汽車美容公司商業(yè)計(jì)劃書

汽車美容公司商業(yè)計(jì)劃書汽車美容公司商業(yè)計(jì)劃書汽車美容公司商業(yè)計(jì)劃書（此文檔為word格式，下載后您可任意修改編輯?。┢嚸廊莨旧虡I(yè)計(jì)劃書汽車美容公司商業(yè)計(jì)劃書--#-汽車美容行業(yè)在全國范圍內(nèi)尚未進(jìn)入成熟期，市場(chǎng)標(biāo)準(zhǔn)化程度較低，人們對(duì)于這一行業(yè)還不甚了解，消費(fèi)者感性消費(fèi)成分比較大。企業(yè)剛創(chuàng)辦時(shí)規(guī)模較小，知名度低，沒有品牌優(yōu)勢(shì)，沒有資金優(yōu)勢(shì)。某某的汽車美容市場(chǎng)存在較多的問題是服務(wù)水平不高、服務(wù)理念不到位。為了在某某汽車美容市場(chǎng)中占到一席之地，同時(shí)為了樹立長(zhǎng)期良好的企業(yè)形象，我們?cè)趧?chuàng)業(yè)初期就應(yīng)該抓住優(yōu)質(zhì)服務(wù)這個(gè)重點(diǎn)優(yōu)勢(shì)進(jìn)行宣傳，并在實(shí)際行動(dòng)中堅(jiān)持執(zhí)行這一宗旨。根據(jù)上述情況，企業(yè)在創(chuàng)辦初期應(yīng)使用吸引式促銷策略，層層覆蓋，重點(diǎn)突破。通過廣告宣傳、各種優(yōu)惠促銷、借助各相關(guān)行業(yè)的力量等方式首先提高企業(yè)知名度。用大量的傳單，集中的廣播、電視、報(bào)紙、雜志等大眾傳媒，以及路邊廣告牌、車載廣告等公共設(shè)施廣告在短時(shí)間內(nèi)形成大規(guī)模的地毯式宣傳， 在宣傳中重點(diǎn)突出企業(yè)在服務(wù)方面的優(yōu)勢(shì)。同時(shí)，在企業(yè)營業(yè)初期提供高品質(zhì)的服務(wù)和較多的優(yōu)惠政策，把前來接受服務(wù)的消費(fèi)者作為突破點(diǎn)，借用他們周邊的人際關(guān)系來擴(kuò)大顧客群、提升企業(yè)影響力、樹立品牌形象。642廣告策略廣告在企業(yè)前期的宣傳工作中占著舉足輕重的位置，它對(duì)于樹立企業(yè)形象和品牌形象有著非常重要的作用。合理利用廣告可以帶來較大的社會(huì)、經(jīng)濟(jì)效應(yīng)。主要的廣告方式包括：（1）電視、報(bào)刊雜志、電臺(tái)廣播等大眾傳媒廣告。應(yīng)該說電視廣告是被公認(rèn)為最流行、最有效的廣告方式，它能夠傳遞給人們繪聲繪色的信息。但是現(xiàn)如今電視廣告紛繁多樣，人們對(duì)于如此多的電視廣告早已厭倦，特別是對(duì)于地方電視臺(tái)轟炸式的電視廣告。電視廣告的投入產(chǎn)出比相對(duì)較低，鑒于成本上的考慮，我們?cè)诖蟊妭髅椒矫娴膹V告主要集中在報(bào)刊雜志和電臺(tái)廣播上面。我們可以在某某一些主流的報(bào)刊雜志上定期發(fā)布廣告，比如： 《貴州日?qǐng)?bào)》、《某某都市報(bào)》等。我們發(fā)現(xiàn)人們?cè)谛熊囘^程中往往喜歡一邊開車一邊聽電臺(tái)廣播， 電臺(tái)廣播在有車一族中的宣傳效果遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于其他傳媒。因此我們傳媒廣告的重中之重在于電臺(tái)廣播。貴州交通廣播電臺(tái)等電臺(tái)滾動(dòng)播出的廣告預(yù)計(jì)能夠獲得良好的效果。而且電臺(tái)廣告應(yīng)該是中長(zhǎng)期廣告，企業(yè)形象需要要不斷強(qiáng)化。（2） 路邊廣告牌、車載廣告等公共設(shè)施廣告。路邊廣告牌可以在城市道路、國道、高速公路上設(shè)置。經(jīng)過調(diào)查我們知道某某車流量較大的地區(qū)有：中華路、延安路、公園路、北京路、省府路、瑞金路、合群路。這些地點(diǎn)都是安置廣告牌的理想地點(diǎn)。車載廣告主要包括公交車車身廣告、出租車廣告。（3） 制作公司主頁，并將其鏈接添加到各大汽車銷售網(wǎng)站。（4） 通過發(fā)放傳單來達(dá)到廣而告之的效果。傳單廣告的優(yōu)勢(shì)在于成本低廉，方便施行。傳單可以通過郵寄，商場(chǎng)、停車場(chǎng)、汽車銷售、加油站等地點(diǎn)發(fā)放等形式到達(dá)消費(fèi)者的手中。傳單上信息量不宜過大，應(yīng)突出企業(yè)的宗旨、優(yōu)勢(shì)等，不能是簡(jiǎn)單的產(chǎn)品服務(wù)介紹。由于針對(duì)的目標(biāo)群體是中高檔消費(fèi)群體，傳單應(yīng)盡量做到精美，有檔次。否則可能影響到企業(yè)在人們心目中的第一印象。（5） 其他廣告。通過一些呼叫查詢服務(wù)（如114、12580等），利用信息優(yōu)先性優(yōu)勢(shì)進(jìn)行廣告宣傳。6.4.3銷售促進(jìn)銷售促進(jìn)部分是企業(yè)初期推廣策略的重點(diǎn)，相對(duì)于大眾傳媒廣告來說，銷售促進(jìn)的效費(fèi)比較大。企業(yè)創(chuàng)辦初期由于缺少資金，在廣告方面必然有很多限制，銷售促進(jìn)不失為一種好的替代方法。具體銷售促進(jìn)的方法：第一，聯(lián)系某某各個(gè)主要中高檔酒吧進(jìn)行合作。以互利共贏的方式與酒吧合作：（1）在酒吧放置我公司宣傳手冊(cè)供人參看。 （2）每當(dāng)一位酒吧顧客在該酒吧消費(fèi)達(dá)到一定數(shù)量之后可獲贈(zèng)我公司免費(fèi)基本服務(wù)一次。該項(xiàng)業(yè)務(wù)可以擴(kuò)展到其他娛樂性行業(yè)譬如舞廳、KTV等等。第二，聯(lián)系某某主要的汽車銷售點(diǎn)進(jìn)行合作。以互利共贏的方式與銷售點(diǎn)合作：（1）在汽車銷售點(diǎn)放置我公司宣傳手冊(cè)供人參看。 （2）承認(rèn)該銷售點(diǎn)的發(fā)票在我公司可以換取一次免費(fèi)基本服務(wù)，并免費(fèi)贈(zèng)送會(huì)員卡。第三，會(huì)員制度。會(huì)員分為3個(gè)等級(jí)：普通會(huì)員、高級(jí)會(huì)員、VIP會(huì)員。普通會(huì)員需繳納一次性的會(huì)員費(fèi)（有效期1年）。享受部分產(chǎn)品服務(wù)9到9.5折優(yōu)惠。一次性消費(fèi)較大者或者長(zhǎng)期來我店消費(fèi)的普通會(huì)員可成為高級(jí)會(huì)員（有效期一個(gè)季度）。每個(gè)月可享受免費(fèi)基本服務(wù)一次。高級(jí)會(huì)員滿半年可升為VIP會(huì)員，享受年終讓利活動(dòng)（年終以現(xiàn)金或者消費(fèi)券的形式返回顧客今年消費(fèi)總量的5%到10%。所有等級(jí)的會(huì)員享受生日免費(fèi)洗車，并贈(zèng)送小禮品。第四，終身服務(wù)。在我店購買裝飾品或坐墊等物品后享受終身無償安裝、調(diào)試等服務(wù)。比如換季時(shí)需要更換坐墊，我們將無償、無條件服務(wù)。第五，承諾。我們承諾盡我們所能提供優(yōu)質(zhì)的服務(wù)，我們承諾會(huì)勇于承擔(dān)責(zé)任，我們承諾會(huì)認(rèn)真考慮顧客反饋的意見和建議，我們承諾對(duì)員工的行為負(fù)責(zé)。第七章人力資源部門/崗位職責(zé)部門/崗位負(fù)責(zé)人職責(zé)總經(jīng)理莫某某關(guān)注公司經(jīng)營業(yè)績(jī)，負(fù)責(zé)公司的日常經(jīng)營銷售總監(jiān)金紅敏負(fù)責(zé)公司日常銷售財(cái)務(wù)部王文德負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)設(shè)計(jì)部龍玉婷汽車美容設(shè)計(jì)人事部羅旋人力資源采購部李巧玉店內(nèi)的各種采購員工招聘7.2.1招聘方式社會(huì)招聘，報(bào)紙，廣告，宣傳和熟人介紹等。7.2.2員工招聘方案1、 在進(jìn)行員工的招聘的表上具體說明員工的工作時(shí)間，身體健康程度是否能夠適合于本行業(yè)。在面試時(shí)提出具體的專業(yè)問題來對(duì)聘用人員的專業(yè)方面做到一個(gè)初步的了解，同時(shí)注意來應(yīng)聘員工的每個(gè)細(xì)節(jié)動(dòng)作，和言談舉止，這樣可以對(duì)來應(yīng)聘人員的素質(zhì)做到初步的認(rèn)識(shí)。同時(shí)在招聘時(shí)，務(wù)必要求應(yīng)聘人員如實(shí)填寫是否有工作經(jīng)驗(yàn)，以便以后進(jìn)入店內(nèi)妥當(dāng)安排工作。2、 對(duì)店內(nèi)的技師、前臺(tái)、采購員、雜工基本聘用方法如下：A、技師招聘：本公司是一家汽車美容店，在聘用技師時(shí)主要對(duì)應(yīng)聘的技師對(duì)汽車美容方面的了解為重點(diǎn)進(jìn)行考核，只有對(duì)汽車美容非常了解的人才能夠做的相當(dāng)?shù)轿?，這樣才能夠吸引顧客，所以在對(duì)技師招聘時(shí)有如下安排：（1） 聘用人員對(duì)應(yīng)聘人員當(dāng)面提出相關(guān)汽車美容以及技術(shù)的問題，來考核其應(yīng)聘者對(duì)自己專業(yè)的掌握。（2） 聘用人員對(duì)應(yīng)聘人員提出相關(guān)作為廚師的應(yīng)掌握的基本洗護(hù)方面的知識(shí)。（3） 要求現(xiàn)場(chǎng)做一些規(guī)定的測(cè)試，來考評(píng)他的實(shí)際能力和工作水平。B、前臺(tái)招聘：只有良好的服務(wù)態(tài)度才能迎來廣大人們的喜愛， 所以在對(duì)前臺(tái)招聘時(shí)也作出了以下方案：（1） 聘用人員對(duì)應(yīng)聘人員的基本服務(wù)作出考核。（2） 聘用人員對(duì)應(yīng)聘人員的語言表達(dá)能力進(jìn)行考核，說話是否流利，表達(dá)是否清晰明確。（3） 直接采用在現(xiàn)場(chǎng)展示自己的服務(wù)水平。C、 采購員聘用：方案如下：（1） 對(duì)所在城市的美容器材市場(chǎng)非常了解。（2） 能夠有效地正確地購買合格的美容用品送到。D雜工聘用：方案如下：（1） 要求有較強(qiáng)的工作能力。（2） 要求對(duì)對(duì)公司的服務(wù)流程相當(dāng)了解，這樣才能有效的為公司服務(wù)。3、 上班時(shí)間上采取輪換制度，如早上6點(diǎn)到11點(diǎn)的員工下午可以休息到4點(diǎn)，在從4點(diǎn)到晚上9點(diǎn)。第二天開始的時(shí)候前一天11點(diǎn)到4點(diǎn)的員工早上就要和前一天早上6點(diǎn)開始的員工換班，達(dá)到工作量合理。周六日采用單雙號(hào)員工全天制度，以便給員工每周一個(gè)休息日。4、 工資大體，如下：（1） 臨時(shí)員工：A待遇：基本工資1200元、社會(huì)保障金300元左右。試用期基本工資700元，滿半月有一定補(bǔ)助B、 試用期三個(gè)月；C、 簽定2個(gè)月以上的勞動(dòng)合同；（2） 職業(yè)員工A、 待遇：基本工資1700元、試用期基本工資800元。B、 試用期三個(gè)月；C、 簽定定期勞動(dòng)合同。在員工的適用期對(duì)其員工的不定期的作出考核，以來判斷員工的能力和對(duì)平時(shí)的工作態(tài)度。723招聘策略專業(yè)學(xué)校對(duì)口招聘主要通過參加應(yīng)屆畢業(yè)生洽淡會(huì)、在學(xué)校舉辦招聘講座、發(fā)布招聘張貼、網(wǎng)上招聘等四種形式。社會(huì)招聘主要通過參加人才交流會(huì)、刊登招聘廣告、網(wǎng)上招聘等三種形式。公司內(nèi)部出現(xiàn)空缺職位空缺職位是從企業(yè)內(nèi)部補(bǔ)充還是外部招聘，這就是兩種不同的選著。內(nèi)部招聘和外部招聘都有他的優(yōu)點(diǎn)和缺點(diǎn)，內(nèi)部招聘可以激勵(lì)員工，提高員工的忠誠和節(jié)約了公司的大量的費(fèi)用，但是內(nèi)部招聘的范圍小，適合員工工作不足。外部招聘部能滿足企業(yè)對(duì)新人的需求。針對(duì)這種情況，首先要合理的應(yīng)用公司內(nèi)部的員工，在內(nèi)部員工有不足之前要做好外部招聘的準(zhǔn)備，利用多種渠道和方法進(jìn)行對(duì)優(yōu)秀的人才進(jìn)行招聘。但是在外部招聘時(shí)容易出現(xiàn)招聘的人員經(jīng)驗(yàn)不足，工作水平和方法欠佳。在這種情況下，作為人力部的管理人員要對(duì)這方面做到透徹的分析，和用合理的方法來獲得有經(jīng)驗(yàn)或有能力的員工到自己的店內(nèi)工作。員工發(fā)展7.3.1員工培訓(xùn)員工是企業(yè)的財(cái)富，對(duì)員工企業(yè)將給予最大限度的支持和發(fā)展空間，并將提供相應(yīng)的上崗前輔導(dǎo)和在崗培訓(xùn)。要針對(duì)每個(gè)員工的不同的特點(diǎn)做出不同的指導(dǎo)和培訓(xùn)。培訓(xùn)的時(shí)間安排上是由店內(nèi)具體經(jīng)營狀況來作出規(guī)定和調(diào)整。其中對(duì)員工的培養(yǎng)有：（1） 定期的安排一個(gè)或兩個(gè)技師去學(xué)習(xí)，以來提高能力。（2） 安排合適的時(shí)間帶領(lǐng)員工學(xué)習(xí)參觀高等級(jí)汽車美容中心的服務(wù)管理方式。（3） 定期的安排針對(duì)自身美容技術(shù)的講座。（4） 每過一段時(shí)期就要對(duì)前臺(tái)的禮儀和服務(wù)態(tài)度進(jìn)行培訓(xùn)，以來很好的保證本店內(nèi)的服務(wù)態(tài)度。（5） 對(duì)雜工進(jìn)行實(shí)際的講解和針對(duì)性的訓(xùn)練。7.3.2績(jī)效考評(píng)政策調(diào)整計(jì)劃、對(duì)公司員工進(jìn)行了績(jī)效考評(píng)，每位員工都有考評(píng)記錄。（1） 建立考評(píng)溝通制度，由直接上級(jí)在每月考評(píng)結(jié)束時(shí)進(jìn)行考評(píng)溝通 ；（2） 建立總經(jīng)理季度書面評(píng)語制度，讓員工及時(shí)了解公司對(duì)他的評(píng)價(jià)，并感受到公司對(duì)員工的關(guān)心；（3） 試行“標(biāo)準(zhǔn)量度平均分布考核方法”，使開發(fā)人員更加明確自己在開發(fā)團(tuán)隊(duì)中的位置。（4） 加強(qiáng)考評(píng)培訓(xùn)，減少考評(píng)誤差，提高考評(píng)的可靠性和有效性。、針對(duì)各個(gè)職業(yè)作出不同的考核標(biāo)準(zhǔn)（1） 前臺(tái)：每天的出勤，是否有經(jīng)常遲到的現(xiàn)象，顧客對(duì)公司的前臺(tái)服務(wù)態(tài)度是否滿意，以及滿意的程度，在服務(wù)中是否把自己不好的情緒帶到了自己的服務(wù)當(dāng)中。（2） 技師：每名廚師在工作時(shí)的態(tài)度是否認(rèn)真，對(duì)顧客提出有幫助的方案時(shí)是否采納和考慮采納過，在工作和學(xué)習(xí)中能創(chuàng)新一些心得美容方案。（3） 采購員：在采購中能否注意到物價(jià)的變化和變化趨勢(shì)，對(duì)每日或每月采購下來的記錄完整程度如何。（4） 雜工：雜工的服務(wù)效率和工作態(tài)度，顧客的滿意程度如何作出評(píng)價(jià)。7.3.3職業(yè)發(fā)展激勵(lì)任何員工的工作行為不僅僅只是為了追求金錢，同時(shí)還追求個(gè)人的成長(zhǎng)與發(fā)展，以滿足自我實(shí)現(xiàn)的需要。我們應(yīng)站在每位員工的角度，幫助員工設(shè)立個(gè)性化的職業(yè)發(fā)展規(guī)劃，這樣不但有助于員工認(rèn)識(shí)到自己在組織中的地位和未來的發(fā)展方向，還能幫助員工克服在職業(yè)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)中的困難和挫折，而且還可以有針對(duì)性地進(jìn)一步開發(fā)員工的潛能。（1） 針對(duì)店內(nèi)不同的員工對(duì)他們的激勵(lì)也是不同的，大致如下：在開業(yè)一個(gè)月后根據(jù)工作考核，能力突出工作努力的可以考慮提升到服務(wù)員領(lǐng)班，廚師長(zhǎng)等。根據(jù)每月的考核如有下降可以考慮換掉提升其他人員。（2） 在物質(zhì)上進(jìn)行激勵(lì)，如近幾個(gè)月工作表現(xiàn)良好，遲到早退請(qǐng)假次數(shù)較少，工作能力突出的給予物質(zhì)上的獎(jiǎng)勵(lì)。在工作中表現(xiàn)好的員工，會(huì)在出外培訓(xùn)的機(jī)會(huì)多余在工作中表現(xiàn)一般的員工。7.3.4報(bào)酬管理員工工資報(bào)酬與福利保障設(shè)計(jì)合理、科學(xué)的工資報(bào)酬福利體系，關(guān)系到組織中員工隊(duì)伍的穩(wěn)定與否。人力資源管理部門要從員工的資歷、職級(jí)、崗位及實(shí)際表現(xiàn)和工作成績(jī)等方面，來為員工制訂相應(yīng)的、具有吸引力的工資報(bào)酬福利標(biāo)準(zhǔn)和制度。工資報(bào)酬應(yīng)隨著員工的工作職務(wù)升降、工作崗位的變換、工作表現(xiàn)的好壞與工作成績(jī)進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)整，不能只升不降。員工福利是社會(huì)和組織保障的一部分，是工資報(bào)酬的補(bǔ)充或延續(xù)。它主要包括政府規(guī)定的退休金或養(yǎng)老保險(xiǎn)、 醫(yī)療保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)、節(jié)假日等,并且為了保障員工的工作安全衛(wèi)生，提供必要的安全培訓(xùn)教育、良好的勞動(dòng)工作條件等。第八章投資分析8.1投資估算8.1.1投資估算依據(jù)1?項(xiàng)目投資估算依據(jù)設(shè)計(jì)方案及有關(guān)說明，主要業(yè)務(wù)量按預(yù)計(jì)估算2?項(xiàng)目其他費(fèi)用按現(xiàn)行有關(guān)規(guī)定估計(jì)。.項(xiàng)目造價(jià)指標(biāo)參照某某市同行業(yè)的造價(jià)指標(biāo)。4?按某某市2012年三季度同類設(shè)備的市場(chǎng)價(jià)格調(diào)整后計(jì)算。8.1.2固定資產(chǎn)投資總額估算項(xiàng)目數(shù)量單位造價(jià)金額(萬元)土地500平方米800元/平方米40

停車場(chǎng)1000平方米80元/平方米8電力設(shè)施1項(xiàng)10000元/項(xiàng)1消防配套工程1項(xiàng)5000元/項(xiàng)0.5供水配套工程1項(xiàng)5000元/項(xiàng)0.5原料倉庫100平方米800元/平方米8行政辦公樓及后勤用房500平方米800元/平方米40辦公家具2套2500元/套0.5辦公電腦2臺(tái)3000元/臺(tái)0.6辦公轎車2輛150000元/輛30合計(jì)129.1設(shè)備設(shè)施投資:汽車美容設(shè)備：（單位：元）設(shè)備名稱數(shù)量單價(jià)（元）金額（元）高壓洗車機(jī)10299829980強(qiáng)力吸塵吸水機(jī)10360036000地毯脫水機(jī)10230023000拋光劑及研磨拋光盤106006000地毯甩干機(jī)10165016500噴水壺5013650臭氧消毒機(jī)10450045000殺困消毒蒸汽機(jī)1019800198000高速抽油機(jī)102382380機(jī)油格扳手102202200洗車海綿擦車海綿1005500空氣清潔機(jī)10348034800漏斗502100合計(jì)395110根據(jù)以上表格，固定資產(chǎn)投資129.1萬元；設(shè)備設(shè)施投資39.5110萬元，預(yù)計(jì)在建設(shè)期第1年初投資。預(yù)計(jì)某某汽車美容有限責(zé)任公司固定資產(chǎn)投資總額為 168.6110萬丿元。8.1.3流動(dòng)資金估算流動(dòng)資金的估算采用擴(kuò)大指標(biāo)估算法， 參照同類服務(wù)行業(yè)流動(dòng)資金占固定資產(chǎn)投資的比例（20%估算流動(dòng)資金。流動(dòng)資金墊支總額=固定資產(chǎn)投資總額X20%=25.82 （萬元）8.2資金籌措某某汽車美容有限責(zé)任公司項(xiàng)目籌資方案:1?發(fā)起人投資注入資金公司預(yù)計(jì)注冊(cè)資本150萬元，等額股份150萬股。發(fā)起人組內(nèi)成員全部以現(xiàn)金投入。預(yù)期公司第1年的股利為10%股利增長(zhǎng)率為5%由于企業(yè)剛剛起步，各項(xiàng)投資規(guī)模還有待健全，雖然市場(chǎng)前景很好，需求量很大，但外部競(jìng)爭(zhēng)較大，風(fēng)險(xiǎn)較高，故投資人要求的期望報(bào)酬率為45%期望靜態(tài)投資回收期為2年，期望動(dòng)態(tài)投資回收期為2年.2?項(xiàng)目總投資不足的資金向某某銀行申請(qǐng)貸款貸款額度45萬元，年利息率8%貸款期限10年等額還本付息。公司適用的所得稅稅率為25%公司資金成本率=15%<150-195+6%<45-195=12%其中：投入資金資金成本率=150X10滄150+5%=15%貸款資金成本率=8%<（1-25%）=6%8.3投資者退出方式股份轉(zhuǎn)讓、股東回購、分紅、股轉(zhuǎn)債、發(fā)起人股份減持第九章財(cái)務(wù)分析9.1銷售收入和經(jīng)營成本估算（一）銷售收入估算根據(jù)預(yù)測(cè)的產(chǎn)品價(jià)格及設(shè)計(jì)運(yùn)營能力，逐年計(jì)算產(chǎn)品銷售收入。當(dāng)有多種產(chǎn)品時(shí),產(chǎn)品銷售收入估算表見下可分別計(jì)算多種產(chǎn)品的年銷售收入并匯總計(jì)算年總銷售收入。產(chǎn)品銷售收入估算表見下表。產(chǎn)品銷售收入估算表 單位：萬元項(xiàng)目第一年第二年第三年第四年業(yè)務(wù)量（臺(tái)）18000198002178023958銷售單價(jià)（元/臺(tái)）200200200200銷售收入（萬元）360396435.6479.16（二）經(jīng)營成本估算單位：萬元經(jīng)營成本估算表

單位：萬元項(xiàng)目經(jīng)營期1234付現(xiàn)生產(chǎn)成本144158.4174.24191.664其中：直接材料9099108.9119.79直接人工5459.465.3471.874固定資產(chǎn)折舊額7.543667.543667.543667.54366營業(yè)稅金及附加4.595.0495.55396.10129銷售費(fèi)用21.623.7626.13628.7496管理費(fèi)用3639.643.5647.916財(cái)務(wù)費(fèi)用3.63.63.63.6成本合計(jì)217.3337237.9527260.6336285.5746變動(dòng)成本206.19226.809249.4899274.4309固定成本11.1436611.1436611.1436611.14366經(jīng)營成本估算說明：付現(xiàn)生產(chǎn)成本根據(jù)市場(chǎng)價(jià)格和同行業(yè)經(jīng)營情況，按產(chǎn)品銷售收入的50%古算其中：①直接材料：按服務(wù)銷售收入的25%古算。(注：具體耗用材料參照附件二)②直接人工：按服務(wù)銷售收入的15%古算。固定資產(chǎn)折舊率：固定資產(chǎn)為4%,設(shè)備為6%營業(yè)稅金及附加：按“(銷售收入-直接材料成本)X17%<10%估算。銷售費(fèi)用：根據(jù)同行業(yè)情況，按銷售收入的6%估算。管理費(fèi)用：根據(jù)同行業(yè)情況，按銷售收入的10%估算。財(cái)務(wù)費(fèi)用：按投資貸款額和貸款利率估算。固定資產(chǎn)折舊費(fèi)、財(cái)務(wù)費(fèi)用為固定成本，其余費(fèi)用為變動(dòng)成本。9.2經(jīng)營利潤(rùn)估算單位：萬元經(jīng)營利潤(rùn)估算表

單位：萬元項(xiàng)目經(jīng)營期1234產(chǎn)品銷售收入360396435.6479.16減：付現(xiàn)生產(chǎn)成本144158.4174.24191.664固定資產(chǎn)折舊費(fèi)7.543667.543667.543667.54366營業(yè)稅金及附加4.595.0495.55396.10129銷售費(fèi)用21.623.7626.13628.7496管理費(fèi)用3639.643.5647.916財(cái)務(wù)費(fèi)用3.63.63.63.6營業(yè)利潤(rùn)142.6663158.0473174.9664193.5855減：所得稅35.6665939.5118443.7416148.39636凈利潤(rùn)106.9998118.5355131.2248145.1891經(jīng)營利潤(rùn)估算說明：所得稅根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》的規(guī)定，按營業(yè)利潤(rùn)的25%古算。9.3現(xiàn)金流估量估算項(xiàng)目建設(shè)期經(jīng)營期012345一、現(xiàn)金流入量1.產(chǎn)品銷售收入360396435.6479.162.其他3.現(xiàn)金流入量小計(jì)360396435.6479.16二、現(xiàn)金流出量項(xiàng)目總投資168.625.82現(xiàn)金流量估算表單位：萬元

1101.付現(xiàn)生產(chǎn)成本144158.4174.24191.6642.銷售費(fèi)用21.623.7626.13628.74963.管理費(fèi)用3639.643.5647.9164.財(cái)務(wù)費(fèi)用3.63.63.63.65.營業(yè)稅金及附加4.595.0495.55396.101296.所得稅35.666539.511843.741648.396369417.現(xiàn)金流出量小計(jì)168.625.82253.000277.464304.375333.9709110252三、現(xiàn)金凈流量1.本期現(xiàn)金凈流量-168.-25.8245.456269.920296.831326.4273611026852.累計(jì)現(xiàn)金凈流量-168.-194.51.0256320.946617.777944.20526110431049四、凈現(xiàn)值1.現(xiàn)值系數(shù)（12%10.8930.7970.7120.6360.5672.凈現(xiàn)值-168.-23.0198.628192.183188.784185.084361105739653.累計(jì)凈現(xiàn)值-168.-191.3.96065196.144384.929570.0134110668031現(xiàn)金流量估算說明：折現(xiàn)率按資金成本計(jì)算。9.4財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)941財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)分析?投資利潤(rùn)率項(xiàng)目預(yù)期經(jīng)營期年平均投資利潤(rùn)率=年平均凈利潤(rùn)/投資總額X100%=501.9492-4-194.4310X100%=64.5408%2?投資回收期（1） 根據(jù)現(xiàn)金流量估算表中的累計(jì)現(xiàn)金凈流量可知，該項(xiàng)目包括建設(shè)期在內(nèi)的靜態(tài)投資回收期為1.8年。包括建設(shè)期在內(nèi)的靜態(tài)投資回收期=累計(jì)現(xiàn)金凈流量w0的年數(shù)+|累計(jì)現(xiàn)金凈流量|/下一年的現(xiàn)金凈流量=1+194.4310-245.4566=1.8（年）（2） 根據(jù)現(xiàn)金流量估算表中的累計(jì)凈現(xiàn)值可知，該項(xiàng)目包括建設(shè)期在內(nèi)的動(dòng)態(tài)投資回收期為2年。包括建設(shè)期在內(nèi)的動(dòng)態(tài)投資回收期=累計(jì)凈現(xiàn)值w0的年數(shù)+|累計(jì)凈現(xiàn)值|/下一年的凈現(xiàn)值=1+191.6680-198.6289=2（年）?凈現(xiàn)值根據(jù)現(xiàn)金流量估算表中本期現(xiàn)金凈流量可知，該項(xiàng)目的凈現(xiàn)值為 570.01341萬元。凈現(xiàn)值=未來現(xiàn)金凈流量現(xiàn)值-原始投資額現(xiàn)值=刀本期現(xiàn)金凈流量X1/（1+折現(xiàn)率）期數(shù)=刀本期現(xiàn)金凈流量X折現(xiàn)系數(shù)=570.0134內(nèi)含報(bào)酬率根據(jù)現(xiàn)金流量估算表中本期現(xiàn)金凈流量可知，該項(xiàng)目的內(nèi)含報(bào)酬率為 13%由刀本期現(xiàn)金凈流量X1/（1+折現(xiàn)率）期數(shù)=0,可知：內(nèi)含報(bào)酬率=折現(xiàn)率=32%財(cái)務(wù)指標(biāo)評(píng)價(jià)：投資利潤(rùn)率為64.5408%,大于期望投資報(bào)酬率45%靜態(tài)投資回收期為1.8年，小于期望靜態(tài)投資回收期2年；動(dòng)態(tài)投資回收期為2年，等于期望動(dòng)態(tài)投資回收期2年；凈現(xiàn)值570.0134萬元，遠(yuǎn)大于0;內(nèi)含報(bào)酬率為32%大于資金成本12%各項(xiàng)財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)均證明該項(xiàng)目可行。9.4.2財(cái)務(wù)分析結(jié)論根據(jù)以上分析，無論在政策市場(chǎng)環(huán)境、工程技術(shù)方案方面還是財(cái)務(wù)與經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方面,設(shè)立某某汽車美容有限責(zé)任公司均是可行的。預(yù)計(jì)本公司在5年之后盈利能力達(dá)到飽和，要進(jìn)行進(jìn)一步的擴(kuò)張才能擴(kuò)大盈利。擴(kuò)張包括兩種方式：1業(yè)務(wù)擴(kuò)張；2、連鎖擴(kuò)張。由于本公司定位于區(qū)域性連鎖企業(yè)，所以進(jìn)行連鎖擴(kuò)張是比較好的選擇。第十章風(fēng)險(xiǎn)分析市場(chǎng)的瞬息萬變，競(jìng)爭(zhēng)激烈，不確定的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)是企業(yè)投資經(jīng)營前所要考慮周全的一個(gè)重要因素。包括供應(yīng)商提供風(fēng)險(xiǎn)，研發(fā)風(fēng)險(xiǎn)、生產(chǎn)不確定性風(fēng)險(xiǎn)、成本控制風(fēng)險(xiǎn)、競(jìng)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn)、政策風(fēng)險(xiǎn)，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，管理風(fēng)險(xiǎn)和破產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)。這個(gè)部分將著重分析我們項(xiàng)目可能遇到的各種風(fēng)險(xiǎn)，以及在一些問題上我們將如何應(yīng)對(duì)。10.1風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別經(jīng)營：原材料、設(shè)備、技術(shù)、管理、產(chǎn)品、專利、產(chǎn)權(quán)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn) 市場(chǎng)：市場(chǎng)容量、價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)、促銷風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)：資金回收、效益分配10.1.1經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)1、公司設(shè)備安全風(fēng)險(xiǎn)。、美容用品價(jià)格、質(zhì)量和送貨時(shí)間變化、采購過程中的欺詐行為，采購人員和驗(yàn)收人員的疏忽，導(dǎo)致原材料數(shù)量及質(zhì)量上的不達(dá)標(biāo)等。、美容設(shè)備出現(xiàn)意外故障、甚至損壞。、設(shè)備技術(shù)改良失敗、新產(chǎn)品研究失敗等風(fēng)險(xiǎn)。、管理結(jié)構(gòu)的不科學(xué)，管理人員的素質(zhì)、水平不夠，導(dǎo)致經(jīng)營效率不高及生產(chǎn)成本的增加6相關(guān)權(quán)益被侵犯。7、 各種天災(zāi)人害的破壞。8、 員工的非正常工作。10.1.2市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)1、沒有準(zhǔn)確地摸清市場(chǎng)對(duì)產(chǎn)品的容納程度。、器材的價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)受其的成本、質(zhì)量與聲譽(yù)、消費(fèi)者收入等的影響；另一方面，汽車美容行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)激烈，消費(fèi)者的議價(jià)能力很強(qiáng)，這也是產(chǎn)品的潛在價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)。3、 宣傳風(fēng)險(xiǎn)包括宣傳活動(dòng)的成本控制、效果預(yù)測(cè)失誤等。4、 由于科技發(fā)展，消費(fèi)可以在自家美容，以至于顧客量減少。5、 市場(chǎng)銷售時(shí)，如果買方對(duì)帳款的大量賒銷必將影響公司流動(dòng)資金的周轉(zhuǎn)。6、 公司成立和規(guī)模擴(kuò)大時(shí)期，流動(dòng)資金的儲(chǔ)備不足對(duì)公司的健康發(fā)展形成較大影響。7、 投資資金不足產(chǎn)生運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)，融資增強(qiáng)了資金運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)，且增加了投、融資者對(duì)資金的干涉風(fēng)險(xiǎn)。8、 市場(chǎng)售價(jià)受其他競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手低價(jià)銷售的競(jìng)爭(zhēng)而進(jìn)行下調(diào)時(shí)，造成公司銷售額的下降。9、 匯率風(fēng)險(xiǎn)，同樣由于我們是和國外上游廠商打交道，所以人民幣匯率變動(dòng)會(huì)給成本預(yù)算帶來影響。10、 市場(chǎng)開拓不力，沒有很好的打開市場(chǎng)，促銷價(jià)格增加，成本價(jià)格上升。10.1.3財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、應(yīng)收帳款無法及時(shí)到位，增加了壞賬的出現(xiàn)率。、主要表現(xiàn)在收益確認(rèn)風(fēng)險(xiǎn)和對(duì)投資者進(jìn)行收益分配不當(dāng)而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。、市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的衰弱，導(dǎo)致了收入驟減。10.1.4人力風(fēng)險(xiǎn)、人們對(duì)工作認(rèn)識(shí)不夠，不愿接受這種工作。、人們對(duì)工資的看法，覺得工資太低，不愿意干。、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)過大，員工轉(zhuǎn)向更好的公司。、高級(jí)管理層缺乏一定的管理經(jīng)驗(yàn)，對(duì)公司運(yùn)營產(chǎn)生各方面的負(fù)面影響。、公司成立初期，企業(yè)運(yùn)行機(jī)制有待完善，治理機(jī)構(gòu)需要更新。、技術(shù)人員的操作能力、流動(dòng)性和對(duì)企業(yè)的忠誠程度直接對(duì)生產(chǎn)規(guī)模產(chǎn)生影響。風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)10.2.1經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略1、加強(qiáng)汽車美容過程的監(jiān)控，保證整個(gè)過程的安全。、保證用品的庫存量充足，并針對(duì)采購員疏忽造成風(fēng)險(xiǎn)的問題，訂立獎(jiǎng)罰機(jī)制。、定期對(duì)設(shè)備進(jìn)行維護(hù)和修理，保持設(shè)備的良好運(yùn)作狀態(tài)。、收集較全面的技術(shù)支持，加強(qiáng)新技術(shù)研發(fā)過程的監(jiān)控。、明確各工作人員的職責(zé)，加強(qiáng)監(jiān)督。、加強(qiáng)美容中心內(nèi)部人員的保密監(jiān)督工作，防止公司機(jī)密外泄。1022市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略1、注重服務(wù)質(zhì)量和品牌的建立。、不斷引進(jìn)具有特色的新美容方案，使自己的美容服務(wù)具有獨(dú)特性，提高公司的競(jìng)爭(zhēng)力力，增強(qiáng)抗風(fēng)險(xiǎn)能力。、利用強(qiáng)有力的營銷策略和顧客服務(wù)建立高知名度、高美譽(yù)度、高忠誠度的品牌形象、我們的行業(yè)具有較大的利潤(rùn)空間，使得我們的降價(jià)空間也是很大的，我們。將實(shí)行多層次的價(jià)格策略，決不降低質(zhì)量損害消費(fèi)者的利益。、米取正確的米購策略，有效的美容用品品原料的米購成本和風(fēng)險(xiǎn)。、另外，應(yīng)加強(qiáng)管理監(jiān)督和質(zhì)量控制。1023財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略、遵循收益、風(fēng)險(xiǎn)均衡原則，趨利避害。、建立健全財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理，加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)的審計(jì)與監(jiān)督。3、 提高財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，建立良好的社會(huì)關(guān)系網(wǎng)。4、 及時(shí)掌握市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的變化，調(diào)整公司的財(cái)務(wù)。10.2.4人力風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略公司的發(fā)展進(jìn)程中，采取積極的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，形成良好科學(xué)的人力資源風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。1、 樹立人力資源風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，實(shí)現(xiàn)人力資源風(fēng)險(xiǎn)管理制度化。對(duì)我國國有企業(yè)來說，既要提高風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，又要將風(fēng)險(xiǎn)管理制度化，形成有效的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控機(jī)制。2、 盤活企業(yè)人力資源存量，建立科學(xué)良好的戰(zhàn)略性人力資源規(guī)劃。在全球化背景下，良好的戰(zhàn)略性人力資源規(guī)劃是人力資源風(fēng)險(xiǎn)管理的前提，為應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)提供了更好的保障。3、 完善激勵(lì)機(jī)制，以人為本是人力資源風(fēng)險(xiǎn)管理的核心。人力資源風(fēng)險(xiǎn)防范的關(guān)鍵，就在于建立以人為本的、以知識(shí)驅(qū)動(dòng)力為核心的、多元化的激勵(lì)體制，通過開發(fā)員工的內(nèi)在動(dòng)力與創(chuàng)新能力，使企業(yè)獲得人力資源的價(jià)值增值。4、 充分利用信息技術(shù)，探索公正合理的人力資源交流合作機(jī)制。通過建立人力資源信息系統(tǒng)，集成企業(yè)內(nèi)外部有關(guān)人力資源的信息，通過交流與合作來實(shí)現(xiàn)積極防范人力資源風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)，有針對(duì)性地及早采取相應(yīng)措施，提高人力資源配置效率。第十一章附件附件一：汽車美容養(yǎng)護(hù)調(diào)查問卷汽車美容養(yǎng)護(hù)調(diào)查問卷您好！我們正在做一項(xiàng)關(guān)于汽車維修與保養(yǎng)的調(diào)查，問卷結(jié)果將僅用于研究，對(duì)于您的個(gè)人信息和回答將嚴(yán)格保密。謝謝您抽出時(shí)間予以配合，祝您愉快！1您擁有私人汽車嗎？有（請(qǐng)繼續(xù)調(diào)查） 沒有（謝謝你參與本次調(diào)查）2您的愛車所在的價(jià)位段？（）A5萬以下B5-15萬C16-25萬D25萬以上3你是否愿意定期為愛車做保養(yǎng)美容？（）A愿意B不愿意4你平時(shí)常帶愛車去的養(yǎng)護(hù)美容店是？（）A路邊洗車店B一般面修店C專業(yè)汽車美容店5你對(duì)愛車的養(yǎng)護(hù)支出費(fèi)用是多少？（）A50元以下B50—200元C200元以上6你對(duì)汽車飾品，何種價(jià)格段可以接受？（）A100元以下B100—400元C400元以上7在可預(yù)見