房地產(chǎn)企業(yè)財務(wù)流動資金管理制度

房地產(chǎn)企業(yè)財務(wù)流動資金管理制度一、制度目的為規(guī)范房地產(chǎn)企業(yè)財務(wù)流動資金管理，加強對資金使用的控制，保證現(xiàn)金的合理使用，做好企業(yè)的財務(wù)風(fēng)險管理，特制定本制度。二、適用范圍本制度適用于公司所有部門及員工。三、基本原則：（一）管理上的原則1、明確責(zé)任，加強監(jiān)督。2、科學(xué)決策，合理安排規(guī)劃。3、加強內(nèi)部控制，規(guī)避風(fēng)險。4、嚴(yán)格遵守相關(guān)政策、法規(guī)、規(guī)章制度。5、加強團(tuán)隊合作，共同維護(hù)公司財務(wù)安全。（二）操作上的原則1、規(guī)范操作流程，強化內(nèi)部審核。2、加強收支信息管理。3、加強對經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動的計劃、控制和分析。4、強化對經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動成果的檢查和評價。四、具體措施（一）資金管理工作機制：1、確立公司財務(wù)管理部門的職責(zé)和權(quán)限，參與公司管理決策的重要事項和財務(wù)審批，并對公司流動資金的運營和監(jiān)督負(fù)責(zé)。2、公司采取出納制度，應(yīng)有專門的出納人員進(jìn)行財務(wù)管理工作，對出納人員應(yīng)做好資質(zhì)審核，防止惡意操作，避免引發(fā)風(fēng)險。3、流動資金管理工作由部門主管負(fù)責(zé)，財務(wù)管理部門對部門主管進(jìn)行績效考核，建立對流動資金的帳面和實物備查制度。（二）資金使用控制：1、公司應(yīng)嚴(yán)控基本戶、備用金、投資款等資金的使用，確保合法、合規(guī)、穩(wěn)妥地運作。2、必須嚴(yán)格執(zhí)行審批手續(xù)，確保經(jīng)費使用的合理有效。3、涉及到經(jīng)費使用的事項，必須有所依據(jù)的財務(wù)決策、計劃、預(yù)算作為支撐，并將預(yù)算成果與實際使用進(jìn)行比較分析，及時調(diào)整決策，提升決策水平。4、公司應(yīng)嚴(yán)禁以及禁止員工借用公司財務(wù)資產(chǎn)，堅決杜絕侵吞公款、挪用公款、貪污、受賄等不正之風(fēng)。（三）現(xiàn)金收付管理：1、現(xiàn)金收款以收據(jù)、發(fā)票等憑證為準(zhǔn)，實行向關(guān)聯(lián)方、往來單位等因公需要出現(xiàn)的資金先實繳、后報銷的處理辦法。2、現(xiàn)金付款需加蓋公章或財務(wù)專用章，必要時加蓋職務(wù)章。3、公司應(yīng)保留所有的財務(wù)憑證和原始單據(jù)的復(fù)印件，建立現(xiàn)金日記賬和記賬憑證，定期核對現(xiàn)金余額和銀行賬戶余額，確保財務(wù)信息的真實性。（四）風(fēng)險控制：1、加強對金融市場政策、經(jīng)濟(jì)環(huán)境變化的預(yù)測，及時調(diào)整資金運營策略，確保資金安全、收益合理。2、建立財務(wù)風(fēng)險管理制度，對可能發(fā)生的財務(wù)風(fēng)險進(jìn)行預(yù)警、控制和管理。3、對流動資金進(jìn)行分類管理，定期進(jìn)行分析，對不同類別的資金采取不同措施控制風(fēng)險。五、責(zé)任制度（一）流動資金管理工作由各部門統(tǒng)一負(fù)責(zé)，并由財務(wù)管理部門加強資金運作和監(jiān)督。（二）部門主管應(yīng)對本部門的資金管理負(fù)責(zé)，并建立和改進(jìn)資金管理制度和內(nèi)部控制制度，遵循財務(wù)預(yù)算原則，規(guī)范經(jīng)費使用，統(tǒng)計好公司的流動資金情況，確保資金的安全性和合理性。（三）財務(wù)管理部門的職責(zé)是:1、依據(jù)相關(guān)制度和授權(quán)，實施財務(wù)管理、流動資金管理工作；2、規(guī)劃、編制和執(zhí)行財務(wù)預(yù)算；3、加強財務(wù)信息管理，建立、完善財務(wù)內(nèi)部管理制度，制定、實施和監(jiān)督內(nèi)部控制，在履行全面預(yù)算管理的基礎(chǔ)上，全面負(fù)責(zé)公司財務(wù)工作。（四）出納人員是具有特殊操作權(quán)限的人員，必須遵守資金管理制度和財務(wù)內(nèi)部控制制度，認(rèn)真履行出納工作職責(zé)，對每一筆交易都應(yīng)當(dāng)要求出具準(zhǔn)確、完整的票據(jù)，并且在賬目中作出清晰、詳細(xì)的記錄，確?，F(xiàn)金的安全性、準(zhǔn)確性和真實性。六