生產(chǎn)循環(huán)培訓(xùn)講義

編號作業(yè)項(xiàng)目作業(yè)程序及控制重點(diǎn)依據(jù)資料5-1-PAGE17CM-101CM-102CM-103CM-103CM-103CM-104CM-104CM-105CM-105CM-106CM-106CM-107CM-107CM-108CM-109CM-109CM-110CM-110CM-111CM-111CM-112CM-112生產(chǎn)計(jì)劃作業(yè)生產(chǎn)排程作業(yè)品質(zhì)管制作業(yè)品質(zhì)管制作業(yè)品質(zhì)管制作業(yè)生產(chǎn)管制作業(yè)生產(chǎn)管制作業(yè)外包加工生產(chǎn)作業(yè)外包加工生產(chǎn)作業(yè)材料進(jìn)出庫與儲(chǔ)存作業(yè)材料進(jìn)出庫與儲(chǔ)存作業(yè)成品出入庫與儲(chǔ)存作業(yè)存貨盤點(diǎn)倉庫不良材料處理報(bào)廢品處理機(jī)器設(shè)備維修及保養(yǎng)作業(yè)機(jī)器設(shè)備維修及保養(yǎng)作業(yè)生產(chǎn)工作環(huán)境安全衛(wèi)生作業(yè)生產(chǎn)工作環(huán)境安全衛(wèi)生作業(yè)生產(chǎn)成本結(jié)算作業(yè)生產(chǎn)成本結(jié)算作業(yè)一、作業(yè)程序：依據(jù)年度銷售預(yù)測、考量生產(chǎn)能量、機(jī)器負(fù)荷量及人員配置情形，擬訂編製庫存及生產(chǎn)計(jì)劃。分析產(chǎn)品性質(zhì)，決定所需投入之原物料數(shù)量及其規(guī)格。決定每一製程所需之人力需求預(yù)算。決定每一製程所需之生產(chǎn)設(shè)備能量。決定各製程的作業(yè)時(shí)間及準(zhǔn)備時(shí)間。根據(jù)產(chǎn)品設(shè)計(jì)及產(chǎn)製說明，並就現(xiàn)有生產(chǎn)設(shè)備、人力及各項(xiàng)資材之配合情形，決定最經(jīng)濟(jì)之製程計(jì)劃。控制重點(diǎn)：生產(chǎn)計(jì)劃之編製應(yīng)依照銷售預(yù)測而來，並經(jīng)適當(dāng)權(quán)責(zé)主管核準(zhǔn)。生產(chǎn)計(jì)劃表之編製應(yīng)考慮生產(chǎn)能量、營業(yè)計(jì)劃及人員配置情形。為配合營業(yè)活動(dòng)，訂單生產(chǎn)時(shí)應(yīng)依銷售目標(biāo)，編置產(chǎn)銷目標(biāo)預(yù)定表，並將客戶訂貨內(nèi)容依產(chǎn)品別及交期別分別設(shè)訂生產(chǎn)交貨控制時(shí)程表。除年度生產(chǎn)計(jì)劃外，為實(shí)際生產(chǎn)控制需要，平鎮(zhèn)廠企劃處生管課於每月初依據(jù)實(shí)際訂單或Forecast編訂當(dāng)月生產(chǎn)暨出貨排程，對於原料進(jìn)廠、生產(chǎn)排程，交貨期等作適當(dāng)修正和及時(shí)控制。因缺料、產(chǎn)能或工程問題，應(yīng)適時(shí)變更生產(chǎn)排程並告知相關(guān)單位。由於原物料遲延、停電、機(jī)械故障、客戶要求變動(dòng)交期等，致變更生產(chǎn)計(jì)劃發(fā)生虧損時(shí)，應(yīng)追究原因確定責(zé)任歸屬；生產(chǎn)計(jì)劃與採購計(jì)劃應(yīng)經(jīng)充分調(diào)整，採購時(shí)效能否供應(yīng)生產(chǎn)所需，有無脫節(jié)情事。一、作業(yè)程序：業(yè)務(wù)部依據(jù)客戶需求並考量產(chǎn)品規(guī)格、交貨期等因素填發(fā)受訂通知單。業(yè)務(wù)部將受訂通知單及配備表通知產(chǎn)銷單位。維護(hù)工令：工程處依據(jù)上述資料鍵入電腦，並列印LOM﹝ListofMaterial﹞清表。工程處生技課及製技課審核LOM清表、受訂通知單及配備表，以確認(rèn)其搭配相容性及正確性與否，並將審核結(jié)果填入訂單審查表。生管課初次將LOM清表、受訂通知單及配備表通知物管課，物管課依訂單配備需求之LOM，確認(rèn)有無庫存及在途後，執(zhí)行開立請購單﹝P/R﹞及跟催物料之作業(yè)，以符合業(yè)務(wù)出貨之需求。生管課每週參酌實(shí)際營業(yè)受訂狀況編製確認(rèn)之生產(chǎn)排程。生管課再次將LOM清表、受訂通知單、配備表及生產(chǎn)排程通知物管課，確認(rèn)材料狀況以便安排上線事宜。物管課依據(jù)生產(chǎn)排程順序及訂單規(guī)格列印領(lǐng)料單，經(jīng)製造審核後，投單資材備料、發(fā)料。依序領(lǐng)料，並投料進(jìn)行生產(chǎn)，辦理檢驗(yàn)、繳庫作業(yè)。就生產(chǎn)過程填寫生產(chǎn)日報(bào)表，以利進(jìn)度控制及生產(chǎn)成本結(jié)算，同時(shí)評估生產(chǎn)效率。二、控制重點(diǎn)：生產(chǎn)排程之安排應(yīng)注意能使產(chǎn)銷配合，使出貨及庫存達(dá)合理狀態(tài)。生管課所安排之生產(chǎn)排程所依據(jù)之資料是否可靠，是否及時(shí)修正。生產(chǎn)數(shù)量、原料訂購量及安全庫存量必需確實(shí)依產(chǎn)銷狀況安排，避免過多或不足。實(shí)際生產(chǎn)與計(jì)劃是否相符，如有差異應(yīng)追查原因擬定處理對策，對於生產(chǎn)異常應(yīng)及時(shí)反應(yīng)，經(jīng)核準(zhǔn)即採行修正行動(dòng)，並顧及部門之聯(lián)繫與產(chǎn)銷配合等問題。生產(chǎn)數(shù)量異動(dòng)，應(yīng)經(jīng)適當(dāng)權(quán)責(zé)主管核準(zhǔn)。當(dāng)生產(chǎn)進(jìn)度落後時(shí)，應(yīng)追查發(fā)生原因並採取適當(dāng)因應(yīng)措施。一、作業(yè)程序：為確保材料零件品質(zhì)能符合規(guī)格要求及作業(yè)順暢，並確認(rèn)產(chǎn)品製造過程在計(jì)劃的程序下執(zhí)行生產(chǎn)，以使製造的產(chǎn)品品質(zhì)能合乎客戶需求，而訂定適當(dāng)之管制標(biāo)準(zhǔn)。進(jìn)料品質(zhì)控制：廠商送貨將材料置於待驗(yàn)品區(qū)，收料人員點(diǎn)收數(shù)量，並依請購單號碼列印進(jìn)料驗(yàn)收單，並進(jìn)入IQC回報(bào)系統(tǒng)，以判別是否為急料。經(jīng)數(shù)量與實(shí)物核對後，在進(jìn)料驗(yàn)收單上註明儲(chǔ)位，材料則貼上收料識別單，進(jìn)料驗(yàn)收單則交IQC人員供其取樣檢驗(yàn)。經(jīng)檢驗(yàn)合格的材料，由倉管員定時(shí)拿取進(jìn)料驗(yàn)收單至待驗(yàn)區(qū)取料，經(jīng)核對品管的合格標(biāo)籤及材料的品名、規(guī)格與數(shù)量均與進(jìn)料驗(yàn)收單符合時(shí)，始可入庫並登錄於物料控制卡。若材料被判定為不合格品而為緊急需求時(shí)，可依「進(jìn)料檢驗(yàn)程序」經(jīng)有關(guān)單位認(rèn)可後，特採入庫或上線重工篩選。驗(yàn)退材料存放在待退品區(qū)，由收料人員開交運(yùn)單，待採購或由收料人員通知廠商前來取回，並依據(jù)收料人員開立之出廠放行單始可離廠。存放時(shí)應(yīng)依原物料性質(zhì)、類別、使用頻率予以分類存放，以縮短存取時(shí)間、維持品質(zhì)及增加效率。領(lǐng)料時(shí)應(yīng)根據(jù)經(jīng)核準(zhǔn)之領(lǐng)料單，核對相符後始發(fā)料。若領(lǐng)料單位於製造過程發(fā)現(xiàn)品質(zhì)不合，除應(yīng)辦理退料繳庫外，品管部須針對品質(zhì)適用狀況，判斷是否退貨要求供應(yīng)商賠償，並追究責(zé)任。製程與生產(chǎn)設(shè)備品質(zhì)控制：訂定前加工、組裝、前測、燒機(jī)、功能測﹝後測試﹞、外觀清潔、外觀檢查、紙箱包裝等各製程作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)﹝SOP﹞及生產(chǎn)設(shè)備操作方法，以為員工作業(yè)之依據(jù)及製程品質(zhì)稽核之參考。有關(guān)製程品質(zhì)稽核請參照「製程品質(zhì)管制程序」。生產(chǎn)線作業(yè)員工依各製程作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)操作後，應(yīng)實(shí)施自我品檢。每一生產(chǎn)製程完工時(shí)，必須經(jīng)過適當(dāng)之測試，俟合格後，始得繼續(xù)加工。品保課不定期派員就各生產(chǎn)製程進(jìn)行抽點(diǎn)，並配合生管課做好製程管制與分析。各生產(chǎn)製程設(shè)備應(yīng)維持最佳狀態(tài)，若因欠缺維修或操作不良等因素，使設(shè)備正常產(chǎn)能無法有效發(fā)揮時(shí)，應(yīng)於檢修維護(hù)正常後，始可運(yùn)轉(zhuǎn)生產(chǎn)。在製品品質(zhì)控制：生產(chǎn)過程中，應(yīng)由員工不斷實(shí)施自我品檢，並由品保課不定期派員實(shí)施品質(zhì)抽查，以控制各階段之生產(chǎn)品質(zhì)。在製品抽驗(yàn)不合格者，應(yīng)分析其原因，並通知相關(guān)單位對發(fā)生異常之因素及時(shí)更正，以減少不合格率之發(fā)生。在製不良品應(yīng)作適當(dāng)之管制，並與合格品作明顯之區(qū)分，而不得任意丟棄。成品品質(zhì)控制：QA人員依「成品檢驗(yàn)程序」確實(shí)執(zhí)行製成品檢驗(yàn)，檢驗(yàn)合格者，由QA人員於成品待驗(yàn)聯(lián)絡(luò)單上OQA判定欄位貼上QAPASS標(biāo)籤(藍(lán)、綠、紫)，並由QA人員簽名於繳庫單，以辦理成品入庫作業(yè)。檢驗(yàn)不合格之成品，則貼退貨標(biāo)籤於成品待驗(yàn)聯(lián)絡(luò)單上，並退回生產(chǎn)線Rework或予維修單位重修，再交給QA人員檢驗(yàn)合格後才可入庫。督導(dǎo)並協(xié)助各協(xié)力廠商建立及執(zhí)行品管制度。成品從檢驗(yàn)合格、包裝、運(yùn)送以至送交客戶，其間各個(gè)程序仍應(yīng)列入成品品質(zhì)控制範(fàn)圍，以確保產(chǎn)品送至客戶點(diǎn)收、拆裝使用前仍維持最佳狀況?？蛻舯г辜翱驮V案件，應(yīng)瞭解分析其發(fā)生原因，並採取適當(dāng)改進(jìn)措施，以防止品檢不當(dāng)之重覆發(fā)生。二、控制重點(diǎn)：一切採購之原物料於入材料倉前，應(yīng)經(jīng)由IQC人員依「進(jìn)料檢驗(yàn)程序」檢驗(yàn)合格後，始可辦理入庫。投入生產(chǎn)線之原物料應(yīng)經(jīng)檢驗(yàn)合格。品管人員於執(zhí)行製程稽核過程中，發(fā)現(xiàn)有異常不合乎規(guī)定時(shí)，應(yīng)即通知製造課現(xiàn)場領(lǐng)班或主管，必要時(shí)可通知相關(guān)責(zé)任部門工程師或技術(shù)人員，立即採取改善措施。如不能立即改善時(shí)，則依「矯正及預(yù)防措施作業(yè)程序」處理，並要求製造課提出改善，並列入追蹤。成品繳庫時(shí)，應(yīng)依「成品檢驗(yàn)程序」經(jīng)檢驗(yàn)合格後，始可辦理入庫。未經(jīng)檢驗(yàn)合格的成品不可逕行出貨，如因應(yīng)緊急需求，應(yīng)經(jīng)過特採程序，參照「成品特採允收程序」。對於檢驗(yàn)不合格的原物料、製成品應(yīng)依規(guī)定程序處理。品質(zhì)檢查應(yīng)分為製造部門自我檢查與品管單位抽樣檢查。自我檢查應(yīng)以全部檢查為原則，抽樣檢查應(yīng)具備隨機(jī)機(jī)能。、作業(yè)程序：擬訂完善之生產(chǎn)計(jì)劃，包括進(jìn)度管制、領(lǐng)料生產(chǎn)、成品包裝、檢驗(yàn)、繳庫、出貨以及人員設(shè)備運(yùn)用作業(yè)。各製造單位領(lǐng)班級以上管理幹部、作業(yè)員、測試員、維修員、物料員等之工作守則，應(yīng)依「生產(chǎn)管理程序」之規(guī)定辦理。執(zhí)行生產(chǎn)計(jì)劃，並作適當(dāng)記錄。不斷就實(shí)際執(zhí)行成果與原訂計(jì)劃作比較，找出差異並分析其原因，以作為改進(jìn)生產(chǎn)技術(shù)及工作進(jìn)度之參考。進(jìn)度管制：調(diào)查並記錄生產(chǎn)現(xiàn)場每日工作狀況及生產(chǎn)成品完工程度，以瞭解生產(chǎn)進(jìn)度並加以管制。就實(shí)際工作進(jìn)度與預(yù)計(jì)進(jìn)度作比較，以判定進(jìn)度超前或落後，並找出落後原因，以為改善之參考。生產(chǎn)進(jìn)度落後時(shí)，除應(yīng)找出發(fā)生原因，加以改善防止外，並應(yīng)立即採取適當(dāng)之補(bǔ)救措施，以免影響其他製程之進(jìn)行及交貨期之延誤。餘力管理：就生產(chǎn)線、作業(yè)員或生產(chǎn)設(shè)備之不同，調(diào)查統(tǒng)計(jì)其現(xiàn)有工作負(fù)荷量與生產(chǎn)能量，以利生產(chǎn)資源餘力管理運(yùn)用。生產(chǎn)負(fù)荷太重者，應(yīng)適當(dāng)運(yùn)用加班、外包或延長交貨期等方式予以合理解決。生產(chǎn)負(fù)荷不足而有餘力時(shí)，應(yīng)適當(dāng)增加其工作量，以提高生產(chǎn)績效避免浪費(fèi)。領(lǐng)料、生產(chǎn)、檢驗(yàn)、出貨：領(lǐng)料人員依據(jù)訂單需求，於上線前備好物料，並確定物料狀況。領(lǐng)班依生產(chǎn)狀況，有效調(diào)配人力，使訂單皆能於有效時(shí)間內(nèi)生產(chǎn)完畢。製程中產(chǎn)生之不良品，需有區(qū)分標(biāo)示，並由維修人員維修並測試完成後，方能包裝出貨。所有之生產(chǎn)治工具，儀器需保養(yǎng)及定期校正，並於損壞時(shí)向工業(yè)工程單位提出申請。訂單之包裝方式應(yīng)依據(jù)訂單之需求。成品繳庫人員應(yīng)隨時(shí)掌握產(chǎn)出，並配合出貨需求。二、控制重點(diǎn)：生產(chǎn)管制作業(yè)之進(jìn)行應(yīng)作適當(dāng)規(guī)劃，其差異之分析是否及時(shí)有效。進(jìn)度管制作業(yè)是否有效控制；各製程之操作標(biāo)準(zhǔn)、作業(yè)方法及其時(shí)間等有建立標(biāo)準(zhǔn)者，其執(zhí)行是否有效；有無配合實(shí)際工作狀況作適時(shí)之修正。對正在進(jìn)行生產(chǎn)製造訂單之改廢，有無良好控制而避免過度影響生產(chǎn)作業(yè)之進(jìn)行。各項(xiàng)生產(chǎn)資源有無負(fù)荷過重或不足、不均情事，其管理、調(diào)配是否經(jīng)濟(jì)有效。生產(chǎn)過程中各項(xiàng)生產(chǎn)資材應(yīng)適當(dāng)控制，相關(guān)表單之處理與實(shí)際生產(chǎn)運(yùn)作情形能否相互配合。生產(chǎn)過程中如有異常發(fā)生時(shí)，應(yīng)即時(shí)反應(yīng)異常之狀況，並通知各相關(guān)部門緊急處理。作業(yè)程序應(yīng)明確定義託外加工之情況標(biāo)準(zhǔn)。應(yīng)審慎評估託外加工協(xié)力廠商資格及生產(chǎn)技能力與信用狀況。依規(guī)定程序申請核準(zhǔn)，並與選定之託外加工廠商連絡(luò)及執(zhí)行託外加工事宜。對託外加工廠商之生產(chǎn)技術(shù)能力，應(yīng)作適當(dāng)之指導(dǎo)管理，並有效執(zhí)行品檢作業(yè)。確保各託外加工廠商依規(guī)定加工製造。協(xié)助其建立檢驗(yàn)制度，以提昇產(chǎn)品品質(zhì)。適當(dāng)之連繫，以瞭解託外加工之作業(yè)進(jìn)度。實(shí)施有效之跟催，以確保能如期交貨，以免影響其他廠內(nèi)製程工作之進(jìn)行。與託外加工廠商應(yīng)訂定明確之加工合約，對其工作結(jié)果應(yīng)定期或不定期加以檢查並作適當(dāng)記錄，以作為應(yīng)否繼續(xù)合作之考核依據(jù)。對託工料之移轉(zhuǎn)應(yīng)有嚴(yán)格控制措施，並應(yīng)作適當(dāng)之記錄?？刂浦攸c(diǎn)託外加工之原因是否符合所訂定之託外加工情況標(biāo)準(zhǔn)。託外加工有無依規(guī)定程序辦理，於經(jīng)評估後，為確保品質(zhì)及交期是否與託外加工廠商訂立加工合約或作適當(dāng)之權(quán)責(zé)約定。對於託外協(xié)力廠商之經(jīng)營設(shè)備能量、財(cái)務(wù)狀況、品質(zhì)及交貨等資料是否經(jīng)調(diào)查建立，有無再轉(zhuǎn)製情形。與託外加工廠商間是否約定本公司得不定期前往抽驗(yàn)品質(zhì)或盤(抽)點(diǎn)事項(xiàng)，委託供料之「收料」規(guī)定是否合理，超用時(shí)是否約定賠償。本公司供料運(yùn)出後，託外加工廠商庫存量是否嚴(yán)格控制，有無查核加工進(jìn)度、品質(zhì)及合約履行情形，其品質(zhì)管制是否良好。託外加工廠商是否依期交貨，經(jīng)本公司檢驗(yàn)後辦理收料，對於品質(zhì)不良者，除退回重加工外，超過允許損耗率是否於工資計(jì)扣或按市價(jià)賠償。託外加工廠商所發(fā)生呆廢料是否依約定繳回公司。各項(xiàng)工繳支付是否與託外加工約定相符，付款條件受款人等是否一致。託外加工供料是否依所需加工量逐批供料，而非一次全部交運(yùn)，致寄存量過多。託外加工量與託外加工約定及申請交運(yùn)量及產(chǎn)銷有無脫節(jié)。有無假借料品託外加工，串通送至私人相關(guān)工廠加工，逾期或故意不送回者，或回收率低及竊取料品者。託外加工料、加工損耗是否超過約定，有無辦理扣款或餘料退回者，另託外加工完成後繳回公司之作業(yè)其管制是否適當(dāng)。一、作業(yè)程序：材料領(lǐng)料作業(yè)：產(chǎn)銷課依確認(rèn)之生產(chǎn)排程列印工令領(lǐng)料單，交生管課審核。生管課審核無誤，將領(lǐng)料單投給製造，製造再依生產(chǎn)排程投單給資材備料。資材備料完成，遇有缺料則通知物管課，以為緊急請購或更換零件。倉管員與製造點(diǎn)交完成，則將領(lǐng)料單在物控制料卡上除帳及給電腦組KEY-IN除帳。非正常生產(chǎn)領(lǐng)料，均須照會(huì)物管課簽準(zhǔn)，倉管員須核對單據(jù)上之異原代方可領(lǐng)料。部門設(shè)備領(lǐng)料，須經(jīng)部門最高主管簽準(zhǔn)，且經(jīng)物管課審核，方可領(lǐng)料。材料借用作業(yè)：借用材料須由借用單位填寫借用申請單，經(jīng)權(quán)責(zé)主管簽準(zhǔn)，再交資材辦理。資材部接獲核準(zhǔn)之借用申請單，則列印出領(lǐng)料單，至倉庫領(lǐng)料。借用歸還時(shí)，應(yīng)開立繳庫單至資材辦理歸還，並須經(jīng)IQC人員檢驗(yàn)為良品，才可除帳。材料繳庫作業(yè)：製造過程中所發(fā)現(xiàn)不良品繳庫時(shí)，須填寫繳庫單，並經(jīng)IQC人員檢驗(yàn)，並掛吊牌，註明不良原因及材料編號，方可繳庫。製造過程中溢領(lǐng)之良品，繳庫須填寫繳庫單，經(jīng)IQC人員檢驗(yàn)合格，方可繳庫。廠商送貨，經(jīng)IQC人員判定為良品者，IQC必須張貼合格月份標(biāo)籤以為先進(jìn)先出之依據(jù)；入庫時(shí)，倉管員需確實(shí)核對檢驗(yàn)合格標(biāo)籤及材料的品名、規(guī)格與數(shù)量均與進(jìn)料驗(yàn)收單符合者，方可繳庫。物料存放作業(yè)：物料之存放，依已定之儲(chǔ)位擺放。物料為達(dá)其安全性，儘量以原包裝存放，已開封之餘料須包裝妥當(dāng)，並放置最上層優(yōu)先使用。物料依其品質(zhì)差異區(qū)分為待驗(yàn)區(qū)，良品庫、堪用品庫、不良品庫、待交換品區(qū)、待報(bào)廢品區(qū)，應(yīng)分開儲(chǔ)放不可混合存放。材料堆放不可倒置或不同材料混合堆放。材料調(diào)撥作業(yè)：產(chǎn)銷單位於查詢各項(xiàng)材料庫存狀況後，如所需材料不足時(shí)，就所需材料填寫「材料調(diào)撥單」，經(jīng)權(quán)責(zé)主管核準(zhǔn)後轉(zhuǎn)送撥出單位。撥出單位於收到「材料調(diào)撥單」後，就所列材料核對點(diǎn)交後連同「材料調(diào)撥單」送撥入單位點(diǎn)收入庫。、控制重點(diǎn)：材料出庫：倉管員應(yīng)憑經(jīng)核準(zhǔn)之工令領(lǐng)料單，方可發(fā)料。領(lǐng)料單應(yīng)連續(xù)編號，以為控管。材料借用：材料借用需經(jīng)適當(dāng)權(quán)責(zé)主管核準(zhǔn)。借用材料歸還應(yīng)經(jīng)由IQC人員檢驗(yàn)合格，才可銷帳。材料入庫：應(yīng)經(jīng)檢驗(yàn)之原物料，是否依進(jìn)料檢驗(yàn)程序確實(shí)驗(yàn)收。材料入庫前，倉管員必須確實(shí)核對物料標(biāo)籤與檢驗(yàn)合格標(biāo)籤無誤後，方可辦理入庫。溢領(lǐng)料須經(jīng)IQC人員檢驗(yàn)合格後，方可繳庫。非生產(chǎn)繳庫之單據(jù)均應(yīng)註明異原代號以分辨其性質(zhì)。繳庫單據(jù)應(yīng)連續(xù)編號，以為控管。物料存放：物料應(yīng)依類別分設(shè)料架，並存放於正確儲(chǔ)位。良品、堪用品、不良品、待交換品、待報(bào)廢品，應(yīng)分區(qū)儲(chǔ)放。存放時(shí)應(yīng)將類別、料號、品名規(guī)格標(biāo)示清楚。資材部門應(yīng)經(jīng)常注意料帳相符，平時(shí)即應(yīng)自行檢查。原物料進(jìn)出庫應(yīng)經(jīng)適當(dāng)核準(zhǔn)，並做正確記錄。存貨投保金額應(yīng)能涵蓋存貨金額。材料調(diào)撥作業(yè)：材料調(diào)撥是否經(jīng)核準(zhǔn)，並依據(jù)「材料調(diào)撥單」所列數(shù)量辦理收、領(lǐng)料。一、作業(yè)程序：成品出庫作業(yè)：成品倉人員依產(chǎn)銷課所發(fā)之出貨通知單，辦理出貨裝運(yùn)事宜。所有貨物出廠皆應(yīng)備妥保稅負(fù)責(zé)人員簽發(fā)之出廠放行單，出貨通知單及出口報(bào)單﹝內(nèi)銷免﹞以及成品交運(yùn)單，並經(jīng)由警衛(wèi)人員會(huì)簽後，始得放行出廠。倉管人員如發(fā)現(xiàn)出庫單據(jù)不符時(shí)，應(yīng)予拒絕交運(yùn)。出貨裝運(yùn)時(shí)，成品倉人員會(huì)同貨運(yùn)公司人員當(dāng)面點(diǎn)清成品之品名、料號、數(shù)量、訂單編號是否與成品交運(yùn)單相符，並由承運(yùn)人簽收。出口報(bào)單上品名、敘述、料號、出口地點(diǎn)核對正確無誤後，始可放行。庫房作業(yè)首重安全，工作人員應(yīng)按照程序逐步完成，並力求成品外觀整潔。成品繳庫作業(yè)：繳庫人員必須備妥經(jīng)繳庫部門經(jīng)辦、主管及品管部門主管簽核之繳庫單，並在每批貨品貼上成品待驗(yàn)聯(lián)絡(luò)單及QAPASS標(biāo)籤，遞交成品庫人員共同點(diǎn)收。成品繳庫時(shí)應(yīng)將成品麥頭及序號標(biāo)籤朝外側(cè)，每一棧板整齊堆放。成品繳庫應(yīng)聽從成品庫人員指示，按照預(yù)定之區(qū)域存放。倉管員應(yīng)核對訂單號碼與數(shù)量，若不符得拒絕入庫。成品倉務(wù)必每日依據(jù)當(dāng)天之繳庫單據(jù)登入電腦帳。成品保存作業(yè)：成品應(yīng)依訂單之不同分別存放，並應(yīng)時(shí)常保持可供銷售狀態(tài)。成品存放處應(yīng)嚴(yán)禁煙火，以確保廠房安全。成品存放處應(yīng)保持清潔乾燥，以免污染受損。成品之堆放不可倒置或不同客戶之訂單混合堆放。成品庫只存放良品，不良品一律不準(zhǔn)入庫。人員不可踐踏或坐臥成品之紙箱上。成品搬運(yùn)作業(yè)：廠區(qū)內(nèi)成品搬運(yùn)，均以電動(dòng)堆高機(jī)或手動(dòng)油壓車。成品出廠貨運(yùn)之搬運(yùn)，參閱托運(yùn)管理程序。成品搬運(yùn)過程中須輕放，不可造成毀損。、控制重點(diǎn)：成品出庫作業(yè)：出貨之安排應(yīng)依產(chǎn)銷課人員之通知辦理。單據(jù)齊全才能出貨。成品出倉時(shí)，成品倉人員應(yīng)會(huì)同貨運(yùn)公司當(dāng)面點(diǎn)清核對成品交運(yùn)單，並由對方簽收。未經(jīng)檢驗(yàn)合格的成品不可逕行出貨，如因應(yīng)緊急需求，應(yīng)經(jīng)過特採程序，參照「成品特採允收程序」。成品出庫時(shí)應(yīng)立即將出庫成品資料登入電腦帳。成品交運(yùn)單應(yīng)連續(xù)編號控制，並經(jīng)相關(guān)人員簽名。成品繳庫作業(yè)：經(jīng)檢驗(yàn)合格之成品，始可辦理入庫。成品倉人員應(yīng)檢視繳庫單之檢驗(yàn)欄位是否簽名，以確定其品管程序已完成，倉管員始可辦理入庫。每天應(yīng)核對異動(dòng)數(shù)、庫存數(shù)和電腦帳是否相符，以達(dá)料帳一致。繳庫單應(yīng)連續(xù)編號控制，並經(jīng)相關(guān)人員簽名。成品保存作業(yè)：倉庫是否未經(jīng)允許不得進(jìn)入，且必須有上鎖裝置。倉庫應(yīng)維持通風(fēng)、乾燥，消防措施應(yīng)完備並投?；痣U(xiǎn)。存貨應(yīng)辦理保險(xiǎn)，保額是否足夠。一、作業(yè)程序：每年接受海關(guān)實(shí)施年度盤點(diǎn)乙次。每年依據(jù)盤點(diǎn)計(jì)劃書實(shí)施年度定期盤點(diǎn)二次，並敦請會(huì)計(jì)師及本公司會(huì)計(jì)人員參與盤點(diǎn)工作。資材人員先進(jìn)行初盤及複盤，依庫別將料號、品名規(guī)格、數(shù)量、以及單位鍵入電腦並列印出存貨盤點(diǎn)卡及盤點(diǎn)清冊。每月所有資材人員對於成品倉庫成品、半成品，材料庫存盤點(diǎn)乙次，不得少於20項(xiàng)次。每週各課課長對於成品倉庫成品、半成品，材料庫存盤點(diǎn)乙次，不得少於15項(xiàng)次，並將結(jié)果記錄於倉庫存量抽查工作單，若有差異應(yīng)儘速查明原因。每日倉庫管理員對於半成品、材料庫存有異動(dòng)者，依每日異動(dòng)情形由電腦刷異動(dòng)，取得異動(dòng)單並與物料控制卡核對異動(dòng)數(shù)量是否相符，以達(dá)料帳一致性。、控制重點(diǎn)：了解帳上結(jié)存數(shù)量，實(shí)地抽查庫存量。盤點(diǎn)存貨採用之方法與截止控制程序，應(yīng)事先研究協(xié)調(diào)。應(yīng)取得儲(chǔ)存?zhèn)}庫之區(qū)域平面圖，保稅與否等資料，以便盤點(diǎn)之進(jìn)行。查核實(shí)地盤點(diǎn)堆放存貨之情形是否適當(dāng)。存貨中是否將良品、不良品、報(bào)廢品區(qū)分儲(chǔ)放，有無將不良品或報(bào)廢品混入良品之情形。實(shí)地盤點(diǎn)發(fā)生重大盤盈虧時(shí)，應(yīng)進(jìn)一步追查發(fā)生原因。注意有無漏盤或誤盤情事。重視會(huì)計(jì)師之監(jiān)盤意見，並追蹤處理。、作業(yè)程序：不良品之定義及範(fàn)圍：指製造生產(chǎn)過程所發(fā)生之不良材料。廠商送貨經(jīng)IQC檢驗(yàn)為不良品之物料。廠商送貨經(jīng)IQC判退，應(yīng)將物品存放於待退品區(qū)。由收料開立交運(yùn)單，由廠商簽名取回。廠商修好送回，由收料開立進(jìn)料驗(yàn)收單，經(jīng)IQC判為良品，方可入良品庫。生產(chǎn)線發(fā)生之不良品繳庫，應(yīng)將物品存放於不良品庫。不良品須與良品隔離，並放置於所規(guī)劃之區(qū)域。每一不良品之發(fā)生，都應(yīng)立即予以鑑定。經(jīng)鑑定之不良品，必須有標(biāo)示，俾與良品區(qū)分。資材每月提報(bào)不良品資料給採購。、控制重點(diǎn)：不良品須與良品分區(qū)儲(chǔ)放。對於不良品之物料之管理、歸類、存放及處理應(yīng)依「倉庫不良材料處理程序」辦理。、作業(yè)程序：報(bào)廢品之定義及範(fàn)圍：所有物料倉庫，生產(chǎn)線報(bào)廢之物料。由於其他事故造成該材料不再使用。市場變化、設(shè)計(jì)變更，產(chǎn)品更新太快致無法賣出之材料。因製程不當(dāng)而導(dǎo)致無法修理或不堪使用之材料。各部門領(lǐng)用之治具及設(shè)備不堪使用之材料。生管課應(yīng)訂定各項(xiàng)製成品之材料損耗率，對生產(chǎn)用原物料投入及其產(chǎn)出關(guān)係應(yīng)作適當(dāng)之管制，遇有不尋常之損耗時(shí)，應(yīng)即追查原因，並提出改善措施。呆滯廢料之處理，應(yīng)依權(quán)責(zé)主管之指示辦理，若遇毀棄報(bào)廢情事應(yīng)檢具報(bào)廢清冊，報(bào)請?jiān)摴芑鐧C(jī)關(guān)派員勘查監(jiān)毀，並取具證明文件。於每期結(jié)算時(shí)，若仍存有未處理之呆滯廢料，應(yīng)由會(huì)計(jì)單位依權(quán)責(zé)主管擬定處置狀況，提列適當(dāng)之跌價(jià)損失。呆廢料於處分前經(jīng)品管人員就重要材料抽驗(yàn)，以確定無使用價(jià)值。各項(xiàng)生產(chǎn)用資材，若有使用週轉(zhuǎn)率降低情事，應(yīng)即會(huì)同相關(guān)單位查明原因後作適當(dāng)處理。二、控制重點(diǎn)：各項(xiàng)製成品材料損耗率的訂定是否合理。報(bào)廢應(yīng)經(jīng)權(quán)責(zé)主管核準(zhǔn)。報(bào)廢時(shí)應(yīng)報(bào)主管稅捐稽徵機(jī)關(guān)備查。呆滯廢料提列之跌價(jià)損失是否適當(dāng)合理。對生產(chǎn)過程中發(fā)生之異常損耗，應(yīng)適時(shí)查明原因並作立即之改善。報(bào)廢品須與良品分區(qū)儲(chǔ)放。一、作業(yè)程序：參考機(jī)器的性能及以往保養(yǎng)記錄，編列保養(yǎng)計(jì)劃。依機(jī)器設(shè)備型式之不同及其特性，訂定個(gè)別機(jī)器設(shè)備之保養(yǎng)項(xiàng)目﹝保養(yǎng)檢查項(xiàng)目請參照保養(yǎng)表內(nèi)容﹞。保養(yǎng)依期間區(qū)分為：日保養(yǎng)：於每日生產(chǎn)前或生產(chǎn)結(jié)束後進(jìn)行保養(yǎng)。週保養(yǎng)：無論生產(chǎn)天數(shù)，每週對機(jī)器設(shè)備進(jìn)行保養(yǎng)一次。月保養(yǎng)：無論生產(chǎn)天數(shù)，每月對機(jī)器設(shè)備進(jìn)行保養(yǎng)一次。在不影響正常生產(chǎn)的前題下，機(jī)器設(shè)備保養(yǎng)的時(shí)機(jī)為：生產(chǎn)結(jié)束後(下班)，例假日下班處理，異常停機(jī)時(shí)(待料、閒置﹞。依據(jù)機(jī)器設(shè)備保養(yǎng)時(shí)間表，各擔(dān)當(dāng)人員定時(shí)作保養(yǎng)工作。若機(jī)器當(dāng)日未開機(jī)生產(chǎn)，則日保養(yǎng)可不必做。機(jī)器保養(yǎng)擔(dān)當(dāng)人員依各設(shè)備保養(yǎng)記錄表上之檢查項(xiàng)目，逐項(xiàng)進(jìn)行維護(hù)、檢驗(yàn)、且確實(shí)實(shí)施。在保養(yǎng)工作進(jìn)行時(shí)，如發(fā)現(xiàn)檢測項(xiàng)目中損壞者，應(yīng)加以記錄並向主管反應(yīng)。每月的保養(yǎng)記錄應(yīng)於次月送交機(jī)電股存檔備查。機(jī)器設(shè)備故障處理：正常使用中，如機(jī)器設(shè)備突然發(fā)生故障，應(yīng)立即通知單位主管暸解狀況，確認(rèn)無法排解後，立即通知機(jī)電股負(fù)責(zé)人員前往處理。機(jī)電股收到機(jī)器設(shè)備故障訊息後，分析原因及對策，無法排除，應(yīng)通知原廠商前來處理。故障排除後，第1PCS產(chǎn)出應(yīng)加強(qiáng)檢驗(yàn)，若品質(zhì)有瑕疪應(yīng)再做調(diào)整，直到復(fù)原為止。、控制重點(diǎn)：保養(yǎng)計(jì)劃應(yīng)參考機(jī)器設(shè)備之性能及以往保養(yǎng)記錄加以編製。抽查機(jī)器設(shè)備日或週或月保養(yǎng)表，是否均按保養(yǎng)計(jì)劃進(jìn)行保養(yǎng)，並確實(shí)記錄。負(fù)責(zé)人員應(yīng)對運(yùn)轉(zhuǎn)機(jī)器之異常狀況分析故障原因，並協(xié)助排解問題。對設(shè)備經(jīng)常性之故障，定期分析故障原因，並提出改進(jìn)措施。、作業(yè)程序：工業(yè)安全：工業(yè)安全作業(yè)應(yīng)遵照工廠法及其施行細(xì)則、勞工安全衛(wèi)生法等相關(guān)法令規(guī)定辦理。廠房內(nèi)外設(shè)有消防裝置、並備有柴油發(fā)電機(jī)設(shè)備和緊急照明設(shè)備；各樓層設(shè)有火災(zāi)報(bào)知機(jī)並連線至警衛(wèi)室，並定期實(shí)施保養(yǎng)檢查。本公司就現(xiàn)場機(jī)械設(shè)備，訂有各項(xiàng)自動(dòng)檢查辦法，得以對各單位安全衛(wèi)生設(shè)施及勞工作業(yè)情形加以檢查改進(jìn)，以消弭災(zāi)害於無形。各項(xiàng)生產(chǎn)製程應(yīng)明訂員工操作項(xiàng)目之作業(yè)程序，並就其可能發(fā)生之危險(xiǎn)，隨時(shí)提醒操作員工注意防範(fàn)。工業(yè)衛(wèi)生：各單位皆定有責(zé)任清潔區(qū)域，配合總務(wù)每日定時(shí)清掃，每月定期大掃除以確保廠區(qū)清潔衛(wèi)生。廠房內(nèi)通道、樓梯、地板皆須保持清潔明亮，以免過多粉塵與電子機(jī)組接觸，造成干擾現(xiàn)象。生產(chǎn)線之工作場所應(yīng)有充份之光線，以減少勞工工作疲勞，提高生產(chǎn)力。勞工應(yīng)接受定期健康檢查，以便作為改善作業(yè)環(huán)境及提早預(yù)防職業(yè)危害之發(fā)生，且對於從事特別危害健康作業(yè)者，也施行特定項(xiàng)目之健康檢查，並保存其檢查記錄。環(huán)境保護(hù)與公害防治：成品包裝棧板應(yīng)回收重覆使用。生產(chǎn)線所產(chǎn)生之廢棄物，如保麗龍、塑膠袋、海綿、廢紙箱等請合格廠商回收。持續(xù)宣導(dǎo)全廠減廢運(yùn)動(dòng)，建立廢棄物管理方案，以符合現(xiàn)行環(huán)保法規(guī)之需求及資源的回收利用。對於生活廢水直接由污水下水道系統(tǒng)排入平鎮(zhèn)工業(yè)區(qū)廢水處理廠處理。日常生活產(chǎn)生之廢棄物，已對住宿員工宣導(dǎo)檢少生活廢棄物產(chǎn)生。外包廠商入廠施工防護(hù)：外包廠商入廠施工，須簽署工程承攬切結(jié)書，配戴安全帽，注意施工防護(hù)措施，以防止意外的發(fā)生。、控制重點(diǎn)：確實(shí)遵守安全衛(wèi)生工作守則。熟悉機(jī)器設(shè)備及工具的正確操作方法。避免要求員工從事其無法勝任之工作。隨時(shí)提醒員工確實(shí)遵守廠房工作守則，並集中注意力從事其所負(fù)擔(dān)之工作。機(jī)械設(shè)備注意安全維護(hù)以及危險(xiǎn)標(biāo)示。工作場所注重採光照明及工作通風(fēng)。重視員工身體狀況及工作情緒，減少勞工工作疲勞及職業(yè)災(zāi)害。倡導(dǎo)節(jié)約能源及減少資源的浪費(fèi)。、作業(yè)程序：本公司生產(chǎn)成本結(jié)算作業(yè)之處理，除依普通會(huì)計(jì)事務(wù)之處理程序，應(yīng)依成本會(huì)計(jì)事務(wù)處理程序辦理之。本公司除直接材料採用實(shí)際成本計(jì)算外，有關(guān)直接人工及製造費(fèi)用係採用標(biāo)準(zhǔn)成本制。本公司主要產(chǎn)品之生產(chǎn)流程列示如下：備料→前加工→組裝→初測→燒機(jī)→後測→總檢→包裝→QA檢驗(yàn)→繳庫→出貨。生產(chǎn)成本每月結(jié)算乙次，按下列程序辦理結(jié)算：由平鎮(zhèn)廠生技課依工令別設(shè)定各生產(chǎn)階段﹝各站﹞之標(biāo)準(zhǔn)秒數(shù)及各站之完工比率。由成本會(huì)計(jì)單位根據(jù)以往實(shí)際發(fā)生之直接人工及製造費(fèi)用，設(shè)定每秒標(biāo)準(zhǔn)工時(shí)所需分別投入之直接人工金額及製造費(fèi)用金額。標(biāo)準(zhǔn)生產(chǎn)成本之計(jì)算：本期投入直接材料：直接材料成本係依工令領(lǐng)料填立領(lǐng)料單，期末經(jīng)由電腦彙整為直接材料明細(xì)表。本期投入標(biāo)準(zhǔn)直接人工：計(jì)算本期約當(dāng)完工數(shù)量：本期約當(dāng)完工數(shù)量=本期繳庫數(shù)量+期末在製品約當(dāng)數(shù)量-期初在製品約當(dāng)數(shù)量期末在製品約當(dāng)數(shù)量=期末在製品數(shù)量x每站完工比率計(jì)算本期投入之直接人工成本：投入人工金額=本期約當(dāng)完工數(shù)量x標(biāo)準(zhǔn)秒數(shù)x已設(shè)定之直接人工標(biāo)準(zhǔn)每秒金額本期投入標(biāo)準(zhǔn)製造費(fèi)用：計(jì)算本期約當(dāng)完工數(shù)量：本期約當(dāng)完工數(shù)量=本期繳庫數(shù)量+期末在製品約當(dāng)數(shù)量-期初在製品約當(dāng)數(shù)量期末在製品約當(dāng)數(shù)量=期末在製品數(shù)量x每站完工比率計(jì)算本期投入之製造費(fèi)用：投入製費(fèi)金額=本期約當(dāng)完工數(shù)量x標(biāo)準(zhǔn)秒數(shù)x已設(shè)定