的報銷發(fā)票及其他票據(jù)，發(fā)票開具須嚴格按公司要求；第四條：費用報銷單填寫及票據(jù)粘貼要求：1、報銷單據(jù)填寫應力求整潔美觀，不得隨意涂改；2、報銷單封面與封面后的托紙必須大小一致，各票據(jù)不得突出于封面和托紙之外（票據(jù)過大時應按封面大小折疊好）；3、各票據(jù)應均勻貼在報銷單封面后的托紙上，整份報銷單各部分厚度應盡量保持一致；4、若報銷票據(jù)面積大小相同或相似（如車票等），需有層次序列張貼；5、報銷單據(jù)金額、類型相同的（如車票等），應盡量張貼在一塊，并按金額大小排列；6、報銷票據(jù)在粘貼時，確保審核人能夠完全清楚地審閱到報銷金額；7、報銷單據(jù)一律用黑色鋼筆或簽字筆填寫；8、報銷單各項目應填寫完整，大小寫金額一致，并經領導有效批準；9、有實物的報銷單據(jù)須由驗收人驗收后在發(fā)票背面簽名確認，需入庫的實物單據(jù)應附入庫單；10、出租車票據(jù)需注明業(yè)務發(fā)生時間、起至地點、人物事件等資料。11、所有報銷票據(jù)的背面需有經辦人簽字或簽章。第五條：原則上所有費用的報銷都需要經辦人本人辦理，不允許由其他人員代辦。第六條：所有的借支、費用報銷需要在借支報銷前均要有預算，無預算財務部不予借支和報銷。需要報銷和借支的部門在每月初要做當月費用預算表，在一個預算期內，各項費用的累積支出原則上不得超出預算，超出預算納入對部門負責人的考核并寫出超額原因，特殊情況需公司負責人審批并執(zhí)行追加預算程序。

第七條：費用審批權限部門負責人月度預算額度內部門零星開支單筆500兀、月度累計2000兀以內部門負責人審批。超過以上標準的，須預先申報上級領導，審批通過后再行開支。常務副總公司月度預算總額度內公司開支單筆5000兀、月度累計50000兀以內常務副總為審批人（產品采購業(yè)務除外）。超過以上標準的，須預先申報上級領導，審批通過后再行開支?？偨浝韱喂P開支5000元以上，月度累計300000元以內的開支均須總經理審批；所有用于公司銷售的半成品、產品采購業(yè)務均須總經理審批。超過以上標準須經董事長審批。第八條：費用報銷基本流程:經辦人填寫報銷單部門負責人

經辦人填寫報銷單部門負責人

審批簽字會計審核報銷憑證及

預算執(zhí)行情況經辦人確認收款V經辦人確認收款V出納付款V第九條：差旅費報銷1、因公出差的辦理程序授權領導€財務負責審批人審核1.1因公出差的員工必須事先填寫“出差申請審批單”，注明出差同行人員、時間、地點、事由、天數(shù)、所需資金，經部門負責人、公司授權領導審批簽字。1.2出差人員借款需填寫“借支單”，由部門負責人批準，公司授權領導審批，財務負責人核準后方可借款，原則上前次出差沒有報銷，本次出差不予借款。1.3凡與原“出差申請審批單”規(guī)定的地點、天數(shù)、人數(shù)不符的差旅費不予報銷，因特殊原因或情況變化需改變路線、增加天數(shù)、人數(shù)、改乘交通工具等需經部門負責人、公司授權領導簽署意見后方可報銷。1.4出差期間發(fā)生的共同費用報銷，報銷單需有同行人員簽名確認。1.5出差人員應在回公司后5個工作日內辦理報銷事宜，根據(jù)差旅費標準填寫“費用報銷單”，后附“出差申請審批單”，執(zhí)行費用報銷流程。2、差旅費標準2.1差旅補貼標準:

員工級別及項目住宿（元/天）伙食（元/天）因公招待（元/人）長途交通市內父通主管以下員工1506040二等座咼鐵或經濟艙實報實銷經理級20010060二等座咼鐵或經濟艙總監(jiān)級25015080二等座咼鐵或經濟艙副總級350200100一等座高鐵或公務艙或駕車實報實銷總經理實報實銷說明：1、因業(yè)務需要私車公用，公司給予交通補貼（業(yè)務副總1500元/月、業(yè)務總監(jiān)1000元/月、業(yè)務員500兀/月）的員工，因公出差期間市內交通開支天數(shù)應同比例從月度補貼額中扣除。2、因業(yè)務需要公司給予話費補貼（業(yè)務副總150元/月、業(yè)務總監(jiān)100元/月、業(yè)務員50元/月）的員工，因公出差期間話費開支不另行報銷。3、以上標準為一線城市以下差旅補貼標準，如因公出差北上廣深這四個一線城市其中一個，差旅補貼標準對應上一級標準執(zhí)行。2.2住宿費報銷時必須提供住宿發(fā)票，實際發(fā)生額未達到住宿標準金額，差額不予補償，超出住宿標準部分由出差人自行承擔。2.3交通費依據(jù)實際出差天數(shù)憑相應發(fā)票結算，原則上采用標準內實報實銷形式，特殊情況需要上報授權領導審批。2.4伙食依據(jù)實際出差天數(shù)憑相應發(fā)票結算，原則上采用標準內實報實銷形式，無發(fā)票或其他特殊情況需要上報授權領導審批。2.5出差期間招待客戶需要事先經授權領導同意后方可報銷招待費，回公司后補辦招待申請程序。2.6出差時由對方單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關費用。2.7不同級別的員工一同出差所乘交通工具可享受最高級別員工所使用的工具，不重復報銷。2.8副總經理以上員工住宿可享受單間標準，總監(jiān)及總監(jiān)以下員工住宿費標準為標準間。同性兩人一同住宿的僅享受一個同行最高級別員工住宿標準，不重復報銷。2.9憑有效票據(jù)在規(guī)定標準內據(jù)實報銷住宿費，超過部分自負。第十條：辦公費報銷1?行政部負責辦公用品統(tǒng)一采購，填寫購買辦公用品借款單，后附“辦公用品請購單”，執(zhí)行公司借款流程。行政部采購人員在借款之后5個工作日內，必須采購完成并執(zhí)行公司費用報銷流程。3、公司水電費、寬帶費、租金費用等其他費用由行政部相關人員每月初按照預算單至財務部借取備用金，于月底將相關票據(jù)統(tǒng)一提交到公司財務，執(zhí)行公司費用報銷流程。第十一條：業(yè)務招待費公司級招待費用原則上由行政部統(tǒng)一安排，統(tǒng)一結算。2?部門因公需招待時，應事先申請，經公司授權領導審批后方可招待。3?進行招待申請時應填寫“業(yè)務招待申請審批單”，應詳細注明招待時間、地點、對方人員、己方陪同人員等信息。其它非公招待客人一律由個人承擔。5、因公招待報銷時需粘貼好“業(yè)務招待申請審批單”、發(fā)票、菜單，且所有票據(jù)信息需一致方可報銷。第十二條：交通費1、公司市內外出，應盡量乘坐公交車、地鐵，按照公交車、地鐵開支實報實銷。2、特殊情況需要乘坐出租車時，需經部門負責人或授權領導事先批準，報銷憑證上需注明時間、路程起始點、外出工作內容及隨行人員。第十三條：通訊費有手機通訊補助的憑繳費發(fā)票實報實銷，其發(fā)票必須有員工的名字或者公司名稱；2?固定電話實行定額制，由行政部月初按照預算借款，月底用發(fā)票統(tǒng)一報銷。第三章：報銷時間的具體規(guī)定第十四條：為了方便員工費用報銷，財務部將報銷時間具體安排如下：1?財務部每周二集中進行財務報銷。借款不受以上的時間限制，可隨時辦理。第四章：借款標準及流程

第十五條：借款標準1.員工借款須確有公務需要，省內出差借款一般不超過2000元，省外因公出差借款一般不超過5000元，若因公出國，借款不得超過10000元，特殊情況借款需要超過以上金額的，借款時需附借款說明，經公司授權領導簽字后，再執(zhí)行借款流程。2?試用期員工原則上不允許借款，確需借款的由公司授權領導批準，方能辦理借款手續(xù)。3?員工因公需要借款時，應合理預計所需金額并填寫借款單，經有效批準后到財務部支取。4?公司員工借用公款，在原有借據(jù)未辦理報銷手續(xù)或未還清欠款的不得再借，且每月15日前必須報銷或歸還上月借款。5?借款人員完結事務，在報銷時扣回借款，交回剩余現(xiàn)金。個人非因公原因原則上一律不得向公司借支。第十六條：借款流程—$部門負責會計審查借款情況h.財務負責人審核-1會計審查借款情況h.財務負責人審核-1r借款人填寫借款單借款人確認

收款出納授權領導付款審批第五章：費用審批管理第十七條：費用審批責任。1?公司所有貨幣資金支付的審批權限嚴格按照授權權限審批。貨幣資金支付的批準方式為書面方式。3?公司對貨幣資金支付的審批建立以“誰批準，誰負責”為原則的責任追究制度，審核人、批準人要對由本人審核、批準支付的貨幣資金負責任，以防范貨幣資金風險，保證貨幣資金的安全。4?報銷人營私舞弊、弄虛作假，對違規(guī)違紀金額不予報銷，對已經報銷的，除退回違規(guī)報銷金額外,同時對報銷人予以違規(guī)報銷金額2—5倍的罰款，情節(jié)嚴重者一律開除并做進一步處理。5?財務人員在收到報銷單據(jù)后應審核報銷單據(jù)是否填寫、粘貼規(guī)范，是否經過有效批準，所附附件是否合法合規(guī)等，對符合要求的報銷單據(jù)應及時制作報銷憑證并交與出納處付款，對不符合要求的應退回報銷人并向報銷人說明退回理由。6.出納收到報銷單后應檢查部門負責人、公司授權領導、會計簽名是否齊全，對審批手續(xù)齊全的報銷單據(jù)應及時給予報銷，對于不符合審批手續(xù)的報銷單出納有權拒絕報銷或付款。第十八條：本制度由公司財務部編寫，報總經辦初審，董事長復核同意后執(zhí)行。財務部有權根據(jù)公司實際情況定期或不定