銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評估案例分析課件

風(fēng)險(xiǎn)評估

11風(fēng)險(xiǎn)為本監(jiān)管框架傳統(tǒng)方法不再適應(yīng)金融服務(wù)和市場情況的快速變化符合國際監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)因時(shí)而變，根據(jù)銀行情況的變動增強(qiáng)監(jiān)管的靈活性分配有限的監(jiān)管資源，減輕監(jiān)管負(fù)擔(dān)更有針對性的現(xiàn)場檢查，效率更高監(jiān)管需要更具前瞻性，預(yù)先/早期預(yù)警強(qiáng)調(diào)銀行管理層要對整體狀況負(fù)責(zé)為什么要改變？2風(fēng)險(xiǎn)為本監(jiān)管框架傳統(tǒng)方法不再適應(yīng)金融服務(wù)和市場情況的快速變化風(fēng)險(xiǎn)為本監(jiān)管框架主要依靠銀行的內(nèi)控機(jī)制/風(fēng)險(xiǎn)管理體系運(yùn)用系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)評估方法更多的非現(xiàn)場監(jiān)管時(shí)間安排有針對性的檢查計(jì)劃有針對性的現(xiàn)場檢查報(bào)告關(guān)于被監(jiān)管機(jī)構(gòu)大量的“及時(shí)有效”的文件發(fā)展一種針對被監(jiān)管機(jī)構(gòu)個(gè)體的監(jiān)管方法制定一套描述機(jī)構(gòu)情況的標(biāo)準(zhǔn)文件，并記錄檢查方法3風(fēng)險(xiǎn)為本監(jiān)管框架主要依靠銀行的內(nèi)控機(jī)制/風(fēng)險(xiǎn)管理體系3風(fēng)險(xiǎn)為本監(jiān)管框架自上而下的監(jiān)管方法不重復(fù)現(xiàn)場檢查人員或?qū)徲?jì)人員已經(jīng)完成的工作促進(jìn)銀行內(nèi)部建立強(qiáng)有力的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)制定針對個(gè)體銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管計(jì)劃持續(xù)不斷的監(jiān)督預(yù)先/早期預(yù)警

4風(fēng)險(xiǎn)為本監(jiān)管框架自上而下的監(jiān)管方法4

香港金管局風(fēng)險(xiǎn)為本監(jiān)管的程序5香港金管局風(fēng)險(xiǎn)為本監(jiān)管的程序5香港金管局風(fēng)險(xiǎn)為本監(jiān)管框架一是清楚了解銀行機(jī)構(gòu)二是風(fēng)險(xiǎn)評估三是事先策劃監(jiān)管工作四是確定現(xiàn)場檢查工作內(nèi)容五是實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)為本現(xiàn)場檢查六是持續(xù)的非現(xiàn)場監(jiān)管6香港金管局風(fēng)險(xiǎn)為本監(jiān)管框架一是清楚了解銀行機(jī)構(gòu)6

中國銀監(jiān)會風(fēng)險(xiǎn)為本監(jiān)管的程序7中國銀監(jiān)會風(fēng)險(xiǎn)為本監(jiān)管的程序7中國銀監(jiān)會風(fēng)險(xiǎn)為本監(jiān)管的主要內(nèi)容

非現(xiàn)場監(jiān)管一個(gè)完整的循環(huán)應(yīng)包括七個(gè)階段：制定監(jiān)管計(jì)劃階段監(jiān)管信息采集階段日常監(jiān)管分析階段

風(fēng)險(xiǎn)評估階段現(xiàn)場檢查立項(xiàng)階段監(jiān)管評級階段后續(xù)監(jiān)管階段8中國銀監(jiān)會風(fēng)險(xiǎn)為本監(jiān)管的主要內(nèi)容

非現(xiàn)場監(jiān)管一個(gè)

風(fēng)險(xiǎn)為本監(jiān)管程序

主要步驟

主要產(chǎn)品

了解被監(jiān)管機(jī)構(gòu)

風(fēng)險(xiǎn)評估策劃監(jiān)管工作確定現(xiàn)場檢查工作內(nèi)容實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)為本現(xiàn)場檢查持續(xù)的非現(xiàn)場監(jiān)管

機(jī)構(gòu)概覽

風(fēng)險(xiǎn)矩陣和風(fēng)險(xiǎn)評估報(bào)告監(jiān)管計(jì)劃現(xiàn)場檢查計(jì)劃和檢查程序檢查前問卷/工作底稿/現(xiàn)場檢查報(bào)告更新風(fēng)險(xiǎn)為本文件；非現(xiàn)場監(jiān)管行動記錄；會見管理層；三方會議

9

風(fēng)險(xiǎn)為本監(jiān)管程序

主要步驟風(fēng)險(xiǎn)評估風(fēng)險(xiǎn)評估是在充分了解被監(jiān)管機(jī)構(gòu)組織結(jié)構(gòu)、業(yè)務(wù)特色、管理團(tuán)隊(duì)、信息系統(tǒng)等基本信息之后，通過評估被監(jiān)管機(jī)構(gòu)各類業(yè)務(wù)所面臨的內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn)水平、風(fēng)險(xiǎn)管理控制能力、風(fēng)險(xiǎn)變動方向，評估機(jī)構(gòu)的綜合風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評估結(jié)果，確定監(jiān)管計(jì)劃,有針對性地確定現(xiàn)場檢查范圍，將監(jiān)管資源集中在銀行業(yè)機(jī)構(gòu)所面對的最大風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)，主動推行各項(xiàng)監(jiān)管措施，及時(shí)跟進(jìn)各類風(fēng)險(xiǎn)與問題的整改進(jìn)程，實(shí)施持續(xù)性的非現(xiàn)場監(jiān)管。10風(fēng)險(xiǎn)評估風(fēng)險(xiǎn)評估是在充分了解被監(jiān)管機(jī)構(gòu)組織結(jié)構(gòu)、業(yè)務(wù)特色、管風(fēng)險(xiǎn)評估風(fēng)險(xiǎn)為本監(jiān)管必須建立在對銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)主要業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的識別和評估之上。評估和計(jì)量風(fēng)險(xiǎn)要通過規(guī)范化的方式進(jìn)行，風(fēng)險(xiǎn)分類及評估方法要符合國際慣例和公允標(biāo)準(zhǔn)。將風(fēng)險(xiǎn)分為潛在風(fēng)險(xiǎn)數(shù)量和風(fēng)險(xiǎn)控制質(zhì)量兩部分，分別進(jìn)行分析評價(jià)，以各主要業(yè)務(wù)所面對的各類風(fēng)險(xiǎn)為基礎(chǔ)，從總體上判斷和把握銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的整體風(fēng)險(xiǎn)狀況。11風(fēng)險(xiǎn)評估風(fēng)險(xiǎn)為本監(jiān)管必須建立在對銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)主要業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)1風(fēng)險(xiǎn)評估12風(fēng)險(xiǎn)評估12風(fēng)險(xiǎn)評估的目的通過系統(tǒng)性評估，加深非現(xiàn)場監(jiān)管人員對被監(jiān)管機(jī)構(gòu)的認(rèn)識程度，提高監(jiān)管工作與被監(jiān)管機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)水平的相關(guān)性，以便將主要監(jiān)管資源投放到風(fēng)險(xiǎn)高、對市場影響大的領(lǐng)域。風(fēng)險(xiǎn)評估結(jié)果將說明被監(jiān)管機(jī)構(gòu)的強(qiáng)勢和薄弱之處，為擬定現(xiàn)場檢查方案提供依據(jù)，制訂有針對性的現(xiàn)場檢查方案，并通過現(xiàn)場檢查來驗(yàn)證風(fēng)險(xiǎn)評估結(jié)果是否準(zhǔn)確。為CAMEL評級體系注入新的風(fēng)險(xiǎn)元素，將被監(jiān)管機(jī)構(gòu)的綜合風(fēng)險(xiǎn)水平整合進(jìn)入評級體系，進(jìn)一步強(qiáng)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)為本的監(jiān)管。

13風(fēng)險(xiǎn)評估的目的通過系統(tǒng)性評估，加深非現(xiàn)場監(jiān)管人員對被監(jiān)管機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)評估與CAMEL評級的關(guān)系風(fēng)險(xiǎn)評估與CAMEL評級都是風(fēng)險(xiǎn)為本監(jiān)管框架中的重要步驟。風(fēng)險(xiǎn)評估是非現(xiàn)場分析的重要成果，用于指導(dǎo)現(xiàn)場檢查；CAMEL評級則是由非現(xiàn)場監(jiān)管人員初評，并根據(jù)現(xiàn)場檢查結(jié)果最終調(diào)整確定，是一個(gè)監(jiān)管周期的主要成果。風(fēng)險(xiǎn)評估的重點(diǎn)與CAMEL評級所關(guān)注的五大重點(diǎn)在范疇上是一致的，風(fēng)險(xiǎn)評估中的風(fēng)險(xiǎn)管理質(zhì)量評價(jià)還是CAMEL評級中管理要素的重要內(nèi)容。風(fēng)險(xiǎn)評估為CAMEL評級注入了新的風(fēng)險(xiǎn)因素，使CAMEL評級更全面且更具前瞻性和預(yù)警性。CAMEL評級反過來又可以修正風(fēng)險(xiǎn)評估的結(jié)果，明確對被監(jiān)管機(jī)構(gòu)的整體監(jiān)管策略。14風(fēng)險(xiǎn)評估與CAMEL評級的關(guān)系風(fēng)險(xiǎn)評估與CAME風(fēng)險(xiǎn)評估的內(nèi)容潛在風(fēng)險(xiǎn)水平風(fēng)險(xiǎn)管理質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)發(fā)展方向綜合風(fēng)險(xiǎn)評級風(fēng)險(xiǎn)為本通用語言監(jiān)管框架和分析方法15風(fēng)險(xiǎn)評估的內(nèi)容潛在風(fēng)險(xiǎn)水平風(fēng)險(xiǎn)為本風(fēng)險(xiǎn)評估的內(nèi)容

風(fēng)險(xiǎn)的種類

1、信用風(fēng)險(xiǎn)2、市場風(fēng)險(xiǎn)(包括利率風(fēng)險(xiǎn)和外匯風(fēng)險(xiǎn))3、流動性風(fēng)險(xiǎn)4、操作風(fēng)險(xiǎn)5、法律風(fēng)險(xiǎn)6、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)7、策略風(fēng)險(xiǎn)

16風(fēng)險(xiǎn)評估的內(nèi)容風(fēng)險(xiǎn)的種類16風(fēng)險(xiǎn)評估的內(nèi)容風(fēng)險(xiǎn)的識別識別風(fēng)險(xiǎn)所在領(lǐng)域整個(gè)機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)條線業(yè)務(wù)產(chǎn)品交易活動17風(fēng)險(xiǎn)評估的內(nèi)容風(fēng)險(xiǎn)的識別17風(fēng)險(xiǎn)評估的內(nèi)容風(fēng)險(xiǎn)的識別確定業(yè)務(wù)潛在風(fēng)險(xiǎn)時(shí)要注意，不同的業(yè)務(wù)或金融產(chǎn)品可能涉及不同程度的同一類風(fēng)險(xiǎn)；一項(xiàng)業(yè)務(wù)可能涉及多種風(fēng)險(xiǎn)，需要盡量加以識別和確定。銀行產(chǎn)品和銀行業(yè)務(wù)活動有多重風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)品和業(yè)務(wù)活動中的風(fēng)險(xiǎn)是緊密相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)評估應(yīng)當(dāng)貫穿所有的產(chǎn)品線和業(yè)務(wù)線18風(fēng)險(xiǎn)評估的內(nèi)容風(fēng)險(xiǎn)的識別18風(fēng)險(xiǎn)評估的內(nèi)容潛在風(fēng)險(xiǎn)水平潛在風(fēng)險(xiǎn)水平是指在不考慮被監(jiān)管機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理質(zhì)量的條件下，因不利事件或行為而使某項(xiàng)業(yè)務(wù)或產(chǎn)品出現(xiàn)虧損的概率及程度（相對被監(jiān)管機(jī)構(gòu)的盈利能力和資本/營運(yùn)資金而言）。19風(fēng)險(xiǎn)評估的內(nèi)容潛在風(fēng)險(xiǎn)水平19風(fēng)險(xiǎn)評估的內(nèi)容

潛在風(fēng)險(xiǎn)水平在確定某項(xiàng)業(yè)務(wù)潛在風(fēng)險(xiǎn)水平時(shí)，既要考慮該業(yè)務(wù)或產(chǎn)品本身的復(fù)雜性，還要考慮該項(xiàng)業(yè)務(wù)對機(jī)構(gòu)整體財(cái)務(wù)狀況的重要性，如業(yè)務(wù)量、市場份額、利潤貢獻(xiàn)度等因素。潛在風(fēng)險(xiǎn)水平用高、中、低三個(gè)等級來表示。20風(fēng)險(xiǎn)評估的內(nèi)容潛在風(fēng)險(xiǎn)水平20風(fēng)險(xiǎn)評估的內(nèi)容

風(fēng)險(xiǎn)管理質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)管理指風(fēng)險(xiǎn)的識別、計(jì)量、監(jiān)測和控制的過程風(fēng)險(xiǎn)管理體系是指機(jī)構(gòu)建立的執(zhí)行此項(xiàng)職能的機(jī)制風(fēng)險(xiǎn)管理質(zhì)量主要考察機(jī)構(gòu)識別、計(jì)量、監(jiān)測和控制所有潛在風(fēng)險(xiǎn)的方法、程序，確定“現(xiàn)有的計(jì)量和監(jiān)控業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的管理體系是否充分及有效。

21風(fēng)險(xiǎn)評估的內(nèi)容風(fēng)險(xiǎn)管理質(zhì)量21風(fēng)險(xiǎn)評估的內(nèi)容風(fēng)險(xiǎn)管理質(zhì)量控制風(fēng)險(xiǎn)的方法消除或避免—決定不從事某一項(xiàng)特定的活動轉(zhuǎn)移—由另一方承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，如分擔(dān)貸款、銀團(tuán)貸款降低—采用化解方法，如對沖、擔(dān)保保留—保持并監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)，防止或減少損失，風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后的適度補(bǔ)償

22風(fēng)險(xiǎn)評估的內(nèi)容風(fēng)險(xiǎn)管理質(zhì)量22風(fēng)險(xiǎn)評估的內(nèi)容

風(fēng)險(xiǎn)管理質(zhì)量

主要考慮因素：1、董事會和高級管理層是否對本機(jī)構(gòu)的所有潛在風(fēng)險(xiǎn)有清楚的認(rèn)識，并積極采取各種控制風(fēng)險(xiǎn)的措施；2、是否有充分的風(fēng)險(xiǎn)管理政策、程序和風(fēng)險(xiǎn)限額規(guī)定；3、是否具備完善的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量、監(jiān)測程序和管理信息系統(tǒng)；4、內(nèi)部控制和內(nèi)部審計(jì)是否嚴(yán)密、有效。23風(fēng)險(xiǎn)評估的內(nèi)容風(fēng)險(xiǎn)管理質(zhì)量23風(fēng)險(xiǎn)評估的內(nèi)容

風(fēng)險(xiǎn)管理質(zhì)量---董事會及高管層的積極監(jiān)控

董事會—對機(jī)構(gòu)承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)水平負(fù)最終責(zé)任，外國銀行分行由當(dāng)?shù)馗呒壒芾韺蛹翱傂卸聲袚?dān)24風(fēng)險(xiǎn)評估的內(nèi)容風(fēng)險(xiǎn)管理質(zhì)量---董事會及高管層的積極監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)評估的內(nèi)容風(fēng)險(xiǎn)管理質(zhì)量---董事會及高管層的積極監(jiān)控董事會的作用：批準(zhǔn)整體業(yè)務(wù)戰(zhàn)略和重大方針政策監(jiān)督并確保高級管理人員了解銀行內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督風(fēng)險(xiǎn)狀況批準(zhǔn)對七大類風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)政策委任銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)理審核風(fēng)險(xiǎn)狀況變動的定期報(bào)告25風(fēng)險(xiǎn)評估的內(nèi)容風(fēng)險(xiǎn)管理質(zhì)量---董事會及高管層的積極監(jiān)控25風(fēng)險(xiǎn)評估的內(nèi)容

風(fēng)險(xiǎn)管理質(zhì)量---董事會及高管層的積極監(jiān)控

管理層的作用：詳細(xì)了解主要業(yè)務(wù)種類的風(fēng)險(xiǎn)和戰(zhàn)略管理層包括風(fēng)險(xiǎn)管理總監(jiān)和風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略專家實(shí)施政策控制風(fēng)險(xiǎn)為所有業(yè)務(wù)制定政策和操作程序傳達(dá)管理層對于內(nèi)部控制重要性的關(guān)注透徹了解銀行業(yè)和金融市場的活動提高道德標(biāo)準(zhǔn)、倡導(dǎo)合法、合規(guī)經(jīng)營26風(fēng)險(xiǎn)評估的內(nèi)容風(fēng)險(xiǎn)管理質(zhì)量---董事會及高管層的積極監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)評估的內(nèi)容風(fēng)險(xiǎn)管理質(zhì)量---適當(dāng)?shù)恼摺⒊绦蚝拖揞~針對機(jī)構(gòu)面臨的各類風(fēng)險(xiǎn)制定政策、程序和限額對主要業(yè)務(wù)引起的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行充分的識別、計(jì)量、監(jiān)測和控制政策、程序和限額與管理層的經(jīng)驗(yàn)水平、機(jī)構(gòu)的既定目標(biāo)和整體財(cái)務(wù)實(shí)力相適合對外國銀行分行，當(dāng)?shù)卣吲c總行政策關(guān)系緊密對外國銀行分行，總行對當(dāng)?shù)胤中械闹甘具m當(dāng)對外國銀行分行，要遵守當(dāng)?shù)胤煞ㄒ?guī)27風(fēng)險(xiǎn)評估的內(nèi)容風(fēng)險(xiǎn)管理質(zhì)量---適當(dāng)?shù)恼摺⒊绦蚝拖揞~27風(fēng)險(xiǎn)評估的內(nèi)容風(fēng)險(xiǎn)管理質(zhì)量---良好的管理信息系統(tǒng)通過管理信息系統(tǒng)對重要風(fēng)險(xiǎn)敞口進(jìn)行識別和計(jì)量管理信息系統(tǒng)報(bào)告應(yīng)包括所有重要風(fēng)險(xiǎn)，并且應(yīng)準(zhǔn)確、及時(shí)管理信息系統(tǒng)報(bào)告應(yīng)針對特定風(fēng)險(xiǎn)，包括信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)如運(yùn)用模型，記錄主要的假設(shè)、數(shù)據(jù)來源和程序28風(fēng)險(xiǎn)評估的內(nèi)容風(fēng)險(xiǎn)管理質(zhì)量---良好的管理信息系統(tǒng)28風(fēng)險(xiǎn)評估的內(nèi)容風(fēng)險(xiǎn)管理質(zhì)量---內(nèi)部控制和內(nèi)部審計(jì)充分有效對于銀行的整體安全和穩(wěn)健，特別是風(fēng)險(xiǎn)管理至關(guān)重要建立并監(jiān)控一個(gè)有效的內(nèi)控體系是管理層的重要職責(zé)29風(fēng)險(xiǎn)評估的內(nèi)容風(fēng)險(xiǎn)管理質(zhì)量---內(nèi)部控制和內(nèi)部審計(jì)充分有效2風(fēng)險(xiǎn)評估的內(nèi)容

風(fēng)險(xiǎn)管理質(zhì)量---內(nèi)部控制和內(nèi)部審計(jì)充分有效內(nèi)部控制的基本要求：恰當(dāng)?shù)穆氊?zé)分工獨(dú)立檢測—如審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)種類、風(fēng)險(xiǎn)水平相一致權(quán)責(zé)明晰報(bào)告渠道暢通可靠、準(zhǔn)確、及時(shí)的財(cái)務(wù)、運(yùn)營和管理報(bào)告適當(dāng)?shù)牟僮鞒绦虼_保符合法律法規(guī)的要求對內(nèi)控機(jī)制和信息系統(tǒng)進(jìn)行充分的測試和審核評估30風(fēng)險(xiǎn)評估的內(nèi)容風(fēng)險(xiǎn)管理質(zhì)量---內(nèi)部控制和內(nèi)部審計(jì)充分有風(fēng)險(xiǎn)評估的內(nèi)容風(fēng)險(xiǎn)管理質(zhì)量---內(nèi)部控制和內(nèi)部審計(jì)充分有效內(nèi)審的基本要求：審計(jì)是最近進(jìn)行的嗎？審計(jì)工作是否充分、全面？報(bào)告中是否寫明了審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題？管理層是否了解審計(jì)問題？是否已經(jīng)按照要求采取了整改措施？

31風(fēng)險(xiǎn)評估的內(nèi)容風(fēng)險(xiǎn)管理質(zhì)量---內(nèi)部控制和內(nèi)部審計(jì)充分有效3風(fēng)險(xiǎn)評估的內(nèi)容風(fēng)險(xiǎn)管理質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)管理質(zhì)量評估結(jié)果用強(qiáng)、可接受、弱三個(gè)等級表示。32風(fēng)險(xiǎn)評估的內(nèi)容風(fēng)險(xiǎn)管理質(zhì)量32風(fēng)險(xiǎn)發(fā)展方向?yàn)榱耸癸L(fēng)險(xiǎn)評估具有前瞻性，評估時(shí)除了考慮當(dāng)前的風(fēng)險(xiǎn)水平和相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理質(zhì)量外，還應(yīng)考慮未來12個(gè)月內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)展方向。特別是將推出新產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)，以便確定在未來風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生變化的情況下，銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理人員能否有效識別和控制風(fēng)險(xiǎn)，以及銀行對風(fēng)險(xiǎn)上升的承受能力如何。風(fēng)險(xiǎn)發(fā)展方向的評估結(jié)果用“上升”、“穩(wěn)定”、“下降”三個(gè)等級來表示。風(fēng)險(xiǎn)評估的內(nèi)容33風(fēng)險(xiǎn)發(fā)展方向風(fēng)險(xiǎn)評估的內(nèi)容33風(fēng)險(xiǎn)評估的內(nèi)容綜合風(fēng)險(xiǎn)水平在評估了風(fēng)險(xiǎn)水平、風(fēng)險(xiǎn)管理質(zhì)量并預(yù)測風(fēng)險(xiǎn)發(fā)展方向后，確定綜合風(fēng)險(xiǎn)評級。綜合風(fēng)險(xiǎn)評級結(jié)果要在考慮被監(jiān)管機(jī)構(gòu)量度風(fēng)險(xiǎn)的能力以及內(nèi)控能力的基礎(chǔ)上給出，如對于高風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)，如果其管理控制能力強(qiáng)，則綜合風(fēng)險(xiǎn)評級可以評為“中”。綜合風(fēng)險(xiǎn)評級要側(cè)重于同等類型機(jī)構(gòu)間的比較，不能在不同規(guī)模、不同類型機(jī)構(gòu)之間進(jìn)行比較。綜合風(fēng)險(xiǎn)評級按照高、中、低三個(gè)等級評定。34風(fēng)險(xiǎn)評估的內(nèi)容綜合風(fēng)險(xiǎn)水平3435351、詳細(xì)審閱機(jī)構(gòu)概覽。機(jī)構(gòu)概覽一般包括：（1）所有者狀況、組織結(jié)構(gòu)和管理架構(gòu)；（2）業(yè)務(wù)牌照，主要業(yè)務(wù)領(lǐng)域、產(chǎn)品、客戶類型以及市場定位等；（3）業(yè)務(wù)發(fā)展策略；（4）內(nèi)/外部審計(jì)情況；（5）最近的報(bào)表信息；（6）信息管理系統(tǒng)和風(fēng)險(xiǎn)管理體系等情況；（7）歷史監(jiān)管信息?！傲私鈾C(jī)構(gòu)”是風(fēng)險(xiǎn)評估的基礎(chǔ)，機(jī)構(gòu)概覽為風(fēng)險(xiǎn)評估提供了豐富的基礎(chǔ)資料。

風(fēng)險(xiǎn)評估的程序361、詳細(xì)審閱機(jī)構(gòu)概覽。機(jī)構(gòu)概覽一般包括：

風(fēng)險(xiǎn)評估程序

機(jī)構(gòu)概覽動態(tài)文檔對銀行組織架構(gòu)和業(yè)務(wù)活動的簡要說明，包括主要業(yè)務(wù)條線和職能，法律架構(gòu)和財(cái)務(wù)狀況在持續(xù)監(jiān)管的基礎(chǔ)上，識別業(yè)務(wù)、架構(gòu)或財(cái)務(wù)狀況的重大變動總結(jié)所有的監(jiān)管行動基于內(nèi)部和公共信息以及銀行管理層提供的文件資料37

風(fēng)險(xiǎn)評估程序

機(jī)構(gòu)概覽37

風(fēng)險(xiǎn)評估程序

機(jī)構(gòu)概覽內(nèi)部渠道

外部渠道

檢查報(bào)告和工作底稿信函和備忘錄非現(xiàn)場監(jiān)管和監(jiān)督資料監(jiān)管報(bào)告和系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫銀行提供的的業(yè)務(wù)種類分析評級機(jī)構(gòu)報(bào)告投資機(jī)構(gòu)分析師報(bào)告報(bào)刊雜志和行業(yè)期刊經(jīng)濟(jì)和會計(jì)研究互聯(lián)網(wǎng)和其他自動化新聞渠道38

風(fēng)險(xiǎn)評估程序

機(jī)構(gòu)概覽檢查報(bào)告和工作底稿評級風(fēng)險(xiǎn)評估程序機(jī)構(gòu)概覽與管理層會談監(jiān)管人員與銀行管理層會面，以完成機(jī)構(gòu)概覽，并有助完成風(fēng)險(xiǎn)評估矩陣和風(fēng)險(xiǎn)評估報(bào)告會談內(nèi)容集中于戰(zhàn)略轉(zhuǎn)移、新產(chǎn)品和業(yè)務(wù)、當(dāng)前問題和關(guān)注重點(diǎn)、檢查報(bào)告意見最新整改情況、重大人員變動以及操作方式和技術(shù)變化有機(jī)會詢問風(fēng)險(xiǎn)管理信息，并獲取內(nèi)部和外部審計(jì)報(bào)告39風(fēng)險(xiǎn)評估程序機(jī)構(gòu)概覽39

風(fēng)險(xiǎn)評估的程序

2、編制風(fēng)險(xiǎn)評估矩陣表風(fēng)險(xiǎn)評估矩陣表初看起來有點(diǎn)復(fù)雜，在實(shí)際使用過程中只要注意“先橫后縱”的原則就可以輕松掌握。40風(fēng)險(xiǎn)評估的程序2、編制風(fēng)險(xiǎn)評估矩陣

風(fēng)險(xiǎn)評估的程序2、編制風(fēng)險(xiǎn)評估矩陣表(續(xù))第一步，從每項(xiàng)業(yè)務(wù)出發(fā)，識別和衡量每項(xiàng)具體業(yè)務(wù)的各類風(fēng)險(xiǎn)水平及其管理質(zhì)量，對風(fēng)險(xiǎn)評估矩陣表進(jìn)行橫向分析和填報(bào)，得出該項(xiàng)業(yè)務(wù)的綜合風(fēng)險(xiǎn)水平。第二步，從七大類風(fēng)險(xiǎn)的角度對被監(jiān)管機(jī)構(gòu)的各類風(fēng)險(xiǎn)水平進(jìn)行總結(jié)，對風(fēng)險(xiǎn)評估矩陣進(jìn)行縱向分析和填報(bào)，歸納出每一類風(fēng)險(xiǎn)的潛在風(fēng)險(xiǎn)水平、風(fēng)險(xiǎn)管理質(zhì)量及其風(fēng)險(xiǎn)發(fā)展方向。第三步，綜合橫向、縱向分析結(jié)果確定被監(jiān)管機(jī)構(gòu)的總體風(fēng)險(xiǎn)評級，用“高”、“中”或“低”。41風(fēng)險(xiǎn)評估的程序2、編制風(fēng)險(xiǎn)評估矩陣表424243433、完成風(fēng)險(xiǎn)評估報(bào)告提供關(guān)于機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)的書面分析總結(jié)，包括風(fēng)險(xiǎn)描述、風(fēng)險(xiǎn)數(shù)量統(tǒng)計(jì)及業(yè)務(wù)種類提供管理層風(fēng)險(xiǎn)控制有效性的質(zhì)量評估論述現(xiàn)存的影響整體風(fēng)險(xiǎn)狀況的問題論述可能影響整體風(fēng)險(xiǎn)狀況的潛在問題

風(fēng)險(xiǎn)評估的程序443、完成風(fēng)險(xiǎn)評估報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)評估的程序4

風(fēng)險(xiǎn)評估的程序3、完成風(fēng)險(xiǎn)評估報(bào)告(續(xù))“風(fēng)險(xiǎn)評估報(bào)告”一般有以下要求：簡要描述機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)評估結(jié)果，包括風(fēng)險(xiǎn)水平、風(fēng)險(xiǎn)管理質(zhì)量、風(fēng)險(xiǎn)發(fā)展方向。分別按照七大類風(fēng)險(xiǎn)描述各項(xiàng)主要業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)暴露水平，風(fēng)險(xiǎn)管理質(zhì)量以及對風(fēng)險(xiǎn)發(fā)展方向的預(yù)測。風(fēng)險(xiǎn)管理能力可以從董事會和高級管理層監(jiān)控，政策、程序和限額，風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量、監(jiān)測和管理信息系統(tǒng)，內(nèi)控和審計(jì)等四個(gè)方面分析，運(yùn)用強(qiáng)、弱勢分析法。

45風(fēng)險(xiǎn)評估的程序3、完成風(fēng)險(xiǎn)評估報(bào)告(續(xù)風(fēng)險(xiǎn)評估的程序3、完成風(fēng)險(xiǎn)評估報(bào)告(續(xù))在各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)類別的風(fēng)險(xiǎn)水平、管理質(zhì)量和風(fēng)險(xiǎn)發(fā)展方向的描述中，要根據(jù)重要性原則，突出描述產(chǎn)生主要風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)條線、職能部門、產(chǎn)品或服務(wù)活動，以及可能影響機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)狀況的關(guān)鍵問題。在描述業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，要綜合考慮發(fā)生不利事件的可能性及其實(shí)際發(fā)生后對機(jī)構(gòu)的影響程度。例如，發(fā)生計(jì)算機(jī)系統(tǒng)癱瘓的可能性不大，但一旦發(fā)生其危害將十分嚴(yán)重。46風(fēng)險(xiǎn)評估的程序3、完成風(fēng)險(xiǎn)評估報(bào)告(續(xù))46

風(fēng)險(xiǎn)評估的程序4、確定綜合風(fēng)險(xiǎn)評級在評估了風(fēng)險(xiǎn)水平、風(fēng)險(xiǎn)管理質(zhì)量并預(yù)測風(fēng)險(xiǎn)發(fā)展方向后，確定綜合風(fēng)險(xiǎn)評級。確定綜合風(fēng)險(xiǎn)評級時(shí)要注意，綜合風(fēng)險(xiǎn)評估的結(jié)果一定要在考慮了被監(jiān)管機(jī)構(gòu)量度風(fēng)險(xiǎn)的能力以及內(nèi)控能力的基礎(chǔ)上給出的，側(cè)重于被監(jiān)管機(jī)構(gòu)同等類型機(jī)構(gòu)間的比較。

47風(fēng)險(xiǎn)評估的程序4、確定綜合風(fēng)險(xiǎn)評級風(fēng)險(xiǎn)評估報(bào)告總體風(fēng)險(xiǎn)評估摘要各類風(fēng)險(xiǎn)潛在風(fēng)險(xiǎn)水平各類風(fēng)險(xiǎn)管理質(zhì)量評估各類風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)展方向風(fēng)險(xiǎn)評估矩陣表綜合風(fēng)險(xiǎn)評級結(jié)果48風(fēng)險(xiǎn)評估報(bào)告總體風(fēng)險(xiǎn)評估摘要48案例分析非現(xiàn)場監(jiān)管分析案例:

順達(dá)銀行香港分行

49案例分析49順達(dá)銀行香港分行簡介母行為中國十大商業(yè)銀行之一按一級資本，母行進(jìn)入《銀行家》排名前100位母行最大股東為財(cái)政部1945年設(shè)立香港分行該分行按資產(chǎn)規(guī)模和市場份額在香港屬于中型銀行，提供全面的零售和商業(yè)銀行服務(wù)50順達(dá)銀行香港分行簡介母行為中國十大商業(yè)銀行之一50案例分析－風(fēng)險(xiǎn)評估

八大類風(fēng)險(xiǎn)(一）信用風(fēng)險(xiǎn)（二）流動性風(fēng)險(xiǎn)（三）利率風(fēng)險(xiǎn)（四）市場風(fēng)險(xiǎn)（五）操作風(fēng)險(xiǎn)（六）法律風(fēng)險(xiǎn)（七）策略風(fēng)險(xiǎn)（八）聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)51案例分析－風(fēng)險(xiǎn)評估八大類風(fēng)險(xiǎn)51（一）信用風(fēng)險(xiǎn)1、風(fēng)險(xiǎn)暴露情況2、風(fēng)險(xiǎn)管理質(zhì)量3、風(fēng)險(xiǎn)發(fā)展方向4、總體風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)52（一）信用風(fēng)險(xiǎn)1、風(fēng)險(xiǎn)暴露情況521、信用風(fēng)險(xiǎn)暴露情況：中該行房地產(chǎn)行業(yè)貸款集中度偏高且繼續(xù)保持增長勢頭貸款抵押物單一存在對借款人財(cái)務(wù)狀況缺乏及時(shí)跟蹤的情況存在大量無抵押貸款關(guān)聯(lián)企業(yè)貸款不夠?qū)徤鞔蠖鄶?shù)中國企業(yè)貸款為非正常貸款

（一）信用風(fēng)險(xiǎn)531、信用風(fēng)險(xiǎn)暴露情況：中該行房地產(chǎn)行業(yè)貸款集中度偏高且繼續(xù)2、風(fēng)險(xiǎn)管理質(zhì)量：可好的方面

該行設(shè)立了風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)管理委員會積極完善信用風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制大幅充實(shí)了貸款撥備并沖銷了大量壞賬不良貸款率降至2002年末的3.45%共同融資限額符合金管局標(biāo)準(zhǔn)不足之處總裁曹其如在多個(gè)管理委員會擔(dān)任主任資產(chǎn)負(fù)債管理委員會職能過寬會議頻率不能滿足風(fēng)險(xiǎn)管控需要

（一）信用風(fēng)險(xiǎn)542、風(fēng)險(xiǎn)管理質(zhì)量：可好的方面不足之處（一）信用風(fēng)險(xiǎn)54年份不良貸款比例正常以外的貸款比例逾期超過了3個(gè)月的貸款比例2002年3．45%7．32%2．62%2001年10．81%6．86%5．3%非正常貸款變化趨勢（一）信用風(fēng)險(xiǎn)55年份不良貸款比例正常以外的貸款比例逾期超過了3個(gè)月的貸款比例3、風(fēng)險(xiǎn)發(fā)展方向：上升由于存在貸款投向繼續(xù)高度集中的趨勢，抵押結(jié)構(gòu)單一等問題，估計(jì)未來信用風(fēng)險(xiǎn)將上升（一）信用風(fēng)險(xiǎn)563、風(fēng)險(xiǎn)發(fā)展方向：上升由于存在貸款投向繼續(xù)高度集中的趨勢，抵4、總體風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)：中對該分行潛在信用風(fēng)險(xiǎn)水平較高，信用風(fēng)險(xiǎn)管理質(zhì)量總體評估為“可接受”，信用風(fēng)險(xiǎn)水平的總體趨勢升高。

（一）信用風(fēng)險(xiǎn)574、總體風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)：中對該分行潛在信用風(fēng)險(xiǎn)水平較高，信用風(fēng)險(xiǎn)管（二）流動性風(fēng)險(xiǎn)1、風(fēng)險(xiǎn)暴露情況2、風(fēng)險(xiǎn)管理質(zhì)量3、風(fēng)險(xiǎn)發(fā)展方向4、總體風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)58（二）流動性風(fēng)險(xiǎn)1、風(fēng)險(xiǎn)暴露情況58流動性指標(biāo)2002年12月2001年11月金管局等級標(biāo)準(zhǔn)流動性比例平均流動性比例55.749.51級（大于40）一級流動性比例47.942.41級（大于25）流動資產(chǎn)構(gòu)成存放銀行占比53.451-------------可流通證券占比44.345.8-------------期限不匹配7天期限不匹配6.24－0.861級（大于-5）1個(gè)月期限不匹配－13－20.21級（大于-10）存貸比56.758.31級（小于65）主要流動性指標(biāo)概覽592002年12月2001年11月金管局等級標(biāo)準(zhǔn)流動性比例平均（二）流動性風(fēng)險(xiǎn)流動資產(chǎn)質(zhì)量較好

（存放同業(yè)33%，持有大量的可流通證券）流動資產(chǎn)比例較為合理

（存放銀行業(yè)53.4%，持有的可流通證券443%

）到期日期限錯(cuò)配比率較好（7天期限不匹配6.24

，1個(gè)月期限不匹配-13）

風(fēng)險(xiǎn)暴露情況--低60（二）流動性風(fēng)險(xiǎn)流動資產(chǎn)質(zhì)量較好風(fēng)險(xiǎn)暴露情況60（二）流動性風(fēng)險(xiǎn)好的一面流動性風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控指標(biāo)是比較合理有專門負(fù)責(zé)分析、預(yù)測流動性風(fēng)險(xiǎn)的組織

不足之處兩個(gè)月一次例會的間隔過長，不利于對流動風(fēng)險(xiǎn)更好的監(jiān)控

風(fēng)險(xiǎn)管理能力—可接受61（二）流動性風(fēng)險(xiǎn)好的一面風(fēng)險(xiǎn)管理能力61（二）流動性風(fēng)險(xiǎn)生產(chǎn)線轉(zhuǎn)移，進(jìn)出口、轉(zhuǎn)口貿(mào)易減少（貸款需求量也出現(xiàn)下降）開始擴(kuò)張債券、外匯等資金業(yè)務(wù)

（可能導(dǎo)致流動性比例降低，存貸比上升）

風(fēng)險(xiǎn)發(fā)展方向—上升62（二）流動性風(fēng)險(xiǎn)生產(chǎn)線轉(zhuǎn)移，進(jìn)出口、轉(zhuǎn)口貿(mào)易減少風(fēng)險(xiǎn)發(fā)展方總體風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)：低鑒于該分行風(fēng)險(xiǎn)流動性較好，管理質(zhì)量可以接受，給該分行流動性風(fēng)險(xiǎn)總體評價(jià)定為“低”。同時(shí)考慮到該分行開始擴(kuò)張資金業(yè)務(wù)，因此認(rèn)為該分行流動性風(fēng)險(xiǎn)未來有可能處于“上升”趨勢。

（二）流動性風(fēng)險(xiǎn)63總體風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)：低（二）流動性風(fēng)險(xiǎn)63（三）利率風(fēng)險(xiǎn)1、風(fēng)險(xiǎn)暴露情況2、風(fēng)險(xiǎn)管理質(zhì)量3、風(fēng)險(xiǎn)發(fā)展方向4、總體風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)64（三）利率風(fēng)險(xiǎn)1、風(fēng)險(xiǎn)暴露情況641、風(fēng)險(xiǎn)暴露情況（三）利率風(fēng)險(xiǎn)該分行主要資產(chǎn)為住房按揭貸款、商業(yè)貸款，期限較長債券投資在資產(chǎn)中占比較大（20%），其中一部分通過期貨合約進(jìn)行了套期保值。一個(gè)月和三個(gè)月的港幣資產(chǎn)重訂價(jià)缺口為正值，在當(dāng)前市場利率下降的情況下，容易受到負(fù)面影響。一個(gè)月和三個(gè)月的美元資產(chǎn)重訂價(jià)負(fù)缺口較大，若美元利率上升，對盈利沖擊較大。651、風(fēng)險(xiǎn)暴露情況（三）利率風(fēng)險(xiǎn)該分行主要資產(chǎn)為住房按揭貸款、2、風(fēng)險(xiǎn)管理質(zhì)量（三）利率風(fēng)險(xiǎn)好的方面：美元和港幣利率風(fēng)險(xiǎn)總體上不構(gòu)成對盈利的重大影響。建立了資產(chǎn)負(fù)債管理委員會負(fù)責(zé)分析、預(yù)測利率風(fēng)險(xiǎn)和外匯風(fēng)險(xiǎn)，建立和修改風(fēng)險(xiǎn)控制程序。該行在資金部建立了中臺，不斷改進(jìn)利率風(fēng)險(xiǎn)管控。不足之處：資產(chǎn)負(fù)債管理委員會兩個(gè)月開一次會議，會議頻率過低該分行的管理層不注重利率風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控。沒有制定利率風(fēng)險(xiǎn)管理相應(yīng)的政策、程序和限額，只是簡單的向香港金管局報(bào)“利率風(fēng)險(xiǎn)重新定價(jià)缺口表”，并沒有建立自身的利率風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方法。662、風(fēng)險(xiǎn)管理質(zhì)量（三）利率風(fēng)險(xiǎn)好的方面：663、風(fēng)險(xiǎn)發(fā)展方向：上升

（三）利率風(fēng)險(xiǎn)根據(jù)該分行提供的2002年11月份利率風(fēng)險(xiǎn)重新定價(jià)缺口表上顯示，該分行上年同季、上季和本季的加權(quán)平均收益率呈逐步下降趨勢，表明預(yù)期利潤下降。該分行也沒有制定利率風(fēng)險(xiǎn)管理相應(yīng)的政策、程序和限額，也會對該分行管理利率風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生不利影響。673、風(fēng)險(xiǎn)發(fā)展方向：上升（三）利率風(fēng)險(xiǎn)根據(jù)該分行提供的2004、總體風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)

（三）利率風(fēng)險(xiǎn)鑒于該分行潛在利率風(fēng)險(xiǎn)中等，風(fēng)險(xiǎn)管理質(zhì)量尚可以接受，我們給該分行流動性風(fēng)險(xiǎn)總體評價(jià)定為“中”。684、總體風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)（三）利率風(fēng)險(xiǎn)鑒于該分行潛在利率風(fēng)險(xiǎn)中等，（四）市場風(fēng)險(xiǎn)1、風(fēng)險(xiǎn)暴露情況2、風(fēng)險(xiǎn)管理質(zhì)量3、風(fēng)險(xiǎn)發(fā)展方向4、總體風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)69（四）市場風(fēng)險(xiǎn)1、風(fēng)險(xiǎn)暴露情況69（四）市場風(fēng)險(xiǎn)1、風(fēng)險(xiǎn)暴露情況◆該分行沒有從事復(fù)雜的金融工具或衍生產(chǎn)品交易，總體市場風(fēng)險(xiǎn)較低。市場風(fēng)險(xiǎn)主要來源于資金部的業(yè)務(wù)活動，包括外匯業(yè)務(wù)、債券投資和外匯基金票據(jù)及債券的作市交易。少數(shù)情況應(yīng)引起關(guān)注：債券投資占總資產(chǎn)比例過高，市場風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)一步積聚（總資產(chǎn)的20.4％）。外匯合約增幅較大（比上年增加52.59%）。外匯敞口增幅較大，市場風(fēng)險(xiǎn)有增加趨勢。70（四）市場風(fēng)險(xiǎn)1、風(fēng)險(xiǎn)暴露情況◆該分行沒有從事復(fù)雜的金融工具（四）市場風(fēng)險(xiǎn)2、風(fēng)險(xiǎn)管理質(zhì)量：弱◆資產(chǎn)負(fù)債管理委員會該分行對市場風(fēng)險(xiǎn)的管理和控制不能滿足盯市要求。外匯交易中臺獨(dú)立性不足。政策限額程序不明確?？赡軟]有良好的市場風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量和管理報(bào)告體系。3年來未對市場風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行專門的內(nèi)部審計(jì)。71（四）市場風(fēng)險(xiǎn)2、風(fēng)險(xiǎn)管理質(zhì)量：弱◆資產(chǎn)負(fù)債管理委員會該分（四）市場風(fēng)險(xiǎn)3、風(fēng)險(xiǎn)發(fā)展方向：上升4、總體風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)：中在經(jīng)濟(jì)環(huán)境不景氣的背景下，住房按揭貸款競爭激烈，利差進(jìn)一步縮小，在這種情況下，該分行為提高收益率可能尋找其他投資機(jī)會，可能使該分行面臨更多市場風(fēng)險(xiǎn)。

該分行當(dāng)前面臨的市場風(fēng)險(xiǎn)較低，風(fēng)險(xiǎn)管理質(zhì)量較弱，我們給該分行總體市場風(fēng)險(xiǎn)水平定為“中”。72（四）市場風(fēng)險(xiǎn)3、風(fēng)險(xiǎn)發(fā)展方向：上升4、總體風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)：中（五）操作風(fēng)險(xiǎn)1、風(fēng)險(xiǎn)暴露情況2、風(fēng)險(xiǎn)管理質(zhì)量3、風(fēng)險(xiǎn)發(fā)展方向4、總體風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)73（五）操作風(fēng)險(xiǎn)1、風(fēng)險(xiǎn)暴露情況73（五）操作風(fēng)險(xiǎn)1、風(fēng)險(xiǎn)暴露情況該行總體對操作風(fēng)險(xiǎn)控制是有效的，但還存在值得關(guān)注和改進(jìn)方面。該行的管理信息系統(tǒng)有待完善。該行在新產(chǎn)品開發(fā)的政策和程序方面還有待改進(jìn)。該行的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)未能有效地行使職責(zé)，特別是資產(chǎn)管理委員會在部分產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)審核上存在不足。該行對香港監(jiān)管局就其投資管理提出的建議沒有適當(dāng)跟進(jìn)，對投資部門沒有建立必要的程序和政策。內(nèi)審存在缺陷。74（五）操作風(fēng)險(xiǎn)1、風(fēng)險(xiǎn)暴露情況該行總體對操作風(fēng)險(xiǎn)控制是有效的（五）操作風(fēng)險(xiǎn)2、風(fēng)險(xiǎn)管理質(zhì)量：可以接受

該行有完整公司治理結(jié)構(gòu)和內(nèi)控架構(gòu)，并有相應(yīng)的制度和程序性安排，基本能夠?qū)ΜF(xiàn)有操作風(fēng)險(xiǎn)實(shí)行較為有效的管理和控制。3、風(fēng)險(xiǎn)發(fā)展方向：上升盡管該行現(xiàn)有業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)能夠得到合理控制，但是該行正不斷拓展網(wǎng)上銀行、銀團(tuán)貸款、證券經(jīng)紀(jì)等新業(yè)務(wù)，是否具備合格的從業(yè)人員和管控能力值得關(guān)注。75（五）操作風(fēng)險(xiǎn)2、風(fēng)險(xiǎn)管理質(zhì)量：可以接受該行有完整公司治（五）操作風(fēng)險(xiǎn)4、總體風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)：中鑒于該分行潛在操作風(fēng)險(xiǎn)中等，風(fēng)險(xiǎn)管理質(zhì)量尚可以接受，我們給該分行操作風(fēng)險(xiǎn)總體評價(jià)定為“中”。

76（五）操作風(fēng)險(xiǎn)4、總體風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)：中鑒于該分行潛在操作風(fēng)險(xiǎn)中（六）法律風(fēng)險(xiǎn)1、風(fēng)險(xiǎn)暴露情況2、風(fēng)險(xiǎn)管理質(zhì)量3、風(fēng)險(xiǎn)發(fā)展方向4、總體風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)77（六）法律風(fēng)險(xiǎn)1、風(fēng)險(xiǎn)暴露情況77（六）法律風(fēng)險(xiǎn)1、風(fēng)險(xiǎn)暴露情況該行過去三年累計(jì)發(fā)生違法違規(guī)現(xiàn)象，最近連續(xù)2季度發(fā)生了違法違規(guī)現(xiàn)象。該分行由缺少擁有銀行業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)的員工負(fù)責(zé)合規(guī)事務(wù)，這有可能使該行的法律與合規(guī)工作不能完全適應(yīng)銀行業(yè)務(wù)發(fā)展的需要。該行2003年業(yè)務(wù)規(guī)劃提出拓展新業(yè)務(wù)。新業(yè)務(wù)的開展將使銀行面臨的與新業(yè)務(wù)有關(guān)的法律風(fēng)險(xiǎn)增加；78（六）法律風(fēng)險(xiǎn)1、風(fēng)險(xiǎn)暴露情況該行過去三年累計(jì)發(fā)生違法違規(guī)現(xiàn)（六）法律風(fēng)險(xiǎn)2、法律風(fēng)險(xiǎn)管理質(zhì)量：

好的方面：該分行主要從事傳統(tǒng)業(yè)務(wù)，相關(guān)法律規(guī)章比較明確；案件統(tǒng)計(jì)表表明沒有發(fā)現(xiàn)針對傳統(tǒng)業(yè)務(wù)的訴訟案件，內(nèi)在法律風(fēng)險(xiǎn)較小。存在問題分行沒有建立專門的法律與合規(guī)委員會，只在內(nèi)審框架內(nèi)建立了合規(guī)小組，負(fù)責(zé)法規(guī)和監(jiān)管要求等合規(guī)性的監(jiān)控；防止洗錢委員會的會議頻率無明確要求，是否能夠符合監(jiān)管當(dāng)局對于反洗錢的有關(guān)規(guī)定。79（六）法律風(fēng)險(xiǎn)2、法律風(fēng)險(xiǎn)管理質(zhì)量：好的方面：79（六）法律風(fēng)險(xiǎn)3、風(fēng)險(xiǎn)趨勢：上升4、總體風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)：中新業(yè)務(wù)的開展將使銀行面臨的與新業(yè)務(wù)有關(guān)的法律風(fēng)險(xiǎn)增加該行法律風(fēng)險(xiǎn)的潛在風(fēng)險(xiǎn)水平為中，風(fēng)險(xiǎn)管理質(zhì)量為可接受，我們認(rèn)為該分行總體法律風(fēng)險(xiǎn)狀況為中等。80（六）法律風(fēng)險(xiǎn)3、風(fēng)險(xiǎn)趨勢：上升4、總體風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)：中新業(yè)務(wù)的（七）策略風(fēng)險(xiǎn)1、風(fēng)險(xiǎn)暴露情況2、風(fēng)險(xiǎn)管理質(zhì)量3、風(fēng)險(xiǎn)發(fā)展方向4、總體風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)81（七）策略風(fēng)險(xiǎn)1、風(fēng)險(xiǎn)暴露情況81（七）策略風(fēng)險(xiǎn)1、風(fēng)險(xiǎn)暴露情況戰(zhàn)略投資者和公開上市可能會影響該銀行總行的經(jīng)營方針和計(jì)劃，分行因此也將面臨一定的策略風(fēng)險(xiǎn)。在新業(yè)務(wù)政策和規(guī)程完善之前過分強(qiáng)調(diào)新產(chǎn)品的開發(fā)可能會加大銀行面臨的策略風(fēng)險(xiǎn)。在不動產(chǎn)市場