資金管理制度范文（六篇）

第47頁共47頁資金管理?制度范文?第一章?總則第?一條為了?加強(qiáng)__?__股份?有限公司?（以下簡(jiǎn)?稱“公司?”）資金?控制與管?理，完善?內(nèi)控制度?體系，健?全資金統(tǒng)?一調(diào)控管?理制度，?提高資金?使用效率?，控制財(cái)?務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，?保障公司?和全體投?資者的合?法權(quán)益，?結(jié)合公司?實(shí)際情況?，依據(jù)《?____?會(huì)計(jì)法》?、《__?__票據(jù)?法》、《?企業(yè)會(huì)計(jì)?準(zhǔn)則》等?相關(guān)法律?法規(guī)及規(guī)?范性文件?的規(guī)定，?特制定本?制度。?第二條公?司資金管?理遵循以?下原則：?（一）?資金集中?統(tǒng)一管理?原則；?（二）資?金收支預(yù)?算管理原?則；（?三）資金?收支“兩?條線”原?則；（?四）量入?為出、量?力而行原?則。第?三條本制?度所指資?金，指公?司所擁有?或可支配?的現(xiàn)金、?銀行存款?、金融票?據(jù)、有價(jià)?證券和其?他貨幣資?產(chǎn)。本制?度所指資?金管理范?圍包括投?資資金、?融資資金?、營(yíng)運(yùn)資?金。日常?費(fèi)用按公?司《財(cái)務(wù)?管理制度?》相關(guān)財(cái)?務(wù)審批權(quán)?限管理規(guī)?定執(zhí)行。?投資資金?指對(duì)外風(fēng)?險(xiǎn)和非風(fēng)?險(xiǎn)投資、?固定資產(chǎn)?投資等資?金支出；?融資資金?指公司為?了彌補(bǔ)經(jīng)?營(yíng)過程中?的資金缺?額，向金?融機(jī)構(gòu)或?其他法律?允許的主?體借入資?金或提供?對(duì)外擔(dān)保?等資金支?出；營(yíng)運(yùn)?資金指流?動(dòng)資產(chǎn)減?去流動(dòng)負(fù)?債后的余?額，管理?重點(diǎn)為采?購(gòu)資金管?理、應(yīng)收?預(yù)付管理?、其他往?來管理。?第四條?本制度適?用于公司?及下屬各?分公司、?控股子公?司（以下?簡(jiǎn)稱“各?分子公司?”）。?第二章資?金預(yù)算管?理第五?條公司資?金實(shí)施預(yù)?算管理，?實(shí)行對(duì)各?分子公司?的資金集?中統(tǒng)一管?理。公司?各業(yè)務(wù)部?門、各分?子公司的?資金收支?，是根據(jù)?董事會(huì)審?批同意的?年度預(yù)算?及月度預(yù)?算進(jìn)行預(yù)?算控制與?管理的，?在月度預(yù)?算范圍內(nèi)?各部門、?各分子公?司凡涉及?財(cái)務(wù)付款?的業(yè)務(wù)應(yīng)?于每月_?___日?預(yù)算下月?資金支付?計(jì)劃經(jīng)公?司財(cái)務(wù)部?初審、公?司財(cái)務(wù)負(fù)?責(zé)人復(fù)審?，匯總呈?報(bào)公司總?經(jīng)理辦公?會(huì)議或董?事會(huì)批準(zhǔn)?后執(zhí)行。?第六條?預(yù)算內(nèi)的?支出，可?以根據(jù)授?權(quán)范圍，?由相關(guān)負(fù)?責(zé)人審核?批準(zhǔn)使用?；超過預(yù)?算的支出?，應(yīng)由業(yè)?務(wù)部門提?出追加預(yù)?算計(jì)劃，?按預(yù)算批?準(zhǔn)程序經(jīng)?批準(zhǔn)后執(zhí)?行。第?七條對(duì)于?投資和融?資，經(jīng)審?核批準(zhǔn)后?納入預(yù)算?管理。?第三章投?資資金管?理第八?條董事會(huì)?決定運(yùn)用?公司資金?進(jìn)行對(duì)外?投資、收?購(gòu)資產(chǎn)、?委托理財(cái)?限于公司?最近一期?經(jīng)審計(jì)凈?資產(chǎn)的_?___%?以下；超?過該數(shù)額?的，需提?交股東大?會(huì)審批。?第九條?公司投資?項(xiàng)目，由?財(cái)務(wù)部在?充分調(diào)研?分析的基?礎(chǔ)上編制?投資項(xiàng)目?可行性研?究報(bào)告及?相關(guān)文件?，履行公?司內(nèi)部審?核程序并?報(bào)董事長(zhǎng)?審批，根?據(jù)《公司?章程》等?相關(guān)規(guī)定?及程序，?經(jīng)董事或?股東大會(huì)?審議通過?后，制定?具體實(shí)施?方案和工?作計(jì)劃，?實(shí)施投資?活動(dòng)。?第四章融?資資金管?理第十?條公司融?資事項(xiàng)，?由資金使?用部門提?出申請(qǐng)，?經(jīng)財(cái)務(wù)部?初審，財(cái)?務(wù)負(fù)責(zé)人?復(fù)審，履?行公司內(nèi)?部審核程?序并報(bào)董?事長(zhǎng)審批?，根據(jù)《?公司章程?》等相關(guān)?規(guī)定及程?序，經(jīng)董?事會(huì)或股?東大會(huì)審?議通過后?具體實(shí)施?。第十?一條董事?會(huì)在股東?大會(huì)授權(quán)?范圍內(nèi)，?對(duì)公司資?產(chǎn)抵押、?流動(dòng)資金?貸款等事?項(xiàng)作出決?議。第?十二條董?事會(huì)或股?東大會(huì)決?議通過的?總體授信?范圍內(nèi)的?流動(dòng)資金?貸款，由?董事長(zhǎng)審?批。第?十三條各?分子公司?對(duì)外融資?必須向公?司提出融?資申請(qǐng)，?履行公司?內(nèi)部審批?程序并報(bào)?董事長(zhǎng)批?準(zhǔn)后對(duì)外?籌資。申?請(qǐng)借款的?各分子公?司應(yīng)配合?公司財(cái)務(wù)?部的籌資?工作，按?規(guī)定提供?借款所需?相關(guān)資料?。第十?四條未經(jīng)?公司董事?會(huì)或股東?大會(huì)批準(zhǔn)?，公司不?得對(duì)外擔(dān)?保、抵押?。第十?五條未經(jīng)?公司總經(jīng)?理辦公會(huì)?議或董事?長(zhǎng)批準(zhǔn)，?各分子公?司不得自?行實(shí)施資?產(chǎn)抵押，?不得自行?向第三方?提供擔(dān)保?，各關(guān)聯(lián)?公司間也?不得自行?相互提供?擔(dān)保。?第五章營(yíng)?運(yùn)資金管?理第十?七條公司?銀行賬戶?由財(cái)務(wù)部?統(tǒng)一開立?和管理。?未經(jīng)公司?批準(zhǔn)，各?業(yè)務(wù)部門?不得開設(shè)?銀行賬戶?。各分子?公司應(yīng)在?公司指定?的銀行開?設(shè)銀行賬?戶，未經(jīng)?公司批準(zhǔn)?，不得自?行開立賬?戶。第?十八條為?有效防止?控股股東?及其控制?的關(guān)聯(lián)方?占用公司?資金、侵?害公司利?益，由公?司財(cái)務(wù)負(fù)?責(zé)人牽頭?，加強(qiáng)公?司財(cái)務(wù)過?程控制，?嚴(yán)格資金?流出的內(nèi)?部審批及?支付程序?，建立對(duì)?公司日常?資金收支?行為的監(jiān)?控機(jī)制；?日常經(jīng)營(yíng)?中，財(cái)務(wù)?部應(yīng)重點(diǎn)?____?控股股東?及其他關(guān)?聯(lián)方與公?司的資金?、業(yè)務(wù)往?來；公司?在日常生?產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過?程中與控?股股東及?其他關(guān)聯(lián)?方發(fā)生經(jīng)?營(yíng)性業(yè)務(wù)?，須嚴(yán)格?按照相關(guān)?法律法規(guī)?及上市公?司財(cái)務(wù)管?理制度的?相關(guān)要求?進(jìn)行核算?，不得損?害上市公?司的利益?，嚴(yán)格按?公司財(cái)務(wù)?管理制度?履行審批?及支付程?序，保障?資金安全?，防止出?現(xiàn)資金被?占用的情?形，如有?異常，應(yīng)?及時(shí)向防?范大股東?及關(guān)聯(lián)方?資金占用?領(lǐng)導(dǎo)小組?匯報(bào)。公?司設(shè)立防?范大股東?及關(guān)聯(lián)方?資金占用?領(lǐng)導(dǎo)小組?，為公司?防止大股?東及關(guān)聯(lián)?方占用公?司資金行?為的日常?監(jiān)督管理?機(jī)構(gòu)。領(lǐng)?導(dǎo)小組由?公司獨(dú)立?董事中的?會(huì)計(jì)專業(yè)?人士任組?長(zhǎng)，其他?獨(dú)立董事?、財(cái)務(wù)總?監(jiān)為成員?。本制度?所稱“關(guān)?聯(lián)方”，?是指根據(jù)?財(cái)政部發(fā)?布的《企?業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)?則》第_?___號(hào)?《關(guān)聯(lián)方?披露》所?界定的關(guān)?聯(lián)方。?一、本制?度所稱“?占用上市?公司資金?”（以下?稱“資金?占用”）?，包括：?經(jīng)營(yíng)性資?金占用和?非經(jīng)營(yíng)性?資金占用?兩種情況?。經(jīng)營(yíng)性?資金占用?，是指公?司大股東?及關(guān)聯(lián)方?通過采購(gòu)?、銷售等?生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)?環(huán)節(jié)的關(guān)?聯(lián)交易所?產(chǎn)生的資?金占用。?非經(jīng)營(yíng)性?資金占用?，是指公?司為大股?東及關(guān)聯(lián)?方墊付工?資、福利?、保險(xiǎn)、?廣告等費(fèi)?用和其他?支出，代?大股東及?關(guān)聯(lián)方償?還債務(wù)而?支付資金?，有償或?無償、直?接或間接?拆借給大?股東及關(guān)?聯(lián)方資金?，為大股?東及關(guān)聯(lián)?方承擔(dān)擔(dān)?保責(zé)任而?形成的債?權(quán)，其他?在沒有商?品和勞務(wù)?提供情況?下給大股?東及關(guān)聯(lián)?方使用的?資金。?二、公司?在與控股?股東及其?實(shí)際控制?人、關(guān)聯(lián)?方發(fā)生經(jīng)?營(yíng)性業(yè)務(wù)?和資金往?來時(shí)，應(yīng)?嚴(yán)格監(jiān)控?資金流向?，防止資?金被占用?。公司不?得以下列?方式將資?金直接或?間接地提?供給控股?股東及其?他關(guān)聯(lián)方?使用：?1、有償?或無償?shù)?拆借公司?的資金給?大股東及?其實(shí)際控?制人、關(guān)?聯(lián)方使用?；2、?通過銀行?或非銀行?金融機(jī)構(gòu)?向大股東?及其實(shí)際?控制人、?關(guān)聯(lián)方提?供委托貸?款；3?、委托大?股東及其?實(shí)際控制?人、關(guān)聯(lián)?方進(jìn)行投?資活動(dòng)；?4、為?大股東及?其實(shí)際控?制人、關(guān)?聯(lián)方開具?沒有真實(shí)?交易背景?的商業(yè)承?兌匯票；?5、代?大股東及?其實(shí)際控?制人、關(guān)?聯(lián)方償還?債務(wù)；?注冊(cè)會(huì)計(jì)?師在為公?司年度財(cái)?務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)?告進(jìn)行審?計(jì)工作中?，應(yīng)當(dāng)根?據(jù)上述規(guī)?定事項(xiàng)，?對(duì)公司存?在控股股?東及其他?關(guān)聯(lián)方占?用資金的?情況出具?專項(xiàng)說明?。三、?公司與股?東或其他?關(guān)聯(lián)方之?間提供資?金、商品?、服務(wù)或?其他資產(chǎn)?的交易，?可以參照?按照《_?___證?券交易所?股票上市?規(guī)則》關(guān)?于關(guān)聯(lián)交?易的決策?程序履行?董事會(huì)、?股東大會(huì)?的審議程?序，關(guān)聯(lián)?董事、關(guān)?聯(lián)股東應(yīng)?當(dāng)回避表?決。四?、控股股?東應(yīng)嚴(yán)格?依法行使?出資人的?權(quán)利，控?股股東不?得利用關(guān)?聯(lián)交易、?利潤(rùn)分配?、資產(chǎn)重?組、對(duì)外?投資、資?金占用、?借款擔(dān)保?等方式損?害公司和?社會(huì)公眾?股股東的?合法權(quán)益?，不得利?用其控制?地位損害?公司和社?會(huì)公眾股?股東的利?益。五?、公司董?事會(huì)建立?對(duì)大股東?所持股份?“占用即?凍結(jié)”機(jī)?制，即發(fā)?現(xiàn)控股股?東及其控?股的關(guān)聯(lián)?方侵占公?司資產(chǎn)立?即申請(qǐng)司?法凍結(jié)，?凡不能以?現(xiàn)金清償?的，通過?變現(xiàn)控股?股東股權(quán)?償還所侵?占公司資?產(chǎn)?！罢?用即凍結(jié)?”機(jī)制的?具體操作?程序如下?：1、?公司董事?會(huì)秘書定?期或不定?期檢查公?司與控股?股東及其?附屬企業(yè)?的資金往?來情況，?核查是否?有控股股?東及其附?屬企業(yè)占?用公司資?產(chǎn)的情況?。2、?公司財(cái)務(wù)?負(fù)責(zé)人在?發(fā)現(xiàn)控股?股東及其?控制的關(guān)?聯(lián)方占用?公司資產(chǎn)?的當(dāng)日，?應(yīng)立即以?書面形式?報(bào)告董事?長(zhǎng)。報(bào)告?內(nèi)容包括?但不限于?占用股東?名稱、占?用資產(chǎn)名?稱、占用?資產(chǎn)位置?、占用時(shí)?間、涉及?金額、擬?要求清償?期限等；?若發(fā)現(xiàn)存?在公司董?事、監(jiān)事?及其他高?級(jí)管理人?員協(xié)助、?縱容控股?股東及其?附屬企業(yè)?侵占公司?資產(chǎn)情況?的，財(cái)務(wù)?負(fù)責(zé)人還?應(yīng)在書面?報(bào)告中寫?明涉及董?事、監(jiān)事?及其他高?級(jí)管理人?員姓名，?協(xié)助或縱?容前述侵?占行為的?情節(jié)。?3、董事?長(zhǎng)在收到?書面報(bào)告?后，應(yīng)敦?促董事會(huì)?秘書發(fā)出?董事會(huì)會(huì)?議通知，?召開董事?會(huì)審議要?求控股股?東清償?shù)?期限、涉?及董事、?監(jiān)事及其?他高級(jí)管?理人員的?處分決定?、向相關(guān)?司法部門?申請(qǐng)辦理?控股股東?股份凍結(jié)?等相關(guān)事?宜，關(guān)聯(lián)?董事應(yīng)當(dāng)?對(duì)上述事?項(xiàng)回避表?決。4?、公司董?事、監(jiān)事?及其他高?級(jí)管理人?員負(fù)有維?護(hù)公司資?金安全的?法定義務(wù)?。對(duì)于發(fā)?現(xiàn)董事、?監(jiān)事及其?他高級(jí)管?理人員協(xié)?助、縱容?控股股東?及其控制?的關(guān)聯(lián)方?侵占公司?資產(chǎn)的，?公司董事?會(huì)應(yīng)當(dāng)視?情節(jié)輕重?對(duì)直接責(zé)?任人給予?通報(bào)、警?告處分，?對(duì)于負(fù)有?嚴(yán)重責(zé)任?的董事、?監(jiān)事可提?請(qǐng)股東大?會(huì)予以罷?免；對(duì)于?負(fù)有嚴(yán)重?責(zé)任的其?他高級(jí)管?理人員，?董事會(huì)可?予以解聘?。5、?董事會(huì)秘?書根據(jù)董?事會(huì)決議?向控股股?東發(fā)出限?期清償_?___通?知，執(zhí)行?對(duì)相關(guān)董?事、監(jiān)事?及其他高?級(jí)管理人?員的處分?決定，向?相關(guān)司法?部門申請(qǐng)?控股股東?股份凍結(jié)?等相關(guān)事?宜，并做?好相關(guān)信?息披露工?作。6?、若控股?股東無法?在規(guī)定的?期限內(nèi)清?償，公司?應(yīng)在規(guī)定?期限到期?后___?_日內(nèi)向?相關(guān)司法?部門申請(qǐng)?將凍結(jié)股?份變現(xiàn)以?償還侵占?資產(chǎn)，董?事會(huì)秘書?做好相關(guān)?信息披露?工作。?六、建立?公司與控?股股東及?其他關(guān)聯(lián)?方的資金?往來定期?和不定期?匯報(bào)制度?。由公司?財(cái)務(wù)部對(duì)?使用控股?股東資金?情況、業(yè)?務(wù)往來情?況及資金?償付情況?進(jìn)行重點(diǎn)?____?，如有異?常，及時(shí)?向防范大?股東及關(guān)?聯(lián)方資金?占用領(lǐng)導(dǎo)?小組匯報(bào)?；每季度?末，對(duì)公?司與控股?股東及其?實(shí)際控制?人、關(guān)聯(lián)?方資金使?用及清償?情況進(jìn)行?自查，形?成書面自?查報(bào)告，?上報(bào)公司?經(jīng)營(yíng)層和?董事會(huì)；?每季度末?，由財(cái)務(wù)?負(fù)責(zé)人向?防范大股?東及關(guān)聯(lián)?方資金占?用領(lǐng)導(dǎo)小?組和董事?會(huì)報(bào)告公?司資金收?支情況。?第十九?條對(duì)于公?司購(gòu)置原?材料、低?值易耗品?、設(shè)備采?購(gòu)、更新?改造及大?修工程等?事項(xiàng)的批?準(zhǔn)及資金?支付按公?司《財(cái)務(wù)?管理制度?》相關(guān)財(cái)?務(wù)審批權(quán)?限管理規(guī)?定執(zhí)行。?第二十?條按照國(guó)?家《現(xiàn)金?管理暫行?條例》的?規(guī)定，公?司各單位?核定庫(kù)存?現(xiàn)金限額?，按現(xiàn)金?收付范圍?使用現(xiàn)金?。不準(zhǔn)坐?支，不準(zhǔn)?私設(shè)“小?金庫(kù)”，?不得賬外?設(shè)賬，一?切收入納?入財(cái)務(wù)預(yù)?算。第?二十一條?按照內(nèi)部?控制的原?則，財(cái)務(wù)?部設(shè)專職?出納員，?負(fù)責(zé)辦理?資金的收?付業(yè)務(wù)。?出納員不?兼任稽核?、會(huì)計(jì)檔?案保管和?收入、支?出、費(fèi)用?、債權(quán)債?務(wù)賬目的?核算、記?賬工作，?并根據(jù)公?司具體情?況進(jìn)行崗?位輪換。?第二十?二條銀行?結(jié)算憑證?上使用的?印章由財(cái)?務(wù)專用章?和私章組?成，財(cái)務(wù)?專用章可?由出納員?保管，私?章由公司?董事長(zhǎng)或?其授權(quán)的?其他人保?管。嚴(yán)禁?一人保管?支付款項(xiàng)?所需的全?部印章。?按規(guī)定需?要有關(guān)負(fù)?責(zé)人簽字?或蓋章的?經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)?，必須嚴(yán)?格履行簽?字或蓋章?手續(xù)。?第二十三?條空白票?據(jù)由專人?保管，保?管票據(jù)的?人員不得?同時(shí)保管?銀行的全?部印鑒章?。設(shè)備查?簿，連續(xù)?記載票據(jù)?的購(gòu)買、?使用和結(jié)?存情況，?票據(jù)領(lǐng)用?要有領(lǐng)用?人簽章。?凡因填寫?錯(cuò)誤而作?廢的票據(jù)?，要全部?聯(lián)次保存?，不得撕?毀，丟棄?。第二?十四條資?金的收支?必須有合?法的原始?憑證為依?據(jù)。經(jīng)辦?人員根據(jù)?合法的原?始憑證填?列必要的?內(nèi)部憑證?，在預(yù)算?范圍內(nèi)根?據(jù)授權(quán)原?則由各級(jí)?負(fù)責(zé)人對(duì)?收入、支?出的合法?性、真實(shí)?性、合理?性審批后?，到財(cái)務(wù)?部門辦理?收入和支?出手續(xù)。?第二十?五條財(cái)務(wù)?總監(jiān)或主?管會(huì)計(jì)對(duì)?業(yè)務(wù)部門?收入、支?出的原始?憑證的合?法性、真?實(shí)性和合?理性進(jìn)行?復(fù)核。對(duì)?于非法的?支出，會(huì)?計(jì)人員應(yīng)?拒絕辦理?；對(duì)于合?法但明顯?不合理的?支出應(yīng)報(bào)?告公司財(cái)?務(wù)負(fù)責(zé)人?處理。會(huì)?計(jì)人員根?據(jù)經(jīng)過審?核的原始?憑證編制?記賬憑證?，作為出?納員辦理?收付的依?據(jù)。第?二十六條?經(jīng)常發(fā)生?零星費(fèi)用?報(bào)銷的部?門，經(jīng)過?批準(zhǔn)后可?以借用定?額備用金?。定額備?用金專人?保管，保?管人員工?作變動(dòng)時(shí)?，應(yīng)及時(shí)?退回備用?金。每年?年終，財(cái)?務(wù)部門應(yīng)?全部收回?定額備用?金，次年?再借。?第二十七?條公司設(shè)?置銀行存?款日記賬?、現(xiàn)金日?記賬，按?銀行賬戶?、幣種分?別核算資?金的收入?、支出和?結(jié)存余額?。全部收?支應(yīng)及時(shí)?、準(zhǔn)確地?入賬。?第二十八?條日記賬?必須做到?日清月結(jié)?，要掌握?銀行存款?余額，防?止透支。?第二十?九條控制?現(xiàn)金坐支?，當(dāng)日收?入現(xiàn)金應(yīng)?及時(shí)送存?銀行。出?納員每日?盤點(diǎn)現(xiàn)金?，并與現(xiàn)?金日記賬?余額核對(duì)?相符。?第三十條?每月月末?，會(huì)計(jì)人?員必須將?現(xiàn)金、銀?行存款、?其他資金?總賬余額?與出納員?的銀行存?款日記賬?、現(xiàn)金日?記賬、其?他資金日?記賬核對(duì)?相符。?第三十一?條專職會(huì)?計(jì)人員月?末將銀行?存款日記?賬與銀行?存款對(duì)賬?單核對(duì)，?編制銀行?存款余額?調(diào)節(jié)表核?查未達(dá)賬?項(xiàng)。如果?經(jīng)過調(diào)節(jié)?賬單仍然?不相符的?，應(yīng)該查?明原因，?及時(shí)處理?。對(duì)于未?達(dá)賬項(xiàng)，?應(yīng)查明原?因，督促?有關(guān)責(zé)任?人員及時(shí)?處理。?第三十二?條外埠存?款、銀行?本票存款?、銀行匯?票存款、?信_(tái)__?_卡存款?、信用證?保證金存?款等其他?資金參照?銀行存款?進(jìn)行管理?。第三?十三條會(huì)?計(jì)人員應(yīng)?將以公司?名義開設(shè)?的信_(tái)_?__卡對(duì)?賬單與其?他資金的?信_(tái)__?_卡存款?明細(xì)賬按?月核對(duì)。?對(duì)于已支?用而尚未?報(bào)銷的費(fèi)?用應(yīng)督促?信_(tái)__?_卡使用?人及時(shí)報(bào)?賬。第?六章監(jiān)督?第三十?四條內(nèi)部?審計(jì)部應(yīng)?對(duì)庫(kù)存現(xiàn)?金進(jìn)行定?期、不定?期地檢查?，以保證?現(xiàn)金的安?全。第?三十五條?內(nèi)部審計(jì)?部應(yīng)每月?檢查銀行?存款賬單?核對(duì)情況?，使銀行?存款賬面?余額與銀?行對(duì)賬單?調(diào)節(jié)相符?。如發(fā)現(xiàn)?問題，及?時(shí)糾正。?第三十?六條每月?將票據(jù)的?使用情況?與銀行對(duì)?賬單有關(guān)?記錄一一?核對(duì)，做?到賬證相?符，防止?空白票據(jù)?的遺失和?被盜用。?第三十?七條財(cái)務(wù)?總監(jiān)應(yīng)對(duì)?未達(dá)賬項(xiàng)?____?清理，并?及時(shí)處理?。第三?十八條加?強(qiáng)貨幣資?金收支業(yè)?務(wù)的內(nèi)部?審計(jì)。貨?幣資金的?管理應(yīng)納?入公司內(nèi)?部審計(jì)的?重要內(nèi)容?。定期審?計(jì)貨幣資?金內(nèi)部控?制制度的?執(zhí)行情況?，審計(jì)貨?幣資金的?收入、支?出的合法?性、真實(shí)?性和合理?性，審計(jì)?貨幣資_?___管?的安全性?。第三?十九條各?分子公司?應(yīng)根據(jù)自?身實(shí)際情?況制定明?確的資金?支付審批?權(quán)限和程?序，各項(xiàng)?資金的支?付必須嚴(yán)?格按規(guī)定?權(quán)限和程?序?qū)徟?對(duì)于未經(jīng)?規(guī)定程序?審批或超?越權(quán)限審?批的款項(xiàng)?，出納人?員不得支?付資金，?其他財(cái)務(wù)?人員不得?辦理有關(guān)?財(cái)務(wù)事項(xiàng)?。付款申?請(qǐng)需提交?相關(guān)證明?材料。?第七章附?則第四?十條本制?度解釋權(quán)?屬于公司?董事會(huì)。?第四十?一條本制?度經(jīng)公司?董事會(huì)審?議通過后?實(shí)施。?本制度的?相關(guān)規(guī)定?如與日后?頒布或修?改的有關(guān)?法律、法?規(guī)、規(guī)章?和依法定?程序修改?后的《公?司章程》?相抵觸，?則應(yīng)根據(jù)?有關(guān)法律?、法規(guī)、?規(guī)章和《?公司章程?》的規(guī)定?執(zhí)行，董?事會(huì)應(yīng)及?時(shí)對(duì)本制?度進(jìn)行修?訂。資?金管理制?度范文（?二）第?一條公司?現(xiàn)金的使?用范圍應(yīng)?符合國(guó)家?《現(xiàn)金管?理辦法》?的規(guī)定，?嚴(yán)格控制?現(xiàn)金結(jié)算?，超出結(jié)?算起點(diǎn)的?付款應(yīng)通?過銀行結(jié)?算；特殊?情況下需?要現(xiàn)金結(jié)?算的，必?須取得對(duì)?方的收款?收據(jù)。公?司不得為?任何單位?和個(gè)人套?取現(xiàn)金。?公司應(yīng)?在下列范?圍內(nèi)支付?現(xiàn)金：?（一）支?付給職工?的工資、?津貼、獎(jiǎng)?金及勞保?福利等開?支；（?二）個(gè)人?勞務(wù)報(bào)酬?；（三?）報(bào)銷（?或借支）?的差旅費(fèi)?、業(yè)務(wù)費(fèi)?、修理費(fèi)?等；（?四）結(jié)算?起點(diǎn)以下?的零星支?出；（?五）公司?董事長(zhǎng)、?總裁批準(zhǔn)?的其他特?別支出。?第二條?各單位應(yīng)?核定庫(kù)存?現(xiàn)金限額?，庫(kù)存現(xiàn)?金的限額?以企業(yè)、?單位__?__天的?日常用量?為準(zhǔn)，凡?超過庫(kù)存?現(xiàn)金限額?的部分必?須及時(shí)送?存銀行。?企業(yè)現(xiàn)金?的存入及?取出應(yīng)派?車輛接送?，切實(shí)做?好安全保?衛(wèi)措施。?第三條?收入的現(xiàn)?金應(yīng)及時(shí)?送存銀行?，不得從?現(xiàn)金收入?中直接支?付（即坐?支）。?第四條現(xiàn)?金的管理?必須嚴(yán)格?執(zhí)行錢、?賬分管的?原則。出?納與會(huì)計(jì)?人員必須?分清責(zé)任?，實(shí)行相?互制約，?加強(qiáng)現(xiàn)金?管理。?第五條一?切現(xiàn)金收?入都應(yīng)開?具收款收?據(jù)；出納?人員辦理?收款手續(xù)?后，應(yīng)加?蓋"現(xiàn)金?收訖"字?樣。第?六條財(cái)務(wù)?人員從銀?行提取現(xiàn)?金，應(yīng)當(dāng)?填寫《現(xiàn)?金領(lǐng)用單?》，并寫?明用途和?金額，由?財(cái)務(wù)經(jīng)理?審核、財(cái)?務(wù)總監(jiān)及?總裁批準(zhǔn)?后提取。?第七條?一切現(xiàn)金?支出都要?有原始憑?證，由經(jīng)?辦人簽名?，經(jīng)主管?和有關(guān)人?員審核后?，出納人?員才能據(jù)?以付款，?在付款后?，應(yīng)加蓋?"現(xiàn)金付?訖"字樣?，妥善保?管。出納?人員不得?受理未按?規(guī)定審批?的付款業(yè)?務(wù)，不得?受理不完?整、不真?實(shí)、不合?法的原始?憑證。?第八條出?納人員應(yīng)?當(dāng)建立健?全現(xiàn)金賬?目，逐筆?記載現(xiàn)金?支付，并?結(jié)出庫(kù)存?余額。賬?目應(yīng)當(dāng)日?清月結(jié)，?每日結(jié)算?，賬款相?符。如出?現(xiàn)長(zhǎng)短款?，應(yīng)向財(cái)?務(wù)負(fù)責(zé)人?匯報(bào)，查?明原因后?及時(shí)處理?。第九?條不得用?白條抵沖?現(xiàn)金，不?準(zhǔn)因私借?支現(xiàn)金，?不準(zhǔn)保存?帳外現(xiàn)金?，不得公?款私存。?第十條?公司應(yīng)安?排出納以?外的其他?人每月對(duì)?出納庫(kù)存?現(xiàn)金至少?檢查核對(duì)?一次，驗(yàn)?證帳實(shí)是?否相符，?情況異常?時(shí)應(yīng)進(jìn)行?突發(fā)性檢?查。第?十一條銀?行賬戶必?須按照國(guó)?家規(guī)定開?立和使用?。銀行賬?戶是公司?為辦理結(jié)?算業(yè)務(wù)、?資金信貸?和現(xiàn)金收?付而在相?應(yīng)金融機(jī)?構(gòu)開設(shè)的?基本帳戶?、一般結(jié)?算帳戶和?專用帳戶??；編?戶：是公?司為辦理?基本的、?主要的資?金結(jié)算、?現(xiàn)金存取?等業(yè)務(wù)而?開立的主?要帳戶；?一般結(jié)算?帳戶：是?公司為方?便資金結(jié)?算業(yè)務(wù)而?在就近的?金融機(jī)構(gòu)?開立的基?本帳戶以?外的輔助?帳戶；專?用帳戶：?是公司為?辦理某些?特殊業(yè)務(wù)?或?qū)ｉT業(yè)?務(wù)，按國(guó)?家規(guī)定必?須開立的?某些有特?殊用途的?補(bǔ)充帳戶?。第十二?條銀行賬?戶開立的?管理程序?：由財(cái)務(wù)?部門根據(jù)?實(shí)際情況?提出申請(qǐng)?，經(jīng)財(cái)務(wù)?部經(jīng)理審?核、報(bào)財(cái)?務(wù)總監(jiān)、?總裁審批?后，交由?出納人員?具體辦理?。第十?三條公司?的銀行賬?戶僅供本?公司收支?結(jié)算使用?，不得出?借銀行戶?頭給外單?位或個(gè)人?使用，不?得為外單?位或個(gè)人?代收代支?、轉(zhuǎn)帳套?現(xiàn)。第?十四條因?銷售產(chǎn)品?、提供勞?務(wù)而獲取?的資金收?入原則上?只能通過?基本賬戶?辦理；一?般結(jié)算賬?戶原則上?只辦理資?金支付業(yè)?務(wù)，其資?金來源可?以根據(jù)需?要由基本?賬戶劃轉(zhuǎn)?。專用賬?戶是根據(jù)?需要為某?種特殊業(yè)?務(wù)而開立?的。除辦?理規(guī)定的?專項(xiàng)業(yè)務(wù)?外，不得?辦理經(jīng)營(yíng)?性的資金?結(jié)算業(yè)務(wù)?，專用賬?戶應(yīng)做到?因特殊業(yè)?務(wù)的開展?而開立，?因其結(jié)束?而撤銷，?且業(yè)務(wù)結(jié)?束后一個(gè)?月內(nèi)必須?清理完畢?；第十?五條嚴(yán)格?禁止用個(gè)?人名義開?立銀行賬?戶。第?十六條各?子公司負(fù)?責(zé)人和財(cái)?務(wù)負(fù)責(zé)人?必須加強(qiáng)?對(duì)銀行賬?戶的管理?，定期檢?查銀行賬?戶的使用?情況，在?提報(bào)資金?日?qǐng)?bào)時(shí)，?每周向本?公司報(bào)送?一次賬戶?余額及使?用情況。?一旦發(fā)現(xiàn)?問題，應(yīng)?立即向本?公司財(cái)務(wù)?部匯報(bào)并?妥善處理?。第十?七條本公?司財(cái)務(wù)部?可不定期?對(duì)各子公?司的銀行?賬戶管理?情況進(jìn)行?檢查或抽?查，并將?結(jié)果通報(bào)?全公司。?第十八?條各企業(yè)?財(cái)務(wù)部門?應(yīng)定期對(duì)?各開戶行?的戶頭進(jìn)?行清理、?核對(duì)，對(duì)?不再使用?的帳戶應(yīng)?及時(shí)辦理?銷戶手續(xù)?。第十?九條銀行?票據(jù)由出?納員專門?負(fù)責(zé)，妥?善保管，?嚴(yán)防丟失?、被盜。?第二十?條出納員?對(duì)收到的?支票或銀?行匯票等?票據(jù)應(yīng)嚴(yán)?格審查，?以免收進(jìn)?假票或無?效票。第?二十一條?公司除現(xiàn)?金開支范?圍外的所?有業(yè)務(wù)類?、非業(yè)務(wù)?類對(duì)外付?款支出，?應(yīng)采用支?票、匯票?等銀行結(jié)?算方式。?第二十?二條公司?的業(yè)務(wù)或?日常費(fèi)用?付款，需?預(yù)先領(lǐng)用?支票的，?須填寫支?票領(lǐng)用單?，由相關(guān)?領(lǐng)導(dǎo)審批?后，交由?出納辦理?，支票申?請(qǐng)單中至?少要列明?用途、金?額和收款?單位，如?無法明確?金額的，?經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)?責(zé)人審核?，填寫限?額；暫無?法明確收?款單位的?，交經(jīng)辦?人在使用?支票時(shí)填?寫。支票?應(yīng)分別加?蓋財(cái)務(wù)章?及法人名?章。經(jīng)辦?人領(lǐng)用支?票后，須?在支票登?記簿上簽?字確認(rèn)。?第二十三?條空白支?票由出納?統(tǒng)一保管?，空白支?票的保管?視同現(xiàn)金?。因故作?廢的支票?，出納須?加蓋作廢?印章，并?登記保管?，于年末?列銷毀清?單，報(bào)財(cái)?務(wù)負(fù)責(zé)人?批準(zhǔn)后予?以銷毀，?銷毀清單?應(yīng)存檔備?查。第?二十四條?如結(jié)算方?式為匯票?結(jié)算時(shí)，?經(jīng)辦人將?付款申請(qǐng)?經(jīng)相關(guān)領(lǐng)?導(dǎo)簽字后?，交由出?納辦理，?填寫銀行?匯票，填?明收款人?名稱、支?付金額、?申請(qǐng)人和?申請(qǐng)日期?等事項(xiàng)，?并簽章。?出納將匯?票交經(jīng)辦?人后，經(jīng)?辦人在匯?票登記簿?上簽字確?認(rèn)。經(jīng)辦?人員采用?匯票付款?后，應(yīng)及?時(shí)將發(fā)票?傳遞至財(cái)?務(wù)部進(jìn)行?報(bào)銷。?第二十五?條出納員?應(yīng)逐日逐?筆登記銀?行日記賬?，并每日?結(jié)出余額?。出納應(yīng)?每月根據(jù)?銀行對(duì)帳?單仔細(xì)核?對(duì)和清理?銀行日記?帳，查明?未達(dá)帳項(xiàng)?及其原因?，編制《?銀行存款?余額調(diào)節(jié)?表》及其?說明。《?銀行存款?余額調(diào)節(jié)?表》及其?說明應(yīng)每?年裝訂成?冊(cè)歸檔。?第二十?六條公司?建立備用?金審批制?度。備用?金主要用?于各部門?的經(jīng)常性?的、小金?額的日常?費(fèi)用開支?及其他零?星開支。?財(cái)務(wù)部門?可根據(jù)業(yè)?務(wù)情況，?確定借支?備用金的?合理限額?，嚴(yán)格控?制職員借?取大額備?用金。?第二十七?條借支備?用金需由?經(jīng)手人填?寫"借款?單"，注?明備用金?金額、預(yù)?計(jì)還款時(shí)?間等，各?部門的負(fù)?責(zé)人審簽?后，由財(cái)?務(wù)總監(jiān)和?總裁審批?。第二?十八條各?部門備用?金支出后?，將有關(guān)?票據(jù)按照?報(bào)銷程序?交財(cái)務(wù)部?報(bào)銷，補(bǔ)?足備用金?。第二十?九條至備?用金使用?期滿，各?部門應(yīng)將?備用金足?額交回財(cái)?務(wù)部，并?由財(cái)務(wù)部?重新核定?備用金限?額。第?三十條職?工出差及?其他零星?支出，可?申請(qǐng)借款?。第三?十一條借?款申請(qǐng)的?程序?yàn)椋?1.經(jīng)?辦人填寫?《借款申?請(qǐng)單》，?注明借款?人、借款?部門、借?款用途、?借款金額?、預(yù)計(jì)還?款日期。?2.《?借款申請(qǐng)?單》須經(jīng)?部門負(fù)責(zé)?人、財(cái)務(wù)?部門負(fù)責(zé)?人審核后?，交總裁?審批。?3.出納?根據(jù)審批?后的《借?款申請(qǐng)單?》進(jìn)行付?款。第?三十二條?借支的款?項(xiàng)應(yīng)在業(yè)?務(wù)完成后?一周內(nèi)報(bào)?銷或清還?，對(duì)未按?規(guī)定及時(shí)?清還者，?財(cái)務(wù)部門?應(yīng)人力資?源部從借?款人當(dāng)期?或下月工?資中予以?扣還；并?不得批準(zhǔn)?其再次借?款。超過?三個(gè)月仍?未清還且?欠款超過?1,__?__元者?，提交所?在部門和?有關(guān)部門?處理，并?視同占用?本單位資?金，按銀?行一年期?貸款利率?計(jì)收利息?。第三?十三條職?員調(diào)離時(shí)?，原所在?部門應(yīng)督?促還清各?種借款，?欠款未清?者，人事?等有關(guān)部?門不得辦?理調(diào)離手?續(xù)。第?三十四條?財(cái)務(wù)部門?應(yīng)逐月清?理，并將?借款結(jié)欠?情況通報(bào)?各有關(guān)部?門和本人?。資金?管理制度?范文（三?）第一?章總則?第一條為?了加強(qiáng)公?司資金的?內(nèi)部控制?和管理，?保證貨幣?資金安全?，提高貨?幣資金使?用效率，?降低公司?財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)?，保障投?資者的合?法權(quán)益，?根據(jù)《公?司法》、?《會(huì)計(jì)法?》、《企?業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)?則》等法?律、法規(guī)?和規(guī)范性?文件的規(guī)?定，并結(jié)?合公司實(shí)?際情況，?制定本辦?法。第?二條本辦?法所指的?貨幣資金?管理范圍?包括投資?性資金、?籌資性資?金、經(jīng)營(yíng)?性資金。?1、投?資性資金?指對(duì)外投?資及投資?收益、固?定資產(chǎn)投?資、無形?資產(chǎn)及其?他長(zhǎng)期資?產(chǎn)投資等?資金的收?入與支出?；2、?融資性資?金指公司?為了彌補(bǔ)?經(jīng)營(yíng)過程?中的資金?缺額，向?金融機(jī)構(gòu)?或其他法?律主體借?入或歸還?的資金等?；3、?經(jīng)營(yíng)資金?指銷售商?品、提供?勞務(wù)、稅?負(fù)，以及?其他和經(jīng)?營(yíng)活動(dòng)相?關(guān)的資金?收入與支?出，主要?表現(xiàn)為貨?幣資金、?有價(jià)證券?、應(yīng)收應(yīng)?付款項(xiàng)、?存貨等。?第三條?本辦法所?指的貨幣?資金，其?表現(xiàn)形式?主要包括?：1、?現(xiàn)金，是?指公司庫(kù)?存的現(xiàn)金?，不包括?公司各部?門借用的?、尚未報(bào)?銷的備用?金。2?、銀行存?款，是指?公司存入?銀行和其?他金融機(jī)?構(gòu)的各種?存款。?3、其他?貨幣資金?，是指公?司的外埠?存款、銀?行匯票存?款、銀行?本票存款?、信用卡?存款、信?用證保證?金存款等?形式的貨?幣資金，?以及其他?包括人民?幣和按國(guó)?家有關(guān)法?規(guī)允許公?司保管或?存放的外?幣。第?四條貨幣?資金實(shí)行?預(yù)算管理?。公司負(fù)?責(zé)人根據(jù)?董事會(huì)批?準(zhǔn)的年度?經(jīng)營(yíng)計(jì)劃?，要求各?職能部門?編制本部?門的資金?預(yù)算，經(jīng)?財(cái)務(wù)部門?審核、綜?合平衡后?編制年度?現(xiàn)金流量?表，報(bào)公?司總經(jīng)理?審批執(zhí)行?。第二?章授權(quán)與?批準(zhǔn)第?五條為提?高內(nèi)部資?金使用效?率，降低?資金成本?，對(duì)公司?實(shí)際控制?，并納入?合并范圍?內(nèi)的母子?公司之間?，以及所?屬子公司?之間的資?金往來，?授權(quán)給財(cái)?務(wù)總監(jiān)進(jìn)?行審批。?第六條?審批權(quán)限?對(duì)外支付?資金的申?請(qǐng)，由公?司總經(jīng)理?審批。本?規(guī)定所設(shè)?權(quán)限的金?額為同一?筆業(yè)務(wù)發(fā)?生費(fèi)用總?額，嚴(yán)禁?將同一筆?業(yè)務(wù)分次?報(bào)銷。?第七條財(cái)?務(wù)審核。?財(cái)務(wù)部門?按照相關(guān)?制度要求?，對(duì)資金?支付的合?法性、合?規(guī)性、合?理性進(jìn)行?審核。?第八條資?金支付須?嚴(yán)格按照?支出性質(zhì)?逐級(jí)上級(jí)?審核或?qū)?批，嚴(yán)禁?越級(jí)審核?或?qū)徟?第十條?在預(yù)算內(nèi)?的支出，?可以根據(jù)?授權(quán)范圍?，由業(yè)務(wù)?部門負(fù)責(zé)?人審核批?準(zhǔn)使用；?超過預(yù)算?的支出，?應(yīng)由業(yè)務(wù)?部門提出?追加預(yù)算?，按預(yù)算?批準(zhǔn)程序?批準(zhǔn)后執(zhí)?行。對(duì)外?投資按公?司投資管?理辦法執(zhí)?行，經(jīng)審?核批準(zhǔn)后?納入預(yù)算?管理。?第三章股?東單位資?金往來管?理第十?一條加強(qiáng)?對(duì)股東單?位的資金?往來管理?。由公司?財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)?人負(fù)責(zé)，?建立對(duì)公?司日常資?金收支行?為的監(jiān)控?機(jī)制，防?止發(fā)生控?股股東及?其他關(guān)聯(lián)?方資金占?用，損害?上市公司?的利益。?第十二?條公司在?與控股股?東及其實(shí)?際控制人?、關(guān)聯(lián)方?發(fā)生經(jīng)營(yíng)?性業(yè)務(wù)和?資金往來?時(shí)，應(yīng)嚴(yán)?格監(jiān)控資?金流向，?防止資金?被占用。?公司不得?為控股股?東及其實(shí)?際控制人?、關(guān)聯(lián)方?墊付工資?、福利、?保險(xiǎn)、廣?告等期間?費(fèi)用，也?不得互相?代為承擔(dān)?成本和其?他支出。?第十三?條公司不?得以下列?方式將資?金直接或?間接地提?供給控股?股東及其?實(shí)際控制?人、關(guān)聯(lián)?方使用：?1、有?償或無償?地拆借公?司的資金?給控股股?東及其實(shí)?際控制人?、關(guān)聯(lián)方?使用；?2、通過?銀行或非?銀行金融?機(jī)構(gòu)向控?股股東及?其實(shí)際控?制人、關(guān)?聯(lián)方提供?委托貸款?；3、?委托控股?股東及其?實(shí)際控制?人、關(guān)聯(lián)?方進(jìn)行投?資活動(dòng)；?4、為?控股股東?及其實(shí)際?控制人、?關(guān)聯(lián)方開?具沒有真?實(shí)交易背?景的商業(yè)?承兌匯票?；5、?代控股股?東及其實(shí)?際控制人?、關(guān)聯(lián)方?償還債務(wù)?；6、?其他方式?。第十?四條如發(fā)?現(xiàn)公司為?控股股東?、實(shí)際控?制人、關(guān)?聯(lián)方提供?資金或發(fā)?現(xiàn)有資金?被控股股?東、實(shí)際?控制人、?其他關(guān)聯(lián)?方占用的?情形，有?可能給公?司造成損?失的，公?司董事會(huì)?將通過司?法程序及?時(shí)凍結(jié)或?限制控股?股東所持?公司的相?應(yīng)股份，?及時(shí)通過?司法程序?對(duì)控股股?東有效資?產(chǎn)采取司?法保全等?措施，避?免或減少?公司的損?失。第?四章資金?調(diào)度管理?第十五?條股份公?司在財(cái)務(wù)?部設(shè)立虛?擬的資金?調(diào)度中心?，按照市?場(chǎng)化的?原則承辦?股份公司?調(diào)度資金?的具體管?理工作，?檢查、監(jiān)?督、指導(dǎo)?成員公司?資金調(diào)度?管理工作?。資金調(diào)?度中心是?股份公司?財(cái)務(wù)部的?內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)?，在財(cái)務(wù)?總監(jiān)的領(lǐng)?導(dǎo)下開展?工作。資?金調(diào)度中?心按照相?應(yīng)的負(fù)責(zé)?股份公司?整體內(nèi)部?資金頭寸?的監(jiān)控和?管理，及?時(shí)反饋各?成員公司?資金狀況?，并根據(jù)?資金安排?和成員公?司的資金?余缺狀況?，在股份?公司總部?和成員公?司內(nèi)合理?調(diào)度資金?。第十?六條股份?公司及下?屬公司可?以將暫不?使用的資?金，以季?度為單位?，存放在?資金調(diào)度?中心，資?金調(diào)度中?心和成員?公司按照?市場(chǎng)化原?則，每年?協(xié)商一次?存款、借?款的利率?。資金調(diào)?度中心負(fù)?責(zé)利用銀?行平臺(tái)歸?集內(nèi)部資?金并統(tǒng)一?安排使用?，隨時(shí)監(jiān)?控內(nèi)部調(diào)?度執(zhí)行情?況，并依?此編制統(tǒng)?計(jì)表。協(xié)?助完成資?金狀況專?項(xiàng)分析，?提供分析?所需的報(bào)?表和資料?。股份公?司財(cái)務(wù)部?行使本部?及各成員?公司間的?資金調(diào)度?職能。其?它任何成?員公司都?沒有相互?拆借行為?或資金調(diào)?度的權(quán)利?。第十?七條下屬?成員公司?資金調(diào)度?管理職責(zé)?1、負(fù)?責(zé)本公司?資金頭寸?的管理，?如實(shí)反映?本公司的?資金頭寸?情況。?2、負(fù)責(zé)?按時(shí)編制?本公司資?金支付申?請(qǐng)。3?、依據(jù)融?資、投資?計(jì)劃與公?司內(nèi)部資?金情況測(cè)?算本公司?現(xiàn)金缺口?，提出資?金需求計(jì)?劃。4?、負(fù)責(zé)協(xié)?助完成本?企業(yè)資金?狀況專項(xiàng)?分析，提?供分析所?需的報(bào)表?和資料。?第十八?條資金調(diào)?度管理的?主要內(nèi)容?。為滿足?股份公司?資金平衡?和其它?使用需求?，調(diào)度資?金的范圍?包括以下?幾個(gè)方面?：1、?需調(diào)用的?各成員公?司融資資?金2、?需調(diào)用的?各成員公?司日常生?產(chǎn)經(jīng)營(yíng)性?富裕資金?3、為?完成股份?公司統(tǒng)一?結(jié)算而需?調(diào)用的各?成員公司?生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)?性資金?4、為配?合股份公?司與金融?機(jī)構(gòu)的合?作，而需?調(diào)用的各?成員公司?生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)?性資金?5、為配?合股份公?司重大項(xiàng)?目運(yùn)作，?而需調(diào)用?的各成員?公司資金?6、經(jīng)?股份公司?領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)?，而需調(diào)?用的各成?員公司資?金7、?為應(yīng)對(duì)非?常規(guī)使用?的儲(chǔ)備資?金，而需?調(diào)用各成?員公司的?資金8?、根據(jù)股?份公司資?金平衡需?調(diào)用的其?它用途資?金。第?五章內(nèi)部?控制第?十九條貨?幣資金內(nèi)?部控制的?基本要求?是：貨幣?資金收支?與記帳的?崗位分離?；貨幣資?金收支的?經(jīng)辦人員?與貨幣資?金收支的?審核人員?分離。?第二十條?貨幣資金?的管理遵?循國(guó)家主?管部門頒?布的《現(xiàn)?金管理暫?行條例》?、銀行結(jié)?算辦法和?外匯管理?辦法等各?種法規(guī)和?規(guī)章，正?確使用各?種銀行結(jié)?算工具，?按照規(guī)定?核定庫(kù)存?現(xiàn)金限額?，按現(xiàn)金?收付范圍?使用現(xiàn)金?。第二?十一條按?照內(nèi)部控?制的原則?，出納員?負(fù)責(zé)保管?銀行支票?等有編號(hào)?的銀行結(jié)?算憑證、?庫(kù)存現(xiàn)金?，具體辦?理銀行結(jié)?算和現(xiàn)金?收付。出?納員不兼?任稽核、?會(huì)計(jì)檔案?保管和收?入、支出?、費(fèi)用、?債權(quán)債務(wù)?帳資金?管理制度?范文（四?）第一?章總則?第一條：?為了加?強(qiáng)貨幣資?金的管理?，確保貨?幣資金的?安全，根?據(jù)公司管?理的要求?并參照會(huì)?計(jì)法的有?關(guān)規(guī)定，?特制定本?制度。?第二條。?本制度中?涉及的貨?幣資金是?指現(xiàn)金、?銀行存款?及其他貨?幣資金。?第三條?。公司設(shè)?立出納崗?位，負(fù)責(zé)?現(xiàn)金、銀?行存款的?收入、支?出和保管?等日常業(yè)?務(wù)，并進(jìn)?行核算、?檢查與監(jiān)?督，保管?銀行銀行?票據(jù)，出?納人員應(yīng)?嚴(yán)格執(zhí)行?《會(huì)計(jì)法?》和公司?各項(xiàng)規(guī)定?。第四?條。根據(jù)?內(nèi)部會(huì)計(jì)?控制制度?的基本要?求，出納?人員嚴(yán)格?禁止辦理?會(huì)計(jì)稽核?、會(huì)計(jì)檔?案保管以?及涉及收?入、支出?、費(fèi)用、?債權(quán)債務(wù)?帳目的登?記工作。?第五條?。出納人?員應(yīng)時(shí)刻?保證帳面?貨幣資金?金額與實(shí)?際存有的?貨幣資金?金額相互?一致，如?有差異，?在查清差?異原因后?，追究責(zé)?任。第?二章現(xiàn)金?管理第?六條：公?司現(xiàn)金的?使用范圍?1、支?付給職工?的個(gè)人工?資、津貼?、獎(jiǎng)金、?福利、補(bǔ)?助、醫(yī)藥?費(fèi)等款項(xiàng)?；2、?支付給不?能轉(zhuǎn)賬的?單位或個(gè)?人用于購(gòu)?買物資和?勞動(dòng)報(bào)酬?；3、?各種勞保?、福利費(fèi)?用以及國(guó)?家規(guī)定的?對(duì)個(gè)人的?其他支出?；4、?出差人員?必須隨身?攜帶的差?旅費(fèi)；?5、結(jié)算?起點(diǎn)（_?___元?）以下的?，與公司?業(yè)務(wù)掛鉤?的其他零?星支出；?6、公?司總經(jīng)理?與財(cái)務(wù)負(fù)?責(zé)人共同?審批確定?需支付現(xiàn)?金的其它?支出。?第七條。?公司庫(kù)存?現(xiàn)金最高?限額為_?___元?，如需大?額支出應(yīng)?提前一天?以上通知?財(cái)務(wù)部。?根據(jù)核?定庫(kù)存限?額，出納?人員每日?結(jié)存的現(xiàn)?金，不得?超過核定?的庫(kù)存限?額，超過?部分應(yīng)于?當(dāng)日及時(shí)?送存銀行?；由于特?殊原因當(dāng)?日無法送?存的，當(dāng)?日___?_時(shí)前報(bào)?公司財(cái)務(wù)?負(fù)責(zé)人安?排人員保?衛(wèi)，妥善?保管，未?作安排或?安排不落?實(shí)的，有?關(guān)人員應(yīng)?承擔(dān)責(zé)任?。第八?條：公司?現(xiàn)金的收?支管理?1、現(xiàn)金?的收入和?支出，必?須由出納?員辦理。?出納員請(qǐng)?假時(shí)，可?由財(cái)務(wù)負(fù)?責(zé)人指定?具備資格?的專人臨?時(shí)負(fù)責(zé)出?納工作。?2、公?司的經(jīng)營(yíng)?業(yè)務(wù)及其?它事項(xiàng)所?發(fā)生的一?切現(xiàn)金收?入，必須?交財(cái)務(wù)部?入賬，不?得自行保?管和挪用?，更不得?私設(shè)“小?金庫(kù)”。?出納員對(duì)?收入的現(xiàn)?金必須于?當(dāng)日存入?銀行，不?得坐支。?3、取?送款在_?___元?以上，必?須安排專?車或派人?護(hù)送。?4、每筆?現(xiàn)金收入?、支出，?都必須有?簽批過的?合法原始?憑證作為?收付款的?書面證明?。出納員?必須認(rèn)真?審核確認(rèn)?是否辦理?各項(xiàng)簽批?手續(xù)、簽?章是否齊?全，對(duì)違?____?規(guī)定的收?、付業(yè)務(wù)?應(yīng)拒絕辦?理；對(duì)內(nèi)?容不全，?手續(xù)不完?備、數(shù)字?有差錯(cuò)的?憑證，應(yīng)?予返回，?補(bǔ)辦手續(xù)?。如遇偽?造或涂改?，虛報(bào)、?冒領(lǐng)等不?法行為，?應(yīng)當(dāng)日?qǐng)?bào)?告公司總?經(jīng)理處理?。對(duì)符合?要求的憑?證收付款?后，在原?始憑證上?加蓋“現(xiàn)?金收訖”?、“現(xiàn)金?付訖”戳?記。在?實(shí)際工作?中應(yīng)注意?以下幾方?面：經(jīng)?辦人在辦?理有關(guān)業(yè)?務(wù)時(shí)必須?取得合法?的原始憑?證，經(jīng)部?門經(jīng)理簽?批同意；?財(cái)務(wù)部出?納審核，?財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)?人簽批同?意；總?經(jīng)理批準(zhǔn)?后，由出?納辦理現(xiàn)?金收支業(yè)?務(wù)。5?、公司經(jīng)?營(yíng)過程中?，所有涉?及現(xiàn)金的?收入，出?納人員應(yīng)?當(dāng)面清點(diǎn)?，并注意?辨別現(xiàn)金?的真?zhèn)危?在確定現(xiàn)?金金額與?應(yīng)收金額?一致的情?況下，應(yīng)?填開公司?統(tǒng)一購(gòu)制?的“現(xiàn)金?收款收據(jù)?”給交?款方。?6、出納?人員應(yīng)按?照公司內(nèi)?部票據(jù)的?管理規(guī)定?申請(qǐng)領(lǐng)用?“現(xiàn)金收?款收據(jù)”?，“現(xiàn)金?收款收據(jù)?”連續(xù)編?號(hào)，出納?人員在使?用過程中?，不得任?意撕毀，?如因某種?原因需作?廢時(shí)，應(yīng)?在“現(xiàn)金?收款收據(jù)?”上加蓋?“作廢章?”并保留?全部聯(lián)次?，待每本?“現(xiàn)金收?款收據(jù)”?用完后到?主管會(huì)計(jì)?處定期繳?銷時(shí)備查?。7、?出納員必?須嚴(yán)格遵?守現(xiàn)金制?度，不準(zhǔn)?用不符合?財(cái)務(wù)制度?的憑證頂?替現(xiàn)金，?不準(zhǔn)擅自?與其他單?位或個(gè)人?相互借用?現(xiàn)金，不?得謊報(bào)用?途套取現(xiàn)?金，不準(zhǔn)?利用銀行?賬戶代其?他單位或?個(gè)人存入?或支取現(xiàn)?金，不準(zhǔn)?將單位收?入的現(xiàn)金?以個(gè)人名?義儲(chǔ)蓄，?如特殊情?況需辦理?時(shí)，必須?經(jīng)總經(jīng)理?同意后方?可辦理。?8、在?核算工作?過程中發(fā)?現(xiàn)長(zhǎng)款或?短款情況?，應(yīng)及時(shí)?查找并請(qǐng)?示財(cái)務(wù)負(fù)?責(zé)人，不?得擅自處?理。第?九條：公?司現(xiàn)金的?登記和保?護(hù)1、?公司設(shè)立?“現(xiàn)金日?記賬”，?出納員按?照經(jīng)濟(jì)業(yè)?務(wù)發(fā)生的?先后程序?逐日逐筆?登記，賬?目要日清?月結(jié)，做?到賬款相?符。不準(zhǔn)?用白條等?不符合財(cái)?務(wù)制度規(guī)?定的憑證?頂替庫(kù)存?現(xiàn)金。?2、每日?結(jié)存現(xiàn)金?和己蓋章?的支票，?必須鎖進(jìn)?保險(xiǎn)柜，?保險(xiǎn)柜鑰?匙必須隨?身攜帶，?不得隨意?轉(zhuǎn)交他人?。3、?每月會(huì)計(jì)?結(jié)帳日后?，出納人?員應(yīng)及時(shí)?與負(fù)責(zé)帳?務(wù)處理的?其他會(huì)計(jì)?人員就“?現(xiàn)金日記?帳”和“?現(xiàn)金明細(xì)?帳”進(jìn)行?相互核對(duì)?一致，并?編制“現(xiàn)?金收付月?報(bào)表”由?出納人員?以及會(huì)計(jì)?人員雙方?簽字，以?確保帳帳?相符。?4、財(cái)務(wù)?負(fù)責(zé)人要?對(duì)現(xiàn)金管?理進(jìn)行抽?查，不定?期地__?__庫(kù)存?現(xiàn)金盤點(diǎn)?工作。?5、現(xiàn)金?、銀行單?據(jù)等重要?物品保存?在公司的?“保險(xiǎn)箱?”中。?第三章銀?行存款管?理第十?條：公司?銀行存款?的使用范?圍和方法?1、公?司除按規(guī)?定留存的?現(xiàn)金定額?以備日常?開支外，?超過定額?的貨幣資?金必須全?部存入銀?行結(jié)算戶?內(nèi)。2?、公司發(fā)?生的各項(xiàng)?結(jié)算款項(xiàng)?，除允許?可以用現(xiàn)?金直接支?付的款項(xiàng)?外，都必?須通過銀?行存款賬?戶進(jìn)行轉(zhuǎn)?賬結(jié)算。?3、公?司與銀行?之間發(fā)生?的各項(xiàng)收?支業(yè)務(wù)，?必須按照?會(huì)計(jì)制度?規(guī)定填制?和取得各?種銀行憑?證、付款?通知單等?書面證明?，經(jīng)審核?無誤后，?據(jù)以編制?會(huì)計(jì)憑證?作為核算?依據(jù)。?4、銀行?出納員每?日收到的?支票，必?須于當(dāng)日?____?時(shí)前送存?銀行，以?便及時(shí)入?賬。第?十一條：?公司銀行?存款的登?記與清理?1、銀?行出納員?要隨時(shí)掌?握銀行存?款的結(jié)余?情況，經(jīng)?常核對(duì)銀?行對(duì)賬單?。當(dāng)存款?不足時(shí)，?要及時(shí)向?財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)?人匯報(bào)，?以便及時(shí)?____?資金。如?不及時(shí)匯?報(bào)，造成?款項(xiàng)不能?及時(shí)支付?，要追究?銀行出納?員的責(zé)任?。2、?銀行存款?日記賬要?分賬號(hào)設(shè)?置，逐日?逐筆順序?登記，每?日結(jié)出余?額。做到?日清月結(jié)?，銀行存?款日記賬?月末余額?要與總賬?余額、銀?行賬戶余?額進(jìn)行核?對(duì)。做到?賬賬相符?、賬款相?符，隨時(shí)?督促催辦?未達(dá)款項(xiàng)?，掌握銀?行存款的?動(dòng)態(tài)和余?額。3?、月終，?出納要編?制“銀行?存款余額?調(diào)節(jié)表”?進(jìn)行調(diào)整?核對(duì)，由?財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)?人審核簽?字，并將?該歸檔。?4、出?納人員必?須在辦理?完畢收付?款單據(jù)的?當(dāng)日將其?及時(shí)轉(zhuǎn)交?會(huì)計(jì)人員?進(jìn)行賬務(wù)?處理。?第十二條?：銀行帳?戶的開立?、使用和?撤消公?司應(yīng)嚴(yán)格?控制“開?戶銀行”?的管理，?凡是涉?及到新增?銀行帳戶?或注銷銀?行帳戶的?，均需要?由出納人?員填寫書?面的“開?戶（銷戶?）申請(qǐng)書?”，交?公司財(cái)務(wù)?負(fù)責(zé)人審?核簽字后?報(bào)公司總?經(jīng)理審批?。企業(yè)?根據(jù)業(yè)務(wù)?需要和精?簡(jiǎn)的原則?開立一般?存款帳戶?；企業(yè)?在各銀行?的預(yù)留印?鑒應(yīng)保持?一致；?企業(yè)每半?年對(duì)銀行?帳戶進(jìn)行?一次清理?，及時(shí)撤?消不需要?的帳戶；?為便于?存檔、查?找，銀行?帳戶開立?、撤消的?有關(guān)文件?、資料應(yīng)?作為原始?憑證附在?記帳憑證?后面。根?據(jù)需要，?出納可保?留相關(guān)文?件、資料?的復(fù)印件?。公司?賬戶不得?以各種原?因出租、?出借、轉(zhuǎn)?讓給其他?單位和個(gè)?人使用。?第十三?條：公司?財(cái)務(wù)專用?章及法人?名章的管?理1、?公司財(cái)務(wù)?專用章由?財(cái)務(wù)經(jīng)理?保管，如?因假期等?原因暫時(shí)?離崗，離?崗前應(yīng)將?印章交由?直接主管?或跨級(jí)主?管保管，?并辦理交?接手續(xù)。?2、公?司財(cái)務(wù)加?蓋公司財(cái)?務(wù)專用章?時(shí)，要嚴(yán)?格按照公?司有關(guān)財(cái)?務(wù)管理制?度執(zhí)行。?3、公?司財(cái)務(wù)必?須嚴(yán)格執(zhí)?行“章票?分離”制?度，負(fù)責(zé)?保管財(cái)務(wù)?專用印章?的人員，?不得同時(shí)?負(fù)責(zé)保管?支票等各?種票據(jù)。?4、公?司法定代?表人人名?專用章由?公司法定?代表人自?行管理或?授權(quán)專人?管理。?第四章網(wǎng)?銀管理?第十四條?。網(wǎng)上銀?行支付是?指以ba?nkin?ter_?___w?eb為媒?介，將公?司以電匯?、支票方?式改用以?網(wǎng)絡(luò)電子?方式進(jìn)行?的支付。?第十五?條：網(wǎng)上?銀行支付?開通需經(jīng)?公司總經(jīng)?理審批同?意后方可?向銀行提?出開通申?請(qǐng)。第?十六條：?網(wǎng)上銀行?支付流程?（職責(zé)與?權(quán)限）?1、出納?根據(jù)手續(xù)?齊全的有?效付款憑?據(jù)，在網(wǎng)?上銀行中?生成網(wǎng)銀?支付信息?。2、?財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)?人對(duì)網(wǎng)銀?付款業(yè)務(wù)?進(jìn)行審核?，并進(jìn)行?支付授權(quán)?。財(cái)務(wù)負(fù)?責(zé)人為網(wǎng)?銀最終審?批人。網(wǎng)?銀支付確?認(rèn)后，如?果發(fā)生銀?網(wǎng)退還需?重新提交?網(wǎng)銀支付?的，各審?批人依據(jù)?付款出納?打印出的?網(wǎng)銀支付?交易不成?功信息或?對(duì)方退還?入賬憑證?進(jìn)行重新?審批確認(rèn)?。4、?如審批操?作員出差?期間可以?經(jīng)總經(jīng)理?批準(zhǔn)后，?授權(quán)他人?進(jìn)行網(wǎng)上?銀行審批?。第十?七條：網(wǎng)?上銀行安?全管理?1、網(wǎng)上?銀行所有?操作員需?要妥善保?管網(wǎng)銀動(dòng)?態(tài)密匙和?操作員_?___。?2、操?作員的網(wǎng)?上銀行登?錄___?_要定期?修改。?3、__?__了網(wǎng)?上銀行的?計(jì)算機(jī)為?專用計(jì)算?機(jī)，非網(wǎng)?銀操作人?員嚴(yán)禁使?用，出納?員負(fù)責(zé)對(duì)?網(wǎng)銀計(jì)算?機(jī)進(jìn)行日?常管理與?維護(hù)。?4、網(wǎng)銀?操作人員?離開崗位?時(shí)必須退?出網(wǎng)上銀?行系統(tǒng)，?并妥善保?管網(wǎng)銀動(dòng)?態(tài)密匙。?第十八?條：網(wǎng)銀?支付給內(nèi)?部單位員?工款項(xiàng)，?視同支付?現(xiàn)金，必?須遵守現(xiàn)?金管理規(guī)?定，按現(xiàn)?金的使用?范圍支付?。第五?章銀行票?據(jù)第十?九條：銀?行票據(jù)的?購(gòu)買、保?管及使用?1、銀?行票據(jù)是?指現(xiàn)金支?票、銀行?轉(zhuǎn)帳支票?、銀行電?匯憑證、?銀行匯票?申請(qǐng)書等?銀行統(tǒng)一?印制的票?據(jù)。公司?需要使用?上述票據(jù)?時(shí)，由出?納向開戶?銀行購(gòu)買?，并保存?于公司的?“保險(xiǎn)箱?”中。?2、出納?人員應(yīng)妥?善保管和?使用好銀?行印制票?據(jù)，防止?空白票據(jù)?的遺失和?被盜用，?在使用過?程中出納?人員應(yīng)保?存好所有?銀行票據(jù)?的留底聯(lián)?（包括因?某種原因?報(bào)廢的銀?行票據(jù)全?部聯(lián)次）?，以備銀?行票據(jù)使?用完畢繳?銷時(shí)登記?到“票據(jù)?領(lǐng)用單”?上。3?、出納人?員需要使?用“銀行?轉(zhuǎn)帳支票?、銀行電?匯憑證、?銀行匯票?申請(qǐng)書”?等銀行票?據(jù)付款時(shí)?，應(yīng)嚴(yán)格?遵照公司?財(cái)務(wù)報(bào)銷?等管理制?度的規(guī)定?，審核付?款的審批?手續(xù)是否?齊全、相?關(guān)單據(jù)?是否完整?合法、金?額計(jì)算是?否正確，?經(jīng)過審核?無誤后方?能對(duì)外付?款。并要?求收款對(duì)?方當(dāng)事人?在“銀行?票據(jù)”的?公司留底?聯(lián)次上簽?署名字。?第二十?條：公司?支票公?司支票是?公司對(duì)外?結(jié)算的一?種主要方?式，是由?公司簽發(fā)?、通知銀?行付款的?一種書面?證明。?1、公司?支票的管?理（1?）出納管?理從銀行?購(gòu)入的空?白支票，?并建立臺(tái)?賬，登記?購(gòu)入日期?、種類、?起止號(hào)碼?，妥善保?管空白支?票及預(yù)留?印鑒卡。?（2）?公司財(cái)務(wù)?部要建立?支票領(lǐng)用?臺(tái)賬，逐?筆登記領(lǐng)?用人姓名?、支票號(hào)?碼、用途?、金額、?收款單位?等，并由?領(lǐng)款人簽?章。出?納在將支?票交給持?票人或經(jīng)?辦人前，?應(yīng)要求其?在支票存?根上簽收?，經(jīng)簽收?后的支票?存根作為?原始憑證?附在記帳?憑證后；?（3）?支票的使?用人領(lǐng)用?支票時(shí)，?需填寫相?關(guān)單據(jù)（?依據(jù)各項(xiàng)?制度填寫?借款單或?資金使用?申請(qǐng)單）?，按程序?辦理完簽?批手續(xù)后?，方可到?財(cái)務(wù)部領(lǐng)?取支票，?并由申請(qǐng)?人在財(cái)務(wù)?部登記簽?章。（?4）付出?支票后，?出納應(yīng)在?憑證上加?蓋“轉(zhuǎn)訖?”或“銀?行付訖”?戳記；?（5）凡?公司簽發(fā)?的支票，?必須嚴(yán)格?管理。結(jié)?算賬戶必?須有足夠?的資金以?保證支付?。財(cái)務(wù)部?在簽發(fā)支?票前必須?查明銀行?存款的賬?面余額，?防止超過?存款金額?簽發(fā)空頭?支票。簽?發(fā)支票后?，存款余?額不足以?支付，受?銀行處罰?時(shí)，由財(cái)?務(wù)部負(fù)責(zé)?人負(fù)完全?責(zé)任。?（6）簽?發(fā)的支票?必須采取?記名式，?寫明出票?日期，收?款單位或?收款人，?并列明款?項(xiàng)的用途?和大小寫?金額，不?得簽發(fā)空?白支票（?內(nèi)容填寫?不全的支?票，屬空?白支票）?。財(cái)務(wù)部?不得辦理?遲期或遠(yuǎn)?期支票。?（7）?支票領(lǐng)用?的報(bào)賬期?限一般?情況從支?票領(lǐng)用當(dāng)?日算起十?日內(nèi)必須?報(bào)賬，如?遇特殊情?況不能報(bào)?賬需延長(zhǎng)?時(shí)，必須?寫出書面?原因，報(bào)?總經(jīng)理批?準(zhǔn)后送財(cái)?務(wù)部備案?。否則，?財(cái)務(wù)部有?權(quán)停止辦?理下次支?票，執(zhí)行?“前賬不?清、后賬?不借”的?原則。?（8）支?票金額起?點(diǎn)每張_?___元?，退款、?找零以及?結(jié)清賬戶?的支票，?不受起點(diǎn)?限制。支?票有效期?為___?_天，自?簽發(fā)次日?算起，到?期日遇法?定假日不?順延。?（9）公?司收到的?轉(zhuǎn)賬支票?，必須當(dāng)?天送銀行?轉(zhuǎn)賬，如?因銀行營(yíng)?業(yè)時(shí)間限?制，必須?于第二個(gè)?工作日營(yíng)?業(yè)送存銀?行。（?10）公?司支票使?用人如丟?失支票時(shí)?，要立即?向財(cái)務(wù)部?聲明，由?財(cái)務(wù)部及?時(shí)向銀行?辦理掛失?手續(xù)。丟?失人要寫?出書面檢?查，交總?經(jīng)理。對(duì)?造成經(jīng)濟(jì)?損失的，?報(bào)請(qǐng)總經(jīng)?理批準(zhǔn)，?給予處罰?。（1?1）公司?支票到期?未用，應(yīng)?及時(shí)退回?財(cái)務(wù)部，?并辦理有?關(guān)退回手?續(xù)。（?12）公?司支票作?廢時(shí)，應(yīng)?及時(shí)退回?財(cái)務(wù)部，?并重新辦?理領(lǐng)用手?續(xù)。對(duì)退?回的支票?，財(cái)務(wù)部?應(yīng)及時(shí)辦?理注銷。?（13?）出納人?員應(yīng)妥善?保管和使?用好領(lǐng)用?的銀行票?據(jù)，防止?空白票據(jù)?的遺失和?被盜用，?在使用過?程中出納?人員應(yīng)保?存好所有?銀行票據(jù)?的留底聯(lián)?（包括因?某種原因?報(bào)廢的銀?行票據(jù)全?部聯(lián)次）?，以備銀?行票據(jù)使?用完畢繳?銷時(shí)登記?到“票據(jù)?領(lǐng)用單”?上。（?14）財(cái)?務(wù)部門要?加強(qiáng)對(duì)支?票的管理?，每周至?少清查一?次，并做?到及時(shí)與?銀行核對(duì)?，以防造?成賬目錯(cuò)?亂。嚴(yán)格?掌握支票?的報(bào)銷手?續(xù)，及時(shí)?清理未達(dá)?賬項(xiàng)。?2、公司?支票的辦?理（1?）辦理支?票要按支?票簽發(fā)的?要求內(nèi)容?填寫齊全?，并加蓋?銀行預(yù)留?印鑒。?（2）支?票簽發(fā)“?六不準(zhǔn)”?：不準(zhǔn)?簽發(fā)空白?支票；不?準(zhǔn)簽發(fā)遠(yuǎn)?期支票；?不準(zhǔn)出租?、出借和?轉(zhuǎn)讓給其?他單位和?個(gè)人；不?準(zhǔn)將支票?作抵押；?不準(zhǔn)簽發(fā)?印鑒不全?、不符的?支票；不?準(zhǔn)簽發(fā)假?用途的支?票。第?二十一條?。其他結(jié)?算方式采?用銀行匯?票、信用?證、托收?承付等方?式結(jié)算時(shí)?，應(yīng)遵循?銀行相關(guān)?制度，遵?循本制度?中對(duì)銀行?存款的管?理進(jìn)行控?制。第?五章附則?第二十?二條。本?制度的制?定、修改?、解釋權(quán)?屬于公司?財(cái)務(wù)部。?第二十?三條。?資金管理?制度范文?（五）?第一章總?則第一?條為了加?強(qiáng)公司資?金的內(nèi)部?控制和管?理，保證?貨幣資金?安全，提?高貨幣資?金使用效?率，降低?公司財(cái)務(wù)?風(fēng)險(xiǎn)，保?障投資者?的合法權(quán)?益，根據(jù)?《公司法?》、《會(huì)?計(jì)法》、?《企業(yè)會(huì)?計(jì)準(zhǔn)則》?等法律、?法規(guī)和規(guī)?范性文件?的規(guī)定，?并結(jié)合公?司實(shí)際情?況，制定?本辦法。?第二條?本辦法所?指的貨幣?資金管理?范圍包括?投資性資?金、籌資?性資金、?經(jīng)營(yíng)性資?金。1?、投資性?資金指對(duì)?外投資及?投資收益?、固定資?產(chǎn)投資、?無形資產(chǎn)?及其他長(zhǎng)?期資產(chǎn)投?資等資金?的收入與?支出;?2、融資?性資金指?公司為了?彌補(bǔ)經(jīng)營(yíng)?過程中的?資金缺額?，向金融?機(jī)構(gòu)或其?他法律主?體借入或?歸還的資?金等;?3、經(jīng)營(yíng)?資金指銷?售商品、?提供勞務(wù)?、稅負(fù)，?以及其他?和經(jīng)營(yíng)活?動(dòng)相關(guān)的?資金收入?與支出，?主要表現(xiàn)?為貨幣資?金、有價(jià)?證券、應(yīng)?收應(yīng)付款?項(xiàng)、存貨?等。第?三條本辦?法所指的?貨幣資金?，其表現(xiàn)?形式主要?包括：?1、現(xiàn)金?，是指公?司庫(kù)存的?現(xiàn)金，不?包括公司?各部門借?用的、尚?未報(bào)銷的?備用金。?2、銀?行存款，?是指公司?存入銀行?和其他金?融機(jī)構(gòu)的?各種存款?。3、?其他貨幣?資金，是?指公司的?外埠存款?、銀行匯?票存款、?銀行本票?存款、信?____?卡存款、?信用證保?證金存款?等形式的?貨幣資金?，以及其?他包括人?民幣和按?國(guó)家有關(guān)?法規(guī)允許?公司保管?或存放的?外幣。?第四條貨?幣資金實(shí)?行預(yù)算管?理。公司?負(fù)責(zé)人根?據(jù)董事會(huì)?批準(zhǔn)的年?度經(jīng)營(yíng)計(jì)?劃，要求?各職能部?門編制本?部門的資?金預(yù)算，?經(jīng)財(cái)務(wù)部?門審核、?綜合平衡?后編制年?度現(xiàn)金流?量表，報(bào)?公司總經(jīng)?理審批執(zhí)?行。第?二章授權(quán)?與批準(zhǔn)?第五條為?提高內(nèi)部?資金使用?效率，降?低資金成?本，對(duì)公?司實(shí)際控?制，并納?入合并范?圍內(nèi)的母?子公司之?間，以及?所屬子公?司之間的?資金往來?，授權(quán)給?財(cái)務(wù)總監(jiān)?進(jìn)行審批?。第六?條審批權(quán)?限對(duì)外支?付資金的?申請(qǐng)，由?公司總經(jīng)?理審批。?本規(guī)定所?設(shè)權(quán)限的?金額為同?一筆業(yè)務(wù)?發(fā)生費(fèi)用?總額，嚴(yán)?禁將同一?筆業(yè)務(wù)分?次報(bào)銷。?第七條?財(cái)務(wù)審核?。財(cái)務(wù)部?門按照相?關(guān)制度要?求，對(duì)資?金支付的?合法性、?合規(guī)性、?合理性進(jìn)?行審核。?第八條?資金支付?須嚴(yán)格按?照支出性?質(zhì)逐級(jí)上?級(jí)審核或?審批，嚴(yán)?禁越級(jí)審?核或?qū)徟?。第十?條在預(yù)算?內(nèi)的支出?，可以根?據(jù)授權(quán)范?圍，由業(yè)?務(wù)部門負(fù)?責(zé)人審核?批準(zhǔn)使用?;超過預(yù)?算的支出?，應(yīng)由業(yè)?務(wù)部門提?出追加預(yù)?算，按預(yù)?算批準(zhǔn)程?序批準(zhǔn)后?執(zhí)行。對(duì)?外投資按?公司投資?管理辦法?執(zhí)行，經(jīng)?審核批準(zhǔn)?后納入預(yù)?算管理。?第三章?股東單位?資金往來?管理第?十一條加?強(qiáng)對(duì)股東?單位的資?金往來管?理。由公?司財(cái)務(wù)負(fù)?責(zé)人負(fù)責(zé)?，建立對(duì)?公司日常?資金收支?行為的監(jiān)?控機(jī)制，?防止發(fā)生?控股股東?及其他關(guān)?聯(lián)方資金?占用，損?害上市公?司的利益?。第十?二條公司?在與控股?股東及其?實(shí)際控制?人、關(guān)聯(lián)?方發(fā)生經(jīng)?營(yíng)性業(yè)務(wù)?和資金往?來時(shí)，應(yīng)?嚴(yán)格監(jiān)控?資金流向?，防止資?金被占用?。公司不?得為控股?股東及其?實(shí)際控制?人、關(guān)聯(lián)?方墊付工?資、福利?、保險(xiǎn)、?廣告等期?間費(fèi)用，?也不得互?相代為承?擔(dān)成本和?其他支出?。第十?三條公司?不得以下?列方式將?資金直接?或間接地?提供給控?股股東及?其實(shí)際控?制人、關(guān)?聯(lián)方使用?：1、?有償或無?償?shù)夭鸾?公司的資?金給控股?股東及其?實(shí)際控制?人、關(guān)聯(lián)?方使用;?2、通?過銀行或?非銀行金?融機(jī)構(gòu)向?控股股東?及其實(shí)際?控制人、?關(guān)聯(lián)方提?供委托貸?款;3?、委托控?股股東及?其實(shí)際控?制人、關(guān)?聯(lián)方進(jìn)行?投資活動(dòng)?;4、?為控股股?東及其實(shí)?際控制人?、關(guān)聯(lián)方?開具沒有?真實(shí)交易?背景的商?業(yè)承兌匯?票;5?、代控股?股東及其?實(shí)際控制?人、關(guān)聯(lián)?方償還債?務(wù);6?、其他方?式。第?十四條如?發(fā)現(xiàn)公司?為控股股?東、實(shí)際?控制人、?關(guān)聯(lián)方提?供資金或?發(fā)現(xiàn)有資?金被控股?股東、實(shí)?際控制人?、其他關(guān)?聯(lián)方占用?的情形，?有可能給?公司造成?損失的，?公司董事?會(huì)將通過?司法程序?及時(shí)凍結(jié)?或限制控?股股東所?持公司的?相應(yīng)股份?，及時(shí)通?過司法程?序?qū)毓?股東有效?資產(chǎn)采取?司法保全?等措施，?避免或減?少公司的?損失。?第四章資?金調(diào)度管?理第十?五條股份?公司在財(cái)?務(wù)部設(shè)立?虛擬的資?金調(diào)度中?心，按照?市場(chǎng)化的?原則承辦?股份公司?調(diào)度資金?的具體管?理工作，?檢查、監(jiān)?督、指導(dǎo)?成員公司?資金調(diào)度?管理工作?。資金調(diào)?度中心是?股份公司?財(cái)務(wù)部的?內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)?，在財(cái)務(wù)?總監(jiān)的領(lǐng)?導(dǎo)下開展?工作。資?金調(diào)度中?心按照相?應(yīng)的負(fù)責(zé)?股份公司?整體內(nèi)部?資金頭寸?的監(jiān)控和?管理，及?時(shí)反饋各?成員公司?資金狀況?，并根據(jù)?資金安排?和成員公?司的資金?余缺狀況?，在股份?公司總部?和成員公?司內(nèi)合理?調(diào)度資金?。第十?六條股份?公司及下?屬公司可?以將暫不?使用的資?金，以季?度為單位?，存放在?資金調(diào)度?中心，資?金調(diào)度中?心和成員?公司按照?市場(chǎng)化原?則，每年?協(xié)商一次?存款、借?款的利率?。資金調(diào)?度中心負(fù)?責(zé)利用銀?行平臺(tái)歸?集內(nèi)部資?金并統(tǒng)一?安排使用?，隨時(shí)監(jiān)?控內(nèi)部調(diào)?度執(zhí)行情?況，并依?此編制統(tǒng)?計(jì)表。協(xié)?助完成資?金狀況專?項(xiàng)分析，?提供分析?所需的報(bào)?表和資料?。股份公?司財(cái)務(wù)部?行使本部?及各成員?公司間的?資金調(diào)度?職能。其?它任何成?員公司都?沒有相互?拆借行為?或資金調(diào)?度的權(quán)利?。第十?七條下屬?成員公司?資金調(diào)度?管理職責(zé)?1、負(fù)?責(zé)本公司?資金頭寸?的管理，?如實(shí)反映?本公司的?資金頭寸?情況。?2、負(fù)責(zé)?按時(shí)編制?本公司資?金支付申?請(qǐng)。3?、依據(jù)融?資、投資?計(jì)劃與公?司內(nèi)部資?金情況測(cè)?算本公司?現(xiàn)金缺口?，提出資?金需求計(jì)?劃。4?、負(fù)責(zé)協(xié)?助完成本?企業(yè)資金?狀況專項(xiàng)?分析，提?供分析所?需的報(bào)表?和資料。?第十八?條資金調(diào)?度管理的?主要內(nèi)容?。為滿足?股份公司?資金平衡?和其它使?用需求，?調(diào)度資金?的范圍包?括以下幾?個(gè)方面：?1、需?調(diào)用的各?成員公司?融資資金?2、需?調(diào)用的各?成員公司?日常生產(chǎn)?經(jīng)營(yíng)性富?裕資金?3、為完?成股份公?司統(tǒng)一結(jié)?算而需調(diào)?用的各成?員公司生?產(chǎn)經(jīng)營(yíng)性?資金4?、為配合?股份公司?與金融機(jī)?構(gòu)的合作?，而需調(diào)?用的各成?員公司生?產(chǎn)經(jīng)營(yíng)性?資金5?、為配合?股份公司?重大項(xiàng)目?運(yùn)作，而?需調(diào)用的?各成員公?司資金?6、經(jīng)股?份公司領(lǐng)?導(dǎo)批準(zhǔn)，?而需調(diào)用?的各成員?公司資金?7、為?應(yīng)對(duì)非常?規(guī)使用的?儲(chǔ)備資金?，而需調(diào)?用各成員?公司的資?金8、?根據(jù)股份?公司資金?平衡需調(diào)?用的其它?用途資金?。第五?章內(nèi)部控?制第十?九條貨幣?資金內(nèi)部?控制的基?本要求是?。貨幣資?金收支與?記帳的崗?位分離;?貨幣資金?收支的經(jīng)?辦人員與?貨幣資金?收支的審?核人員分?離。第?二十條貨?幣資金的?管理遵循?國(guó)家主管?部門頒布?的《現(xiàn)金?管理暫行?條例》、?銀行結(jié)算?辦法和外?匯管理辦?法等各種?法規(guī)和規(guī)?章，正確?使用各種?銀行結(jié)算?工具，按?照規(guī)定核?定庫(kù)存現(xiàn)?金限額，?按現(xiàn)金收?付范圍使?用現(xiàn)金。?第二十?一條按照?內(nèi)部控制?的原則，?出納員負(fù)?責(zé)保管銀?行支票等?有編號(hào)的?銀行結(jié)算?憑證、庫(kù)?存現(xiàn)金，?具體辦理?銀行結(jié)算?和現(xiàn)金收?付。出納?員不兼任?稽核、會(huì)?計(jì)檔案保?管和收入?、支出、?費(fèi)用、債?權(quán)債務(wù)帳?目的核算?、記帳工?作。銀行?結(jié)算憑證?上使用的?印章由支?票專用章?和私章組?成，支票?專用章可?由財(cái)務(wù)負(fù)?責(zé)人保管?，私章由?公司總經(jīng)?理或其授?權(quán)的其他?人保管。?第二十?二條貨幣?資金的收?支必須有?合法、合?規(guī)、合理?的原始憑?證為依據(jù)?。經(jīng)辦人?員根據(jù)原?始憑證填?列必要的?內(nèi)部憑證?，在預(yù)算?范圍內(nèi)根?據(jù)授權(quán)原?則由各級(jí)?負(fù)責(zé)人對(duì)?收入、支?出的合法?性、真實(shí)?性、合理?性審批后?，到財(cái)務(wù)?部門辦理?收入和支?出手續(xù)。?第二十?三條財(cái)務(wù)?負(fù)責(zé)人或?財(cái)務(wù)主管?對(duì)各部門?收入、支?出的原始?憑證的合?法性、真?實(shí)性和合?理性進(jìn)行?復(fù)核。對(duì)?于非法的?支出，會(huì)?計(jì)人員應(yīng)?拒絕辦理?;對(duì)于合?法但明顯?不合理的?支出應(yīng)報(bào)?告公司總?經(jīng)理處理?。會(huì)計(jì)人?員根據(jù)經(jīng)?過審核的?原始憑證?編制記帳?憑證，作?為出納員?辦理收付?的依據(jù)。?第二十?四條控制?現(xiàn)金坐支?，當(dāng)日收?入現(xiàn)金應(yīng)?及時(shí)送存?銀行。出?納員每日?盤點(diǎn)現(xiàn)金?，并與現(xiàn)?金日記帳?余額核對(duì)?相符。每?月月末，?會(huì)計(jì)人員?必須將現(xiàn)?金、銀行?存款、其?他貨幣資?金總帳余?額與出納?員的銀行?存款日記?帳、現(xiàn)金?日記帳、?其他貨幣?資金日記?帳核對(duì)相?符。第?二十五條?財(cái)務(wù)部經(jīng)?理應(yīng)對(duì)庫(kù)?存現(xiàn)金不?定期地進(jìn)?行檢查，?以保證現(xiàn)?金的安全?。應(yīng)每月?檢查銀行?存款帳單?核對(duì)情況?，發(fā)現(xiàn)問?題，及時(shí)?糾正。對(duì)?未達(dá)帳項(xiàng)?____?清理，并?及時(shí)處理?。第二?十六條加?強(qiáng)貨幣資?金收支業(yè)?務(wù)的內(nèi)部?審計(jì)。貨?幣資金的?管理應(yīng)納?入公司內(nèi)?部審計(jì)的?重要內(nèi)容?。定期審?計(jì)貨幣資?金內(nèi)部控?制制度的?執(zhí)行情況?，審計(jì)貨?幣資金的?收入、支?出的合法?性、真實(shí)?性和合理?性，審計(jì)?貨幣資_?___管?的安全性?。第六?章獎(jiǎng)懲規(guī)?定第二?十七條股?份公司及?各成員公?司的財(cái)務(wù)?工作人員?，須按照?本辦法的?有關(guān)規(guī)定?履行其相?應(yīng)的職責(zé)?。如因人?為原因影?響工作質(zhì)?量或造成?股份公司?利益受損?的，按照?公司的相?關(guān)規(guī)定，?應(yīng)追究具?體責(zé)任人?的相關(guān)責(zé)?任;如在?工作中有?突出貢獻(xiàn)?的，可給?予獎(jiǎng)勵(lì)。?第二十?八條各成?員公司的?財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)?人在執(zhí)行?本辦法有?關(guān)規(guī)定時(shí)?的盡職情?況適用股?份公司對(duì)?財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)?人的考核?條款;股?份公司對(duì)?不適用考?核條款的?其他財(cái)務(wù)?人員有獎(jiǎng)?懲的建議?權(quán)。第?七章附則?第二十?九條本制?度解釋權(quán)?屬于公司?董事會(huì)。?第三十?條本制度?經(jīng)公司董?事會(huì)審議?批準(zhǔn)后實(shí)?施。公司?經(jīng)營(yíng)和管?理層可在?本制度下?制定具體?的實(shí)施細(xì)?則。在董?事會(huì)批準(zhǔn)?該制度之?前，股份?公司及控?股子公司?制定的管?理辦法，?和本制度?沖突的，?應(yīng)予調(diào)整?。本制度?的相關(guān)規(guī)?定如與日?后頒布或?修改的有?關(guān)法律、?法規(guī)、規(guī)?章和依法?定程序修?改后的《?公司章程?》相抵觸?，則應(yīng)根?據(jù)有關(guān)法?律、法規(guī)?、規(guī)章和?《公司章?程》的規(guī)?定執(zhí)行，?董事會(huì)將?及時(shí)對(duì)本?辦法進(jìn)行?修訂。?資金管理?制度范文?（六）?1、目的?為嚴(yán)格?控制公司?費(fèi)用支出?，加強(qiáng)費(fèi)?用管理，?提高公司?效益，本?著合理、?節(jié)約的原?則，根據(jù)?公司財(cái)務(wù)?資金管理?的有關(guān)規(guī)?定，制定?本制度。?2、定?義本制?度中所稱?費(fèi)用是指?公司生產(chǎn)?、行政、?營(yíng)銷等管?理費(fèi)用。?3、范?圍人員。?5、1?、請(qǐng)款流?程（其它?廣告、參?展等費(fèi)用?請(qǐng)款于5?、3審批?權(quán)限條款?另加說明?）5、?1、1請(qǐng)?款。請(qǐng)款?人根據(jù)專?項(xiàng)費(fèi)用事?務(wù)需要填?寫《請(qǐng)款?單》，按?5、3審?批權(quán)限條?款規(guī)定報(bào)?上級(jí)簽核?。5、?1、2審?核。請(qǐng)款?人將經(jīng)上?級(jí)簽核后?的《請(qǐng)款?單》按5?、3審批?權(quán)限條款?規(guī)定送交?財(cái)務(wù)專員?。5、?1、__?__支出?。財(cái)務(wù)專?員按權(quán)限?審批后，?由出納根?據(jù)復(fù)核后?的《請(qǐng)款?單》，向?請(qǐng)款人支?付款項(xiàng)，?同時(shí)請(qǐng)款?人須在《?請(qǐng)款單》?上簽字。?5、1?、4請(qǐng)款?____?元以上的?大額備用?金須提前?一天通知?財(cái)務(wù)部。?5、1?、5管理?部門公務(wù)?較多的人?員可實(shí)行?定額備用?金，既可?按規(guī)定預(yù)?支保證公?務(wù)合理工?作需要?的一定限?額備用金?，報(bào)銷時(shí)?可不抵借?支，直接?支取現(xiàn)金?，詳見表?1。5?、1、6?備用金借?支人須在?公務(wù)完畢?后___?_個(gè)工作?日內(nèi)到財(cái)?務(wù)部結(jié)清?備用金，?實(shí)行定額?備用金的?借支人須?每___?_個(gè)月結(jié)?清一次。?原則上借?支人必須?按規(guī)定時(shí)?限及時(shí)結(jié)?清備用金?，前款不?清后款不?借。如情?況特殊，?必須報(bào)請(qǐng)?廠長(zhǎng)或主?管副總以?至總經(jīng)理?批復(fù)，依?批復(fù)意見?處理。?5、1、?7每年_?___月?____?日前，除?____?月下旬借?支外其余?所有個(gè)人?借支的備?用金都必?須結(jié)清歸?還，逾期?不還的，?一次或分?次從工資?中扣回。?5、1?、8《請(qǐng)?款單》是?財(cái)務(wù)賬務(wù)?處理的依?據(jù)之一，?除當(dāng)日借?支當(dāng)日歸?還的以外?，報(bào)銷費(fèi)?用時(shí)《請(qǐng)?款單》不?予退還;?歸還多借?備用金時(shí)?，由往來?帳會(huì)計(jì)開?具收據(jù)給?報(bào)銷者本?人，請(qǐng)款?單也不予?歸還，收?據(jù)須妥善?保管備查?。5、?1、9備?用金是為?保證公務(wù)?需要而設(shè)?，因私不?得借支備?用金。?5、2費(fèi)?用報(bào)銷程?序5、?2、1報(bào)?銷流程?5、2、?1、1報(bào)?銷。報(bào)銷?人自行粘?貼票據(jù)并?填制費(fèi)用?《報(bào)銷單?》或《差?旅費(fèi)報(bào)銷?單》，按?5、3審?批權(quán)限條?款規(guī)定報(bào)?上級(jí)簽核?。5、?2、1、?2審核。?報(bào)銷人將?經(jīng)上級(jí)簽?核后的《?報(bào)銷單》?按5、3?審批權(quán)限?規(guī)定送交?財(cái)務(wù)部門?。5、?2、1、?____?支出。財(cái)?務(wù)部門按?5、3審?批權(quán)限條?款權(quán)限審?批后，由?出納根據(jù)?復(fù)核后的?報(bào)銷憑證?，向報(bào)銷?人支付報(bào)?銷款或收?取歸還的?備用金余?款;出納?收取歸還?的備用金?余款往來?帳會(huì)計(jì)須?向報(bào)銷人?開具收據(jù)?，《請(qǐng)款?單》不予?退回;報(bào)?銷人領(lǐng)取?報(bào)銷款項(xiàng)?須在《報(bào)?銷單》上?簽字。?5、2、