酒店10財務報表分析

資料內容僅供您學習參考，如有不當之處，請聯(lián)系改正或者刪除酒店10財務報表分析2022年10月份財務報告一、基本經(jīng)營情況2022年10月份酒店完成客房銷售收入59o9萬元，完成月度目標任務64萬元的93.6%；完成餐飲銷售收入37.1萬元，完成月度目標任務39萬元的95o1%;計提租賃收入15萬元。合計完成銷售收入112萬元.1—10月銷售任務完成情況表本月任務數(shù)實際完成完成比例年度任務數(shù)實際完成數(shù)完成比例客房收入64。059o993.59%592540。191。23%餐飲收入39.037.195o13%237212,789。75%租賃收入15。8150094.94%158179113.29%預算外收入 15.1合計118o8112o094.28%987946o995。93%10月份客房經(jīng)營成本0。94萬元，餐飲經(jīng)營成本19.25萬元，稅金6。1萬元,經(jīng)營費用96.1萬元，財務手續(xù)費0.46萬元，收多開辟票稅金和處理廢舊等營業(yè)外收入0.26萬元，不含裝修攤銷的經(jīng)營利潤3萬元.與上月相比增加盈利11。8萬元.主要是因為收入增加了3.4萬元（其中客房增加7。1萬元，餐飲增加8O2萬元，減少KTV免租2萬元，減少月餅收入909萬元）。成本減少了3萬元（其中客房成本減少0。1萬元，餐飲成本增加4.1萬元，減少了月餅成本7萬元），費用減少了6.2萬元（詳細分析見費用月度對照表），以上因素綜合起來減少了虧損1L8萬元。與去年10月份相比減少盈利15.2萬元。主要是因為收入增加了403萬元（其中客房減少20o1萬元，租賃減少12。7萬元，餐飲增加37.1萬元.）成本增加了18.2萬元（其中餐飲增加19。3萬元，客房減少1.1萬元。）,不含裝修攤銷的費用增加1.8萬元（詳細分析見費用月度對照表），以上因素綜合起來減少盈利15。2萬元。二、客房收入情況分析客房收入與上月相比，比較明顯的特點是各種類型的客戶收入都有上升，詳見圖表：與上月份含早客房收入比較表房量入住率房價收入10自來散客260.55。8240.8562742協(xié)議散客478.510.66223.17106788會議客戶114625c53145o89167192團隊客戶1311。529o22134.78176768中介客戶194o54o33226.0143958其他客戶337.57o52126o2442605小計。946000539自來散客266.506.18221.4959028。00協(xié)議散客465.5010.80201。4793782。00會議客戶1061.5024o62144o38153260。00團隊客戶1057。0024.52131o52139020。00中介客戶62o501.45210.6913168.00其他客戶414o009.60137.1956798.00小計3327。0077o17154.81515056.00差額自來散客-6。00-0o3819o363714c00協(xié)議散客13.00-0o1421.7013006.00會議客戶84.500.911o5113932.00團隊客戶254.504o703.2637748.00中介客戶132o002o8815.3230790.00其他客戶一76。50—2.08-10o95-14193o00小計401o505.896.1384997.00其中散客房減少6間，但是收入增長3714元，明顯是受房價提升影響，本月散客房價提升了19.36元。協(xié)議散客房增加13間，房價提升21.7元，收入增加13006元。由此可見黃金周對收入的拉動還是有很大影響的。本月收入最大亮點是中介增幅較大，開房量增加132間，增幅211%,收入增長30790元。會議、團隊的開房量分別增長84。5間和254.5間，增幅分別是8%、24%,收入分別增加13932元和37748元.本月客房收入與上月相比共增加了84997元。與去年10月份相比較，客房收入減少了18。1萬元.最明顯的特征是去年同期糖酒會在長沙召開，散客的開房率和房價都比今年要高不少?？梢姷貐^(qū)開展的大型活動對酒店收入的拉動有很大影響。三、餐飲收支情況分析餐飲收入與上月相比增加8萬元，其中自營出品餐費增加6.1萬元，增幅38%,是本月餐飲經(jīng)營突出的亮點.自營出品實現(xiàn)毛利106768元，毛利率為48%.與上月自營出品毛利率41%相比，增加了7個百分點，效益有較大的提高。煙酒收入增加3520元，煙酒收入增幅為14.5%,煙酒成本增幅58.4%.本月煙酒實際毛利6530元，毛利率23.5%.早餐收入增加8800元，毛利32436。10元，毛利率66.27%。增幅21。9%,主要是會團客人增加較多。餐飲成本與上月相比增加3。2萬元。主要是隨著收入增加而增加的成本，成本增幅小于收入的增幅,說明本月成本控制水平比以前有所提高。餐飲部本月費用列支21萬元，與上月相比基本持平.主要是為天元會議自助餐購置了碗碟增加了一些費用，但以后還能用上。餐飲部本月虧損4.2萬元（含租金分攤和中央空調費用分攤），比上月虧損8萬元減虧3。8萬元，是餐飲自營以來經(jīng)營效益最好的一個月。四、費用與上月比較分析10月份酒店產生經(jīng)營成本20o2萬元,與上月成本23.2萬元相比，客房成本減少0o1萬元，餐飲成本增加4.1萬元，減少了月餅成本7萬元，綜合起來成本減少3萬元；產生經(jīng)營費用（不含裝修攤銷）82.6萬元，與上月經(jīng)營費用88。8萬元相比減少6.2萬元.10月份酒店在人力資源方面的開支為23。6萬元，其中工資20。5萬元，社保0。6萬元，員工餐費1。9萬元,宿舍0.5萬元，工會費0.1萬元。與9月份人力成本24.8萬元相比較減少1.2萬元。除了減少中秋福利費lo2萬元外，其他人力成本基本持平，說明酒店人員結構處于穩(wěn)定狀態(tài)?？梢娫谀壳扒闆r下，人力成本每月要達到24萬元擺布才干維持酒店正常運轉。本月固定費用與上月相比幾乎無差別。固定費用在不增加設備設施投入的情況下，普通不會產生大的變動。此項費用不受日常經(jīng)營活動的影響，惟獨投資活動才會使固定費用產生變化。10月份酒店變動費用列支24。1萬元，與上月變動費用29.2萬元相比減少5。1萬元。主要是能耗降低了2萬元，電腦款4500元未付,辦公費降低了6000元，修車費、衛(wèi)生費、檢測費、行政收費和外事費都比上月減少。本月在客房入住率上升的情況下，變動成本降低了501萬元，說明本月成本控制還是比較成功的?？偟膩砜?，本月和上月相比，在收入增加的情況下，成本費用均減少，說明本月的各項經(jīng)營工作很有成效，經(jīng)營形勢在向好的方面發(fā)展。這里有客觀有利條件使得成本減低，但更主要的是人的主觀能動性發(fā)揮出來了，反映在促進收入方面有很大進步。五、費用與去年同期比較分析10月份酒店產生經(jīng)營成本20.2萬元，與去年同期成本2萬元相比，增加了餐飲成本19。3萬元，客房成本減少lo07萬元，綜合增加18。23萬元；產生經(jīng)營費用（不含裝修攤銷）82.6萬元，與去年同期經(jīng)營費用80。8萬元相比增加L8萬元。本月人力費用開支23O6萬元，去年同期開支人力費用18。2萬元，同比增加5.4萬元。其中工資方面餐飲部增加76582元，客房前臺增加5770元,營銷部增加4739元，其他部門增加2022元，這說明本年的員工待遇方面總體上比去年有所提高。本月固定費用列支48.3萬元，去年同期固定費用列支33。2萬元，同比增加15。1萬元。與去年相比增加了裝修攤銷，加大了酒店經(jīng)營壓力。本月酒店變動費用列支2401萬元，與去年同期變動費用29.3萬元相比減少5.2萬元.主要是客人早餐、款待費、糖酒會返傭、電話費等幾項費用的減少引起變動費用總體減少.本月不含裝修攤銷的費用總額為82o6萬元，其中餐飲部費用20o9萬元，客房部份費用為61.7萬元。本月客房收入為60萬元，收入與費用基本持平。而去年同期費用總額為80o8萬元，客房收入為80萬元，收入與費用也是基本持平.可見客房部份的經(jīng)營難度要高于餐飲部份。特殊是兩期都未攤銷裝修投