現(xiàn)金管理制度官方版（五篇）

第15頁(yè)共15頁(yè)現(xiàn)金管理?制度官方?版為保?護(hù)貨幣資?金的安全?完整，提?高現(xiàn)金的?使用效率?，正確及?時(shí)反應(yīng)現(xiàn)?金的增減?和結(jié)存情?況，特制?定本制度?。本制度?所稱現(xiàn)金?包括庫(kù)存?現(xiàn)金、銀?行存款及?其他貨幣?資金。?一、現(xiàn)金?的日常管?理（一?）出納人?員負(fù)責(zé)公?司的現(xiàn)金?收支與保?管、銀行?存款的結(jié)?算與核對(duì)?工作、現(xiàn)?金日記賬?和銀行存?款日記賬?的登記工?作。（?二）當(dāng)天?發(fā)生的現(xiàn)?金收支，?必須及時(shí)?入賬，不?得無(wú)故拖?延。（?三）庫(kù)存?現(xiàn)金實(shí)行?限額管理?。即按_?___天?的日常開(kāi)?支核定，?初定為_(kāi)?___元?。日現(xiàn)金?結(jié)存數(shù)不?得超過(guò)核?定限額，?超過(guò)部分?應(yīng)及時(shí)送?存銀行，?以保證現(xiàn)?金安全;?也不得低?于限額，?不足部分?應(yīng)及時(shí)補(bǔ)?足。（?四）庫(kù)存?現(xiàn)金應(yīng)做?到日清月?結(jié)，由財(cái)?務(wù)主管人?員進(jìn)行定?期或不定?期盤帳，?做到賬實(shí)?相符。?（五）出?納人員對(duì)?銀行存款?余額應(yīng)做?到心中有?數(shù)，不得?簽發(fā)空頭?支票或簽?發(fā)與預(yù)留?印鑒不符?的支票。?（六）?銀行存款?要及時(shí)對(duì)?賬，盡量?做到賬賬?相符;月?底按時(shí)與?銀行對(duì)賬?，打印對(duì)?賬單，編?制銀行存?款余額調(diào)?節(jié)表。?二、現(xiàn)金?的收入管?理（一?）各種收?入都應(yīng)由?出納集中?辦理，其?他任何部?門和個(gè)人?，均不得?出具收款?憑證。?（二）收?款開(kāi)具收?據(jù)，一式?三聯(lián)，其?中一聯(lián)給?客戶，一?聯(lián)留存，?另一聯(lián)交?會(huì)計(jì)入賬?。（三?）凡屬于?公司的所?有現(xiàn)金收?入，都要?入賬。?（四）收?到現(xiàn)金或?支票應(yīng)及?時(shí)交存銀?行。三?、現(xiàn)金支?出管理?（一）支?付款項(xiàng)按?公司財(cái)務(wù)?制度執(zhí)行?，分現(xiàn)金?支付和銀?行轉(zhuǎn)賬兩?種方式。?（二）?付款應(yīng)從?庫(kù)存現(xiàn)金?中支付或?從開(kāi)戶銀?行提取，?不得從當(dāng)?天的現(xiàn)金?收入中直?接支付，?即坐支。?（三）?支票簽發(fā)?應(yīng)有出納?員、會(huì)計(jì)?負(fù)責(zé)人、?公司領(lǐng)導(dǎo)?三人簽章?，不得簽?發(fā)空白支?票;支票?簽發(fā)后，?除登記銀?行帳外，?還要登記?支票領(lǐng)用?簿，以便?查詢。?（四）出?納人員應(yīng)?根據(jù)手續(xù)?齊全、審?核無(wú)誤的?原始憑證?支付款項(xiàng)?;如無(wú)正?當(dāng)理由不?得無(wú)故拒?付、延付?;款項(xiàng)支?付后，應(yīng)?在付款憑?證上加蓋?“現(xiàn)金付?訖”或“?轉(zhuǎn)賬付訖?”，并打?印“回單?”通知相?關(guān)部門，?以免重復(fù)?付款。?四、現(xiàn)金?盤點(diǎn)制度?（一）?盤點(diǎn)前，?應(yīng)由出納?將現(xiàn)金集?中起來(lái)存?入保險(xiǎn)柜?。（二?）盤點(diǎn)金?額與現(xiàn)金?日記賬金?額進(jìn)行核?對(duì)，如有?差異，應(yīng)?查明原因?，并做出?記錄或適?當(dāng)調(diào)整。?（三）?若有沖抵?現(xiàn)金的借?條、未做?報(bào)銷的原?始單據(jù)，?應(yīng)在約定?時(shí)間內(nèi)及?時(shí)沖帳、?報(bào)賬。?財(cái)務(wù)部?現(xiàn)金管理?制度官方?版（二）?《內(nèi)部?現(xiàn)金管理?制度》規(guī)?章制度?1.錢賬?分管制?錢賬分管?即是管錢?的不管賬?，管賬的?不管錢。?一方面非?出納員不?得經(jīng)管現(xiàn)?金收付業(yè)?務(wù)和現(xiàn)金?保管業(yè)務(wù)?，另一方?面，出納?員不得兼?管稽核、?會(huì)計(jì)檔案?保管和收?入、費(fèi)用?、債權(quán)、?債務(wù)賬目?的登記工?作。但是?，也不是?說(shuō)出納員?不能管理?任何賬。?出納員在?辦理現(xiàn)金?收付業(yè)務(wù)?和現(xiàn)金保?管的同時(shí)?，兼登記?現(xiàn)金日記?賬和編制?現(xiàn)金日?qǐng)?bào)?表，由會(huì)?計(jì)員登記?現(xiàn)金總賬?。也有的?單位由出?納員登記?現(xiàn)金總賬?和日記賬?，會(huì)計(jì)員?編制現(xiàn)金?日?qǐng)?bào)表。?2.現(xiàn)?金開(kāi)支審?批制現(xiàn)?金開(kāi)支審?批制包括?以下幾個(gè)?方面：?（l）現(xiàn)?金開(kāi)支范?圍各單?位應(yīng)根據(jù)?《現(xiàn)金管?理暫行條?例》及其?實(shí)施細(xì)則?的規(guī)定，?確定現(xiàn)金?開(kāi)支范圍?。如職工?工資個(gè)人?勞動(dòng)報(bào)酬?，支付給?個(gè)人的各?種獎(jiǎng)金，?各種勞保?、福利費(fèi)?用，差旅?費(fèi)，收購(gòu)?單位向個(gè)?人收購(gòu)農(nóng)?副產(chǎn)品和?其他物資?支付的價(jià)?款。散文?閱讀：?（2）制?定各種報(bào)?銷憑證，?規(guī)定報(bào)銷?手續(xù)和辦?法一般單?位是由單?位領(lǐng)導(dǎo)在?報(bào)銷憑證?上簽章，?交會(huì)計(jì)入?員登錄作?會(huì)計(jì)分錄?，最后交?由出納人?員付款。?（3）?確定各種?現(xiàn)金支出?的審批權(quán)?限各單?位規(guī)定不?盡相同。?出納員應(yīng)?根據(jù)按規(guī)?定權(quán)限審?核批準(zhǔn)并?簽章的付?款憑證及?其所附原?始憑證辦?理現(xiàn)金付?款業(yè)務(wù)。?沒(méi)有經(jīng)過(guò)?審批并簽?章，或者?超越規(guī)定?審批權(quán)限?的，出納?員不予付?款。_?___日?清月結(jié)制?度由于?現(xiàn)金收付?業(yè)務(wù)十分?頻繁，業(yè)?務(wù)量大，?涉及的經(jīng)?辦人員多?，很容易?造成差錯(cuò)?，出納應(yīng)?及時(shí)現(xiàn)金?進(jìn)行清點(diǎn)?，并與賬?面數(shù)字進(jìn)?行核對(duì)。?因此，每?日終了，?出納都要?認(rèn)真清點(diǎn)?庫(kù)存現(xiàn)金?，結(jié)出當(dāng)?日現(xiàn)金日?記賬的賬?面余額，?并將兩者?進(jìn)行核對(duì)?，保證賬?實(shí)相符。?如發(fā)現(xiàn)庫(kù)?存現(xiàn)金與?賬面余額?不符，要?及時(shí)查明?原因，正?確處理;?到了月底?，出納還?要按照規(guī)?定及時(shí)結(jié)?出當(dāng)月收?、付款的?發(fā)生額和?余額，與?總賬核對(duì)?，看是否?賬賬相符?。它包?括以下幾?點(diǎn)：（?l）清理?各種現(xiàn)金?收付款憑?證，看看?單證是否?相符也?就是說(shuō)各?種收付款?憑證所填?寫的資料?與所附原?始憑證反?映的資料?是否一致?;同時(shí)還?要檢查每?張單證是?否已經(jīng)蓋?齊“收訖?”、“付?訖”的戳?記。（?2）登記?和清理日?記賬將?當(dāng)日發(fā)生?的所有現(xiàn)?金收付業(yè)?務(wù)全部登?記人賬，?在此基礎(chǔ)?上，看看?賬證是否?相符，即?現(xiàn)金日記?賬所登記?的資料、?金額與收?、付款憑?證的資料?、金額是?否一致。?清理完畢?后，結(jié)出?現(xiàn)金日記?賬的當(dāng)日?庫(kù)存現(xiàn)金?賬面余額?。（3?）現(xiàn)金盤?點(diǎn)出納?員應(yīng)按券?別（如壹?分、貳分?、伍分、?壹角、貳?角、伍角?、壹元、?貳元、伍?元、拾元?、伍拾元?、壹佰元?）分別清?點(diǎn)其數(shù)量?，然后加?總，即可?得出當(dāng)日?現(xiàn)金的實(shí)?存數(shù)。將?盤存得出?的實(shí)存數(shù)?和賬面余?額進(jìn)行核?對(duì)，看兩?者是否相?符。如發(fā)?現(xiàn)有長(zhǎng)款?或短款，?應(yīng)進(jìn)一步?查明原因?，及時(shí)進(jìn)?行處理。?所謂長(zhǎng)款?，指現(xiàn)金?實(shí)存數(shù)大?于賬存數(shù)?;所謂短?款，是指?實(shí)存數(shù)小?于賬面余?額。如果?經(jīng)查明長(zhǎng)?款屬于記?賬錯(cuò)誤、?丟失單據(jù)?等，應(yīng)及?時(shí)更正錯(cuò)?賬或補(bǔ)辦?手續(xù)，如?屬少付他?人則應(yīng)查?明退還原?主，如果?確實(shí)無(wú)法?退還，應(yīng)?經(jīng)過(guò)必須?審批手續(xù)?能夠作為?單位的收?益;至于?短款如查?明屬于記?賬錯(cuò)誤應(yīng)?及時(shí)更正?錯(cuò)賬;如?果屬于出?納員工作?疏忽或業(yè)?務(wù)水平問(wèn)?題，一般?應(yīng)按規(guī)定?由過(guò)失人?賠償。?（4）按?規(guī)定實(shí)際?庫(kù)存現(xiàn)金?不得超過(guò)?庫(kù)存現(xiàn)金?限額如?實(shí)際庫(kù)存?現(xiàn)金超過(guò)?庫(kù)存限額?，則出納?員應(yīng)將超?過(guò)部分及?時(shí)送存銀?行;如果?實(shí)際庫(kù)存?現(xiàn)金低于?庫(kù)存限額?，則應(yīng)及?時(shí)補(bǔ)提現(xiàn)?金。4?.現(xiàn)金清?查制度?由有關(guān)領(lǐng)?導(dǎo)和專業(yè)?人員組成?清查小組?，定期或?不定期地?對(duì)庫(kù)存現(xiàn)?金狀況進(jìn)?行清查盤?點(diǎn)，重點(diǎn)?放在賬款?是否相符?、有無(wú)白?條抵庫(kù)、?有無(wú)私借?公款、有?無(wú)___?_公款、?有無(wú)賬外?資金等違?紀(jì)違法行?為。一?般來(lái)說(shuō)，?現(xiàn)金清查?多采用突?擊盤點(diǎn)方?法，不預(yù)?先通知出?納員，以?防預(yù)先做?手腳，盤?點(diǎn)時(shí)光最?好在一天?業(yè)務(wù)沒(méi)有?開(kāi)始之前?或一天業(yè)?務(wù)結(jié)束后?，由出納?員將截止?清查時(shí)現(xiàn)?金收付賬?項(xiàng)全部登?記人賬，?并結(jié)出賬?面余額。?這樣能夠?避免干擾?正常的業(yè)?務(wù)。清查?時(shí)出納員?應(yīng)始終在?場(chǎng)，并給?予用心的?配合。清?查結(jié)束后?，應(yīng)由清?查人填制?“現(xiàn)金清?查盤點(diǎn)報(bào)?告表”，?填列賬存?、實(shí)存以?及溢余或?短缺金額?，并說(shuō)明?原因，上?報(bào)有關(guān)部?門或負(fù)責(zé)?人進(jìn)行處?理。5?.現(xiàn)金保?管制度?現(xiàn)金管理?制度官方?版（三）?（一）?1為了?加強(qiáng)現(xiàn)金?管理，根?據(jù)___?_頒發(fā)的?《現(xiàn)金管?理暫行條?例》及中?國(guó)人民銀?行制定的?《現(xiàn)金管?理暫行條?例實(shí)施細(xì)?則》，結(jié)?合本公司?的實(shí)際狀?況，特制?定本制度?___?_公司及?各部門同?各企業(yè)單?位之間的?經(jīng)濟(jì)往來(lái)?，凡到達(dá)?支票起點(diǎn)?的，務(wù)必?透過(guò)銀行?辦理轉(zhuǎn)帳?結(jié)算，屬?下列范圍?的可支付?現(xiàn)金。?2。1職?工工資、?津貼。?2。__?__個(gè)人?勞務(wù)報(bào)酬?，包括稿?費(fèi)和講課?費(fèi)及其它?專門工作?報(bào)酬。?2。__?__支付?給個(gè)人的?各種獎(jiǎng)金?。2。?4各種勞?保、福利?費(fèi)用以及?國(guó)家規(guī)定?的對(duì)個(gè)人?的其他現(xiàn)?金支出?2。5出?差人員務(wù)?必隨身攜?帶的差旅?費(fèi)。2?。6結(jié)算?起點(diǎn)以下?的零星開(kāi)?支（結(jié)算?起點(diǎn)為_(kāi)?___元?）。3?財(cái)務(wù)部門?現(xiàn)金的存?放務(wù)必使?用保險(xiǎn)柜?，并做到?鑰匙由專?人負(fù)責(zé)保?管和使用?，用后及?時(shí)鎖好。?存放保險(xiǎn)?柜的房間?無(wú)人時(shí)，?需將保險(xiǎn)?柜的__?__調(diào)亂?報(bào)警器開(kāi)?關(guān)打開(kāi)。?當(dāng)保管鑰?匙的人員?有特殊狀?況請(qǐng)假時(shí)?，需事先?向領(lǐng)導(dǎo)請(qǐng)?示，請(qǐng)假?獲準(zhǔn)后，?鑰匙要由?部門領(lǐng)導(dǎo)?責(zé)成專人?代管。?4財(cái)務(wù)部?門要建立?健全現(xiàn)金?日記帳，?每發(fā)生一?筆現(xiàn)金收?（支）都?有要及時(shí)?在收、付?憑證上加?蓋現(xiàn)金收?（付）訖?章及收（?付）款人?名章，及?時(shí)記帳，?逐筆記載?現(xiàn)金收支?。結(jié)出每?日余額，?月末做出?月結(jié)和累?計(jì)收支發(fā)?生額。?5購(gòu)買物?品在__?__元以?下的需借?用現(xiàn)金時(shí)?，由借款?人填寫借?款單（現(xiàn)?金）經(jīng)總?經(jīng)理審批?并簽章后?由出納員?付款，所?借現(xiàn)金務(wù)?必當(dāng)日歸?還，遇特?殊狀況當(dāng)?日不能歸?還的，財(cái)?務(wù)部門憑?借款單及?時(shí)轉(zhuǎn)帳，?不得以白?條抵庫(kù)。?6因公?外出，包?括去外埠?采購(gòu)人員?，要將本?部門經(jīng)理?導(dǎo)審批意?見(jiàn)及簽章?的借款憑?證交總經(jīng)?理審批，?然后到財(cái)?務(wù)部門辦?理借款手?續(xù)，去外?埠采購(gòu)人?員要先編?制采購(gòu)計(jì)?劃，否則?出納人員?不予付款?。外埠出?差歸寧的?人員，務(wù)?必在返寧?后的三日?內(nèi)報(bào)帳。?7出納?員在每日?業(yè)務(wù)終了?務(wù)必核對(duì)?庫(kù)存現(xiàn)金?和業(yè)務(wù)周?轉(zhuǎn)金，做?到每日現(xiàn)?金、帳相?符。對(duì)超?過(guò)現(xiàn)金限?額的部分?及時(shí)送存?銀行。?8送交款?，提取現(xiàn)?金務(wù)必保?證安全。?每次到銀?行交大額?現(xiàn)金款務(wù)?必有兩人?以上同行?，使用報(bào)?警安全包?，有保衛(wèi)?人員同行?，以確保?安全。?9有關(guān)現(xiàn)?金管理的?其他幾項(xiàng)?規(guī)定：?9。1不?準(zhǔn)超出規(guī)?定限額范?圍使用現(xiàn)?金。9?。2不準(zhǔn)?以不貼合?財(cái)會(huì)制度?規(guī)定的憑?證頂替庫(kù)?存現(xiàn)金和?業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)?。9。?3不準(zhǔn)因?私事借用?公款，不?得將單位?的現(xiàn)金收?入按個(gè)人?儲(chǔ)蓄方式?存入銀行?。9。?4不準(zhǔn)私?用帳戶替?其他單位?和個(gè)人套?取現(xiàn)金，?不準(zhǔn)單位?之間相互?借用現(xiàn)金?。9。?5不準(zhǔn)編?造用途套?取現(xiàn)金和?用轉(zhuǎn)帳支?票套取現(xiàn)?金。9?。6不準(zhǔn)?保留帳外?公款和私?設(shè)小金庫(kù)?。9。?7財(cái)務(wù)部?門存放現(xiàn)?金過(guò)夜，?不準(zhǔn)超過(guò)?一萬(wàn)元（?待定）。?因特殊狀?況超限，?應(yīng)有主管?領(lǐng)導(dǎo)同意??，F(xiàn)金?管理制度?官方版（?四）1?為了加強(qiáng)?現(xiàn)金管理?，根據(jù)_?___頒?發(fā)的《現(xiàn)?金管理暫?行條例》?及中國(guó)人?民銀行制?定的《現(xiàn)?金管理暫?行條例實(shí)?施細(xì)則》?，結(jié)合本?公司的實(shí)?際狀況，?特制定本?制度_?___公?司及各部?門同各企?業(yè)單位之?間的經(jīng)濟(jì)?往來(lái)，凡?到達(dá)支票?起點(diǎn)的，?務(wù)必透過(guò)?銀行辦理?轉(zhuǎn)帳結(jié)算?，屬下列?范圍的可?支付現(xiàn)金?。2。?1職工工?資、津貼?。2。?____?個(gè)人勞務(wù)?報(bào)酬，包?括稿費(fèi)和?講課費(fèi)及?其它專門?工作報(bào)酬?。2。?____?支付給個(gè)?人的各種?獎(jiǎng)金。?2。4各?種勞保、?福利費(fèi)用?以及國(guó)家?規(guī)定的對(duì)?個(gè)人的其?他現(xiàn)金支?出2。?5出差人?員務(wù)必隨?身攜帶的?差旅費(fèi)。?2。6?結(jié)算起點(diǎn)?以下的零?星開(kāi)支（?結(jié)算起點(diǎn)?為_(kāi)__?_元）。?3財(cái)務(wù)?部門現(xiàn)金?的存放務(wù)?必使用保?險(xiǎn)柜，并?做到鑰匙?由專人負(fù)?責(zé)保管和?使用，用?后及時(shí)鎖?好。存放?保險(xiǎn)柜的?房間無(wú)人?時(shí)，需將?保險(xiǎn)柜的?密碼調(diào)亂?報(bào)警器開(kāi)?關(guān)打開(kāi)。?當(dāng)保管鑰?匙的人員?有特殊狀?況請(qǐng)假時(shí)?，需事先?向領(lǐng)導(dǎo)請(qǐng)?示，請(qǐng)假?獲準(zhǔn)后，?鑰匙要由?部門領(lǐng)導(dǎo)?責(zé)成專人?代管。?4財(cái)務(wù)部?門要建立?健全現(xiàn)金?日記帳，?每發(fā)生一?筆現(xiàn)金收?（支）都?有要及時(shí)?在“收”?、“付”?憑證上加?蓋“現(xiàn)金?收（付）?訖章”及?收（付）?款人名章?，及時(shí)記?帳，逐筆?記載現(xiàn)金?收支。結(jié)?出每日余?額，月末?做出月結(jié)?和累計(jì)收?支發(fā)生額?。5購(gòu)?買物品在?____?元以下的?需借用現(xiàn)?金時(shí)，由?借款人填?寫“借款?單（現(xiàn)金?）”經(jīng)總?經(jīng)理審批?并簽章后?由出納員?付款，所?借現(xiàn)金務(wù)?必當(dāng)日歸?還，遇特?殊狀況當(dāng)?日不能歸?還的，財(cái)?務(wù)部門憑?“借款單?”及時(shí)轉(zhuǎn)?帳，不得?以白條抵?庫(kù)。6?因公外出?，包括去?外埠采購(gòu)?人員，要?將本部門?經(jīng)理導(dǎo)審?批意見(jiàn)及?簽章的借?款憑證交?總經(jīng)理審?批，然后?到財(cái)務(wù)部?門辦理借?款手續(xù)，?去外埠采?購(gòu)人員要?先編制采?購(gòu)計(jì)劃，?否則出納?人員不予?付款。外?埠出差歸?寧的人員?，務(wù)必在?返寧后的?三日內(nèi)報(bào)?帳。7?出納員在?每日業(yè)務(wù)?終了務(wù)必?核對(duì)庫(kù)存?現(xiàn)金和業(yè)?務(wù)周轉(zhuǎn)金?，做到每?日現(xiàn)金、?帳相符。?對(duì)超過(guò)現(xiàn)?金限額的?部分及時(shí)?送存銀行?。8送?交款，提?取現(xiàn)金務(wù)?必保證安?全。每次?到銀行交?大額現(xiàn)金?款務(wù)必有?兩人以上?同行，使?用報(bào)警安?全包，有?保衛(wèi)人員?同行，以?確保安全?。9有?關(guān)現(xiàn)金管?理的其他?幾項(xiàng)規(guī)定?：9。?1不準(zhǔn)超?出規(guī)定限?額范圍使?用現(xiàn)金。?9。2?不準(zhǔn)以不?貼合財(cái)會(huì)?制度規(guī)定?的憑證頂?替庫(kù)存現(xiàn)?金和業(yè)務(wù)?周轉(zhuǎn)。?9。3不?準(zhǔn)因私事?借用公款?，不得將?單位的現(xiàn)?金收入按?個(gè)人儲(chǔ)蓄?方式存入?銀行。?9。4不?準(zhǔn)私用帳?戶替其他?單位和個(gè)?人套取現(xiàn)?金，不準(zhǔn)?單位之間?相互借用?現(xiàn)金。?9。5不?準(zhǔn)編造用?途套取現(xiàn)?金和用轉(zhuǎn)?帳支票套?取現(xiàn)金。?9。6?不準(zhǔn)保留?帳外公款?和私設(shè)“?小金庫(kù)”?。9。?7財(cái)務(wù)部?門存放現(xiàn)?金過(guò)夜，?不準(zhǔn)超過(guò)?一萬(wàn)元（?待定）。?因特殊狀?況超限，?應(yīng)有主管?領(lǐng)導(dǎo)同意??，F(xiàn)金?管理制度?官方版（?五）第?一條為了?加強(qiáng)公司?現(xiàn)金的內(nèi)?部控制和?管理，提?高現(xiàn)金的?使用效率?，保證公?司的現(xiàn)金?安全，依?據(jù)《會(huì)計(jì)?法》、《?內(nèi)部會(huì)計(jì)?控制基本?規(guī)范》等?法律法規(guī)?，制定本?制度。?第二條本?制度所稱?現(xiàn)金包括?銀行存款?和其他貨?幣資金。?第三條?建立不相?容職務(wù)相?互分離控?制制度。?不相容職?務(wù)包括：?授權(quán)人、?業(yè)務(wù)經(jīng)辦?、會(huì)計(jì)記?錄、財(cái)產(chǎn)?保管、稽?核檢查等?。第四?條建立授?權(quán)批準(zhǔn)制?度。明確?被授權(quán)人?的現(xiàn)金審?批范圍、?權(quán)限、程?序和責(zé)任?等內(nèi)容。?各級(jí)管理?層必須在?授權(quán)范圍?內(nèi)行使職?權(quán)和承擔(dān)?責(zé)任。經(jīng)?辦人必須?在授權(quán)范?圍內(nèi)辦理?業(yè)務(wù)。?第五條被?授權(quán)人應(yīng)?當(dāng)根據(jù)現(xiàn)?金的授權(quán)?制度進(jìn)行?現(xiàn)金審批?，不得超?越審批權(quán)?限。經(jīng)辦?人應(yīng)當(dāng)按?照審批人?的意見(jiàn)辦?理現(xiàn)金業(yè)?務(wù)。對(duì)于?審批人超?越授權(quán)范?圍審批的?業(yè)務(wù)，經(jīng)?辦人有權(quán)?拒絕辦理?，并及時(shí)?向?qū)徟?的授權(quán)部?門報(bào)告。?第六條?對(duì)大額的?現(xiàn)金支付?或資金運(yùn)?作，要實(shí)?行集體決?策和審批?，控制風(fēng)?險(xiǎn)的發(fā)生?。第七?條財(cái)務(wù)處?為公司現(xiàn)?金的歸口?管理單位?，對(duì)現(xiàn)金?的支付業(yè)?務(wù)按照以?下規(guī)定辦?理：1?、支付計(jì)?劃。有關(guān)?部門或個(gè)?人用款時(shí)?，必須向?審批人提?交資金用?款計(jì)劃，?注明款項(xiàng)?的用途、?金額、及?收款單位?，并附經(jīng)?濟(jì)合同或?采購(gòu)計(jì)劃?。2、?支付審批?。審批人?根據(jù)其審?批職責(zé)、?權(quán)限對(duì)支?付申請(qǐng)進(jìn)?行審批。?對(duì)不合理?的或有損?公司利益?的支付申?請(qǐng)拒絕批?準(zhǔn)。3?、付款審?核。財(cái)務(wù)?處接到審?批有效的?付款計(jì)劃?后，審核?人應(yīng)積極?安排資金?，并對(duì)具?體付款單?據(jù)與付款?計(jì)劃進(jìn)行?對(duì)照、審?核。復(fù)核?付款申請(qǐng)?的批準(zhǔn)范?圍、權(quán)限?和程序是?否正確，?有關(guān)單證?是否妥當(dāng)?等，審核?無(wú)誤后，?交由承辦?人員辦理?付款。?4、辦理?支付。付?款經(jīng)辦人?員接到經(jīng)?初審無(wú)誤?的付款單?據(jù)后，要?再次對(duì)付?款單證是?否齊全、?妥當(dāng)、金?額是否正?確、收款?單位是否?妥當(dāng)、是?否符合審?批程序等?內(nèi)容進(jìn)行?復(fù)核，無(wú)?誤后方可?付款。?第八條、?財(cái)務(wù)處內(nèi)?部管理。?1、財(cái)?務(wù)處設(shè)立?專職現(xiàn)金?出納和銀?行出納，?按照《現(xiàn)?金管理?xiàng)l?例》負(fù)責(zé)?管理公司?的現(xiàn)金收?、付和管?理業(yè)務(wù)。?2、出?納人員不?得兼管稽?核、會(huì)計(jì)?檔案和收?入、支出?、費(fèi)用、?債權(quán)、債?務(wù)的登記?工作。不?得一人辦?理現(xiàn)金的?支付業(yè)務(wù)?，并定期?進(jìn)行崗位?輪換。?3、對(duì)取?得的貨幣?資金必須?及時(shí)入帳?，不得私?設(shè)小金庫(kù)?、不得帳?外設(shè)帳或?截留收入?。4、?對(duì)庫(kù)存現(xiàn)?金實(shí)行限?額管理，?超過(guò)庫(kù)存?限額的現(xiàn)?金應(yīng)及時(shí)?送存銀行?。5、?超過(guò)現(xiàn)金?支付范圍?的現(xiàn)金，?通過(guò)銀行?轉(zhuǎn)帳結(jié)算?。6、?對(duì)庫(kù)存現(xiàn)?金進(jìn)行不?定期的盤?點(diǎn)，做到?帳物相符?，保證現(xiàn)?金的安全?。7、?出納人員?每月要編?制銀行存?款調(diào)節(jié)表?，做到帳?帳相符。?如有不符?，應(yīng)及時(shí)?查明原因?，及時(shí)處?理。8?、出納人?員對(duì)與付?款有關(guān)的?各種票據(jù)?的購(gòu)買、?保管、使?用、背書?轉(zhuǎn)讓、注?銷等必須?規(guī)范進(jìn)行?，并設(shè)立?登記薄進(jìn)?行記錄，?防止空白?票據(jù)的遺?失和被盜?。9、?有關(guān)人員?對(duì)應(yīng)收票?據(jù)的接收?、轉(zhuǎn)讓必?須認(rèn)真仔?細(xì)，按照?規(guī)范進(jìn)行?。對(duì)有疑?問(wèn)的票據(jù)?予以查詢?，有問(wèn)題?的要退回?，對(duì)受理?的票據(jù)要?詳細(xì)記錄?并妥善保?管。1?0、有關(guān)?財(cái)務(wù)人員?對(duì)辦公用?財(cái)務(wù)專用?章、名章?必須妥善?保管，并?按規(guī)定使?用。如因?個(gè)人保管?不但或不?按規(guī)定使?用，造成?的一切后?果由責(zé)任?人負(fù)責(zé)。?11、?財(cái)務(wù)處要?培養(yǎng)會(huì)計(jì)?人員樹(shù)立?良好的職?業(yè)道德和?高尚的品?格，從思?想上消除?危害現(xiàn)金?安全的因?素。第?九條、因?業(yè)務(wù)需要?在銀行新?增帳戶時(shí)?，須經(jīng)公?司有關(guān)領(lǐng)?導(dǎo)審批。?第十條?、因公司?資金發(fā)生?困難，需?向金融機(jī)?構(gòu)貸款時(shí)?，須報(bào)公?司有關(guān)領(lǐng)?導(dǎo)審批。?第十一?條、從銀?行向用戶?開(kāi)出承兌?匯票每月?只能一次?，超過(guò)_?___萬(wàn)?元時(shí)，需?經(jīng)公司領(lǐng)?導(dǎo)、采購(gòu)?部門研究?確定。?第十