2023年預(yù)算編制說明

——PAGE5—PAGE12023年預(yù)算編制說明一、關(guān)于2022年全縣和縣本級(jí)預(yù)算執(zhí)行情況（一）財(cái)政收支數(shù)據(jù)口徑?！断⒎榭h2022年全縣和縣本級(jí)預(yù)算執(zhí)行情況與2023全縣和縣本級(jí)預(yù)算（草案）報(bào)告》所列各項(xiàng)收支執(zhí)行數(shù)，均為截至2022年12月31日快報(bào)數(shù)。待決算編制完畢后，收支執(zhí)行數(shù)會(huì)略有變化，屆時(shí)將通過決算報(bào)告形式再次報(bào)告。（二）一般公共預(yù)算收支完成情況。2022年全縣一般公共預(yù)算收入完成5.5億元，同比增長(zhǎng)2.15%（本年增值稅留抵退稅0.79億元，將增值稅留抵稅額倒加還原，一般公共預(yù)算收入比上年同期同口徑增長(zhǎng)10.92%）。加上級(jí)下達(dá)的轉(zhuǎn)移支付、新增一般債券、調(diào)入資金、動(dòng)用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金、上年結(jié)轉(zhuǎn)收入等，全縣收入總計(jì)為35.34億元。全縣一般公共預(yù)算支出25.04億元，同比增長(zhǎng)23.45%。加上解上級(jí)支出、債券還本支出和結(jié)轉(zhuǎn)下年支出等，縣本級(jí)支出總計(jì)為35.34億元，收支平衡。2022年縣本級(jí)一般公共預(yù)算收入完成4.37億元，加上級(jí)下達(dá)的轉(zhuǎn)移支付、鄉(xiāng)鎮(zhèn)上解收入、新增一般債券、調(diào)入資金、動(dòng)用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金、上年結(jié)轉(zhuǎn)收入等，縣本級(jí)收入總計(jì)為34.64億元?？h本級(jí)一般公共預(yù)算支出為21.77億元，加縣級(jí)對(duì)鄉(xiāng)鎮(zhèn)補(bǔ)助支出、上解上級(jí)支出、債券還本支出和結(jié)轉(zhuǎn)下年支出等，縣本級(jí)支出總計(jì)為34.64億元，收支平衡。（三）政府性基金預(yù)算收支完成情況。2022年全縣政府性基金預(yù)算收入完成30.41億元，同比增長(zhǎng)9%。加上級(jí)補(bǔ)助收入、再融資債券收入、專項(xiàng)債券收入、上年結(jié)余收入等，全縣收入總計(jì)37.18億元。全縣政府性基金預(yù)算支出完成36.15億元。加債務(wù)還本支出、調(diào)入一般公共預(yù)算支出、結(jié)轉(zhuǎn)下年支出等，全縣支出總計(jì)為37.18億元，收支平衡。2022年縣本級(jí)政府性基金預(yù)算收入完成30.41億元，同比增長(zhǎng)9%。加上級(jí)補(bǔ)助收入、鄉(xiāng)鎮(zhèn)上解收入、再融資債券收入、專項(xiàng)債券收入、上年結(jié)余收入等，縣本級(jí)收入總計(jì)為37.18億元?？h本級(jí)政府性基金預(yù)算支出完成36.02億元。加補(bǔ)助鄉(xiāng)鎮(zhèn)支出、債務(wù)還本支出、調(diào)入一般公共預(yù)算支出、結(jié)轉(zhuǎn)下年支出等，縣本級(jí)支出總計(jì)為37.18億元，收支平衡。（四）國有資本經(jīng)營預(yù)算收支完成情況。2022年全縣和縣本級(jí)國有資本經(jīng)營預(yù)算收入完成0.13億元，其中：本年獲得的上級(jí)補(bǔ)助收入0.04億元，上年結(jié)余收入0.09億元。全縣和縣本級(jí)國有資本經(jīng)營預(yù)算支出0.02億元，其中：本級(jí)國有資本經(jīng)營預(yù)算支出0.02億元。上級(jí)轉(zhuǎn)移支付結(jié)轉(zhuǎn)下年支出0.11億元，收支平衡。（五）社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收支完成情況。2022年全縣和縣本級(jí)社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收入完成2.3億元，全縣和縣本級(jí)社會(huì)保險(xiǎn)基金支出2.3億元，上年結(jié)余1.42億元，年終滾存結(jié)余1.42億元。（六）預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金補(bǔ)充動(dòng)用情況。為強(qiáng)化預(yù)算約束，規(guī)范超收收入管理，逐步建立跨年度預(yù)算平衡機(jī)制。當(dāng)年超收收入、新增財(cái)力和結(jié)余等,一并按規(guī)定全部補(bǔ)充預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金，作為本級(jí)政府預(yù)算儲(chǔ)備，次年動(dòng)用平衡年初預(yù)算。2022年初預(yù)算動(dòng)用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金后，結(jié)存數(shù)為0億元，年度中未動(dòng)用。年度終了，將2022年本級(jí)超收收入、國有資本經(jīng)營預(yù)算調(diào)入資金、新增財(cái)力和結(jié)余等共計(jì)3.33億元，按規(guī)定全部補(bǔ)充本級(jí)預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金。補(bǔ)充的預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金，擬按規(guī)定動(dòng)用后用于平衡2023年年初預(yù)算，主要用于支持教育、衛(wèi)生、社保等基本民生保障領(lǐng)域。二、關(guān)于2023年全縣和縣本級(jí)預(yù)算草案編制的情況（一）編制原則及口徑。1.一般公共預(yù)算。2023年全縣和縣本級(jí)預(yù)算編制堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹落實(shí)黨的二十大精神，堅(jiān)持以高質(zhì)量發(fā)展為首要任務(wù)，堅(jiān)持收入預(yù)期與經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展水平相適應(yīng)和穩(wěn)中求進(jìn)的原則，統(tǒng)籌推進(jìn)財(cái)政相關(guān)工作，為全縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)協(xié)調(diào)發(fā)展奠定堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。2023年全縣一般公共預(yù)算收入按同比增長(zhǎng)2%的預(yù)期目標(biāo)安排，為5.6億元。全縣一般公共預(yù)算支出按21.72億元安排（含上級(jí)提前下達(dá)各項(xiàng)補(bǔ)助相對(duì)固定部分）。年度預(yù)算執(zhí)行中，上級(jí)非固定專項(xiàng)補(bǔ)助下達(dá)后，實(shí)際支出可能還會(huì)增加，屬于調(diào)整預(yù)算事項(xiàng)的，將列入2023年調(diào)整預(yù)算事項(xiàng)匯報(bào)。2023年縣本級(jí)一般公共預(yù)算收入按增長(zhǎng)1%的預(yù)期目標(biāo)安排，為4.4億元，加上上級(jí)提前下達(dá)的轉(zhuǎn)移支付、鄉(xiāng)鎮(zhèn)上解收入、新增一般債券、調(diào)入資金、動(dòng)用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金、上年結(jié)轉(zhuǎn)收入等，縣本級(jí)收入合計(jì)為29.42億元。縣本級(jí)一般公共預(yù)算支出為19.06億元，加上縣級(jí)對(duì)鄉(xiāng)鎮(zhèn)補(bǔ)助支出、上解上級(jí)支出、債券還本支出和結(jié)轉(zhuǎn)資金安排支出等，縣本級(jí)支出總計(jì)為29.42億元，收支平衡。2.政府性基金預(yù)算。政府性基金預(yù)算根據(jù)基金項(xiàng)目收入情況和實(shí)際支出需要，按基金項(xiàng)目編制，做到“以收定支”。2023年全縣和縣本級(jí)政府性基金預(yù)算在剔除上年一次性、政策性因素影響后，按當(dāng)年基金預(yù)計(jì)收支規(guī)模匯總編制。2023年全縣政府性基金預(yù)算總收入16.01億元，其中：本級(jí)政府性基金預(yù)算收入15.3億元，同比下降49.69%；上級(jí)補(bǔ)助收入0.05億元；再融資債券收入0.32億元；上年結(jié)余收入0.34億元。全縣政府性基金預(yù)算支出15.69億元，地方政府專項(xiàng)債務(wù)還本支出0.32億元。收支相抵，收支平衡。2023年縣本級(jí)政府性基金預(yù)算總收入16.01億元，其中：本級(jí)政府性基金預(yù)算收入15.3億元，同比下降49.69%；上級(jí)補(bǔ)助收入0.05億元；再融資債券收入0.32億元；上年結(jié)余收入0.34億元?？h本級(jí)政府性基金預(yù)算支出15.65億元，補(bǔ)助鄉(xiāng)鎮(zhèn)支出0.04億元，地方政府專項(xiàng)債務(wù)還本支出0.32億元。收支相抵，收支平衡。3.國有資本經(jīng)營預(yù)算。全縣和縣本級(jí)2023年國有資本經(jīng)營預(yù)算遵循“收支平衡、不列赤字”的原則編制。2023年全縣和縣本級(jí)國有資本經(jīng)營預(yù)算收入0.11億元，為上年結(jié)余收入0.11億元。全縣和縣本級(jí)國有資本經(jīng)營預(yù)算支出0.11億元，收支相抵，收支平衡。4.社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算。按照“收支平衡”的原則，2023年全縣和縣本級(jí)社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收入2.62億元，社會(huì)保險(xiǎn)基金支出2.39億元，上年結(jié)余1.43億元，年終滾存結(jié)余1.66億元。（二）民生支出安排情況。根據(jù)省市下發(fā)的“民生”支出清單，我縣嚴(yán)格按照保障標(biāo)準(zhǔn)及保障人數(shù)進(jìn)行測(cè)算，2023年預(yù)算安排優(yōu)先保障省市清單內(nèi)民生支出，確保不留民生支出預(yù)算缺口。2023年安排民生支出0.82億元，其中：安排中央民生支出0.62億元，安排省、市和其他民生支出0.2億元。（三）縣本級(jí)預(yù)備費(fèi)安排情況。根據(jù)《預(yù)算法》關(guān)于“各級(jí)一般公共預(yù)算應(yīng)當(dāng)按照本級(jí)一般公共預(yù)算支出額的1%至3%設(shè)置預(yù)備費(fèi)”的規(guī)定，2023縣本級(jí)預(yù)備費(fèi)安排0.3億元，占縣本級(jí)一般公共預(yù)算支出的1.53%左右。（四）財(cái)政代編指標(biāo)預(yù)留情況。一是安排人員預(yù)留指標(biāo)0.2億元。由于預(yù)算編制時(shí)，無法預(yù)計(jì)2023年退休、調(diào)入、調(diào)出人員數(shù)量和晉級(jí)晉檔資金需求規(guī)模，故安排0.2億元人員預(yù)留指標(biāo)，用于安排2023年不可預(yù)見的人員類支出。二是安排劃轉(zhuǎn)機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)稅務(wù)征收繳費(fèi)指標(biāo)預(yù)留0.918億元，安排劃轉(zhuǎn)職業(yè)年金稅務(wù)征收繳費(fèi)指標(biāo)預(yù)留0.288億元。該項(xiàng)指標(biāo)預(yù)留不占當(dāng)年財(cái)力，根據(jù)《關(guān)于過渡期間國庫社會(huì)保險(xiǎn)基金劃轉(zhuǎn)財(cái)政專戶有關(guān)事項(xiàng)的通知》黔稅發(fā)〔2019〕15號(hào)文件要求，國庫需將每月稅務(wù)部門征收的社會(huì)保險(xiǎn)基金劃轉(zhuǎn)至對(duì)應(yīng)險(xiǎn)種的財(cái)政專戶中。由于預(yù)算一體化平臺(tái)建設(shè)需求，不能通過實(shí)撥的方式劃轉(zhuǎn)，故安排預(yù)留指標(biāo)。三是安排政府性基金重大項(xiàng)目支出指標(biāo)預(yù)留5.8億元。（五）上解支出預(yù)算安排情況。2023年，縣本級(jí)一般公共預(yù)算安排上解支出0.55億元，其中：體制上解0.15億元，專項(xiàng)上解0.4億元（參照2022年上解事項(xiàng)安排預(yù)算）。政府性基金預(yù)算和國有資本經(jīng)營預(yù)算近年來無上解事項(xiàng)，2023年未安排上解支出預(yù)算。三、其他需要說明的事項(xiàng)（一）完善預(yù)算編制方法。根據(jù)《預(yù)算法》及其實(shí)施條例、中央關(guān)于預(yù)算公開的有關(guān)規(guī)定，以及審計(jì)、巡視等提出的整改要求，為進(jìn)一步編實(shí)編細(xì)年初預(yù)算，一般公共預(yù)算、政府性基金預(yù)算、國有資本經(jīng)營預(yù)算支出全部按縣本級(jí)列支和補(bǔ)助鄉(xiāng)鎮(zhèn)兩個(gè)維度分別編制。本級(jí)一般公共預(yù)算支出，按其功能分類編列到項(xiàng);按其經(jīng)濟(jì)性質(zhì)分類，基本支出編列到款。本級(jí)政府性基金預(yù)算、國有資本經(jīng)營預(yù)算、社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算支出，按其功能分類編列到項(xiàng)。（二）深入推進(jìn)零基預(yù)算和預(yù)算績(jī)效管理情況。2023年，我縣嚴(yán)格按照落實(shí)政府過“緊日子”的要求、嚴(yán)格把關(guān)項(xiàng)目質(zhì)量的原則，從嚴(yán)、從緊開展預(yù)算審核，根據(jù)高質(zhì)量發(fā)展和深化供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革的要求