東莞豪門(mén)大飯店財(cái)務(wù)部工作制度手冊(cè)實(shí)操版

東莞豪門(mén)大飯店財(cái)務(wù)部工作制度手冊(cè)實(shí)操版一、前言財(cái)務(wù)是任何一個(gè)企業(yè)最重要的部門(mén)之一，因?yàn)樗c企業(yè)的利潤(rùn)直接相關(guān)。因此，財(cái)務(wù)部門(mén)必須制定完善的財(cái)務(wù)管理應(yīng)對(duì)各種情況，以達(dá)到企業(yè)的穩(wěn)定和發(fā)展。本手冊(cè)是東莞豪門(mén)大飯店財(cái)務(wù)部工作制度手冊(cè)實(shí)操版，將討論包括現(xiàn)金管理、財(cái)務(wù)報(bào)告、預(yù)算編制與控制等內(nèi)容，為財(cái)務(wù)部門(mén)提供一些指導(dǎo)方針。二、現(xiàn)金管理1.現(xiàn)金收付制度(1)現(xiàn)金的收付必須由專(zhuān)人專(zhuān)門(mén)負(fù)責(zé)，并嚴(yán)格按照現(xiàn)金收付制度操作，以確保資金的安全。(2)對(duì)于本部門(mén)現(xiàn)金支出，必須根據(jù)公司財(cái)務(wù)預(yù)算科目進(jìn)行操作，并填寫(xiě)相應(yīng)的付款單。付款單必須經(jīng)過(guò)財(cái)務(wù)審批后方可付款。(3)現(xiàn)金支出的單據(jù)必須按照時(shí)間順序排列并妥善保管，以防丟失或遺忘。(4)憑證號(hào)必須按照時(shí)間順序填寫(xiě)，以確保憑證有序準(zhǔn)確。(5)最后，當(dāng)每日的工作結(jié)束時(shí)，必須對(duì)現(xiàn)金收付情況進(jìn)行登記并清點(diǎn)現(xiàn)金余額，以確保資金的安全。2.資金管理(1)財(cái)務(wù)部門(mén)必須及時(shí)掌握企業(yè)的資金狀況，并根據(jù)預(yù)算編制來(lái)進(jìn)行資金分配。(2)財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)資金申請(qǐng)和支出，按照總經(jīng)理的授權(quán)來(lái)進(jìn)行資金操作。(3)財(cái)務(wù)部門(mén)必須每月及時(shí)匯總公司各項(xiàng)賬戶(hù)的資金狀況，編制資金流量表和現(xiàn)金余額表。(4)財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)聯(lián)系銀行進(jìn)行企業(yè)賬戶(hù)的管理和資金安全的保障。3.審計(jì)制度(1)在每年的企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表編制和審計(jì)期間，財(cái)務(wù)部門(mén)必須及時(shí)協(xié)助審計(jì)人員對(duì)財(cái)務(wù)信息進(jìn)行審計(jì)。(2)在審計(jì)過(guò)程中，財(cái)務(wù)部門(mén)必須妥善保管相關(guān)的財(cái)務(wù)檔案書(shū)記，并根據(jù)審計(jì)人員的要求提供相關(guān)財(cái)務(wù)信息以協(xié)助審計(jì)工作。(3)每年年末，財(cái)務(wù)部門(mén)必須與審計(jì)人員一起匯總財(cái)務(wù)報(bào)表并制作審計(jì)報(bào)告，以確保簽發(fā)一個(gè)完整的合法的財(cái)務(wù)報(bào)告。三、財(cái)務(wù)報(bào)告1.財(cái)務(wù)報(bào)表編制(1)財(cái)務(wù)部門(mén)必須按時(shí)編制并提交每月、每季和每年的各項(xiàng)財(cái)務(wù)報(bào)告，以確保財(cái)務(wù)信息的及時(shí)準(zhǔn)確性。(2)報(bào)告類(lèi)別包括：資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表等。2.收支分析(1)根據(jù)管理工作需要，對(duì)不同時(shí)間段內(nèi)的財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行分析。(2)對(duì)于營(yíng)業(yè)收入、成本和費(fèi)用，財(cái)務(wù)部門(mén)必須進(jìn)行詳細(xì)的分類(lèi)和分析，并對(duì)比前期的同等數(shù)據(jù)。(3)財(cái)務(wù)部門(mén)必須及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決一些小問(wèn)題、大問(wèn)題或長(zhǎng)期問(wèn)題，以確保企業(yè)的健康發(fā)展。3.計(jì)提準(zhǔn)備(1)財(cái)務(wù)部門(mén)必須制定有關(guān)計(jì)提準(zhǔn)備方案，并根據(jù)相關(guān)計(jì)提標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行計(jì)提。(2)計(jì)提準(zhǔn)備必須嚴(yán)格按照有關(guān)部門(mén)和國(guó)家要求操作，并必須得到有關(guān)部門(mén)和國(guó)家的審批。四、預(yù)算編制與控制1.預(yù)算編制(1)財(cái)務(wù)部門(mén)必須于每年的11月底編制并完成下年度的財(cái)務(wù)預(yù)算。(2)預(yù)算編制必須符合有關(guān)的法律法規(guī)和企業(yè)規(guī)章制度。(3)財(cái)務(wù)部門(mén)必須對(duì)各科目的預(yù)算金額進(jìn)行詳細(xì)解釋和說(shuō)明，并根據(jù)管理層的要求修訂預(yù)算。2.預(yù)算執(zhí)行(1)財(cái)務(wù)部門(mén)必須嚴(yán)格按照預(yù)算進(jìn)行執(zhí)行，提高資源利用效率，降低成本，并根據(jù)實(shí)際情況作出相應(yīng)的調(diào)整。(2)每月底，財(cái)務(wù)部門(mén)必須提交負(fù)責(zé)人每月執(zhí)行預(yù)算的情況，并說(shuō)明差異原因，以便管理層進(jìn)行及時(shí)控制和修訂預(yù)算。(3)如有預(yù)算超支情況發(fā)生，財(cái)務(wù)部門(mén)必須及時(shí)報(bào)告領(lǐng)導(dǎo)層，提出相應(yīng)的解決方案。五、總結(jié)東莞豪門(mén)大飯店財(cái)務(wù)部工作制度手