2023年預算編制說明

——PAGE5—PAGE12023年預算編制說明一、關于2022年全縣和縣本級預算執(zhí)行情況（一）財政收支數據口徑?！断⒎榭h2022年全縣和縣本級預算執(zhí)行情況與2023全縣和縣本級預算（草案）報告》所列各項收支執(zhí)行數，均為截至2022年12月31日快報數。待決算編制完畢后，收支執(zhí)行數會略有變化，屆時將通過決算報告形式再次報告。（二）一般公共預算收支完成情況。2022年全縣一般公共預算收入完成5.5億元，同比增長2.15%（本年增值稅留抵退稅0.79億元，將增值稅留抵稅額倒加還原，一般公共預算收入比上年同期同口徑增長10.92%）。加上級下達的轉移支付、新增一般債券、調入資金、動用預算穩(wěn)定調節(jié)基金、上年結轉收入等，全縣收入總計為35.34億元。全縣一般公共預算支出25.04億元，同比增長23.45%。加上解上級支出、債券還本支出和結轉下年支出等，縣本級支出總計為35.34億元，收支平衡。2022年縣本級一般公共預算收入完成4.37億元，加上級下達的轉移支付、鄉(xiāng)鎮(zhèn)上解收入、新增一般債券、調入資金、動用預算穩(wěn)定調節(jié)基金、上年結轉收入等，縣本級收入總計為34.64億元。縣本級一般公共預算支出為21.77億元，加縣級對鄉(xiāng)鎮(zhèn)補助支出、上解上級支出、債券還本支出和結轉下年支出等，縣本級支出總計為34.64億元，收支平衡。（三）政府性基金預算收支完成情況。2022年全縣政府性基金預算收入完成30.41億元，同比增長9%。加上級補助收入、再融資債券收入、專項債券收入、上年結余收入等，全縣收入總計37.18億元。全縣政府性基金預算支出完成36.15億元。加債務還本支出、調入一般公共預算支出、結轉下年支出等，全縣支出總計為37.18億元，收支平衡。2022年縣本級政府性基金預算收入完成30.41億元，同比增長9%。加上級補助收入、鄉(xiāng)鎮(zhèn)上解收入、再融資債券收入、專項債券收入、上年結余收入等，縣本級收入總計為37.18億元?？h本級政府性基金預算支出完成36.02億元。加補助鄉(xiāng)鎮(zhèn)支出、債務還本支出、調入一般公共預算支出、結轉下年支出等，縣本級支出總計為37.18億元，收支平衡。（四）國有資本經營預算收支完成情況。2022年全縣和縣本級國有資本經營預算收入完成0.13億元，其中：本年獲得的上級補助收入0.04億元，上年結余收入0.09億元。全縣和縣本級國有資本經營預算支出0.02億元，其中：本級國有資本經營預算支出0.02億元。上級轉移支付結轉下年支出0.11億元，收支平衡。（五）社會保險基金預算收支完成情況。2022年全縣和縣本級社會保險基金預算收入完成2.3億元，全縣和縣本級社會保險基金支出2.3億元，上年結余1.42億元，年終滾存結余1.42億元。（六）預算穩(wěn)定調節(jié)基金補充動用情況。為強化預算約束，規(guī)范超收收入管理，逐步建立跨年度預算平衡機制。當年超收收入、新增財力和結余等,一并按規(guī)定全部補充預算穩(wěn)定調節(jié)基金，作為本級政府預算儲備，次年動用平衡年初預算。2022年初預算動用預算穩(wěn)定調節(jié)基金后，結存數為0億元，年度中未動用。年度終了，將2022年本級超收收入、國有資本經營預算調入資金、新增財力和結余等共計3.33億元，按規(guī)定全部補充本級預算穩(wěn)定調節(jié)基金。補充的預算穩(wěn)定調節(jié)基金，擬按規(guī)定動用后用于平衡2023年年初預算，主要用于支持教育、衛(wèi)生、社保等基本民生保障領域。二、關于2023年全縣和縣本級預算草案編制的情況（一）編制原則及口徑。1.一般公共預算。2023年全縣和縣本級預算編制堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面貫徹落實黨的二十大精神，堅持以高質量發(fā)展為首要任務，堅持收入預期與經濟社會發(fā)展水平相適應和穩(wěn)中求進的原則，統(tǒng)籌推進財政相關工作，為全縣經濟社會協(xié)調發(fā)展奠定堅實基礎。2023年全縣一般公共預算收入按同比增長2%的預期目標安排，為5.6億元。全縣一般公共預算支出按21.72億元安排（含上級提前下達各項補助相對固定部分）。年度預算執(zhí)行中，上級非固定專項補助下達后，實際支出可能還會增加，屬于調整預算事項的，將列入2023年調整預算事項匯報。2023年縣本級一般公共預算收入按增長1%的預期目標安排，為4.4億元，加上上級提前下達的轉移支付、鄉(xiāng)鎮(zhèn)上解收入、新增一般債券、調入資金、動用預算穩(wěn)定調節(jié)基金、上年結轉收入等，縣本級收入合計為29.42億元?？h本級一般公共預算支出為19.06億元，加上縣級對鄉(xiāng)鎮(zhèn)補助支出、上解上級支出、債券還本支出和結轉資金安排支出等，縣本級支出總計為29.42億元，收支平衡。2.政府性基金預算。政府性基金預算根據基金項目收入情況和實際支出需要，按基金項目編制，做到“以收定支”。2023年全縣和縣本級政府性基金預算在剔除上年一次性、政策性因素影響后，按當年基金預計收支規(guī)模匯總編制。2023年全縣政府性基金預算總收入16.01億元，其中：本級政府性基金預算收入15.3億元，同比下降49.69%；上級補助收入0.05億元；再融資債券收入0.32億元；上年結余收入0.34億元。全縣政府性基金預算支出15.69億元，地方政府專項債務還本支出0.32億元。收支相抵，收支平衡。2023年縣本級政府性基金預算總收入16.01億元，其中：本級政府性基金預算收入15.3億元，同比下降49.69%；上級補助收入0.05億元；再融資債券收入0.32億元；上年結余收入0.34億元。縣本級政府性基金預算支出15.65億元，補助鄉(xiāng)鎮(zhèn)支出0.04億元，地方政府專項債務還本支出0.32億元。收支相抵，收支平衡。3.國有資本經營預算。全縣和縣本級2023年國有資本經營預算遵循“收支平衡、不列赤字”的原則編制。2023年全縣和縣本級國有資本經營預算收入0.11億元，為上年結余收入0.11億元。全縣和縣本級國有資本經營預算支出0.11億元，收支相抵，收支平衡。4.社會保險基金預算。按照“收支平衡”的原則，2023年全縣和縣本級社會保險基金預算收入2.62億元，社會保險基金支出2.39億元，上年結余1.43億元，年終滾存結余1.66億元。（二）民生支出安排情況。根據省市下發(fā)的“民生”支出清單，我縣嚴格按照保障標準及保障人數進行測算，2023年預算安排優(yōu)先保障省市清單內民生支出，確保不留民生支出預算缺口。2023年安排民生支出0.82億元，其中：安排中央民生支出0.62億元，安排省、市和其他民生支出0.2億元。（三）縣本級預備費安排情況。根據《預算法》關于“各級一般公共預算應當按照本級一般公共預算支出額的1%至3%設置預備費”的規(guī)定，2023縣本級預備費安排0.3億元，占縣本級一般公共預算支出的1.53%左右。（四）財政代編指標預留情況。一是安排人員預留指標0.2億元。由于預算編制時，無法預計2023年退休、調入、調出人員數量和晉級晉檔資金需求規(guī)模，故安排0.2億元人員預留指標，用于安排2023年不可預見的人員類支出。二是安排劃轉機關事業(yè)單位養(yǎng)老保險稅務征收繳費指標預留0.918億元，安排劃轉職業(yè)年金稅務征收繳費指標預留0.288億元。該項指標預留不占當年財力，根據《關于過渡期間國庫社會保險基金劃轉財政專戶有關事項的通知》黔稅發(fā)〔2019〕15號文件要求，國庫需將每月稅務部門征收的社會保險基金劃轉至對應險種的財政專戶中。由于預算一體化平臺建設需求，不能通過實撥的方式劃轉，故安排預留指標。三是安排政府性基金重大項目支出指標預留5.8億元。（五）上解支出預算安排情況。2023年，縣本級一般公共預算安排上解支出0.55億元，其中：體制上解0.15億元，專項上解0.4億元（參照2022年上解事項安排預算）。政府性基金預算和國有資本經營預算近年來無上解事項，2023年未安排上解支出預算。三、其他需要說明的事項（一）完善預算編制方法。根據《預算法》及其實施條例、中央關于預算公開的有關規(guī)定，以及審計、巡視等提出的整改要求，為進一步編實編細年初預算，一般公共預算、政府性基金預算、國有資本經營預算支出全部按縣本級列支和補助鄉(xiāng)鎮(zhèn)兩個維度分別編制。本級一般公共預算支出，按其功能分類編列到項;按其經濟性質分類，基本支出編列到款。本級政府性基金預算、國有資本經營預算、社會保險基金預算支出，按其功能分類編列到項。（二）深入推進零基預算和預算績效管理情況。2023年，我縣嚴格按照落實政府過“緊日子”的要求、嚴格把關項目質量的原則，從嚴、從緊開展預算審核，根據高質量發(fā)展和深化供給側結構性改革的要求