借款報銷規(guī)定

借款、報銷管理規(guī)定一、目規(guī)范和完滿企業(yè)財務管理，嚴格執(zhí)行財務制度，保證資本安全及合理使用。二、適用范圍本企業(yè)工作人員辦理差旅費、招待費、平常開支、資料采買、辦公生活用品購買、合同付款等涉及企業(yè)資本支出全部活動。三、借款管理1、借款人須填寫《借款單》，寫明用途、金額及必要說明，經(jīng)本部門經(jīng)理、本系統(tǒng)主管副總簽字，3000元以上借款報總經(jīng)理簽字贊同，3000元以內(nèi)（含3000元）借款，總經(jīng)理認識借款內(nèi)容后授權財務部經(jīng)理執(zhí)行審批權。2、借款除差旅費、平常開支、零星采買外，原則上一律不得使用現(xiàn)金。3、因工作需要借備用金，依照情況鑒定標準，每年終清帳一次。4、借款以支票、電匯、匯票形式開具，除詳細寫明金額（大小寫）、用途外，收款方名稱必定與合同簽約方、資本實收方、發(fā)票開具方四切合；特別情況下有不切合，必定由合同簽約方既合同收款方出具《付款委托書》，寫清原因及責任歸屬。不得開具空白支票和一紙空文；需要開具限額支票，限額不得高于借款額。5、對外借款原則上要上報企業(yè)贊同并簽署借款協(xié)議，視情況要求供應有效抵押物件。企業(yè)原則上不向職工供應非公借款及向本單位以外人員借款。6、企業(yè)對學校借款、撥款，估量外面分需報經(jīng)學校董事會和企業(yè)總部批準。7、財務部負責對以上借款審察、辦理和如期催收。四、報銷管理1/31、花銷報銷實行集中報銷制，即每周二、五上午辦理，特別情況除外。報銷流程見附圖。2、借款人須在借款后七日內(nèi)，或借款后十四日內(nèi)但業(yè)務活動完成后4天內(nèi)，執(zhí)行花銷或支出報銷手續(xù)，報賬后結欠部分金額及不辦理報銷手續(xù)人員欠款，財務部有權在當月薪水中扣回，同時在陳帳未清前拒絕再次借款。3、報銷人須填寫《花銷/支出報銷單》，按本制度第三條第1款規(guī)定執(zhí)行程序后，方可到財務部領取資本或核銷相應借款。涉及到多筆業(yè)務活動，應在報銷單后附報銷清單，詳列時間、人物、地點、事件及金額。4、工作人員原則上在業(yè)務完成獲取稅監(jiān)章正式發(fā)票后直接報銷取款，減少借款次數(shù)、金額。5、凡涉及報銷后付款高出2000，原則上一律不得使用現(xiàn)金；以自有資本先墊后報，報銷后可領取現(xiàn)金，但僅限于小額開支、差旅費、招待費。6、報銷后以轉(zhuǎn)帳形式付款，按本制度第三條第3款、第4款規(guī)定執(zhí)行。7、總經(jīng)理出差在外不能夠簽字而又急需辦理報銷付款，總經(jīng)理可電話通知財務經(jīng)理辦理，事后補簽。五、審察管理1、借款人、報銷人必定為在本企業(yè)工作人員，嚴禁非本企業(yè)人員直接在財務部辦理相關業(yè)務。2、借款、報銷原因必定寫明，涉及合同付款，須按要求填寫《合同付款審批單》。3、部門經(jīng)理、財務部經(jīng)理、系統(tǒng)主管副總及總經(jīng)理必定認真執(zhí)行簽字手續(xù)，認識資本前因結果，掌握資本支付及報銷尺度。4、財務部會計、出納、財務部經(jīng)理必定嚴把資本支出及報銷關，做到資本使用合理、支出清楚、報銷及時、票據(jù)合規(guī)。嚴禁以任何形式假發(fā)票、與事實不符發(fā)票、白條報帳。2/35、極特別情況下（如食堂采買副食品），應按本制度第三條第1款規(guī)定程序執(zhí)行簽字，或按月統(tǒng)計核算后執(zhí)行簽字，方可報銷。6、合同付款，每付出一筆資本，財務部均須同時在該合同對帳單上記錄清楚。六、罰則1、凡屬不認真執(zhí)行本制度，財務部不得受理，并須在每個月工作報告上詳細列明，作為職工品、績、效核查重要參照；財務部不嚴格把關，在總經(jīng)理簽字時，將其列為財務系統(tǒng)核查重要參照；凡屬弄慮作假或合伙蒙混，以貪污行為論處。2、凡屬在借款報銷環(huán)節(jié)上玩忽職