公司備用金管理制度（7篇）

第21頁共21頁公司備用?金管理制?度為了?加強公司?對有關部?門及各項?目部備用?金的管理?，規(guī)范借?款行為，?提高資金?利用效率?，夯實成?本費用核?算，減少?資金損失?，特制定?本制度。?一、本?制度適用?于公司各?部門及所?有項目部?。二、?備用金范?圍1、?采購員零?星采購備?用金；?2、個人?因公出差?零星開支?備用；?3、經(jīng)常?性的零星?開支備用?金；4?、項目兼?任財務人?員備用金?；5、?其他備用?金。三?、實行備?用金制度?有利于各?部門工作?人員積極?靈活地開?展業(yè)務，?從而提高?工作效率?，但必須?做到?？?專用，不?得挪用、?轉借他人?或用于其?他用途，?一經(jīng)發(fā)現(xiàn)?，將嚴肅?處理。?四、備用?金借款和?報銷手續(xù)?程序1?、工作人?員需臨時?借用備用?金時，先?到財務部?索取“借?款單”，?財務人員?根據(jù)實際?需要向借?款人發(fā)放?“借款單?”，一式?兩聯(lián)，借?款人按規(guī)?定的格式?內(nèi)容填寫?借款單，?并按流程?辦理簽字?手續(xù)。財?務人員審?核簽字后?的“借款?單”各項?內(nèi)容是否?正確和完?整，經(jīng)審?核無誤后?才能辦理?付款手續(xù)?。2、?借款人員?完成業(yè)務?后應在三?日內(nèi)到財?務部索取?“報銷單?”，填寫?好“報銷?單”的各?項規(guī)定內(nèi)?容，并經(jīng)?主管領導?審批后，?再將“報?銷單”返?回財務部?，財務人?員根據(jù)財?務制度規(guī)?定認真審?核無誤后?，辦理報?銷手續(xù)。?公司財?務___?_文件?3、借款?人辦理報?銷手續(xù)時?，財務人?員應查閱?“備用金?”臺賬，?查___?_銷人員?原借款金?額，對報?銷的超支?款項應及?時付現(xiàn)退?還本人，?對報銷后?低于備用?金金額款?項的，應?讓其退回?余額以結?清原借款?單所借賬?款。4?、因業(yè)務?原因長期?借用備用?金的人員?可由財務?部根據(jù)實?際情況核?定，撥出?一筆固定?數(shù)額的現(xiàn)?金并規(guī)定?使用范圍?；使用部?門必須設?立專人經(jīng)?管定額備?用金，備?用金經(jīng)管?人員必須?妥善保存?支付備用?金的收據(jù)?、___?_以及各?種報銷憑?證，并設?備用金登?記簿，記?錄各種零?星支出。?經(jīng)管人員?必須按月?定期向公?司財務部?申報備用?金使用情?況，前賬?未清，不?得繼續(xù)借?款。對因?特殊原因?不能按時?結算的，?須提前向?財務負責?人說明原?因，經(jīng)財?務負責人?同意后，?方可延期?。五、?備用金額?度1、?采購員借?用的零星?采購用款?，單次不?得超過_?___元?，超過_?___元?的材料采?購，應由?供貨方持?合法、真?實、完整?的原始資?料，按規(guī)?定的程序?經(jīng)審核批?準后，到?公司財務?部或項目?部財務人?員處辦理?貨款支付?、結算手?續(xù)。單筆?超過__?__元的?采購，必?須按照工?程部制度?規(guī)定，走?合同審批?程序采購?。2、?員工因公?出差借款?，按預計?出差天數(shù)?、往返路?費、住宿?費等支出?核定借款?額度。?3、各工?程項目備?用金，視?各項目情?況不同，?備用金額?度暫定為?每周__?__萬—?____?萬。特殊?情況，需?由項目經(jīng)?理提前向?總經(jīng)理說?明情況，?予以審批?。4、?其他借款?，根據(jù)實?際情況核?定金額。?公司財?務___?_文件?六、備用?金使用審?批權限?備用金使?用由部門?負責人簽?字批準，?部門負責?人為備用?金借款的?第一責任?人。七?、財務部?應當按照?借款日期?、借款部?門、借款?人、用途?、金額、?注銷日期?建立備用?金臺賬，?按月及時?清理。?八、借用?備用金的?人員應在?兩周內(nèi)沖?賬，對無?故拖延者?，財務部?發(fā)出最后?一次催辦?通知后還?不辦理者?，財務部?有權從下?月起直接?從借款人?工資中抵?扣，不再?另行通知?。九、?所有各種?備用金，?必須在年?末進行徹?底清理，?不允許跨?年度使用?。對因特?殊原因必?須跨年度?使用備用?金時，年?底必須重?新辦理借?款手續(xù)，?并沖銷當?年借款。?十、本?制度由公?司財務部?負責解釋?和修訂。?十一、?本制度自?下發(fā)之日?起實施。?公司備?用金管理?制度（二?）為了?加強公司?對各部門?、各分公?司及各項?目部備用?金的管理?，規(guī)范借?款行為，?提高資金?利用效率?，加強成?本費用核?算，減少?資金損失?，特制定?本制度。?第一條?本制度適?用于公司?所屬各部?門、各分?公司及所?有工程項?目部。?第二條備?用金范圍?1、采?購員零星?采購備用?金；2?、個人因?公出差零?星開支備?用；3?、經(jīng)常性?的零星開?支備用金?；4、?工程項目?兼任財務?人員備用?金；5?、其他備?用金。?第三條實?行備用金?制度有利?于各部門?、分公司?及各工程?項目部工?作人員積?極靈活地?開展業(yè)務?，提高工?作效率，?但必須做?到專款專?用，不得?挪用、轉?借他人或?用于其他?用途。?第四條備?用金借款?和報銷手?續(xù)程序?1、工作?人員需臨?時借用備?用金時，?先填寫“?借款單”?，并按流?程經(jīng)部門?領導、財?務負責人?審批簽字?。財務人?員審核簽?字后的“?借款單”?各項內(nèi)容?是否正確?和完整，?審核無誤?后辦理付?款手續(xù)。?2、借?款人員完?成業(yè)務后?應在三日?內(nèi)填寫“?報銷單”?，并經(jīng)部?門經(jīng)理審?批后，將?“報銷單?”交財務?計劃部會?計審核，?財務計劃?部會計審?核無誤后?簽字，經(jīng)?財務負責?人、副總?裁審批簽?字后，到?財務計劃?部出納員?處辦理報?銷手續(xù)。?3、財?務計劃部?應當按照?借款部門?、借款日?期、借款?人、用途?、金額、?報銷日期?建立備用?金臺賬，?按月及時?清理。?14、?借款人辦?理報銷手?續(xù)時，財?務計劃部?會計人員?應查閱“?備用金”?臺賬，查?明并批注?原借款金?額，對報?銷的超支?款項應及?時付現(xiàn)退?還本人，?對報銷后?低于備用?金金額款?項的，開?具內(nèi)部收?據(jù)及時收?回余額以?結清原借?款項。?5、因業(yè)?務原因長?期借用備?用金的人?員可由財?務計劃部?根據(jù)實際?情況核定?，撥出一?筆固定數(shù)?額的現(xiàn)金?并規(guī)定使?用范圍；?使用部門?必須設立?專人經(jīng)管?定額備用?金，備用?金經(jīng)管人?員必須妥?善保存支?付備用金?的收據(jù)、?____?以及各種?報銷憑證?，并設備?用金登記?簿，記錄?各種零星?支出。經(jīng)?管人員必?須按月定?期報銷，?前賬未清?，不得繼?續(xù)借款。?對因特殊?原因不能?按時結算?的，須提?前向財務?負責人說?明原因，?經(jīng)財務負?責人同意?后，方可?延期。?6、定額?備用金和?臨時備用?金申請、?使用、歸?還適用上?述規(guī)定。?7、分?公司、工?程項目部?財務人員?于每月月?末對本部?門備用金?進行實地?盤點，編?制《現(xiàn)金?盤點表》?；分公司?及工程項?目部于每?月___?_號之前?向公司總?部上報上?個月備用?金使用情?況。第?五條備用?金額度?1、采購?員借用的?零星采購?用款，單?次不得超?過___?_元；超?過___?_元的材?料采購，?應由供貨?方持合法?、真實、?完整的原?始資料、?采購合同?，按規(guī)定?的程序，?經(jīng)審核批?準后，到?公司財務?計劃部辦?理貨款支?付、結算?手續(xù)。?2、備用?金使用實?行定額管?理制度與?臨時管理?制度相結?合，定額?借款必須?由部門負?責人簽字?，財務副?總裁批準?。3、?因緊急狀?況，無法?完成簽字?審批的不?超過__?__元的?小額零星?借款，借?款人應通?過《公司?釘釘網(wǎng)絡?辦公規(guī)定?的程序》?進行網(wǎng)上?審批，說?明借款原?因、金額?，事后及?時補簽借?款單；_?___元?以上臨時?借款必須?經(jīng)部門負?責人簽字?，財務負?責人、副?總裁批準?后，出納?人員方可?辦理付款?手續(xù)。?24、?員工因公?出差借款?，按預計?出差天數(shù)?、往返路?費、住宿?費等支出?核定借款?額度，不?得無故多?借備用金?。5、?其他借款?，根據(jù)實?際情況核?定金額。?第六條?備用金使?用審批權?限備用?金使用由?副總裁簽?字批準，?財務副總?經(jīng)理簽字?審批，部?門負責人?對備用金?借款承擔?責任。?第七條借?用備用金?的人員應?在當月內(nèi)?沖賬，不?得無故拖?延，如借?款清不完?，不發(fā)放?當月工資?。第八?條所有各?種備用金?，必須在?年末進行?徹底清理?，不允許?跨年度使?用。對因?特殊原因?必須跨年?度使用備?用金時，?年底必須?重新辦理?借款手續(xù)?，并沖銷?當年借款?。第九?條本制度?由公司財?務計劃部?負責解釋?和修訂。?公司備?用金管理?制度（三?）悅生?堂財務制?度為了?加強公司?對有關部?門及項目?部備用金?的管理，?規(guī)范財務?，提高資?金利用效?率，夯實?成本費用?核算，減?少資金損?失，特制?定本制度?。一、?由于前臺?收銀需要?，現(xiàn)前臺?申請__?__元備?用金用于?收款結算?。1.?前臺收銀?填制借款?單，交到?財務部，?申請借款?，2.?每日對賬?結束后，?核對備用?金，如有?花費，及?時到財務?處報銷，?確認現(xiàn)金?，財務及?時報銷補?齊備用金?。3.?前臺人員?不能私自?挪用備用?金，有特?殊情況需?要支付的?及時告知?財務以及?部門領導?。4.?借用備用?金的人員?最晚兩周?內(nèi)沖賬，?對無故拖?延者，財?務部發(fā)出?最后一次?催辦通知?后還不辦?理者，財?務部有權?從下月起?直接從借?款人工資?中抵扣，?不再另行?通知。?5.備用?金，必須?在年末進?行徹底清?理，不允?許跨年度?使用。對?因特殊原?因必須跨?年度使用?備用金時?，年底必?須重新辦?理借款手?續(xù)，并沖?銷當年借?款。二?、物品采?購財務程?序1.?發(fā)文→請?購單→借?款單→報?銷單（?1）需要?采購物品?金額較大?的，必須?先打發(fā)文?，等總經(jīng)?理審批過?了之后再?進行請購?。（2?）（2）?對于不是?現(xiàn)結的供?貨商可以?在請購完?成之后進?行購買，?按月或者?按季度結?賬，申請?結賬時必?須填制報?銷單，報?銷單后附?：___?_、收貨?記錄、請?購單、有?合同的后?面附合同?。（3?）發(fā)文由?部門總經(jīng)?理簽字，?借款單、?請購單、?報銷單有?店長，財?務、總經(jīng)?理簽字才?能有效。?（4）?對于不按?照流程的?采購物品?，財務部?不予報銷?，退回改?正后再進?行報銷。?（5）?嚴禁先斬?后奏。?（6）對?于急需要?付款的情?況，請示?總經(jīng)理，?總經(jīng)理申?請財務總?監(jiān)，通過?之后方可?借款。?（7）鑒?于財務制?度的規(guī)范?，各部門?應及時做?好次月的?工作計劃?，以便于?提高工作?效率。?三、關于?收入的財?務制度?（1）每?筆收入收?銀員必須?記錄清楚?明白，相?關憑證保?存完整，?次日將每?日收入上?報出納處?，出納整?理憑證記?錄完整后?，交由會?計進行記?賬。（?2）現(xiàn)金?每班一結?，每日一?總結，責?任到每一?位收銀員?。（3?）銀行賬?每日對賬?，確保資?金及時到?賬，賬賬?相符。?（4）各?部門不能?私自挪用?收入的資?金。（?5）財務?及時計算?收入上報?總經(jīng)理，?現(xiàn)金及時?存入銀行?。四、?本制度由?公司財務?部負責解?釋和修訂?。五、?本制度自?下發(fā)之日?起實施。?公司備?用金管理?制度（四?）悅生?堂財務制?度為了?加強公司?對有關部?門及項目?部備用金?的管理，?規(guī)范財務?，提高資?金利用效?率，夯實?成本費用?核算，減?少資金損?失，特制?定本制度?。一、?由于前臺?收銀需要?，現(xiàn)前臺?申請__?__元備?用金用于?收款結算?。1.?前臺收銀?填制借款?單，交到?財務部，?申請借款?，2.?每日對賬?結束后，?核對備用?金，如有?花費，及?時到財務?處報銷，?確認現(xiàn)金?，財務及?時報銷補?齊備用金?。3.?前臺人員?不能私自?挪用備用?金，有特?殊情況需?要支付的?及時告知?財務以及?部門領導?。4.?借用備用?金的人員?最晚兩周?內(nèi)沖賬，?對無故拖?延者，財?務部發(fā)出?最后一次?催辦通知?后還不辦?理者，財?務部有權?從下月起?直接從借?款人工資?中抵扣，?不再另行?通知。?5.備用?金，必須?在年末進?行徹底清?理，不允?許跨年度?使用。對?因特殊原?因必須跨?年度使用?備用金時?，年底必?須重新辦?理借款手?續(xù)，并沖?銷當年借?款。二?、物品采?購財務程?序1.?發(fā)文→請?購單→借?款單→報?銷單（?1）需要?采購物品?金額較大?的，必須?先打發(fā)文?，等總經(jīng)?理審批過?了之后再?進行請購?。（2?）（2）?對于不是?現(xiàn)結的供?貨商可以?在請購完?成之后進?行購買，?按月或者?按季度結?賬，申請?結賬時必?須填制報?銷單，報?銷單后附?：發(fā)票、?收貨記錄?、請購單?、有合同?的后面附?合同。?（3）發(fā)?文由部門?總經(jīng)理簽?字，借款?單、請購?單、報銷?單有店長?，財務、?總經(jīng)理簽?字才能有?效。（?4）對于?不按照流?程的采購?物品，財?務部不予?報銷，退?回改正后?再進行報?銷。（?5）嚴禁?先斬后奏?。（6?）對于急?需要付款?的情況，?請示總經(jīng)?理，總經(jīng)?理申請財?務總監(jiān)，?通過之后?方可借款?。（7?）鑒于財?務制度的?規(guī)范，各?部門應及?時做好次?月的工作?計劃，以?便于提高?工作效率?。三、?關于收入?的財務制?度（1?）每筆收?入收銀員?必須記錄?清楚明白?，相關憑?證保存完?整，次日?將每日收?入上報出?納處，出?納整理憑?證記錄完?整后，交?由會計進?行記賬。?（2）?現(xiàn)金每班?一結，每?日一總結?，責任到?每一位收?銀員。?（3）銀?行賬每日?對賬，確?保資金及?時到賬，?賬賬相符?。（4?）各部門?不能私自?挪用收入?的資金。?（5）?財務及時?計算收入?上報總經(jīng)?理，現(xiàn)金?及時存入?銀行。?四、本制?度由公司?財務部負?責解釋和?修訂。?五、本制?度自下發(fā)?之日起實?施。公?司備用金?管理制度?（五）?公司財務?____?文件公?司備用金?管理制度?（修訂版?）為了?加強公司?對有關部?門及各項?目部備用?金的管理?，規(guī)范借?款行為，?提高資金?利用效率?，夯實成?本費用核?算，減少?資金損失?，特制定?本制度。?一、本?制度適用?于公司各?部門及所?有項目部?。二、?備用金范?圍1、?采購員零?星采購備?用金；?2、個人?因公出差?零星開支?備用；?3、經(jīng)常?性的零星?開支備用?金；4?、項目兼?任財務人?員備用金?；5、?其他備用?金。三?、實行備?用金制度?有利于各?部門工作?人員積極?靈活地開?展業(yè)務，?從而提高?工作效率?，但必須?做到?？?專用，不?得挪用、?轉借他人?或用于其?他用途，?一經(jīng)發(fā)現(xiàn)?，將嚴肅?處理。?四、備用?金借款和?報銷手續(xù)?程序1?、工作人?員需臨時?借用備用?金時，先?到財務部?索取“借?款單”，?財務人員?根據(jù)實際?需要向借?款人發(fā)放?“借款單?”，一式?兩聯(lián)，借?款人按規(guī)?定的格式?內(nèi)容填寫?借款單，?并按流程?辦理簽字?手續(xù)。財?務人員審?核簽字后?的“借款?單”各項?內(nèi)容是否?正確和完?整，經(jīng)審?核無誤后?才能辦理?付款手續(xù)?。2、?借款人員?完成業(yè)務?后應在三?日內(nèi)到財?務部索取?“報銷單?”，填寫?好“報銷?單”的各?項規(guī)定內(nèi)?容，并經(jīng)?主管領導?審批后，?再將“報?銷單”返?回財務部?，財務人?員根據(jù)財?務制度規(guī)?定認真審?核無誤后?，辦理報?銷手續(xù)。?公司財?務___?_文件?3、借款?人辦理報?銷手續(xù)時?，財務人?員應查閱?“備用金?”臺賬，?查___?_銷人員?原借款金?額，對報?銷的超支?款項應及?時付現(xiàn)退?還本人，?對報銷后?低于備用?金金額款?項的，應?讓其退回?余額以結?清原借款?單所借賬?款。4?、因業(yè)務?原因長期?借用備用?金的人員?可由財務?部根據(jù)實?際情況核?定，撥出?一筆固定?數(shù)額的現(xiàn)?金并規(guī)定?使用范圍?；使用部?門必須設?立專人經(jīng)?管定額備?用金，備?用金經(jīng)管?人員必須?妥善保存?支付備用?金的收據(jù)?、___?_以及各?種報銷憑?證，并設?備用金登?記簿，記?錄各種零?星支出。?經(jīng)管人員?必須按月?定期向公?司財務部?申報備用?金使用情?況，前賬?未清，不?得繼續(xù)借?款。對因?特殊原因?不能按時?結算的，?須提前向?財務負責?人說明原?因，經(jīng)財?務負責人?同意后，?方可延期?。五、?備用金額?度1、?采購員借?用的零星?采購用款?，單次不?得超過_?___元?，超過_?___元?的材料采?購，應由?供貨方持?合法、真?實、完整?的原始資?料，按規(guī)?定的程序?經(jīng)審核批?準后，到?公司財務?部或項目?部財務人?員處辦理?貨款支付?、結算手?續(xù)。單筆?超過__?__元的?采購，必?須按照工?程部制度?規(guī)定，走?合同審批?程序采購?。2、?員工因公?出差借款?，按預計?出差天數(shù)?、往返路?費、住宿?費等支出?核定借款?額度。?3、各工?程項目備?用金，視?各項目情?況不同，?備用金額?度暫定為?每周__?__萬—?____?萬。特殊?情況，需?由項目經(jīng)?理提前向?總經(jīng)理說?明情況，?予以審批?。4、?其他借款?，根據(jù)實?際情況核?定金額。?公司財?務___?_文件?六、備用?金使用審?批權限?備用金使?用由部門?負責人簽?字批準，?部門負責?人為備用?金借款的?第一責任?人。七?、財務部?應當按照?借款日期?、借款部?門、借款?人、用途?、金額、?注銷日期?建立備用?金臺賬，?按月及時?清理。?八、借用?備用金的?人員應在?兩周內(nèi)沖?賬，對無?故拖延者?，財務部?發(fā)出最后?一次催辦?通知后還?不辦理者?，財務部?有權從下?月起直接?從借款人?工資中抵?扣，不再?另行通知?。九、?所有各種?備用金，?必須在年?末進行徹?底清理，?不允許跨?年度使用?。對因特?殊原因必?須跨年度?使用備用?金時，年?底必須重?新辦理借?款手續(xù)，?并沖銷當?年借款。?十、本?制度由公?司財務部?負責解釋?和修訂。?十一、?本制度自?下發(fā)之日?起實施。?公司備?用金管理?制度（六?）為了?加強公司?對有關部?門及各項?目部備用?金的管理?，規(guī)范借?款行為，?提高資金?利用效率?，夯實成?本費用核?算，減少?資金損失?，特制定?本制度。?一、本?制度適用?于公司各?部門及所?有項目部?。二、?備用金范?圍1、?采購員零?星采購備?用金；?2、個人?因公出差?零星開支?備用；?3、經(jīng)常?性的零星?開支備用?金；4?、項目兼?任財務人?員備用金?；5、?其他備用?金。三?、實行備?用金制度?有利于各?部門工作?人員積極?靈活地開?展業(yè)務，?從而提高?工作效率?，但必須?做到?？?專用，不?得挪用、?轉借他人?或用于其?他用途，?一經(jīng)發(fā)現(xiàn)?，將嚴肅?處理。?四、備用?金借款和?報銷手續(xù)?程序1?、工作人?員需臨時?借用備用?金時，先?到財務部?索取“借?款單”，?財務人員?根據(jù)實際?需要向借?款人發(fā)放?“借款單?”，一式?兩聯(lián)，借?款人按規(guī)?定的格式?內(nèi)容填寫?借款單，?并按流程?辦理簽字?手續(xù)。財?務人員審?核簽字后?的“借款?單”各項?內(nèi)容是否?正確和完?整，經(jīng)審?核無誤后?才能辦理?付款手續(xù)?。2、?借款人員?完成業(yè)務?后應在三?日內(nèi)到財?務部索取?“報銷單?”，填寫?好“報銷?單”的各?項規(guī)定內(nèi)?容，并經(jīng)?主管領導?審批后，?再將“報?銷單”返?回財務部?，財務人?員根據(jù)財?務制度規(guī)?定認真審?核無誤后?，辦理報?銷手續(xù)。?3、借?款人辦理?報銷手續(xù)?時，財務?人員應查?閱“備用?金”臺賬?，查__?__銷人?員原借款?金額，對?報銷的超?支款項應?及時付現(xiàn)?退還本人?，對報銷?后低于備?用金金額?款項的，?應讓其退?回余額以?結清原借?款單所借?賬款。?4、因業(yè)?務原因長?期借用備?用金的人?員可由財?務部根據(jù)?實際情況?核定，撥?出一筆固?定數(shù)額的?現(xiàn)金并規(guī)?定使用范?圍；使用?部門必須?設立專人?經(jīng)管定額?備用金，?備用金經(jīng)?管人員必?須妥善保?存支付備?用金的收?據(jù)、__?__以及?各種報銷?憑證，并?設備用金?登記簿，?記錄各種?零星支出?。（__?__ie?____?ieba?ng..?____?ie__?__ie?bang?.）經(jīng)管?人員必須?按月定期?向公司財?務部申報?備用金使?用情況，?前賬未清?，不得繼?續(xù)借款。?對因特殊?原因不能?按時結算?的，須提?前向財務?負責人說?明原因，?經(jīng)財務負?責人同意?后，方可?延期。?五、備用?金額度?1、采購?員借用的?零星采購?用款，單?次不得超?過___?_元，超?過___?_元的材?料采購，?應由供貨?方持合法?、真實、?完整的原?始資料，?按規(guī)定的?程序經(jīng)審?核批準后?，到公司?財務部或?項目部財?務人員處?辦理貨款?支付、結?算手續(xù)。?單筆超過?____?元的采購?，必須按?照工程部?制度規(guī)定?，走合同?審批程序?采購。?2、員工?因公出差?借款，按?預計出差?天數(shù)、往?返路費、?住宿費等?支出核定?借款額度?。3、?各工程項?目備用金?，視各項?目情況不?同，備用?金額度暫?定為每周?____?萬—__?__萬。?特殊情況?，需由項?目經(jīng)理提?前向總經(jīng)?理說明情?況，予以?審批。?4、其他?借款，根?據(jù)實際情?況核定金?額。六?、備用金?使用審批?權限備?用金使用?由部門負?責人簽字?批準，部?門負責人?為備用金?借款的第?一責任人?。七、?財務部應?當按照借?款日期、?借款部門?、借款人?、用途、?金額、注?銷日期建?立備用金?臺賬，按?月及時清?理。八?、借用備?用金的人?員應在兩?周內(nèi)沖賬?，對無故?拖延者，?財務部發(fā)?出最后一?次催辦通?知后還不?辦理者，?財務部有?權從下月?起直接從?借款人工?資中抵扣?，不再另?行通知。?九、所?有各種備?用金，必?須在年末?進行徹底?清理，不?允許跨年?度使用。?對因特殊?原因必須?跨年度使?用備用金?時，年底?必須重新?辦理借款?手續(xù)，并?沖銷當年?借款。?十、本制?度由公司?財務部負?責解釋和?修訂。?十一、本?制度自下?發(fā)之日起?實施。?公司備用?金管理制?度（七）?為了加?強公司對?各部門、?各分公司?及各項目?部備用金?的管理，?規(guī)范借款?行為，提?高資金利?用效率，?加強成本?費用核算?，減少資?金損失，?特制定本?制度。?第一條本?制度適用?于公司所?屬各部門?、各分公?司及所有?工程項目?部。第?二條備用?金范圍?1、采購?員零星采?購備用金?；2、?個人因公?出差零星?開支備用?；3、?經(jīng)常性的?零星開支?備用金；?4、工?程項目兼?任財務人?員備用金?；5、?其他備用?金。第?三條實行?備用金制?度有利于?各部門、?分公司及?各工程項?目部工作?人員積極?靈活地開?展業(yè)務，?提高工作?效率，但?必須做到??？顚Ｓ?，不得挪?用、轉借?他人或用?于其他用?途。第?四條備用?金借款和?報銷手續(xù)?程序1?、工作人?員需臨時?借用備用?金時，先?填寫“借?款單”，?并按流程?經(jīng)部門領?導、財務?負責人審?批簽字。?財務人員?審核簽字?后的“借?款單”各?項內(nèi)容是?否正確和?完整，審?核無誤后?辦理付款?手續(xù)。?2、借款?人員完成?業(yè)務后應?在三日內(nèi)?填寫“報?銷單”，?并經(jīng)部門?經(jīng)理審批?后，將“?報銷單”?交財務計?劃部會計?審核，財?務計劃部?會計審核?無誤后簽?字，經(jīng)財?務負責人?、副總裁?審批簽字?后，到財?務計劃部?出納員處?辦理報銷?手續(xù)。?3、財務?計劃部應?當按照借?款部門、?借款日期?、借款人?、用途、?金額、報?銷日期建?立備用金?臺賬，按?月及時清?理。1?4、借?款人辦理?報銷手續(xù)?時，財務?計劃部會?計人員應?查閱“備?用金”臺?賬，查明?并批注原?借款金額?，對報銷?的超支款?項應及時?付現(xiàn)退還?本人，對?報銷后低?于備用金