內(nèi)控管理體系制度2完整篇

內(nèi)控管理體系制度7第2頁(yè)評(píng)價(jià)，組織開展內(nèi)控常態(tài)化檢查和整改跟蹤，組織內(nèi)控體系運(yùn)行結(jié)果考核，督促推進(jìn)內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理信息化建設(shè)，以及負(fù)責(zé)公司內(nèi)控辦公室的日常聯(lián)絡(luò)性工作。2.其他職能部門負(fù)責(zé)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)矩陣制定和落實(shí)本部門風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案和措施；負(fù)責(zé)對(duì)本部門風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案的執(zhí)行情況和風(fēng)險(xiǎn)變化情況進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控和報(bào)告；負(fù)責(zé)按本規(guī)范開展內(nèi)控評(píng)價(jià)工作并配合檢查考核；負(fù)責(zé)對(duì)分子公司、項(xiàng)目部的對(duì)應(yīng)業(yè)務(wù)日常檢查監(jiān)督；參與公司風(fēng)險(xiǎn)矩陣和內(nèi)控管理手冊(cè)的建立。（七）分子公司、項(xiàng)目部?jī)?nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組及其工作機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)本單位內(nèi)控機(jī)制的建立健全和有效實(shí)施，統(tǒng)籌協(xié)調(diào)內(nèi)控體系建設(shè)、運(yùn)行、評(píng)價(jià)及檢查考核管理工作；單位行政主要負(fù)責(zé)人為本單位內(nèi)控管理第一責(zé)任人。分子公司、項(xiàng)目部結(jié)合實(shí)際情況設(shè)立內(nèi)控管理機(jī)構(gòu)，并明確該機(jī)構(gòu)及其崗位人員職責(zé)；負(fù)責(zé)按本規(guī)范開展本單位內(nèi)控管理的組織、協(xié)調(diào)和考核，以及按公司統(tǒng)籌部署組織內(nèi)控評(píng)價(jià)與檢查考核的銜接與開展。第二章內(nèi)控實(shí)施第六條實(shí)施內(nèi)控應(yīng)遵循的原則（一）全面性原則。公司決策層、管理層和全體員工共同實(shí)施，覆蓋公司各業(yè)務(wù)，貫穿管理各層級(jí)，實(shí)現(xiàn)決策、執(zhí)行、監(jiān)督、

反饋全過(guò)程管控。（二） 重要性原則。在全面覆蓋的基礎(chǔ)上，重點(diǎn)關(guān)注高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域、主要經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和重要業(yè)務(wù)事項(xiàng)，防范重大風(fēng)險(xiǎn)，明確流程關(guān)鍵控制環(huán)節(jié)，制定風(fēng)險(xiǎn)控制措施。（三） 制衡性原則。在兼顧業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)效率的同時(shí)，確保治理結(jié)構(gòu)、機(jī)構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配等相互制約、相互監(jiān)督。（四） 標(biāo)準(zhǔn)化原則。統(tǒng)一制定內(nèi)控管理制度，統(tǒng)一開發(fā)信息平臺(tái)，加強(qiáng)執(zhí)行監(jiān)督，逐步消除管理差異，實(shí)現(xiàn)流程步驟、控制措施、崗位責(zé)任、風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)控評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)化。（五） 成本效益原則。權(quán)衡內(nèi)控實(shí)施成本與預(yù)期效益，以合理成本實(shí)現(xiàn)最有效控制。（六） 持續(xù)改進(jìn)原則。建立內(nèi)控設(shè)計(jì)、執(zhí)行、評(píng)價(jià)及改進(jìn)閉環(huán)管理機(jī)制，動(dòng)態(tài)適應(yīng)公司組織架構(gòu)、業(yè)務(wù)范圍、風(fēng)險(xiǎn)水平等變化，實(shí)現(xiàn)持續(xù)完善與提升。（七） 協(xié)同一致原則。內(nèi)控流程、授權(quán)管理、風(fēng)險(xiǎn)管理、規(guī)章制度和內(nèi)控評(píng)價(jià)及內(nèi)控管理手冊(cè)內(nèi)容規(guī)定上應(yīng)保持一致，促進(jìn)公司一體化管理。第七條風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)的建立與完善（一）風(fēng)險(xiǎn)信息收集。內(nèi)控管理部按照《企業(yè)內(nèi)控基本規(guī)范》的相關(guān)規(guī)定和公司《內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)管理辦法》，組織和督導(dǎo)各單位以業(yè)務(wù)流程為線索，開展全面、系統(tǒng)的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)信息梳理、識(shí)別和收集工作。

（二） 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。內(nèi)控管理部組織相關(guān)單位對(duì)所收集的風(fēng)險(xiǎn)信息進(jìn)行系統(tǒng)分析，采用定性與定量相結(jié)合的方法，評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)影響，確定風(fēng)險(xiǎn)值和風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，以及關(guān)注重點(diǎn)和優(yōu)先控制的風(fēng)險(xiǎn)，結(jié)合公司風(fēng)險(xiǎn)承受度，權(quán)衡風(fēng)險(xiǎn)與收益，制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略。（三） 風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)建立。內(nèi)控管理部制定風(fēng)險(xiǎn)編號(hào)、名稱與定義規(guī)范，組織建立公司及各單位業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)數(shù)據(jù)庫(kù)，以進(jìn)行動(dòng)態(tài)管理。未經(jīng)批準(zhǔn)，各單位不得擅自修改風(fēng)險(xiǎn)信息數(shù)據(jù)。（四） 風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告。內(nèi)控管理部組織開展公司年度風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告編報(bào)工作；各單位年度全面風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告和公司各專業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理子報(bào)告應(yīng)于每年2月底前報(bào)送至內(nèi)控管理部。（五） 內(nèi)控管理部與相應(yīng)職能部門結(jié)合不同發(fā)展階段和業(yè)務(wù)拓展情況，持續(xù)收集與風(fēng)險(xiǎn)變化相關(guān)的信息，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和風(fēng)險(xiǎn)分析，及時(shí)完善風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)，并調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略。適時(shí)修訂完善《內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)管理辦法》。第八條內(nèi)控管理手冊(cè)的編制與完善（一） 內(nèi)控管理部依據(jù)《企業(yè)內(nèi)控基本規(guī)范》，結(jié)合公司風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)及風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略，組織各單位梳理風(fēng)險(xiǎn)管控流程，明確風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，制定風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣，匯編制作《內(nèi)控管理手冊(cè)》?！秲?nèi)控管理手冊(cè)》包含公司各業(yè)務(wù)領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、管控流程圖、風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣，作為公司內(nèi)控管理實(shí)施的依據(jù)與準(zhǔn)則。（二） 公司各職能部門、分子公司、項(xiàng)目部結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)，梳理風(fēng)險(xiǎn)管控流程，參與編制《內(nèi)控管理手冊(cè)》。

（三）內(nèi)控管理部定期結(jié)合公司發(fā)展變化、業(yè)務(wù)拓展、風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)更新、年度內(nèi)控評(píng)價(jià)與考核情況，修訂完善《內(nèi)控管理手冊(cè)》。第九條內(nèi)控管理的培訓(xùn)與執(zhí)行（一） 內(nèi)控管理部根據(jù)各單位需求組織定期和不定期進(jìn)行《內(nèi)控管理手冊(cè)》宣傳和培訓(xùn)，促進(jìn)各單位普及內(nèi)控管理知識(shí)，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，提高內(nèi)控管理水平，推動(dòng)內(nèi)控管理的實(shí)施。（二） 公司各職能部門、分子公司、項(xiàng)目部依據(jù)《內(nèi)控管理手冊(cè)》實(shí)施本單位內(nèi)控管理，嚴(yán)格執(zhí)行《內(nèi)控管理手冊(cè)》要求的控制措施，對(duì)缺失或不完善的業(yè)務(wù)流程或規(guī)章制度進(jìn)行補(bǔ)充完善，對(duì)執(zhí)行偏差按要求進(jìn)行整改。第十條內(nèi)控管理的信息與溝通（一） 內(nèi)控管理部收集和接收公司內(nèi)控實(shí)施過(guò)程中的信息和反饋，及時(shí)分析與溝通協(xié)調(diào)，并將重要信息及時(shí)傳遞給董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和經(jīng)理層。（二） 公司各職能部門、分子公司、項(xiàng)目部建立本單位內(nèi)控相關(guān)信息的收集、處理和傳遞程序，對(duì)內(nèi)控實(shí)施過(guò)程相關(guān)信息或意見及時(shí)反饋給內(nèi)控管理部。第三章內(nèi)控評(píng)價(jià)第十一條公司內(nèi)控評(píng)價(jià)是指對(duì)公司內(nèi)控設(shè)計(jì)和執(zhí)行的有效性進(jìn)行評(píng)價(jià)，識(shí)別控制缺陷，形成評(píng)價(jià)結(jié)論，出具評(píng)價(jià)報(bào)

告的過(guò)程。第十二條內(nèi)控管理部依據(jù)《內(nèi)控管理手冊(cè)》中內(nèi)控評(píng)價(jià)流程，制作印發(fā)公司《年度內(nèi)控自評(píng)工作通知》及自評(píng)底稿模板，通知明確內(nèi)控自評(píng)啟動(dòng)及方案制作時(shí)間、自評(píng)工作范圍、現(xiàn)場(chǎng)測(cè)試要求、自評(píng)底稿及缺陷整改報(bào)告輸出、內(nèi)控資料歸檔、整改情況上報(bào)等具體工作要求。第十三條公司各職能部門、分子公司、項(xiàng)目部按通知要求編制本單位內(nèi)控自評(píng)工作方案，并將方案報(bào)送內(nèi)控管理部備案。各單位根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)發(fā)生情況，從評(píng)價(jià)的組織范圍、評(píng)價(jià)的業(yè)務(wù)范圍兩個(gè)方面調(diào)整或確認(rèn)自我評(píng)價(jià)的工作范圍；各個(gè)單位的某些業(yè)務(wù)和下屬單位必須納入自評(píng)范圍，有些業(yè)務(wù)和下屬單位可以不納入自評(píng)范圍，但是各單位納入內(nèi)控自評(píng)范圍的業(yè)務(wù)和下屬單位/項(xiàng)目部（含分部）的比例不能低于本單位財(cái)務(wù)口徑范圍的90%。不納入年度自評(píng)范圍的業(yè)務(wù)和下屬單位/項(xiàng)目部（含分部），需要在自我評(píng)價(jià)工作方案中列明，并說(shuō)明原因。各單位依據(jù)公司內(nèi)控管理手冊(cè)，以抽樣法為主，輔以訪談、實(shí)地查驗(yàn)等其他測(cè)試方法，充分收集內(nèi)控設(shè)計(jì)和運(yùn)行是否有效的證據(jù)，對(duì)內(nèi)控設(shè)計(jì)有效性和內(nèi)控運(yùn)行有效性進(jìn)行規(guī)范的測(cè)試和評(píng)價(jià)，形成《測(cè)試底稿》、《缺陷認(rèn)定表》、《樣本統(tǒng)計(jì)表》并報(bào)送內(nèi)控管理部備查。各單位對(duì)內(nèi)控缺陷的認(rèn)定，以本規(guī)范所附《內(nèi)控缺陷認(rèn)定標(biāo)

內(nèi)控管理體系制度7*內(nèi)控管理體系制度*四川路橋建設(shè)股份有限公司內(nèi)部控制管理規(guī)范（2016年10月27日第六屆董事會(huì)第14次會(huì)議審議通過(guò)）負(fù)責(zé)部門：內(nèi)控管理部制度編號(hào)：QB-NK-001生效日期：發(fā)布之日修訂日期：目錄第一章總則 1第二章內(nèi)控實(shí)施 4第三章內(nèi)控評(píng)價(jià) 7第四章內(nèi)控檢查 9第五章內(nèi)控信息系統(tǒng) 10第六章內(nèi)控體系運(yùn)行效果考核 11第七章附則 13四川路橋建設(shè)集團(tuán)股份有限公司內(nèi)部控制管理規(guī)范第一章總則

第一條為建立健全四川路橋建設(shè)集團(tuán)股份有限公司（簡(jiǎn)稱：“公司”）內(nèi)部控制管理體系（簡(jiǎn)稱：“內(nèi)控體系”），苦煉內(nèi)功、強(qiáng)基固本，提高公司經(jīng)營(yíng)管理水平和風(fēng)險(xiǎn)防范能力，保護(hù)投資者的合法權(quán)益，根據(jù)《公司法》、《證券法》、《企業(yè)內(nèi)控基本規(guī)范》及其配套指引等法律法規(guī)和《公司章程》的相關(guān)規(guī)定，并參照《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》，結(jié)合公司實(shí)際，特制定本規(guī)范。第二條本規(guī)范所稱內(nèi)部控制（簡(jiǎn)稱：“內(nèi)控”），是指由公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、管理層以及全體員工實(shí)施的、旨在實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)的過(guò)程。第三條本規(guī)范目的是在滿足國(guó)家規(guī)范的要求下，建立公司的內(nèi)控管理體系，實(shí)現(xiàn)內(nèi)控管理，合理保證企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整，提高經(jīng)營(yíng)效率和效果，促進(jìn)企業(yè)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。通過(guò)規(guī)范，明確公司內(nèi)控管理職責(zé)，日常內(nèi)控管理、定期內(nèi)控評(píng)價(jià)考核等內(nèi)控運(yùn)作要求。內(nèi)控管理采用以風(fēng)險(xiǎn)管理為主線，以內(nèi)控檢查為手段的方法，逐步建立和完善內(nèi)控管理體系，提高公司管理水平。本規(guī)范體系由四部分組成：《內(nèi)部控制管理規(guī)范》、《風(fēng)險(xiǎn)管理辦法》、《內(nèi)控檢查管理辦法》、《內(nèi)控管理手冊(cè)》（包含公司本部、分子公司、項(xiàng)目部等多個(gè)手冊(cè)）。本規(guī)范主要明確公司內(nèi)控體系的運(yùn)行規(guī)則，包含建立、運(yùn)行、監(jiān)督檢查與評(píng)價(jià)考核等內(nèi)控管理主要內(nèi)容，是公司內(nèi)控管理基礎(chǔ)制度。

《風(fēng)險(xiǎn)管理辦法》主要明確風(fēng)險(xiǎn)的收集評(píng)估，風(fēng)險(xiǎn)策略的制定，風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告的方法，風(fēng)險(xiǎn)庫(kù)的更新，是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的具體要求和指導(dǎo)，為本規(guī)范配套規(guī)范?！秲?nèi)控檢查管理辦法》主要具體規(guī)定內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)檢查的方法、過(guò)程，風(fēng)險(xiǎn)與問(wèn)題整改的具體要求與指導(dǎo)，為本規(guī)范配套規(guī)范?！秲?nèi)控管理手冊(cè)》依托公司主要業(yè)務(wù)進(jìn)行詳細(xì)風(fēng)險(xiǎn)防控方法編制，包含流程圖、風(fēng)險(xiǎn)庫(kù)、風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣等信息，是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)防控措施的具體分解，用以指導(dǎo)業(yè)務(wù)部門內(nèi)控管理的執(zhí)行，為本規(guī)范配套規(guī)范。第四條本規(guī)范適用范圍。本規(guī)范適用于公司、分子公司及其下屬單位、項(xiàng)目部或分子公司自管項(xiàng)目部。第五條內(nèi)控管理組織及其職責(zé)依據(jù)《企業(yè)內(nèi)控基本規(guī)范》第十二條?第十四條對(duì)內(nèi)控體系組織建設(shè)的相關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)，本規(guī)范明確公司內(nèi)控管理組織及其相應(yīng)職責(zé)。（一） 董事會(huì)負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)公司內(nèi)控體系的建立健全和有效實(shí)施，審議公司年度內(nèi)控評(píng)價(jià)報(bào)告。（二） 監(jiān)事會(huì)負(fù)責(zé)對(duì)董事會(huì)建立與實(shí)施內(nèi)控進(jìn)行監(jiān)督檢查。（三） 董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)負(fù)責(zé)審查、監(jiān)督內(nèi)控的有效實(shí)施和內(nèi)控自我評(píng)價(jià)情況，協(xié)調(diào)內(nèi)控審計(jì)及其他相關(guān)事宜。

（四） 內(nèi)控體系建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組（簡(jiǎn)稱：“內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組”）對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)，主要對(duì)公司內(nèi)控體系的建設(shè)工作進(jìn)行總體籌劃、組織領(lǐng)導(dǎo)和推進(jìn)，對(duì)工作中的重大事項(xiàng)進(jìn)行決策，分階段對(duì)內(nèi)控體系建設(shè)的成果進(jìn)行驗(yàn)收。領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，負(fù)責(zé)日常工作聯(lián)絡(luò)，督辦或承辦內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組的決定、部署、安排、要求及有關(guān)工作報(bào)告，辦公室設(shè)在公司內(nèi)