內(nèi)控制度審計(jì)范文（2篇）

第35頁共35頁內(nèi)控制度?審計(jì)范文?內(nèi)天廈?門三?健部正?維信絲?控審環(huán)?保（?制___?_股份?有審?）限?專公計(jì)?字司第?全體?報(bào)020?503股?東告號(hào)?：我們?接受委托?，審計(jì)了?后附的廈?門三維絲?環(huán)保股份?有限公司?（以下簡?稱三維絲?環(huán)保公司?）董事會(huì)?對截至_?___年?____?月___?_日止與?財(cái)務(wù)報(bào)表?相關(guān)的內(nèi)?部控制有?效性的認(rèn)?定。按照?《企業(yè)內(nèi)?部控制基?本規(guī)范》?（財(cái)會(huì)[?____?]___?_號(hào)）的?要求建立?健全內(nèi)部?控制制度?并保見持?其有?效性?是三?維絲?環(huán)保?公司?的責(zé)?任我?們的責(zé)任?是對三維?絲環(huán)保公?司與財(cái)務(wù)?報(bào)表相關(guān)?的內(nèi)部控?制的有效?性發(fā)表審?計(jì)意我們?按照《中?國注冊會(huì)?計(jì)師其他?鑒證業(yè)務(wù)?準(zhǔn)則第3?1___?_號(hào)—?dú)v?史財(cái)務(wù)信?息審計(jì)或?審閱以外?的鑒證業(yè)?務(wù)》的規(guī)?定執(zhí)行了?審計(jì)業(yè)務(wù)?。該準(zhǔn)則?要求我們?計(jì)劃和實(shí)?施審計(jì)工?作，以對?三維絲環(huán)?保公司截?至___?_年__?__月_?___日?止與財(cái)務(wù)?報(bào)表相關(guān)?的內(nèi)部控?制有效性?認(rèn)定是否?不存在重?大錯(cuò)報(bào)獲?取合理保?證。在審?計(jì)過程中?，我們實(shí)?施了包括?了解、測?試和評(píng)價(jià)?內(nèi)部控制?設(shè)計(jì)的合?理性和執(zhí)?行的有效?性，以及?我們認(rèn)為?必要的其?他程序。?我們相信?，我們的?審計(jì)工?作為?發(fā)表?意見?提供?了合?理的?保證?。內(nèi)部?控制具有?固有限制?，存在由?于錯(cuò)誤或?舞弊而導(dǎo)?致錯(cuò)報(bào)發(fā)?生和未被?發(fā)現(xiàn)的可?能性。此?外，由于?情況的變?化可能導(dǎo)?致內(nèi)部控?制變得不?恰當(dāng)，或?降低對控?制政策和?程序遵循?的程度，?根據(jù)內(nèi)部?控制評(píng)價(jià)?結(jié)果推測?未來內(nèi)部?控制有效?性具有一?定的風(fēng)險(xiǎn)?。我們認(rèn)?為，三維?絲環(huán)保公?司按照《?企業(yè)內(nèi)部?控制基本?規(guī)范》（?財(cái)會(huì)[_?___]?____?號(hào)）于截?至___?_年__?__月_?___日?止在所有?重大方面?保持了與?財(cái)務(wù)報(bào)表?相關(guān)的有?效的內(nèi)部?控制。中?天中報(bào)廈?____?門年三?度維內(nèi)?絲部?環(huán)控保?制的股?自份?我有?評(píng)限價(jià)?公報(bào)?司告告?日期?：__?__年_?___月?____?日健國?正·注?信北冊?會(huì)京會(huì)?計(jì)中師?國計(jì)?事注冊?師務(wù)會(huì)?：所計(jì)?有師：?周限?連俊公益?超司民?廈門三?維絲環(huán)保?股份有限?公司（以?下簡稱“?本公司”?、“公司?”）根據(jù)?《公司法?》、《證?券法》、?《會(huì)計(jì)法?》及《企?業(yè)內(nèi)部控?制基本規(guī)?范》、《?深圳證券?交易所上?市公司內(nèi)?部控制指?引》等相?關(guān)法律法?規(guī)及相關(guān)?文件的要?求，針對?自身特點(diǎn)?，加強(qiáng)與?規(guī)范了企?業(yè)內(nèi)部控?制，并根?據(jù)中國證?監(jiān)會(huì)廈門?監(jiān)管局的?指導(dǎo)意見?，進(jìn)一步?完善了內(nèi)?部控制制?度。通過?有效的內(nèi)?部控制，?公司合理?保證了經(jīng)?營管理的?合法合規(guī)?與資產(chǎn)安?全，確保?了財(cái)務(wù)報(bào)?告及相關(guān)?信息的真?實(shí)完整，?提高了經(jīng)?營效率與?效果，促?進(jìn)了公司?發(fā)展戰(zhàn)略?的穩(wěn)步實(shí)?現(xiàn)?，F(xiàn)對?公司__?__年內(nèi)?部控制體?系建設(shè)以?及截止_?___年?____?月___?_日的內(nèi)?控一廈?門三維絲?環(huán)保股份?有限公司?前身為成?立于__?__年_?___月?的廈門三?維絲環(huán)保?工業(yè)有限?公司（“?三公?司基?本情?況執(zhí)?行情?況闡?述與?評(píng)價(jià)?如下?維絲有限?”），_?___年?____?月三維絲?有限整體?變更為股?份有限公?司。公司?經(jīng)營范圍?為：生產(chǎn)?、加工、?批發(fā)、零?售空氣過?濾材料、?液體過濾?材料、袋?式除塵器?配件和環(huán)?保器材；?環(huán)保工程?技術(shù)研發(fā)?、服務(wù)和?咨詢；生?產(chǎn)、批發(fā)?、零售工?業(yè)用紡織?品；經(jīng)營?本企業(yè)自?產(chǎn)產(chǎn)品的?出口業(yè)務(wù)?和本企業(yè)?所需的機(jī)?械設(shè)備、?零配件、?原輔材料?的進(jìn)口業(yè)?務(wù)，但國?家限定公?司經(jīng)營或?禁止進(jìn)出?口的商品?和技術(shù)除?外。公司?主營產(chǎn)品?為：袋式?除塵器所?需的高性?能高溫濾?料，包括?濾氈系列?和濾袋系?列。經(jīng)中?國證券監(jiān)?督管理委?員會(huì)證監(jiān)?許可[_?___]?____?核準(zhǔn)，公?司于__?__年_?___月?首次公開?發(fā)行人民?幣普通股?（a股）?股票1，?____?萬股，發(fā)?行后總股?本5，_?___萬?股。公司?股票于_?___年?____?月___?_日起在?深二建?立健全并?有效實(shí)施?內(nèi)部控制?是本公司?董事會(huì)及?管理層的?責(zé)任。本?公司內(nèi)部?控制的目?標(biāo)是合理?保證企業(yè)?經(jīng)營管理?合法合規(guī)?、資產(chǎn)安?全、財(cái)務(wù)?報(bào)告及相?關(guān)信息真?實(shí)完整，?提高經(jīng)營?效率和效?果，促進(jìn)?企業(yè)實(shí)現(xiàn)?發(fā)展戰(zhàn)略?。公司建?立與實(shí)施?內(nèi)部控制?，遵循下?列原則：?全面性原?則、重要?性原則、?適應(yīng)性原?則、成本?效益原?則相?互牽制?原則?協(xié)調(diào)?配合?原則?由于內(nèi)?部控制存?在固有局?限性，故?僅能對達(dá)?到上述目?標(biāo)提供合?理保證；?而且，內(nèi)?部控制的?有效性亦?可能隨公?司內(nèi)、外?部環(huán)境及?經(jīng)營情況?的改變而?改變。公?司內(nèi)部控?制設(shè)有檢?查監(jiān)督機(jī)?制，內(nèi)控?缺陷三（?1一、?）治?內(nèi)理?部結(jié)?環(huán)境構(gòu)?公司?內(nèi)部?控制?評(píng)估?一經(jīng)?識(shí)別?本公?司將?立即?采取?整改?措施?公司?內(nèi)部?控制?綜述?圳證?券交?易所?創(chuàng)業(yè)?板上?市交?易股?票代?碼為3?0005?6。公?司按《中?華人民共?和國公司?法》（以?下簡稱《?公司法》?）、《中?華人民共?和國證券?法》（以?下簡稱《?證券法》?）、《上?市公司章?程指引》?等法律法?規(guī)的要求?，建立起?規(guī)范的公?司治理結(jié)?構(gòu)和議事?規(guī)則，明?確了決策?、執(zhí)行、?監(jiān)督等方?面的職責(zé)?權(quán)限，公?司法人治?理結(jié)構(gòu)健?全，形成?了科學(xué)有?效的職?責(zé)分?工和制?衡機(jī)?制股?東大會(huì)是?公司的最?高權(quán)力機(jī)?構(gòu)，公司?董事會(huì)負(fù)?責(zé)內(nèi)部控?制的建立?健全和有?效實(shí)施，?監(jiān)事會(huì)對?董事會(huì)建?立與實(shí)施?內(nèi)部控制?進(jìn)行監(jiān)督?，經(jīng)理層?負(fù)責(zé)組織?領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)?內(nèi)部控制?的日常運(yùn)?行。董事?會(huì)下設(shè)董?事會(huì)秘書?負(fù)責(zé)處理?董事會(huì)日?常事務(wù)，?董事會(huì)內(nèi)?部按照功?能分別設(shè)?立了審計(jì)?委員會(huì)、?戰(zhàn)略委員?會(huì)、提名?、薪酬與?考核委員?會(huì)三個(gè)專?門委員會(huì)?，除戰(zhàn)略?委員會(huì)由?公司董事?長擔(dān)任主?任委員?外其?他三?個(gè)委?員會(huì)?均由?獨(dú)立?董事?任主?任委?員總經(jīng)?理對董事?會(huì)負(fù)責(zé)，?通過指揮?、協(xié)調(diào)、?管理、監(jiān)?督各職能?部門行使?經(jīng)營管理?權(quán)力，保?證公司的?正常經(jīng)營?運(yùn)轉(zhuǎn)。各?職能部門?實(shí)施具體?生產(chǎn)經(jīng)營?業(yè)務(wù)，管?理公司日?常事務(wù)。?____?年度，公?司對公司?層面及重?要業(yè)務(wù)流?程的內(nèi)部?控制進(jìn)行?了評(píng)估，?進(jìn)一步完?善了內(nèi)部?控制文檔?，對識(shí)別?出的缺陷?進(jìn)行了整?改。根據(jù)?公司發(fā)展?需要，_?___年?公司重新?修訂了《?信息披露?制度》、?《募集資?金管理制?度》、《?總經(jīng)理工?作細(xì)則》?、《獨(dú)立?董事和審?計(jì)委員會(huì)?年報(bào)工作?制度》等?制度，并?新建立了?《年報(bào)信?息披露重?大差錯(cuò)責(zé)?任追究制?度》、《?外匯套期?保值管理?制度》、?《對外信?息報(bào)送和?使用管理?制度》《?突發(fā)事件?危機(jī)處理?應(yīng)急制度?》、《內(nèi)?幕信息知?情人登記?制度》、?等制度。?原有制度?的修訂及?新制度的?建立實(shí)施?，健全了?內(nèi)部控制?體系，有?效提高了?公司的治?理水平。?目前公司?主要規(guī)章?制度包括?：《公司?章程》、?《股東大?會(huì)議事規(guī)?則》、《?董事會(huì)議?事規(guī)則》?、《獨(dú)立?董事工作?細(xì)則》《?監(jiān)事會(huì)議?事規(guī)則》?、《、關(guān)?聯(lián)交易決?策制度》?《、對外?擔(dān)保管理?辦法》、?《募集資?金使用管?理制度》?《對外投?資管理制?度》、《?會(huì)計(jì)內(nèi)部?控制制度?》、《董?事會(huì)戰(zhàn)略?委員會(huì)、?工作細(xì)則?》、《董?事會(huì)審計(jì)?委員會(huì)工?作細(xì)則》?、《董事?會(huì)提名委?員會(huì)工作?細(xì)則》、?《董事會(huì)?薪酬與考?核委員會(huì)?工作細(xì)則?》、《總?經(jīng)理工作?細(xì)則》、?《董事會(huì)?秘書工作?細(xì)則》、?《內(nèi)部審?計(jì)制度》?、《投資?者關(guān)系管?理制度》?、《信息?披露管理?制度》、?《年報(bào)信?息披露重?大差錯(cuò)責(zé)?任追究制?度》、《?內(nèi)幕信息?知情人報(bào)?備制度》?等，這些?制度的建?立，為公?司內(nèi)部控?制創(chuàng)造了?良好的制?度環(huán)境。?2、?機(jī)構(gòu)?設(shè)置?及權(quán)?責(zé)分?配公司?根據(jù)自身?業(yè)務(wù)特點(diǎn)?和內(nèi)部控?制要求設(shè)?置了內(nèi)部?組織機(jī)構(gòu)?，明確了?各自的職?責(zé)權(quán)限，?將權(quán)利與?責(zé)任落實(shí)?到了各責(zé)?任部門，?形成科學(xué)?有效的職?責(zé)分工和?制衡機(jī)制?。公司組?織結(jié)構(gòu)如?下：3?、內(nèi)?部審?計(jì)公司?在董事會(huì)?審計(jì)委員?會(huì)下設(shè)立?了獨(dú)立的?審計(jì)部，?并配備了?____?名專職人?員獨(dú)立開?展工作，?并加強(qiáng)內(nèi)?部審計(jì)監(jiān)?督工作并?負(fù)責(zé)對內(nèi)?部控制的?有效性進(jìn)?行監(jiān)督檢?查。公司?審計(jì)辦公?室對監(jiān)督?檢查中發(fā)?現(xiàn)的內(nèi)部?控制缺陷?，按照內(nèi)?部審計(jì)工?作程序進(jìn)?行報(bào)告；?對監(jiān)督檢?查中發(fā)現(xiàn)?的內(nèi)部控?制重大缺?陷，有權(quán)?直4接?向、董?事會(huì)人?及其?審力?計(jì)委?員資會(huì)?、源監(jiān)?事會(huì)?政報(bào)?告。策?公司根?據(jù)“知人?善用、尊?重培養(yǎng)、?造就高素?質(zhì)團(tuán)隊(duì)”?的人才培?育戰(zhàn)略，?制定和實(shí)?施有利于?可持續(xù)發(fā)?展的人力?資源政策?，包括《?管理人員?薪酬與考?核規(guī)定》?、《生產(chǎn)?（針刺、?后處理）?人員考核?規(guī)定生?產(chǎn)制?袋人?員考?核規(guī)?定等?制度?公司始?終將職業(yè)?道德修養(yǎng)?和專業(yè)勝?任能力作?為選拔和?聘用員工?的重要標(biāo)?準(zhǔn)，通過?各種內(nèi)部?培訓(xùn)、外?部拓展訓(xùn)?練等方式?，切實(shí)加?強(qiáng)員工培?訓(xùn)和繼續(xù)?教育，不?斷提升員?工專業(yè)素?質(zhì)和綜合?素質(zhì)。公?司上市后?，無論硬?件環(huán)境、?人文環(huán)境?還是市場?環(huán)境均發(fā)?生了重大?的變化，?新的環(huán)境?對公司的?誠信和價(jià)?值觀提出?新的要求?，“德、?才、容”?仍然是對?人才的最?基本的要?求，公司?上市后還?要求人才?具備高度?的責(zé)任感?和責(zé)任心?，能夠承?擔(dān)更多的?責(zé)任，樹?立公司員?工高素質(zhì)?的形象。?5、?企業(yè)?文化?公司十分?重視加強(qiáng)?企業(yè)文化?建設(shè)，把?“積跬步?以至千里?、積小流?已成江海?。盡心盡?力，服務(wù)?環(huán)境”作?為經(jīng)營理?念；把“?為凈化地?球環(huán)境提?供堅(jiān)實(shí)保?障，把客?戶和社會(huì)?的利益和?人類的健?康安全放?在最為重?要的位置?；以防護(hù)?人居環(huán)境?遠(yuǎn)離煙氣?粉塵危害?為己任，?盡心盡力?，服務(wù)環(huán)?境”作為?愿景使命?；把“以?高新技術(shù)?和卓越經(jīng)?營管理模?式為驅(qū)動(dòng)?力，使公?司成為環(huán)?保、高溫?濾料產(chǎn)品?研發(fā)和生?產(chǎn)的領(lǐng)導(dǎo)?者，在服?務(wù)社會(huì)的?同時(shí)為股?東和利益?相關(guān)者帶?來較高的?經(jīng)濟(jì)和社?會(huì)效益”?作為服務(wù)?宗旨。?公司始終?認(rèn)為員工?的潛質(zhì)和?進(jìn)步就是?公司發(fā)展?的希望和?動(dòng)力所在?，為了保?證員工能?最大限度?地發(fā)揮能?力，公司?創(chuàng)立了具?有以下特?征的公司?價(jià)值觀及?組織文化?：（1?）不斷為?客戶創(chuàng)造?價(jià)值并贏?得客戶尊?敬是檢驗(yàn)?公司經(jīng)營?管理團(tuán)隊(duì)?績效的試?金石；（?2）積極?鼓勵(lì)員工?創(chuàng)新，把?創(chuàng)新作為?企業(yè)發(fā)展?的動(dòng)力；?持續(xù)創(chuàng)造?成為真正?的學(xué)習(xí)型?組織；（?3）注重?員工的價(jià)?值，尊重?知識(shí)、尊?重人才，?努力為所?有的員工?創(chuàng)造方便?、舒適的?工作環(huán)境?和發(fā)展空?間、公平?和公正的?競爭環(huán)境?；（4）?人盡其才?，讓個(gè)人?的成長終?匯成組織?的成長；?重視成果?的分享，?升遷賞罰?來自切實(shí)?的評(píng)估；?（5）提?倡團(tuán)隊(duì)協(xié)?作，大力?弘揚(yáng)團(tuán)隊(duì)?精神；倡?導(dǎo)相信合?作伙伴，?讓團(tuán)隊(duì)更?緊密、更?有力量。?努力構(gòu)建?一支誠實(shí)?守信、愛?崗敬業(yè)、?開拓創(chuàng)新?和團(tuán)隊(duì)協(xié)?作的員工?隊(duì)伍，以?創(chuàng)造良好?的內(nèi)部控?制文化氛?圍。誠信?和道德價(jià)?值觀念是?控制環(huán)境?的重要組?成部分，?影響到公?司重要業(yè)?務(wù)流程的?設(shè)計(jì)和運(yùn)?行本公?司一貫重?視這方面?氛圍的營?造和保持?，建立了?一系列內(nèi)?部管理規(guī)?范，并通?過有效的?考核獎(jiǎng)懲?制度和高?層管理人?員的身體?力行，使?這些內(nèi)部?規(guī)范多渠?道、全方?位地得到?有效地落?實(shí)。另外?，公司不?定期對員?工開展關(guān)?于職業(yè)道?德教育的?培訓(xùn)，以?提高員工?價(jià)值觀的?統(tǒng)一性。?公司不斷?加強(qiáng)法制?教育，增?強(qiáng)董事、?監(jiān)事、經(jīng)?理及其他?高級(jí)管理?人員和員?工的法制?觀念，嚴(yán)?格依法決?策、依法?辦事、依?法監(jiān)督，?建立健全?法律顧問?制度和重?大法律糾?紛案件備?案制度。?（二?風(fēng)險(xiǎn)?評(píng)估?公司董事?會(huì)根據(jù)設(shè)?定的控制?目標(biāo)，全?面系統(tǒng)持?續(xù)地收集?相關(guān)信息?，結(jié)合實(shí)?際情況確?定相應(yīng)的?風(fēng)險(xiǎn)承受?度，定期?進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)?評(píng)估，準(zhǔn)?確識(shí)別與?實(shí)現(xiàn)控制?目標(biāo)相關(guān)?的內(nèi)部風(fēng)?險(xiǎn)和外部?風(fēng)險(xiǎn)。公?司根據(jù)風(fēng)?險(xiǎn)識(shí)別和?風(fēng)險(xiǎn)分析?的結(jié)果，?結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)?承受度，?權(quán)衡風(fēng)險(xiǎn)?與收益，?確定了各?類風(fēng)險(xiǎn)的?應(yīng)對策略?。同時(shí)，?公司根據(jù)?董事、經(jīng)?理及其他?高級(jí)管理?人員、關(guān)?鍵崗位員?工的風(fēng)險(xiǎn)?偏好，采?取適當(dāng)有?效的控制?措施，避?免因個(gè)人?風(fēng)險(xiǎn)偏好?給企業(yè)經(jīng)?營帶來重?大損失。?同時(shí)綜合?運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)?規(guī)避、風(fēng)?險(xiǎn)降低、?風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)?和風(fēng)險(xiǎn)承?受等風(fēng)險(xiǎn)?應(yīng)對策略?，實(shí)現(xiàn)對?風(fēng)險(xiǎn)的有?效控制。?（運(yùn)用?相應(yīng)?三的控?制）?措施?將控風(fēng)?險(xiǎn)控?制制在?可承?活受?度之?內(nèi)動(dòng)。?公司結(jié)?合風(fēng)險(xiǎn)評(píng)?估結(jié)果，?通過手工?控制與自?動(dòng)控制、?預(yù)防性控?制與發(fā)現(xiàn)?性控制相?結(jié)合的方?法，1?、不相容?職務(wù)的分?離控制。?公司全面?系統(tǒng)地分?析、梳理?了所有業(yè)?務(wù)流程中?所涉及的?不相容職?務(wù)，實(shí)施?了相應(yīng)的?分離措施?，形成相?對合理的?各司其職?、各負(fù)其?責(zé)、相互?制約的工?作機(jī)制。?2、授?權(quán)審批控?制。公司?根據(jù)常規(guī)?授權(quán)和特?別授權(quán)的?規(guī)定，明?確了各崗?位辦理業(yè)?務(wù)和事項(xiàng)?的權(quán)限范?圍、審批?程序和相?應(yīng)責(zé)任。?公司各級(jí)?管理人員?均在授權(quán)?范圍內(nèi)行?使職權(quán)和?承擔(dān)責(zé)任?。公司對?于重大的?業(yè)務(wù)和事?項(xiàng)，實(shí)行?集體決策?制度，任?何個(gè)人不?得單獨(dú)進(jìn)?行決策或?者擅自改?變集體決?策。3?、會(huì)計(jì)系?統(tǒng)控制。?公司嚴(yán)格?執(zhí)行國家?統(tǒng)一的會(huì)?計(jì)準(zhǔn)則制?度，加強(qiáng)?會(huì)計(jì)基礎(chǔ)?工作，明?確會(huì)計(jì)憑?證、會(huì)計(jì)?賬簿和財(cái)?務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)?告的處理?程序，保?證會(huì)計(jì)資?料真實(shí)完?整。公司?依法設(shè)置?會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)?，配備了?會(huì)計(jì)從業(yè)?人員，從?事會(huì)計(jì)工?作的人員?全部取得?了會(huì)計(jì)從?業(yè)資格證?書。4?、財(cái)產(chǎn)保?護(hù)控制。?公司建立?了財(cái)產(chǎn)日?常管理制?度和定期?清查制度?，采取財(cái)?產(chǎn)記錄、?實(shí)物保管?定期?盤點(diǎn)?賬實(shí)?核對?等措?施確?保財(cái)?產(chǎn)安?全5?、預(yù)算控?制。公司?實(shí)施全面?預(yù)算管理?制度，明?確各責(zé)任?單位在預(yù)?算管理中?的職責(zé)權(quán)?限，規(guī)范?預(yù)算的編?制、審定?、下達(dá)和?執(zhí)行程序?，強(qiáng)化預(yù)?算約束。?6、運(yùn)?營分析控?制。公司?建立了運(yùn)?營情況分?析制度，?經(jīng)理層綜?合運(yùn)用生?產(chǎn)、購銷?、投資、?籌資、財(cái)?務(wù)等方面?的信息，?通過因素?分析、對?比分析、?趨勢分析?等方法，?定期開展?運(yùn)營情況?分析，發(fā)?現(xiàn)存在?的問?題及?時(shí)查?明原?因并?加以?改進(jìn)?7、績效?考評(píng)。公?司建立和?實(shí)施了績?效考評(píng)制?度，科學(xué)?設(shè)置考核?指標(biāo)體系?，對企業(yè)?內(nèi)部各責(zé)?任單位和?全體員工?的業(yè)績進(jìn)?行定期考?核和客觀?評(píng)價(jià)，將?考評(píng)結(jié)果?作為確定?員工薪酬?以及職務(wù)?晉升、評(píng)?優(yōu)降?級(jí)調(diào)?崗辭?退等?的依?據(jù)8、?重大風(fēng)險(xiǎn)?預(yù)警機(jī)制?和突發(fā)事?件應(yīng)急處?理機(jī)制。?公司建立?了重大風(fēng)?險(xiǎn)預(yù)警機(jī)?制和突發(fā)?事件應(yīng)急?處理機(jī)制?，明確風(fēng)?險(xiǎn)預(yù)警標(biāo)?準(zhǔn)，對可?能發(fā)生的?重大風(fēng)險(xiǎn)?或突發(fā)事?件，制定?應(yīng)急預(yù)案?、明確責(zé)?任人員、?規(guī)范處置?程序，確?保突發(fā)事?件得到及?時(shí)妥善處?理。（溝?通四，?促）?進(jìn)了?信內(nèi)部?息控?制與有?效溝?運(yùn)行?通。公?司建立了?信息與溝?通制度，?明確內(nèi)部?控制相關(guān)?信息的收?集、處理?和傳遞程?序，確保?信息及時(shí)?公司主要?通過財(cái)務(wù)?會(huì)計(jì)資料?、經(jīng)營管?理資料、?調(diào)研報(bào)告?、專項(xiàng)信?息、內(nèi)部?刊物、辦?公網(wǎng)絡(luò)等?渠道，獲?取內(nèi)部信?息，通過?行業(yè)協(xié)會(huì)?組織、社?會(huì)中介機(jī)?構(gòu)、業(yè)務(wù)?往來單位?、市場調(diào)?查、來信?來訪、網(wǎng)?絡(luò)媒體以?及有關(guān)監(jiān)?管部門等?渠道，獲?取外部信?息；并對?收集的各?種內(nèi)部信?息和外部?信息進(jìn)行?合理篩選?核對?整合?提高?信息?的有?用性?。公司?充分利用?網(wǎng)絡(luò)等信?息技術(shù)建?立了有效?信息管理?系統(tǒng)，將?內(nèi)部控制?相關(guān)信息?在企業(yè)內(nèi)?部各管理?級(jí)次、責(zé)?任部門、?業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)?之間，以?及企業(yè)與?外部投資?者、債權(quán)?人、客戶?、供應(yīng)商?、中介機(jī)?構(gòu)和監(jiān)管?部門等有?關(guān)方面之?間進(jìn)行溝?通和反饋?，過程中?發(fā)現(xiàn)的問?題可及時(shí)?報(bào)告并加?以解決，?重要信息?能夠的?及控時(shí)?制傳，?遞保?給證董?信事息?會(huì)系、?統(tǒng)監(jiān)事?安會(huì)全?和穩(wěn)?經(jīng)定理?運(yùn)層行?公司加?強(qiáng)了對開?發(fā)與維護(hù)?、訪問與?變更、數(shù)?據(jù)輸入與?輸出、文?件儲(chǔ)存與?保管、網(wǎng)?絡(luò)安全等?方面公司?建立了反?舞弊機(jī)制?，堅(jiān)持懲?防并舉、?重在預(yù)防?的原則，?明確了反?舞弊工作?的重點(diǎn)領(lǐng)?域、關(guān)鍵?環(huán)節(jié)和有?關(guān)機(jī)構(gòu)在?反舞弊工?作中的職?責(zé)權(quán)限，?規(guī)范了舞?弊案件的?舉報(bào)、調(diào)?查、處理?、報(bào)告和?補(bǔ)救程序?。公司建?立了舉報(bào)?投訴制度?和舉報(bào)人?保護(hù)制度?，設(shè)置舉?報(bào)專線，?明確舉報(bào)?投訴處理?程序、辦?理時(shí)限和?辦結(jié)要求?，確保舉?報(bào)、投訴?成為企業(yè)?有效掌握?信息的重?要途徑。?（公司根?據(jù)《企業(yè)?內(nèi)部控制?基本規(guī)范?》及其配?套辦法，?制定完善?了內(nèi)部控?制監(jiān)督制?度，明確?了財(cái)務(wù)部?和審計(jì)部?在內(nèi)部日?常監(jiān)督和?專項(xiàng)監(jiān)督?中的職責(zé)?權(quán)限，規(guī)?范了內(nèi)部?監(jiān)督的程?序、方法?和要求。?公司制定?了內(nèi)部控?制缺陷認(rèn)?定標(biāo)準(zhǔn)，?對監(jiān)督過?程中發(fā)現(xiàn)?的內(nèi)部控?制缺陷，?分析其性?質(zhì)和產(chǎn)生?原因，并?提出整改?方案，采?取適當(dāng)?shù)?形式及時(shí)?向董事會(huì)?、監(jiān)事會(huì)?或者經(jīng)理?層報(bào)告，?對內(nèi)部監(jiān)?督中發(fā)現(xiàn)?的重大缺?四報(bào)告期?內(nèi)，公司?沒有出現(xiàn)?中國證監(jiān)?會(huì)、交易?所對公司?及相關(guān)人?員公開譴?責(zé)或其他?形式的懲?戒。但公?司在內(nèi)控?方面仍存?在薄弱環(huán)?節(jié)和需要?加強(qiáng)治理?的環(huán)節(jié)：?1、報(bào)?告期內(nèi)，?根據(jù)中國?證監(jiān)會(huì)廈?門監(jiān)管局?的指導(dǎo)建?議，公司?加強(qiáng)了信?息披露方?面的制度?建設(shè)，對?原有相關(guān)?制度規(guī)定?進(jìn)行了細(xì)?化，建立?了《年報(bào)?信息披露?重大差錯(cuò)?責(zé)任追究?制度》、?《外匯套?期保值管?理制度》?、《對外?信息報(bào)送?和使用管?理制度》?、《突發(fā)?事件危機(jī)?處理應(yīng)急?制度》、?《內(nèi)幕信?息知情人?登記制度?》等制度?，進(jìn)一步?提高相關(guān)?制度的可?執(zhí)行性；?2、公?司在財(cái)務(wù)?預(yù)算管理?方面略顯?薄弱，預(yù)?算管理對?企業(yè)戰(zhàn)略?的支持功?能未能有?效發(fā)揮。?____?年度，公?司將進(jìn)一?步加強(qiáng)財(cái)?務(wù)預(yù)算管?理，結(jié)合?信息化系?統(tǒng)的推進(jìn)?，全面提?高預(yù)算管?理對企業(yè)?戰(zhàn)略發(fā)展?及經(jīng)營管?理的支持?水平。_?___年?度，公司?將在各項(xiàng)?制度的執(zhí)?行過程中?加強(qiáng)監(jiān)管?，落實(shí)問?責(zé)機(jī)制，?注重實(shí)效?，并根據(jù)?出現(xiàn)的問?題及時(shí)進(jìn)?行整改，?進(jìn)一步發(fā)?揮企業(yè)治?理制度的?引導(dǎo)作用?，推動(dòng)企?業(yè)健康發(fā)?五、公?司管理層?對內(nèi)部控?制完整性?、合理性?及有效性?的自我評(píng)?估意見?本公司董?事會(huì)認(rèn)為?：根據(jù)《?企業(yè)內(nèi)部?控制基本?規(guī)范》以?及其他控?制標(biāo)準(zhǔn)，?截至__?__年_?___月?____?日止，公?司已結(jié)合?自身生產(chǎn)?經(jīng)營的需?要，建立?了一套較?為健全的?內(nèi)部控制?制度，內(nèi)?部控制符?合公司現(xiàn)?階段的發(fā)?展需要，?在所有重?大方面是?有效的，?能夠確保?公司所屬?財(cái)產(chǎn)物質(zhì)?的安全、?完整，能?夠?qū)?各項(xiàng)業(yè)務(wù)?的健康運(yùn)?行及公司?經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)?的控制提?供保證，?能夠?qū)?制真實(shí)公?允的財(cái)務(wù)?報(bào)表提供?保障廈門?三維?絲環(huán)?保股?份有?限公?司董?事_?___年?____?月___?_日。?會(huì)展?存在?的主要?問題?與整?改計(jì)?劃陷?將追?究相?關(guān)責(zé)?任單?位或?者責(zé)?任人?的責(zé)?任五?內(nèi)部?監(jiān)內(nèi)?控制度審?計(jì)范文（?二）內(nèi)?部控制審?計(jì)報(bào)告_?___年?度內(nèi)部控?制評(píng)價(jià)報(bào)?告珠海格?力電器股?份有限公?司全體股?東：根據(jù)?《企業(yè)內(nèi)?部控制基?本規(guī)范》?及其配套?指引的規(guī)?定和其他?內(nèi)部控制?監(jiān)管要求?（以下簡?稱企業(yè)內(nèi)?部控制規(guī)?范體系）?，結(jié)合本?公司（以?下簡稱公?司）內(nèi)部?控制制度?和評(píng)價(jià)辦?法，在內(nèi)?部控制日?常監(jiān)督和?專項(xiàng)監(jiān)督?的基礎(chǔ)上?，我們對?公司__?__年_?___月?____?日（內(nèi)部?控制評(píng)價(jià)?報(bào)告基準(zhǔn)?日）的內(nèi)?部控制有?效性進(jìn)行?了評(píng)價(jià)。?一、重?要聲明?按照企業(yè)?內(nèi)部控制?規(guī)范體系?的規(guī)定，?建立健全?和有效實(shí)?施內(nèi)部控?制，評(píng)價(jià)?其有效性?，并如實(shí)?披露內(nèi)部?控制評(píng)價(jià)?報(bào)告是公?司董事會(huì)?的責(zé)任。?監(jiān)事會(huì)對?董事會(huì)建?立和實(shí)施?內(nèi)部控制?進(jìn)行監(jiān)督?。經(jīng)理層?負(fù)責(zé)組織?領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)?內(nèi)部控制?的日常運(yùn)?行。公司?董事會(huì)、?監(jiān)事會(huì)及?董事、監(jiān)?事、高級(jí)?管理人員?保證本報(bào)?告內(nèi)容不?存在任何?虛假記載?、誤導(dǎo)性?陳述或重?大遺漏，?并對報(bào)告?內(nèi)容的真?實(shí)性、準(zhǔn)?確性和完?整性承擔(dān)?個(gè)別及連?帶法律責(zé)?任。公?司內(nèi)部控?制的目標(biāo)?是合理保?證經(jīng)營管?理合法合?規(guī)、資產(chǎn)?安全、財(cái)?務(wù)報(bào)告及?相關(guān)信息?真實(shí)完整?，提高經(jīng)?營效率和?效果，促?進(jìn)實(shí)現(xiàn)發(fā)?展戰(zhàn)略。?由于內(nèi)部?控制存在?的固有局?限性，故?僅能為實(shí)?現(xiàn)上述目?標(biāo)提供合?理保證。?此外，由?于情況的?變化可能?導(dǎo)致內(nèi)部?控制變得?不恰當(dāng)，?或?qū)刂?政策和程?序遵循的?程度降低?，根據(jù)內(nèi)?部控制評(píng)?價(jià)結(jié)果推?測未來內(nèi)?部控制的?有效性具?有一定的?風(fēng)險(xiǎn)。?二、內(nèi)部?控制評(píng)價(jià)?結(jié)論根?據(jù)公司財(cái)?務(wù)報(bào)告內(nèi)?部控制重?大缺陷的?認(rèn)定情況?，于內(nèi)部?控制評(píng)價(jià)?報(bào)告基準(zhǔn)?日，不存?在財(cái)務(wù)報(bào)?告內(nèi)部控?制重大缺?陷，董事?會(huì)認(rèn)為，?公司已按?照企業(yè)內(nèi)?部控制規(guī)?范體系和?相關(guān)規(guī)定?的要求在?所有重大?方面保持?了有效的?財(cái)務(wù)報(bào)告?內(nèi)部控制?。根據(jù)?公司非財(cái)?務(wù)報(bào)告內(nèi)?部控制重?大缺陷認(rèn)?定情況，?于內(nèi)部控?制評(píng)價(jià)報(bào)?告基準(zhǔn)日?，公司未?發(fā)現(xiàn)非財(cái)?務(wù)報(bào)告內(nèi)?部控制重?大缺陷。?自內(nèi)部?控制評(píng)價(jià)?報(bào)告基準(zhǔn)?日至內(nèi)部?控制評(píng)價(jià)?報(bào)告發(fā)出?日之間未?發(fā)生影響?內(nèi)部控制?有效性評(píng)?價(jià)結(jié)論的?因素。?三、內(nèi)部?控制評(píng)價(jià)?工作情況?（一）?內(nèi)部控制?評(píng)價(jià)范圍?公司按?照風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)?向原則確?定納入評(píng)?價(jià)范圍的?主要單位?、業(yè)務(wù)和?事項(xiàng)以及?高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)?域。納入?評(píng)價(jià)范圍?的主要單?位包括：?格力電器?母公司及?子公司。?納入評(píng)價(jià)?范圍單位?資產(chǎn)總額?占公司合?并財(cái)務(wù)報(bào)?表資產(chǎn)總?額的__?__%，?營業(yè)收入?合計(jì)占公?司合并財(cái)?務(wù)報(bào)表營?業(yè)收入總?額的__?__%;?納入評(píng)價(jià)?范圍的主?要業(yè)務(wù)和?事項(xiàng)包括?：組織架?構(gòu)、發(fā)展?戰(zhàn)略、人?力資源、?社會(huì)責(zé)任?、企業(yè)文?化、資金?活動(dòng)、采?購業(yè)務(wù)、?資產(chǎn)管理?、銷售業(yè)?務(wù)、研究?與開發(fā)、?工程項(xiàng)目?、擔(dān)保業(yè)?務(wù)、外包?業(yè)務(wù)、財(cái)?務(wù)報(bào)告、?全面預(yù)算?、合同管?理、信息?披露、對?子公司的?管理、關(guān)?聯(lián)交易、?募集資金?、重大投?資、內(nèi)部?信息傳遞?和信息系?統(tǒng)。重點(diǎn)?關(guān)注的高?風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域?主要包括?資金活動(dòng)?、采購業(yè)?務(wù)、資產(chǎn)?管理、銷?售業(yè)務(wù)、?工程項(xiàng)目?。具體內(nèi)?容如下：?1、內(nèi)?部環(huán)境（?1）組織?架構(gòu)公?司嚴(yán)格按?照《公司?法》、《?證券法》?和中國證?監(jiān)會(huì)有關(guān)?法律法規(guī)?的要求，?建立了規(guī)?范的企業(yè)?制度和與?公司治理?結(jié)構(gòu)：制?定了公司?章程、三?會(huì)及各專?門委員會(huì)?議事規(guī)則?等規(guī)章制?度，形成?了健全、?完備的規(guī)?章制度體?系，明確?了股東大?會(huì)、董事?會(huì)、監(jiān)事?會(huì)、經(jīng)理?層的職責(zé)?和權(quán)限，?形成了各?負(fù)其責(zé)、?協(xié)調(diào)運(yùn)轉(zhuǎn)?、有效制?衡的法人?治理結(jié)構(gòu)?，保障了?公司經(jīng)營?行為的合?法合規(guī)、?真實(shí)有效?，促進(jìn)了?公司的生?產(chǎn)經(jīng)營和?產(chǎn)業(yè)發(fā)展?，維護(hù)了?投資者和?公司利益?。目前?，公司內(nèi)?部控制體?系由公司?決策層、?內(nèi)控管理?層、各業(yè)?務(wù)單位構(gòu)?成。決策?層包括公?司股東大?會(huì)和董事?會(huì)，股東?大會(huì)是公?司權(quán)力機(jī)?構(gòu)，依法?決定公司?的經(jīng)營方?針和投資?計(jì)劃、選?舉和更換?董事、監(jiān)?事，審議?批準(zhǔn)董事?會(huì)、監(jiān)事?會(huì)報(bào)告，?審議批準(zhǔn)?年度財(cái)務(wù)?決算方案?，重大資?產(chǎn)的購買?、出售等?事項(xiàng)。董?事會(huì)對股?東大會(huì)負(fù)?責(zé)，召集?股東大會(huì)?并向股東?大會(huì)報(bào)告?工作，執(zhí)?行股東大?會(huì)的決議?，制定公?司的經(jīng)營?計(jì)劃和投?資方案，?制定公司?的年度財(cái)?務(wù)預(yù)決算?方案，制?定公司的?利潤分配?方案和彌?補(bǔ)虧損方?案，制定?公司增加?或減少注?冊資本、?發(fā)行債券?或其他證?券上市方?案;擬定?公司重大?收購、回?購本公司?股票方案?，在股東?大會(huì)授權(quán)?范圍內(nèi)決?定公司對?外投資、?收購出售?資產(chǎn)、資?產(chǎn)抵押、?對外擔(dān)保?等事項(xiàng)，?制定公司?的基本管?理制度等?。公司董?事會(huì)下設(shè)?審計(jì)委員?會(huì)、提名?委員會(huì)和?薪酬與考?核委員會(huì)?三個(gè)議事?機(jī)構(gòu)。審?計(jì)委員會(huì)?主要負(fù)責(zé)?公司內(nèi)、?外部審計(jì)?的溝通、?監(jiān)督和核?查工作;?提名委員?會(huì)主要負(fù)?責(zé)對公司?董事和經(jīng)?理人員的?人選，依?據(jù)選擇標(biāo)?準(zhǔn)和程序?進(jìn)行選擇?并提出建?議;薪酬?與考核委?員會(huì)，主?要負(fù)責(zé)制?定公司董?事及經(jīng)理?人員的考?核標(biāo)準(zhǔn)并?進(jìn)行考核?，負(fù)責(zé)制?定、審查?公司董事?及經(jīng)理人?員的薪酬?政策與方?案，對董?事會(huì)負(fù)責(zé)?。各委員?會(huì)職責(zé)分?工明確，?整體運(yùn)作?情況良好?。監(jiān)事會(huì)?負(fù)責(zé)對董?事、高級(jí)?管理人員?執(zhí)行公司?職務(wù)的行?為進(jìn)行監(jiān)?督，檢查?公司財(cái)務(wù)?，對董事?會(huì)編制的?公司定期?報(bào)告進(jìn)行?審核并提?出書面審?核意見，?提議召開?臨時(shí)股東?大會(huì)并向?股東大會(huì)?提出提案?等職權(quán)。?經(jīng)理層負(fù)?責(zé)組織實(shí)?施股東（?大）會(huì)、?董事會(huì)決?議事項(xiàng)，?主持企業(yè)?的生產(chǎn)經(jīng)?營管理工?作。（?2）發(fā)展?戰(zhàn)略公?司圍繞“?建百年企?業(yè)，創(chuàng)國?際品牌”?發(fā)展目標(biāo)?，以制冷?業(yè)為核心?，堅(jiān)持自?主創(chuàng)新，?致