財務收支審計工作實施方案_第1頁
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文檔簡介

財務收支審計工作實施方案一、工作目標本次財務收支審計旨在全面、深入地審查公司固定資產(chǎn)、應收賬款、應付賬款等主要財務科目的收支情況,查明公司財務管理情況,發(fā)現(xiàn)并解決存在的問題,為公司的財務管理提供可靠的參考和建議。二、審核范圍我們將從2019年1月1日至2021年12月31日,對公司的財務收支情況進行審計,主要涉及以下方面:1.固定資產(chǎn)2.應收賬款3.應付賬款4.公司收入和支出情況5.公司財務制度與管理情況三、審計方法我們將采用采取現(xiàn)場審計與資料審核相結(jié)合的方法。1.現(xiàn)場審計:對公司財務記錄、單據(jù)資料的真實性與準確性進行核實,了解公司財務人員的工作情況。2.資料審核:審查公司各項財務收支賬目的原始記錄、憑證等資料,比對公司財會系統(tǒng)的賬目與財務資料是否一致,驗證公司的應收賬款、應付賬款等財務科目的可靠性。四、審計程序1.資料歸檔:對公司收支記錄、憑證等被審計單位的財務資料進行審核與匯總,形成清晰詳盡的記錄,以便以后使用。2.流程梳理:對公司收支的審核流程進行詳細梳理,了解公司財務管理過程及其異常情況,為下一步的審計打下基礎。3.資料比對:審核收支記錄與公司賬目是否一致,搜集資料確定公司各賬戶的余額是否與公司賬目相符,注意檢查非常規(guī)費用是否符合政策法規(guī)。4.衛(wèi)生查驗:對公司核心流程的實行比較,通過了解流程,查找非常規(guī)流程,排除已經(jīng)被泄露或者失效的制度與管理。5.會計工作確認:實行會計工作的確實性核查,確定會計核算是否真實可靠,并用范圍數(shù)據(jù)核對催收價格是否正確。五、工作進程1.審計準備a.建立審計組,篩選出審計人員,根據(jù)人員專業(yè)性,給予合適的工作任務。b.審計計劃,梳理審計流程,擬定排期,緊密把握時間窗口。c.審計工具,采購翻譯器等辦公工具,準備實地調(diào)查的設備等。2.審計開展a.首先通過調(diào)研觀察的方法,獲得公司各項財務科目的原始資料,進行簡單核對,確保資料是否齊全。b.補充查驗,對于找到的一些問題資料,通過組織現(xiàn)場查驗,核實賬目信息是否正確。c.問題認定,通過對問題資料的比對,查找覆蓋問題的關鍵節(jié)點,逐一排除,緊密抓住問題的本質(zhì)。3.審計結(jié)果的提交與寫作a.明確結(jié)果,通過匯總整理的方法,確認審計結(jié)果。應立即進行全組討論,以確定審計結(jié)果的一致性。b.結(jié)果提交,將結(jié)果整理編寫出報告,報告內(nèi)容應該具有科學性與公正性。需要單獨使用審計專用簽名底稿。c.報告追蹤,設立追蹤機制,隨時檢查結(jié)果、檢查提交的結(jié)果是否能夠解決問題,以及結(jié)果的可執(zhí)行性、時效性等。六、工作結(jié)果1.我們將依據(jù)各項財務科目進行審查,對公司財務管理情況進行了全面、深入地了解,明確公司財務管理的難點和問題,建立財務風險管理體系,促進公司的財務管理工作更加科學、規(guī)范、高效。2.我們將在所有評估指標上提供可靠的財務數(shù)據(jù),總結(jié)出公司的財務風險,為公司決策與管理層提供參考,確保公司的

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