勐臘縣2023年度重要預(yù)算績(jī)效目標(biāo)

———勐臘縣2023年度重要預(yù)算績(jī)效目標(biāo)情況報(bào)告一、預(yù)算績(jī)效申報(bào)情況勐臘縣積極引入第三方機(jī)構(gòu)參與預(yù)算績(jī)效管理，配備第三方審核工作人員從事績(jī)效審核工作，提高績(jī)效管理水平和穩(wěn)步推進(jìn)預(yù)算績(jī)效管理工作奠定基礎(chǔ)，聘請(qǐng)中介力量開(kāi)展重點(diǎn)項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)工作，及時(shí)將評(píng)價(jià)結(jié)果反饋預(yù)算單位，指導(dǎo)其整改到位，進(jìn)一步提高績(jī)效管理工作質(zhì)量。（一）評(píng)審標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》、《國(guó)務(wù)院關(guān)于深化預(yù)算管理制度改革的決定》（國(guó)發(fā)〔2014〕45號(hào)）、《關(guān)于推進(jìn)預(yù)算績(jī)效管理的指導(dǎo)意見(jiàn)》（財(cái)預(yù)〔2011〕416號(hào)）、《財(cái)政支出績(jī)效評(píng)價(jià)管理暫行辦法》（財(cái)預(yù)〔2011〕285號(hào)）、《勐臘縣財(cái)政預(yù)算績(jī)效管理暫行辦法》（臘財(cái)字〔2016〕23號(hào)）、《勐臘縣財(cái)政預(yù)算績(jī)效目標(biāo)管理暫行辦法》（臘財(cái)字〔2016〕91號(hào)）等相關(guān)文件要求作為評(píng)審依據(jù)，經(jīng)費(fèi)類(lèi)項(xiàng)目總分100分，項(xiàng)目評(píng)分不低于70分，評(píng)審才能通過(guò)；基建類(lèi)項(xiàng)目總分200分，項(xiàng)目評(píng)分不低于130分，評(píng)審才能通過(guò)。評(píng)分不達(dá)標(biāo)的項(xiàng)目不納入預(yù)算項(xiàng)目庫(kù)，根據(jù)“無(wú)項(xiàng)目不支出”的原則，年度預(yù)算內(nèi)不考慮安排評(píng)分不達(dá)標(biāo)的項(xiàng)目支出。（二）評(píng)審情況勐臘縣2023年度縣本級(jí)部門(mén)預(yù)算項(xiàng)目（含代列）入庫(kù)申報(bào)項(xiàng)目1708個(gè)，申報(bào)項(xiàng)目預(yù)算資金53.3億元。其中：評(píng)審?fù)ㄟ^(guò)項(xiàng)目1618個(gè)（經(jīng)費(fèi)類(lèi)項(xiàng)目評(píng)分總得分大于等于70分、基建類(lèi)項(xiàng)目評(píng)分總得分大于等于130分），共申報(bào)資金51.2億元，審減資金0.9億元，評(píng)審入庫(kù)資金50.3億元，入庫(kù)率98.1%；評(píng)審未通過(guò)項(xiàng)目31個(gè)，資金1.3億元；預(yù)算申報(bào)單位主動(dòng)放棄項(xiàng)目59個(gè)，資金0.8億元。二、項(xiàng)目申報(bào)中存在的問(wèn)題（一）預(yù)算單位績(jī)效管理意識(shí)淡薄總體情況分析，2023年度勐臘縣部門(mén)預(yù)算績(jī)效目標(biāo)申報(bào)工作，即預(yù)算單位績(jī)效目標(biāo)設(shè)定工作的主體責(zé)任意識(shí)淡薄，主要體現(xiàn)為：大多數(shù)預(yù)算單位未及時(shí)轉(zhuǎn)變思想觀念，績(jī)效理念尚未牢固樹(shù)立，存在重支出輕績(jī)效的意識(shí)，績(jī)效管理的廣度和深度不足，績(jī)效目標(biāo)的設(shè)定相當(dāng)隨意、粗糙，非主動(dòng)執(zhí)行績(jī)效目標(biāo)設(shè)定工作；大多數(shù)預(yù)算單位僅以單位財(cái)務(wù)人員為績(jī)效目標(biāo)設(shè)定工作的具體執(zhí)行人，未建立業(yè)務(wù)部門(mén)與財(cái)務(wù)部門(mén)多部門(mén)聯(lián)動(dòng)、共同設(shè)定績(jī)效目標(biāo)的機(jī)制；大多數(shù)預(yù)算單位相關(guān)負(fù)責(zé)人不重視、不參與、不知曉，未建立并執(zhí)行預(yù)算績(jī)效申報(bào)集體決策機(jī)制。（二）存在項(xiàng)目申報(bào)依據(jù)不充分，未對(duì)項(xiàng)目可行性進(jìn)行充分論證，項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)內(nèi)容填列不完整，未量化、細(xì)化，績(jī)效指標(biāo)設(shè)置不規(guī)范完整、不相關(guān)、不科學(xué)、不充分、不全面，績(jī)效不合理等截至2022年12月8日，勐臘縣各預(yù)算單位申報(bào)評(píng)審審定項(xiàng)目中，存在1012個(gè)項(xiàng)目未按要求填報(bào)，格式不規(guī)范、內(nèi)容不完整、準(zhǔn)確，存在缺項(xiàng)、錯(cuò)項(xiàng)；846個(gè)項(xiàng)目提交的項(xiàng)目立項(xiàng)依據(jù)不充分；150個(gè)項(xiàng)目所提交的文件、材料不符合相關(guān)要求；3個(gè)項(xiàng)目未設(shè)定績(jī)效目標(biāo)；702個(gè)項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)不明確；297個(gè)項(xiàng)目設(shè)定的績(jī)效目標(biāo)不合理；104個(gè)項(xiàng)目受益對(duì)象不明確；1411個(gè)項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)申報(bào)表內(nèi)容不完整、不規(guī)范；177個(gè)項(xiàng)目無(wú)項(xiàng)目預(yù)算年度實(shí)施（工作）方案；1086個(gè)項(xiàng)目方案內(nèi)容不完整；78個(gè)項(xiàng)目未將績(jī)效目標(biāo)細(xì)化、分解為具體的績(jī)效指標(biāo)；887個(gè)項(xiàng)目績(jī)效指標(biāo)不完整（含錯(cuò)項(xiàng)、漏項(xiàng)等）；73個(gè)項(xiàng)目績(jī)效指標(biāo)未量化、指標(biāo)值不明確清晰，不可衡量；610個(gè)項(xiàng)目資金預(yù)算無(wú)明確的標(biāo)準(zhǔn)或依據(jù)；1045個(gè)項(xiàng)目資金預(yù)算不充分細(xì)化；331個(gè)項(xiàng)目無(wú)“預(yù)算績(jī)效管理”模式下的《項(xiàng)目績(jī)效管理辦法》或類(lèi)似制度；187個(gè)項(xiàng)目?jī)?nèi)控機(jī)制或制度不健全；433個(gè)項(xiàng)目組織機(jī)構(gòu)不健全或責(zé)任主體不明確；183個(gè)項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理制度不健全；12個(gè)項(xiàng)目無(wú)可行性研究報(bào)告及批復(fù)；11個(gè)項(xiàng)目無(wú)立項(xiàng)及相關(guān)批復(fù)；11個(gè)項(xiàng)目無(wú)環(huán)評(píng)相關(guān)批復(fù)；7個(gè)項(xiàng)目無(wú)用地相關(guān)批復(fù)；11個(gè)項(xiàng)目無(wú)初步設(shè)計(jì)及相關(guān)批復(fù)；48個(gè)項(xiàng)目無(wú)年度建設(shè)計(jì)劃；45個(gè)項(xiàng)目無(wú)年度資金使用計(jì)劃；45個(gè)項(xiàng)目無(wú)以前年度資金安排及使用情況。三、進(jìn)一步加強(qiáng)預(yù)算績(jī)效管理的工作措施（一）強(qiáng)化預(yù)算績(jī)效意識(shí)。預(yù)算單位要按“誰(shuí)申報(bào)、誰(shuí)負(fù)責(zé)”原則，承擔(dān)績(jī)效管理的主體責(zé)任，財(cái)政部門(mén)要嚴(yán)格項(xiàng)目申報(bào)的審查，統(tǒng)籌考慮，科學(xué)安排，并加強(qiáng)資金使用的監(jiān)督，把有限的財(cái)政資金用在刀刃上，審計(jì)部門(mén)要充分發(fā)揮其監(jiān)督作用，及時(shí)反映財(cái)政、預(yù)算單位在績(jī)效管理、執(zhí)行中存在的問(wèn)題。（二）科學(xué)編制預(yù)算，強(qiáng)化預(yù)算績(jī)效管理。預(yù)算單位在編制下一年度項(xiàng)目支出預(yù)算時(shí)，應(yīng)對(duì)項(xiàng)目的可行性進(jìn)行充分論證，要根據(jù)國(guó)家級(jí)財(cái)政部門(mén)具體部署、國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展規(guī)劃，部門(mén)職能及事業(yè)發(fā)展規(guī)劃，科學(xué)、合理地測(cè)算資金需求，編制預(yù)算績(jī)效計(jì)劃，報(bào)送績(jī)效目標(biāo)。報(bào)送的績(jī)效目標(biāo)應(yīng)與部門(mén)目標(biāo)高度相關(guān)。預(yù)算績(jī)效計(jì)劃要詳細(xì)說(shuō)明為達(dá)到績(jī)效目標(biāo)擬采取的工作程序、方式方法、資金需求、信息資源等，并有明確的職責(zé)和分工。（三）強(qiáng)化績(jī)效結(jié)果運(yùn)用。一是推動(dòng)績(jī)效和預(yù)算管理深度融合。將績(jī)效理念和管理方法融入預(yù)算編制、執(zhí)行和監(jiān)督全過(guò)程，推進(jìn)預(yù)算和績(jī)效管理一體化；加強(qiáng)績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用，將評(píng)價(jià)結(jié)果與完善政策、調(diào)整預(yù)算安排有機(jī)銜接，削減或取消低效無(wú)效資金；加大績(jī)效信息公開(kāi)力度