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文檔簡介

證券有限責任公司財務管理制度證券有限責任公司財務管理制度第一章總則第一條目的為規(guī)范公司的財務管理，確保公司財務安全，保證公司的資金穩(wěn)健運作和公司的經(jīng)濟效益，制定本制度。第二條適用范圍本制度適用于公司財務管理活動的所有環(huán)節(jié)。第三條資金管理原則公司的資金管理應遵循穩(wěn)健運作、安全第一、效益優(yōu)先的原則。第四條風險控制原則公司的風險控制應遵循防范為主、預防為主、主動管理的原則。第五條法律依據(jù)公司的財務管理應遵循國家法律法規(guī)有關財務管理的規(guī)定。第二章賬務管理第六條會計核算公司會計核算應符合會計準則和財務報告準則，并及時糾正審計意見。第七條原始憑證管理公司原始憑證管理應做到憑證完整、正確、真實可靠，并保留有關憑證備查。第八條財務資料管理公司財務資料管理應做到按照規(guī)定保存，不得隨意丟棄或泄露。第九條資產(chǎn)管理公司資產(chǎn)管理應嚴格遵循相關制度，保證公司資產(chǎn)安全并及時處理資產(chǎn)變動。第三章預算管理第十條預算編制公司應制定年度預算，并根據(jù)實際情況及時進行調整。第十一條預算執(zhí)行公司應按照預算嚴格執(zhí)行，不得超預算或浪費資金。第十二條預算監(jiān)督公司應建立預算監(jiān)督機制，控制預算執(zhí)行情況，及時發(fā)現(xiàn)問題并加以解決。第四章資金管理第十三條資金計劃公司應制定資金計劃，明確資金收支情況和資金流轉規(guī)律，及時采取措施保證公司資金需求。第十四條資金調度公司應及時根據(jù)資金需求進行調度，確保資金流通暢通。第十五條風險控制公司應制定風險控制措施，避免公司資金投入過高風險的項目。第五章費用管理第十六條費用控制公司應對各項費用進行合理控制，避免不必要的開支。第十七條費用審批公司應從嚴把關審批流程，防止貪污腐敗，確保費用開支合理合法。第六章債務管理第十八條債務規(guī)劃公司應制定債務規(guī)劃，做到借款合理、使用合理，避免債務過高導致資金流動不暢。第十九條債務支付公司應按時支付債務，確保公司信譽度。第二十條債務監(jiān)督公司應建立債務監(jiān)督機制，監(jiān)督債務使用情況，及時發(fā)現(xiàn)問題并加以解決。第七章會計人員管理第二十一條會計準則公司會計人員應熟練掌握會計準則和財務報告準則，確保會計核算符合規(guī)范。第二十二條責任績效公司應規(guī)范會計人員的崗位職責，建立績效考核機制，提高工作效率和崗位責

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