借款報(bào)銷(xiāo)規(guī)定

借款、報(bào)銷(xiāo)管理規(guī)定一、目規(guī)范和完滿企業(yè)財(cái)務(wù)管理，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度，保證資本安全及合理使用。二、適用范圍本企業(yè)工作人員辦理差旅費(fèi)、招待費(fèi)、平常開(kāi)支、資料采買(mǎi)、辦公生活用品購(gòu)買(mǎi)、合同付款等涉及企業(yè)資本支出全部活動(dòng)。三、借款管理1、借款人須填寫(xiě)《借款單》，寫(xiě)明用途、金額及必要說(shuō)明，經(jīng)本部門(mén)經(jīng)理、本系統(tǒng)主管副總簽字，3000元以上借款報(bào)總經(jīng)理簽字贊同，3000元以?xún)?nèi)（含3000元）借款，總經(jīng)理認(rèn)識(shí)借款內(nèi)容后授權(quán)財(cái)務(wù)部經(jīng)理執(zhí)行審批權(quán)。2、借款除差旅費(fèi)、平常開(kāi)支、零星采買(mǎi)外，原則上一律不得使用現(xiàn)金。3、因工作需要借備用金，依照情況鑒定標(biāo)準(zhǔn)，每年終清帳一次。4、借款以支票、電匯、匯票形式開(kāi)具，除詳細(xì)寫(xiě)明金額（大小寫(xiě)）、用途外，收款方名稱(chēng)必定與合同簽約方、資本實(shí)收方、發(fā)票開(kāi)具方四切合；特別情況下有不切合，必定由合同簽約方既合同收款方出具《付款委托書(shū)》，寫(xiě)清原因及責(zé)任歸屬。不得開(kāi)具空白支票和一紙空文；需要開(kāi)具限額支票，限額不得高于借款額。5、對(duì)外借款原則上要上報(bào)企業(yè)贊同并簽署借款協(xié)議，視情況要求供應(yīng)有效抵押物件。企業(yè)原則上不向職工供應(yīng)非公借款及向本單位以外人員借款。6、企業(yè)對(duì)學(xué)校借款、撥款，估量外面分需報(bào)經(jīng)學(xué)校董事會(huì)和企業(yè)總部批準(zhǔn)。7、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)對(duì)以上借款審察、辦理和如期催收。四、報(bào)銷(xiāo)管理1/31、花銷(xiāo)報(bào)銷(xiāo)實(shí)行集中報(bào)銷(xiāo)制，即每周二、五上午辦理，特別情況除外。報(bào)銷(xiāo)流程見(jiàn)附圖。2、借款人須在借款后七日內(nèi)，或借款后十四日內(nèi)但業(yè)務(wù)活動(dòng)完成后4天內(nèi)，執(zhí)行花銷(xiāo)或支出報(bào)銷(xiāo)手續(xù)，報(bào)賬后結(jié)欠部分金額及不辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)人員欠款，財(cái)務(wù)部有權(quán)在當(dāng)月薪水中扣回，同時(shí)在陳帳未清前拒絕再次借款。3、報(bào)銷(xiāo)人須填寫(xiě)《花銷(xiāo)/支出報(bào)銷(xiāo)單》，按本制度第三條第1款規(guī)定執(zhí)行程序后，方可到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取資本或核銷(xiāo)相應(yīng)借款。涉及到多筆業(yè)務(wù)活動(dòng)，應(yīng)在報(bào)銷(xiāo)單后附報(bào)銷(xiāo)清單，詳列時(shí)間、人物、地點(diǎn)、事件及金額。4、工作人員原則上在業(yè)務(wù)完成獲取稅監(jiān)章正式發(fā)票后直接報(bào)銷(xiāo)取款，減少借款次數(shù)、金額。5、凡涉及報(bào)銷(xiāo)后付款高出2000，原則上一律不得使用現(xiàn)金；以自有資本先墊后報(bào)，報(bào)銷(xiāo)后可領(lǐng)取現(xiàn)金，但僅限于小額開(kāi)支、差旅費(fèi)、招待費(fèi)。6、報(bào)銷(xiāo)后以轉(zhuǎn)帳形式付款，按本制度第三條第3款、第4款規(guī)定執(zhí)行。7、總經(jīng)理出差在外不能夠簽字而又急需辦理報(bào)銷(xiāo)付款，總經(jīng)理可電話通知財(cái)務(wù)經(jīng)理辦理，事后補(bǔ)簽。五、審察管理1、借款人、報(bào)銷(xiāo)人必定為在本企業(yè)工作人員，嚴(yán)禁非本企業(yè)人員直接在財(cái)務(wù)部辦理相關(guān)業(yè)務(wù)。2、借款、報(bào)銷(xiāo)原因必定寫(xiě)明，涉及合同付款，須按要求填寫(xiě)《合同付款審批單》。3、部門(mén)經(jīng)理、財(cái)務(wù)部經(jīng)理、系統(tǒng)主管副總及總經(jīng)理必定認(rèn)真執(zhí)行簽字手續(xù)，認(rèn)識(shí)資本前因結(jié)果，掌握資本支付及報(bào)銷(xiāo)尺度。4、財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)、出納、財(cái)務(wù)部經(jīng)理必定嚴(yán)把資本支出及報(bào)銷(xiāo)關(guān)，做到資本使用合理、支出清楚、報(bào)銷(xiāo)及時(shí)、票據(jù)合規(guī)。嚴(yán)禁以任何形式假發(fā)票、與事實(shí)不符發(fā)票、白條報(bào)帳。2/35、極特別情況下（如食堂采買(mǎi)副食品），應(yīng)按本制度第三條第1款規(guī)定程序執(zhí)行簽字，或按月統(tǒng)計(jì)核算后執(zhí)行簽字，方可報(bào)銷(xiāo)。6、合同付款，每付出一筆資本，財(cái)務(wù)部均須同時(shí)在該合同對(duì)帳單上記錄清楚。六、罰則1、凡屬不認(rèn)真執(zhí)行本制度，財(cái)務(wù)部不得受理，并須在每個(gè)月工作報(bào)告上詳細(xì)列明，作為職工品、績(jī)、效核查重要參照；財(cái)務(wù)部不嚴(yán)格把關(guān)，在總經(jīng)理簽字時(shí)，將其列為財(cái)務(wù)系統(tǒng)核查重要參照；凡屬弄慮作假或合伙蒙混，以貪污行為論處。2、凡屬在借款報(bào)銷(xiāo)環(huán)節(jié)上玩忽職