備用金管理制度模板（7篇）

第16頁(yè)共16頁(yè)備用金管?理制度模?板1、?借用備用?金是為了?方便有采?購(gòu)和其他?經(jīng)常業(yè)務(wù)?的部門(mén)人?員。2?、需借支?備用金，?應(yīng)由所在?部門(mén)提出?申請(qǐng)，填?寫(xiě)暫付款?憑證主管?總經(jīng)理批?準(zhǔn)，到?財(cái)務(wù)部領(lǐng)?取。3?、備用金?只能用于?所申請(qǐng)的?業(yè)務(wù)，不?得挪作他?用。4?、備用金?一般在年?初借入，?年末結(jié)賬?前結(jié)清。?5、計(jì)?劃財(cái)務(wù)部?有權(quán)對(duì)各?部門(mén)備用?金的使用?情況隨時(shí)?進(jìn)行抽查?，發(fā)現(xiàn)未?按規(guī)定?使用者，?財(cái)務(wù)部有?權(quán)停止其?備用金的?借支。?6、備用?金的借支?額度根據(jù)?借款者的?經(jīng)常性要?求，由計(jì)?財(cái)部核定?。7、?備用金一?般不超過(guò)?____?元，如確?因工作需?要增加額?度，須經(jīng)?主管部經(jīng)?理審批?。8、?____?元以上的?開(kāi)支，一?般應(yīng)通過(guò)?銀行結(jié)算?。支票?管理制度?1、財(cái)?務(wù)人員不?得簽發(fā)空?白支票、?空頭支票?，日期、?用途、金?額、收款?單位等?必須填寫(xiě)?齊全，在?確實(shí)無(wú)法?確定欄目?內(nèi)容的情?況下，必?須加以限?制。2?、領(lǐng)用支?票時(shí)應(yīng)登?記領(lǐng)票人?的姓名、?部門(mén)、支?票號(hào)碼和?大約所需?金額和支?付內(nèi)容?。3、?支票存根?聯(lián)歸還時(shí)?，所附單?據(jù)必須有?經(jīng)辦人、?驗(yàn)收人、?負(fù)責(zé)人簽?字。4?、金額在?____?元以下的?經(jīng)常業(yè)務(wù)?，由部門(mén)?提出申請(qǐng)?（填寫(xiě)支?票領(lǐng)用單?），經(jīng)?部門(mén)經(jīng)理?批準(zhǔn)后計(jì)?劃財(cái)務(wù)部?辦理支票?領(lǐng)用手續(xù)?。5、?凡經(jīng)常性?業(yè)務(wù)在_?___元?以上的，?由部門(mén)提?出書(shū)面申?請(qǐng)，以主?管總經(jīng)理?批準(zhǔn)后?，到財(cái)務(wù)?部門(mén)領(lǐng)取?。6、?支票的使?用，必須?與所申請(qǐng)?業(yè)務(wù)相符?，未經(jīng)財(cái)?務(wù)部同意?，不得挪?作他用。?7、支?票使用后?，應(yīng)及時(shí)?到財(cái)務(wù)部?辦理注銷(xiāo)?手續(xù)，最?遲不得超?過(guò)支票使?用后_?___天?。報(bào)銷(xiāo)?、領(lǐng)款管?理制度?1、每一?筆經(jīng)濟(jì)業(yè)?務(wù)，必須?取得合法?的原始憑?證，須有?____?人或__?__人以?上簽字?方能報(bào)銷(xiāo)?。2、?財(cái)務(wù)部門(mén)?審核人員?要熟悉有?關(guān)財(cái)務(wù)制?度，嚴(yán)格?把關(guān)，每?筆業(yè)務(wù)，?必須符?合有關(guān)財(cái)?務(wù)制度，?手續(xù)齊全?方可付款?。3、?工資、資?金由計(jì)財(cái)?部每月定?時(shí)組織發(fā)?放。加班?費(fèi)、勞務(wù)?費(fèi)等，由?各部門(mén)?自己制單?造冊(cè)，經(jīng)?主管總經(jīng)?理簽字后?，到計(jì)財(cái)?部領(lǐng)取。?4、臨?時(shí)工工資?，各部門(mén)?必須根據(jù)?所簽聘用?合同，將?工資額度?上報(bào)計(jì)財(cái)?部，由?計(jì)財(cái)部造?冊(cè)，每月?____?日按時(shí)發(fā)?放。5?、特殊情?況的獎(jiǎng)勵(lì)?和其他業(yè)?務(wù)支出，?需經(jīng)主管?總經(jīng)理批?準(zhǔn)后報(bào)銷(xiāo)?。差旅?費(fèi)審核制?度1、?因公出差?者必須事?先填寫(xiě)申?請(qǐng)書(shū)，報(bào)?經(jīng)后勤中?心領(lǐng)導(dǎo)批?準(zhǔn)，方能?辦理借?款手續(xù)。?2、出?差借支的?備用金，?應(yīng)由財(cái)務(wù)?部門(mén)根據(jù)?實(shí)際需要?進(jìn)行核定?。3、?出差歸來(lái)?后，必須?在一星期?內(nèi)辦理結(jié)?算手續(xù)。?4、財(cái)?務(wù)人員應(yīng)?按照后勤?和國(guó)家規(guī)?定的有關(guān)?出差標(biāo)準(zhǔn)?，進(jìn)行嚴(yán)?格審核，?對(duì)于超?標(biāo)準(zhǔn)部分?，一律拒?付。暫?付款管理?制度1?、暫付款?是指各類(lèi)?暫付、應(yīng)?收和預(yù)付?的款項(xiàng)，?主要是由?于職工出?差、貨款?、工程款?項(xiàng)預(yù)付以?及因工作?需要不便?及時(shí)結(jié)賬?而支出的?款項(xiàng)。?2、暫付?款必須遵?循下列原?則：（?1）預(yù)付?給外單位?的各種工?程款、設(shè)?備款、材?料款等必?須按照簽?訂的合同?或協(xié)議支?付。（?2）預(yù)付?給個(gè)人的?各種差旅?費(fèi)，必須?持有關(guān)出?差的文件?或通知，?借款額必?須嚴(yán)格控?制在經(jīng)費(fèi)?包干的范?圍內(nèi)。?（3）財(cái)?務(wù)部門(mén)的?各種暫付?款，必須?貫徹專(zhuān)用?的原則，?不得挪作?他用，更?不得用于?個(gè)人借款?。（4?）各種預(yù)?付款由所?在部門(mén)提?出申請(qǐng)，?經(jīng)主管總?經(jīng)理同意?后，由財(cái)?務(wù)部門(mén)審?核并辦理?暫付手續(xù)?。3、?暫付款必?須遵循下?列報(bào)銷(xiāo)時(shí)?間：（?1）差旅?費(fèi)在回校?一周之內(nèi)?結(jié)算。?（2）采?購(gòu)材料及?物品以發(fā)?票開(kāi)出之?日算起，?一般在_?___天?之內(nèi)結(jié)算?。（3?）合同訂?貨的，以?合同規(guī)定?的到貨之?日計(jì)算，?____?日內(nèi)辦理?驗(yàn)收手續(xù)?。4、?計(jì)劃部門(mén)?每月清理?一次暫付?款項(xiàng)，及?時(shí)發(fā)出催?款通知，?經(jīng)財(cái)務(wù)部?催款無(wú)正?當(dāng)理由仍?不結(jié)算者?，財(cái)務(wù)部?報(bào)請(qǐng)分管?總經(jīng)理，?采取下列?措施：?（1）停?止對(duì)該部?門(mén)借款，?要求部門(mén)?協(xié)助催款?報(bào)銷(xiāo)。?（2）經(jīng)?二次催款?有不結(jié)賬?，計(jì)劃財(cái)?務(wù)部扣發(fā)?借款人的?工資。?（3）離?校時(shí)欠款?不清的，?將報(bào)請(qǐng)有?關(guān)部門(mén)不?予辦理離?校手續(xù)。?票據(jù)管?理制度?1、財(cái)務(wù)?部及下屬?各款應(yīng)使?用國(guó)家統(tǒng)?一規(guī)定的?各類(lèi)合法?票據(jù)（支?票、收據(jù)?、發(fā)票）?。2、?經(jīng)管人對(duì)?購(gòu)入的各?類(lèi)票據(jù)必?須做好登?記工作，?各部門(mén)應(yīng)?指定專(zhuān)人?負(fù)責(zé)領(lǐng)用?。3、?各部門(mén)未?經(jīng)特許，?不得印制?或購(gòu)買(mǎi)任?何票據(jù)。?4、各?部門(mén)領(lǐng)用?的票據(jù)，?只限于本?部門(mén)使用?，不得外?借或挪作?他用。?5、各部?門(mén)領(lǐng)用的?票據(jù)，應(yīng)?妥善保管?，防止遺?失，如造?成損失，?由過(guò)失人?賠償備?用金管理?制度模板?（二）?1。本公?司各部門(mén)?零用周轉(zhuǎn)?金的劃撥?采取定額?式，各部?門(mén)劃撥_?___元?，以供日?常零星開(kāi)?支之用。?2。各?部門(mén)的備?用金限用?于購(gòu)置消?耗性文具?用品及事?務(wù)性臨時(shí)?開(kāi)支，其?余購(gòu)置器?具修繕或?金額較大?的開(kāi)支，?均應(yīng)先行?呈準(zhǔn)后始?得辦理。?3。各?部門(mén)應(yīng)于?每周六抄?報(bào)本周諸?項(xiàng)費(fèi)用開(kāi)?支，限次?周星期一?送會(huì)計(jì)科?審核，次?周星期三?由會(huì)計(jì)科?按各單位?核準(zhǔn)金額?劃撥，但?開(kāi)支申請(qǐng)?金額較少?者，合并?至下周統(tǒng)?一劃撥。?4。各?部門(mén)按周?抄報(bào)該部?門(mén)費(fèi)用時(shí)?，應(yīng)按次?序編號(hào)填?制備用金?報(bào)表，一?式兩份，?一份自行?留底存查?，一份送?會(huì)計(jì)科憑?以核對(duì)。?5。各?部門(mén)申請(qǐng)?核撥時(shí)，?應(yīng)將發(fā)票?或收據(jù)貼?于原始憑?證粘貼頁(yè)?上，在粘?貼頁(yè)右下?端應(yīng)有部?門(mén)主管、?申請(qǐng)人簽?章證明。?6。索?取發(fā)票或?收據(jù)時(shí)，?應(yīng)注意本?公司抬頭?、廠家及?負(fù)責(zé)人簽?章品名、?金額、數(shù)?量等。?7。會(huì)計(jì)?科審核各?部門(mén)備用?金申請(qǐng)，?須會(huì)同有?關(guān)單位按?其授權(quán)范?圍審核各?項(xiàng)費(fèi)用，?并通知單?位。8?。各部門(mén)?備用金賬?務(wù)處理以?不設(shè)立賬?簿記載為?原則，僅?以備用金?周報(bào)表代?替。備用?金（現(xiàn)金?）報(bào)表代?替現(xiàn)金簿?，備用金?（各項(xiàng)費(fèi)?用）明細(xì)?表代替費(fèi)?用明細(xì)賬?。9。?各部門(mén)各?項(xiàng)費(fèi)用應(yīng)?于發(fā)生當(dāng)?月報(bào)銷(xiāo)。?10。?本辦法未?定事項(xiàng)，?按慣例或?會(huì)計(jì)一般?處理原則?辦理。?備用金管?理制度模?板（三）?（四）?備用金?（國(guó)際上?也稱(chēng)暫定?金額）是?企業(yè)、機(jī)?關(guān)、事業(yè)?單位或其?他經(jīng)濟(jì)_?___等?撥付給非?獨(dú)立核算?的內(nèi)部單?位或工作?人員備作?差旅費(fèi)、?零星采購(gòu)?、零星開(kāi)?支等用的?款項(xiàng)。預(yù)?支備作差?旅費(fèi)、零?星采購(gòu)等?用的備作?金，一般?按估計(jì)需?用數(shù)額領(lǐng)?取，支用?后一次報(bào)?銷(xiāo)，多退?少補(bǔ)。對(duì)?于零星開(kāi)?支用的備?用金，可?實(shí)行定額?備用金制?度，即由?指定的備?用金負(fù)責(zé)?人按照規(guī)?定的數(shù)額?領(lǐng)取，支?用后按規(guī)?定手續(xù)報(bào)?銷(xiāo)，補(bǔ)足?原定額。?1、備?用金借支?管理（?1）企業(yè)?各部門(mén)填?制備用金?借款單，?一方面財(cái)?務(wù)部門(mén)核?定其零星?開(kāi)支便于?管理;另?一方面，?憑此單據(jù)?支給現(xiàn)金?。（2?）各部門(mén)?零星備用?金，一般?不得超過(guò)?規(guī)定數(shù)額?，若遇特?殊需要應(yīng)?由企業(yè)部?門(mén)經(jīng)理核?準(zhǔn)。（?3）各部?門(mén)零星備?用金借支?應(yīng)將取得?的正式_?___定?期送到財(cái)?務(wù)部門(mén)備?用金管理?人員（出?納員）手?中，沖轉(zhuǎn)?借支額或?補(bǔ)充備用?金。2?、備用_?___管?（1）?備用金收?支應(yīng)設(shè)置?備用金賬?戶，并編?制收、支?日?qǐng)?bào)表送?交經(jīng)理查?看。（?2）備用?金定期根?據(jù)取得的?____?編制備用?金支出一?覽表，及?時(shí)反映備?用金支出?狀況。?（3）備?用金賬戶?應(yīng)做到逐?月結(jié)清。?（4）?出納人員?應(yīng)妥善保?管各種與?備用金相?關(guān)的各種?票據(jù)。?備用金的?管理不論?采用何種?辦法，都?應(yīng)嚴(yán)格備?用金的預(yù)?借、使用?和報(bào)銷(xiāo)的?手續(xù)制度?。3、?備用金預(yù)?借、使用?及報(bào)銷(xiāo)流?程4、?備用金的?會(huì)計(jì)核算?（1）?預(yù)付及補(bǔ)?充備用金?時(shí)借：?其他應(yīng)收?款—備用?金貸：?銀行存款?（2）?經(jīng)審核報(bào)?銷(xiāo)時(shí)借?：制造費(fèi)?用、管理?費(fèi)用等?貸：其他?應(yīng)收款—?備用金?（3）收?回備用金?余額時(shí)?備用金管?理制度模?板（四）?（五）?1。本?公司各部?門(mén)零用周?轉(zhuǎn)金的劃?撥采取定?額式，各?部門(mén)劃撥?____?元，以供?日常零星?開(kāi)支之用?。2。?各部門(mén)的?備用金限?用于購(gòu)置?消耗性文?具用品及?事務(wù)性臨?時(shí)開(kāi)支，?其余購(gòu)置?器具修繕?或金額較?大的開(kāi)支?，均應(yīng)先?行呈準(zhǔn)后?始得辦理?。3。?各部門(mén)應(yīng)?于每周六?抄報(bào)本周?諸項(xiàng)費(fèi)用?開(kāi)支，限?次周星期?一送會(huì)計(jì)?科審核，?次周星期?三由會(huì)計(jì)?科按各單?位核準(zhǔn)金?額劃撥，?但開(kāi)支申?請(qǐng)金額較?少者，合?并至下周?統(tǒng)一劃撥?。4。?各部門(mén)按?周抄報(bào)該?部門(mén)費(fèi)用?時(shí)，應(yīng)按?次序編號(hào)?填制備用?金報(bào)表，?一式兩份?，一份自?行留底存?查，一份?送會(huì)計(jì)科?憑以核對(duì)?。5。?各部門(mén)申?請(qǐng)核撥時(shí)?，應(yīng)將_?___或?收據(jù)貼于?原始憑證?粘貼頁(yè)上?，在粘貼?頁(yè)右下端?應(yīng)有部門(mén)?主管、申?請(qǐng)人簽章?證明。?索取__?__或收?據(jù)時(shí)，應(yīng)?注意本公?司抬頭、?廠家及負(fù)?責(zé)人簽章?品名、金?額、數(shù)量?等。7?。會(huì)計(jì)科?審核各部?門(mén)備用金?申請(qǐng)，須?會(huì)同有關(guān)?單位按其?授權(quán)范圍?審核各項(xiàng)?費(fèi)用，并?通知單位?。8。?各部門(mén)備?用金賬務(wù)?處理以不?設(shè)立賬簿?記載為原?則，僅以?備用金周?報(bào)表代替?。備用金?（現(xiàn)金）?報(bào)表代替?現(xiàn)金簿，?備用金（?各項(xiàng)費(fèi)用?）明細(xì)表?代替費(fèi)用?明細(xì)賬。?9。各?部門(mén)各項(xiàng)?費(fèi)用應(yīng)于?發(fā)生當(dāng)月?報(bào)銷(xiāo)。?10。?備用金管?理制度模?板（五）?備用金?（國(guó)際上?也稱(chēng)暫定?金額）是?企業(yè)、機(jī)?關(guān)、事業(yè)?單位或其?他經(jīng)濟(jì)組?織等撥付?給非獨(dú)立?核算的內(nèi)?部單位或?工作人員?備作差旅?費(fèi)、零星?采購(gòu)、零?星開(kāi)支等?用的款項(xiàng)?。預(yù)支備?作差旅費(fèi)?、零星采?購(gòu)等用的?備作金，?一般按估?計(jì)需用數(shù)?額領(lǐng)取，?支用后一?次報(bào)銷(xiāo)，?多退少補(bǔ)?。對(duì)于零?星開(kāi)支用?的備用金?，可實(shí)行?定額備用?金制度，?即由指定?的備用金?負(fù)責(zé)人按?照規(guī)定的?數(shù)額領(lǐng)取?，支用后?按規(guī)定手?續(xù)報(bào)銷(xiāo)，?補(bǔ)足原定?額。1?、備用金?借支管理?（1）?企業(yè)各部?門(mén)填制“?備用金借?款單”，?一方面財(cái)?務(wù)部門(mén)核?定其零星?開(kāi)支便于?管理;另?一方面，?憑此單據(jù)?支給現(xiàn)金?。（2?）各部門(mén)?零星備用?金，一般?不得超過(guò)?規(guī)定數(shù)額?，若遇特?殊需要應(yīng)?由企業(yè)部?門(mén)經(jīng)理核?準(zhǔn)。（?3）各部?門(mén)零星備?用金借支?應(yīng)將取得?的正式發(fā)?票定期送?到財(cái)務(wù)部?門(mén)備用金?管理人員?（出納員?）手中，?沖轉(zhuǎn)借支?額或補(bǔ)充?備用金。?2、備?用金保管?（1）?備用金收?支應(yīng)設(shè)置?“備用金?”賬戶，?并編制“?收、支日?報(bào)表”送?交經(jīng)理查?看。（?2）備用?金定期根?據(jù)取得的?發(fā)票編制?備用金支?出一覽表?，及時(shí)反?映備用金?支出狀況?。（3?）備用金?賬戶應(yīng)做?到逐月結(jié)?清。（?4）出納?人員應(yīng)妥?善保管各?種與備用?金相關(guān)的?各種票據(jù)?。備用?金的管理?不論采用?何種辦法?，都應(yīng)嚴(yán)?格備用金?的預(yù)借、?使用和報(bào)?銷(xiāo)的手續(xù)?制度。?3、備用?金預(yù)借、?使用及報(bào)?銷(xiāo)流程?4、備用?金的會(huì)計(jì)?核算（?1）預(yù)付?及補(bǔ)充備?用金時(shí)?借：其他?應(yīng)收款—?備用金?貸：銀行?存款（?2）經(jīng)審?核報(bào)銷(xiāo)時(shí)?借：制?造費(fèi)用、?管理費(fèi)用?等貸：?其他應(yīng)收?款—備用?金（3?）收回備?用金余額?時(shí)備用?金管理制?度模板（?六）第?一章總則?第一條?為了加強(qiáng)?公司備用?金的管理?，提高公?司財(cái)務(wù)管?理和會(huì)計(jì)?核算水平?，建立規(guī)?范的會(huì)計(jì)?工作秩序?，確保公?司日常工?作的正常?運(yùn)行和現(xiàn)?金管理的?安全、有?效，強(qiáng)化?資金運(yùn)轉(zhuǎn)?過(guò)程中的?約束和監(jiān)?督，根據(jù)?____?《會(huì)計(jì)法?》，中國(guó)?大唐集團(tuán)?公司《會(huì)?計(jì)核算辦?法》，結(jié)?合公司的?實(shí)際情況?，制定本?辦法。?第二條本?制度適用?于公司各?部門(mén)。?第二章工?作內(nèi)容、?要求與程?序第三?條本辦法?所稱(chēng)備用?金是指為?保證公司?日常業(yè)務(wù)?的正常開(kāi)?展，用于?差旅費(fèi)、?零星采購(gòu)?、零星開(kāi)?支等用途?提前借付?給職工的?款項(xiàng)，以?現(xiàn)金支票?辦理借款?手續(xù)。?第四條備?用金使用?范圍。公?司員工因?公出差借?款、辦理?零星采購(gòu)?和零星開(kāi)?支借款、?會(huì)議準(zhǔn)備?金和確需?支付備用?金的其他?事項(xiàng)。?第五條備?用金限額?規(guī)定：?（一）出?差人員借?款，在定?時(shí)間、定?地點(diǎn)、定?路線的基?礎(chǔ)上，按?《差旅費(fèi)?管理辦法?》規(guī)定的?住宿費(fèi)、?交通費(fèi)、?伙食補(bǔ)助?費(fèi)等標(biāo)準(zhǔn)?計(jì)算借款?限額。?（二）采?購(gòu)和零星?開(kāi)支借款?。由承辦?部門(mén)提出?采購(gòu)計(jì)劃?，在落實(shí)?費(fèi)用列支?渠道的前?提下，_?___元?以?xún)?nèi)可借?用現(xiàn)金支?付，超過(guò)?____?元（含_?___元?）必須借?用銀行轉(zhuǎn)?帳支票支?付。（?三）會(huì)議?準(zhǔn)備金借?款。會(huì)議?費(fèi)原則用?銀行轉(zhuǎn)帳?支票支付?，但在籌?備會(huì)議期?間由于各?種原因確?須暫借現(xiàn)?金的，須?由會(huì)議承?辦部門(mén)提?出申請(qǐng)，?按不超過(guò)?會(huì)議預(yù)算?費(fèi)用__?__%的?標(biāo)準(zhǔn)借付?。第六?條公司員?工出差、?日常事務(wù)?零星借款?，必須先?申請(qǐng)?zhí)顚?xiě)?“借款單?”，經(jīng)部?門(mén)主任、?財(cái)務(wù)部主?任、主管?領(lǐng)導(dǎo)和廠?長(zhǎng)簽字后?由財(cái)務(wù)部?辦理。?第七條會(huì)?議準(zhǔn)備金?借款規(guī)定?：在本辦?法第五條?規(guī)定限額?內(nèi)，應(yīng)先?做會(huì)議預(yù)?算申請(qǐng)，?經(jīng)部門(mén)主?任、財(cái)務(wù)?部主任、?主管領(lǐng)導(dǎo)?和廠長(zhǎng)簽?字后，經(jīng)?辦人員到?財(cái)務(wù)部辦?理借款手?續(xù)。第?八條差旅?費(fèi)借用人?員及日常?事務(wù)辦理?人員須在?回廠和事?務(wù)辦結(jié)后?一周內(nèi)到?財(cái)務(wù)部報(bào)?帳；會(huì)議?性支出須?在會(huì)議結(jié)?束后兩周?內(nèi)結(jié)清帳?務(wù)，執(zhí)相?關(guān)手續(xù)到?財(cái)務(wù)部報(bào)?帳。在規(guī)?定時(shí)間不?報(bào)帳或報(bào)?帳后仍拖?欠借款，?財(cái)務(wù)部有?權(quán)從該借?款人當(dāng)月?工資和今?后工資中?扣回。?第九條聘?用人員原?則上不予?辦理借款?，如確需?借款，必?須由正式?員工（在?冊(cè)正式職?工和系統(tǒng)?內(nèi)借調(diào)職?工）出具?擔(dān)保書(shū)或?簽認(rèn)擔(dān)保?，方能辦?理，若借?款人未能?償還借款?，擔(dān)保人?負(fù)有連帶?責(zé)任。?第十條職?工借款未?還清前不?再予以辦?理新的借?款。第?三章附則?第十一?條本辦法?由財(cái)務(wù)部?負(fù)責(zé)解釋?。備用?金管理制?度模板（?七）一?、目的。?為了加強(qiáng)?項(xiàng)目部備?用金的管?理，提高?資金利用?效率，有?效控制資?金占用，?特制定本?制度。?二、適用?范圍。備?用金是單?位內(nèi)部各?部門(mén)工作?人員用作?零星開(kāi)支?、業(yè)務(wù)采?購(gòu)、差旅?費(fèi)等以現(xiàn)?金方式借?用的款項(xiàng)?。三、?管理單位?：1.?1各使用?部門(mén)：?1.1.?1負(fù)責(zé)提?交備用金?的使用申?請(qǐng)；1?.1.2?對(duì)備用金?的安全負(fù)?責(zé)；1?.1.3?負(fù)責(zé)在公?司規(guī)定范?圍內(nèi)支配?備用金。?1.2?財(cái)務(wù)部：?1.2?.1負(fù)責(zé)?按公司相?關(guān)規(guī)定核?銷(xiāo)備用金?的開(kāi)支項(xiàng)?目；1?.2.2?負(fù)責(zé)補(bǔ)足?備用金；?1.2?.3負(fù)責(zé)?對(duì)備用金?使用情況?進(jìn)行監(jiān)督?、檢查、?解釋。?四、備用?金的管理?1、備?用金的核?定：1?.1參照?以往的資?金使用頻?率及金額?，進(jìn)行確?定標(biāo)準(zhǔn)，?正常情況?下，對(duì)使?用部門(mén)核?定10所?需的備用?金，對(duì)因?特殊情況?需要調(diào)整?備用金額?度，按備?用金使用?管理程序?進(jìn)行調(diào)整?；1.?2各部門(mén)?根據(jù)歷史?記錄，從?本部門(mén)的?實(shí)際情況?出發(fā)，會(huì)?同賬務(wù)部?共同確定?備用金額?度，填制?備用金領(lǐng)?用申請(qǐng)表?，經(jīng)分管?領(lǐng)導(dǎo)申核?，總經(jīng)理?申批，向?出納支取?現(xiàn)金。?2.備用?金的使用?2.1?備用金為?部門(mén)日常?零星開(kāi)支?的周轉(zhuǎn)金?，主要用?于支付零?星開(kāi)支，?包括：經(jīng)?批準(zhǔn)的小?額招待費(fèi)?、臨時(shí)人?員報(bào)酬、?零星辦公?用品、差?旅費(fèi)等；?2.2?對(duì)使用備?用金部門(mén)?原則上不?再支出其?備用金規(guī)?定使用范?圍內(nèi)任何?現(xiàn)金。?3、備用?金的報(bào)銷(xiāo)?3.1?財(cái)務(wù)部在?辦理備用?金報(bào)銷(xiāo)時(shí)?，應(yīng)對(duì)原?始憑證的?真實(shí)性、?合法性、?完整性進(jìn)?行審核，?在備用金?使用范圍?內(nèi)的業(yè)務(wù)?開(kāi)，其報(bào)?銷(xiāo)憑證應(yīng)?由使用部?門(mén)負(fù)責(zé)人?簽字認(rèn)可?；3.?2報(bào)銷(xiāo)時(shí)?限3.?2.1因?公出差借?支差旅費(fèi)?，出差返?回當(dāng)月或?此月內(nèi)報(bào)?銷(xiāo)、還款?；3.?2.2其?他因公辦?事借支的?備用金，?應(yīng)于公事?結(jié)束后當(dāng)?月內(nèi)報(bào)銷(xiāo)?、還款；?3.2?.3備用?金借款不?得跨年度?，當(dāng)年借?款必須在?當(dāng)年__?__月_?___日?結(jié)清欠款?，次年_?___月?____?日從新借?支；3?.2.4?逾期未歸?還欠款的?使用部門(mén)?，財(cái)務(wù)部?將從通知?還款最后?期限的次?月起全