資金管理總體流程圖

資金方案、報審、支付和使用流程及具體方法〔討論稿〕一、總體流程圖①資金方案和申請資金方案和申請資金管理總體流程資金管理流程資金管理總體流程資金管理流程資金借取和支付③資金報賬和找補資金報賬和找補①部門申報方案部門申報方案資金方案流程資金方案流程資金方案流程財務(wù)部編制匯總財務(wù)部編制匯總按照實際發(fā)生額據(jù)實申請③按照實際發(fā)生額據(jù)實申請步驟條件1、部門提請方案各部門根據(jù)所管轄的工作內(nèi)容，編制資金需求方案2、財務(wù)匯總方案財務(wù)部根據(jù)各部門方案，結(jié)合實際情況匯總編制公司當(dāng)月資金方案，報公司領(lǐng)導(dǎo)審批3、據(jù)實申請資金部門根據(jù)當(dāng)期實際用款情況，向公司提交實際用款申請資金使用流程借款審批流程①借款審批流程②購置辦公用品審批流程購置辦公用品審批流程③其它辦公費用審批程序其它辦公費用審批程序差旅費報銷審批程序④差旅費報銷審批程序資金使用審批流程資金使用審批流程⑤行政部籌劃費用審批程序行政部籌劃費用審批程序市場開發(fā)部費用審批程序⑥市場開發(fā)部費用審批程序工程采購費用審批程序⑦工程采購費用審批程序工程進度款審批流程⑧工程進度款審批流程工程結(jié)算款審批流程⑨工程結(jié)算款審批流程借款審批流程圖：經(jīng)辦人填借款單經(jīng)辦人填借款單本部門負責(zé)人審查本部門負責(zé)人審查會計審核會計審核總經(jīng)理審批總經(jīng)理審批出納復(fù)核〔審批手續(xù)、金額〕簽字確認(rèn)付款出納復(fù)核〔審批手續(xù)、金額〕簽字確認(rèn)付款步驟條件1、經(jīng)辦人提方案按備用金、差旅費、業(yè)務(wù)費、報建費、購置物資等事項填寫借款申請單，寫明：借款時間，注明用途、金額、所屬部門2、主管部門審查本部門主管領(lǐng)導(dǎo)審查簽字確認(rèn)，同時審核借款額度3、向公司申請資金根據(jù)當(dāng)期實際用款情況申請實際資金使用額4、會計審核借款原則：前款不清后款不借，特殊情況特殊處理5、公司領(lǐng)導(dǎo)審批領(lǐng)導(dǎo)審批借款事項6、財務(wù)部主管審核簽字7、付款出納復(fù)核借款手續(xù)完善后付款，領(lǐng)款人簽字〔假設(shè)有指定代領(lǐng)人需在報銷單上備注“**代領(lǐng)〞〕(二)購置辦公用品流程圖經(jīng)辦人填寫費用報銷單經(jīng)辦人填寫費用報銷單物資驗收、入庫物資驗收、入庫部門負責(zé)人簽字部門負責(zé)人簽字財務(wù)部復(fù)核財務(wù)部復(fù)核公司領(lǐng)導(dǎo)審批公司領(lǐng)導(dǎo)審批會計編制記賬憑證會計編制記賬憑證出納復(fù)核〔審批手續(xù)、金額〕簽字確認(rèn)付款出納復(fù)核〔審批手續(xù)、金額〕簽字確認(rèn)付款步驟條件1、經(jīng)辦人經(jīng)辦人填寫費用報銷單〔附發(fā)票、入庫單、方案或申請書、物資清單等〕2、驗收所購置物資須經(jīng)歷收或使用者簽收，同時辦公設(shè)備需在辦公室登記備案3、主管部門本部門主管領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)。4、會計審核會計審核票據(jù)，數(shù)量、單價、金額，及需求量5、財務(wù)經(jīng)理審核簽字6、公司領(lǐng)導(dǎo)審批領(lǐng)導(dǎo)審批7、制單會計根據(jù)報賬單據(jù)編制記賬憑證8、付款出納復(fù)核報銷單據(jù)手續(xù)完備后付款領(lǐng)款人簽字〔假設(shè)有指定代領(lǐng)人需在報銷單上備注“**代領(lǐng)〞〕其它辦公費用審批程序經(jīng)辦人填寫費用報銷單經(jīng)辦人填寫費用報銷單部門負責(zé)人簽字部門負責(zé)人簽字財務(wù)部復(fù)核財務(wù)部復(fù)核公司領(lǐng)導(dǎo)審批公司領(lǐng)導(dǎo)審批會計編制記賬憑證會計編制記賬憑證出納復(fù)核〔審批手續(xù)、金額〕簽字確認(rèn)付款出納復(fù)核〔審批手續(xù)、金額〕簽字確認(rèn)付款步驟條件1、綜合類水電費、修理費、物業(yè)費、通訊費、車輛費、業(yè)務(wù)費等2、經(jīng)辦人經(jīng)辦人填寫費用報銷單〔附發(fā)票及清單〕3、驗收費用發(fā)生需有驗證手續(xù)4、主管部門本部門主管領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)。5、會計審核會計審核票據(jù)，數(shù)量、單價、金額，及期間6、財務(wù)經(jīng)理審核簽字7、公司領(lǐng)導(dǎo)審批領(lǐng)導(dǎo)審批8、制單會計根據(jù)報賬單據(jù)編制記賬憑證9、付款出納復(fù)核報銷單據(jù)手續(xù)完備后付款領(lǐng)款人簽字〔假設(shè)有指定代領(lǐng)人需在報銷單上備注“**代領(lǐng)〞〕差旅費審批流程經(jīng)辦人填寫出差費報銷單經(jīng)辦人填寫出差費報銷單部門負責(zé)人簽字部門負責(zé)人簽字財務(wù)部復(fù)核財務(wù)部復(fù)核公司領(lǐng)導(dǎo)審批公司領(lǐng)導(dǎo)審批會計編制記賬憑證會計編制記賬憑證出納復(fù)核〔審批手續(xù)、金額〕簽字確認(rèn)付款出納復(fù)核〔審批手續(xù)、金額〕簽字確認(rèn)付款步驟條件1、經(jīng)辦人經(jīng)辦人填寫費用報銷單〔附車票、機票、交通費、住宿費等〕2、主管部門本部門主管領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)。3、會計審核會計審核票據(jù)，出差標(biāo)準(zhǔn)，補貼等4、財務(wù)經(jīng)理審核簽字5、公司領(lǐng)導(dǎo)審批領(lǐng)導(dǎo)審批6、制單會計根據(jù)報賬單據(jù)編制記賬憑證7、付款出納復(fù)核報銷單據(jù)手續(xù)完備后付款領(lǐng)款人簽字〔假設(shè)有指定代領(lǐng)人需在報銷單上備注“**代領(lǐng)〞〕營銷、廣告費用審批報銷流程圖經(jīng)辦人填寫出差費報銷單經(jīng)辦人填寫出差費報銷單部門負責(zé)人簽字部門負責(zé)人簽字財務(wù)部復(fù)核財務(wù)部復(fù)核公司領(lǐng)導(dǎo)審批公司領(lǐng)導(dǎo)審批會計編制記賬憑證會計編制記賬憑證出納復(fù)核〔審批手續(xù)、金額〕簽字確認(rèn)付款出納復(fù)核〔審批手續(xù)、金額〕簽字確認(rèn)付款步驟條件1、經(jīng)辦人經(jīng)辦人填寫費用報銷單〔廣告合同、付款申請、簽收單等〕2、驗收宣傳資料、禮品、設(shè)計小樣、坐落位置實景照片存檔、2、主管部門本部門主管領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)。3、會計審核會計審核票據(jù)，及簽收確認(rèn)等4、財務(wù)經(jīng)理審核簽字5、公司領(lǐng)導(dǎo)審批領(lǐng)導(dǎo)審批6、制單會計根據(jù)報賬單據(jù)編制記賬憑證7、付款出納復(fù)核報銷單據(jù)手續(xù)完備后付款領(lǐng)款人簽字〔假設(shè)有指定代領(lǐng)人需在報銷單上備注“**代領(lǐng)〞〕市場開發(fā)部費用報銷流程圖經(jīng)辦人填寫費用報銷單經(jīng)辦人填寫費用報銷單部門負責(zé)人簽字部門負責(zé)人簽字財務(wù)部復(fù)核財務(wù)部復(fù)核公司領(lǐng)導(dǎo)審批公司領(lǐng)導(dǎo)審批會計編制記賬憑證會計編制記賬憑證出納復(fù)核〔審批手續(xù)、金額〕簽字確認(rèn)付款出納復(fù)核〔審批手續(xù)、金額〕簽字確認(rèn)付款步驟條件1、經(jīng)辦人經(jīng)辦人填寫費用報銷單〔報建的工程內(nèi)容等〕2、主管部門本部門主管領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)。3、會計審核會計審核票據(jù)，核對保健費用標(biāo)準(zhǔn)，付款程度等4、財務(wù)經(jīng)理審核簽字5、公司領(lǐng)導(dǎo)審批領(lǐng)導(dǎo)審批6、制單會計根據(jù)報賬單據(jù)編制記賬憑證7、付款出納復(fù)核報銷單據(jù)手續(xù)完備后付款領(lǐng)款人簽字〔假設(shè)有指定代領(lǐng)人需在報銷單上備注“**代領(lǐng)〞〕工程進度款支付流程圖施工方施工方填寫"工程進度款支付申請書"。要求提供：工程形象進度說明；工程質(zhì)量驗收證明文件；"工程工程進度概預(yù)算書"；計量表、計價單需總包單位簽署意見〔或蓋章〕；5、出具工程發(fā)票、完稅證明、保險單，民工工資卡〔表〕，收款收據(jù)?，F(xiàn)場負責(zé)人〔技術(shù)員〕現(xiàn)場負責(zé)人〔技術(shù)員〕審核并簽署意見。確認(rèn)工程形象進度是否到達合同約定付款條件；確認(rèn)工程質(zhì)量、平安和文明施工是否符合要求；3.確認(rèn)已完工程內(nèi)容及相應(yīng)工作量是否符合預(yù)算書，簽證相關(guān)資料符合匯簽審批要求并及時傳遞和接收；4.確認(rèn)當(dāng)期應(yīng)付、應(yīng)扣款。預(yù)算部預(yù)算部審核并簽署意見。確認(rèn)工程形象進度；確認(rèn)是否到達合同約定付款條件；審核"工程工程概預(yù)算書"；確認(rèn)應(yīng)收、應(yīng)付、應(yīng)扣款；5.確認(rèn)當(dāng)期工程進度款。工程部審核并簽署意見。1、審查合同履約，確認(rèn)工程量；2、審查確認(rèn)工程進度款；3、審查應(yīng)收、應(yīng)付款及是否有借款；4、審查民工工資、保險。財務(wù)部財務(wù)部審核并簽署意見。1.對已付工程款確實認(rèn)；2.對應(yīng)扣款確實認(rèn)；3.對稅金、發(fā)票確實認(rèn)。公司領(lǐng)導(dǎo)審查、公司領(lǐng)導(dǎo)審查、審批、確認(rèn)會簽，返回財務(wù)部。會計編制記賬憑證會計編制記賬憑證出納復(fù)核〔審批手續(xù)、金額〕簽字確認(rèn)付款出納復(fù)核〔審批手續(xù)、金額〕簽字確認(rèn)付款步驟條件1、經(jīng)辦人提交資料，提出支付申請施工方填寫"工程進度款支付申請書"。要求提供："工程工程進度概預(yù)算書"加蓋施工單位、監(jiān)理簽章；假設(shè)分包單位，需總包單位簽署審核意見〔并蓋章〕。3、提供發(fā)票或收據(jù)2、技術(shù)員、主管部門審核審查本部門主管領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)。3、會計審核會計審核票據(jù)，核對保健費用標(biāo)準(zhǔn)，付款程度等4、財務(wù)經(jīng)理審核簽字5、公司領(lǐng)導(dǎo)會簽領(lǐng)導(dǎo)審查、審批，確認(rèn)會簽6、制單會計根據(jù)報賬單據(jù)編制記賬憑證7、付款出納復(fù)核報銷單據(jù)手續(xù)完備后付款領(lǐng)款人簽字〔假設(shè)有指定代領(lǐng)人需在報銷單上備注“**代領(lǐng)〞〕材料設(shè)備采購流程圖采購人向供貨單位提?。翰少徣讼蚬┴泦挝惶崛。?購銷單"或"供貨單"：含品牌、規(guī)格、型號；"驗收單"、出廠證明、質(zhì)量合格證明和說明書；當(dāng)期采購材料設(shè)備單價、數(shù)量、應(yīng)支付金額，正規(guī)發(fā)票；本次或分期付款收據(jù)；售后效勞卡；相關(guān)合格證書、技術(shù)資料。監(jiān)理、總監(jiān)或與之對應(yīng)的主管人員監(jiān)理、總監(jiān)或與之對應(yīng)的主管人員審核確認(rèn)并簽署確認(rèn)意見〔或簽章〕?，F(xiàn)場技術(shù)員或與之對應(yīng)的主管人員現(xiàn)場技術(shù)員或與之對應(yīng)的主管人員審核確認(rèn)并簽署意見。對材料、設(shè)備品牌的質(zhì)量、規(guī)格、型號、單價、數(shù)量確認(rèn)工程負責(zé)人工程負責(zé)人復(fù)核并簽署意見。采購員采購員復(fù)核確認(rèn)并簽署意見。接收由供貨方提供的相關(guān)資料接收相關(guān)資料，傳遞匯簽審批；辦理采購交驗、入庫；移交資料員存檔。預(yù)算部預(yù)算部審核確認(rèn)并簽署意見。財務(wù)部財務(wù)部審核并簽署意見。1.對已付工程款確實認(rèn)；2.對應(yīng)定金、押金等扣款確實認(rèn)；3、對應(yīng)稅金、發(fā)票確實認(rèn)公司領(lǐng)導(dǎo)公司領(lǐng)導(dǎo)審批確認(rèn)并簽署意見，返回財務(wù)部。會計編制記賬憑證會計編制記賬憑證出納復(fù)核〔審批手續(xù)、金額〕簽字確認(rèn)付款出納復(fù)核〔審批手續(xù)、金額〕簽字確認(rèn)付款步驟條件1、經(jīng)辦人供貨單位按合同約定期限提交"工程材料及設(shè)備進度款支付申請書"；"材料設(shè)備驗收單"、質(zhì)量合格證明文件；材料及設(shè)備的單價、數(shù)量以及應(yīng)支付金額等。本次購貨發(fā)票或分期付款收據(jù)2、主管部門本部門主管領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)。3、會計審核會計審核票據(jù)，核對保健費用標(biāo)準(zhǔn)，付款程度等4、財務(wù)經(jīng)理審核簽字5、公司領(lǐng)導(dǎo)審批領(lǐng)導(dǎo)審批6、制單會計根據(jù)報賬單據(jù)編制記賬憑證7、付款出納復(fù)合報銷單據(jù)手續(xù)完備后付款領(lǐng)款人簽字〔假設(shè)有指定代領(lǐng)人需在報銷單上備注“**代領(lǐng)〞〕工程結(jié)算款支付流程圖：施工方填制施工方填制"工程進度款支付申請書"提供工程竣工驗收合格按合同約定提供完整的竣工資料提供工程竣工結(jié)算資料"工程工程結(jié)算書"將工程竣工相關(guān)資料移交工程部初審5.提供發(fā)票或收據(jù)現(xiàn)場專業(yè)工程師現(xiàn)場專業(yè)工程師初審并簽署意見。工程質(zhì)量確認(rèn)工程竣工驗收確認(rèn)接收"工程工程結(jié)算書"竣工資料的接收5.應(yīng)扣款確實認(rèn)〔質(zhì)保金，罰款等〕工程經(jīng)理工程經(jīng)理復(fù)核并簽署意見。本錢控制部本錢控制部審核并簽署意見。接收結(jié)算書、簽證相關(guān)資料傳遞匯簽審批。工程部審核并簽署意見。1、確認(rèn)工程量；2、與合同約定是否相符；3、審查是否有借款、罰款；4、對本工程涉及上游、下游單位進度款確認(rèn)；對民工工資支付確實認(rèn)；對質(zhì)量保修金確實認(rèn)。財務(wù)部財務(wù)部審核并簽署意見。1.對本工程應(yīng)收工程款確實認(rèn)；2.對本工程涉及上、下游單位應(yīng)付、已付、代付、應(yīng)扣工程款和質(zhì)保金確實認(rèn)；3、對當(dāng)期應(yīng)付、應(yīng)扣款確實認(rèn)；4、對稅金抵扣、工程發(fā)票、完稅證明確實認(rèn)；5、對民工工資保障問題確實認(rèn)。公司領(lǐng)導(dǎo)公司領(lǐng)導(dǎo)審批確認(rèn)并簽署意見，返回財務(wù)部。會計編制記賬憑證會