《經(jīng)濟學(xué)說史》讀書筆記 亞當 斯密的經(jīng)濟理論

《經(jīng)濟學(xué)說史》讀書筆記第六章亞當斯密的經(jīng)濟理論第六章亞當·斯密的經(jīng)濟理論斯密的著作和方法斯密的價值理論和分配理論斯密對經(jīng)濟自由主義的論述第一節(jié)亞當·斯密的生平、著作與方法一、亞當·斯密所處的時代亞當·斯密的學(xué)說形成于18世紀50-70年代，比威廉·配第晚一個世紀。18世紀中葉，英國已從農(nóng)業(yè)優(yōu)勢國家轉(zhuǎn)變?yōu)楣I(yè)占首要地位的工業(yè)國。經(jīng)歷了幾個世紀的“圈地運動”，自耕農(nóng)幾乎完全被消滅，按資本主義方式經(jīng)營的大農(nóng)場日益增多，破產(chǎn)的農(nóng)民轉(zhuǎn)化為資本主義工業(yè)的廉價勞動力或資本主義農(nóng)場中的雇傭工人。隨著國內(nèi)外市場擴大，工場手工業(yè)生產(chǎn)的局限性同市場需求迅速增長間的矛盾日益顯露。工場手工業(yè)勞動分工的專業(yè)化，技術(shù)的不斷更新，都為機器的發(fā)明創(chuàng)造提供了前提條件。1705年?？奸T的引擎已經(jīng)出現(xiàn)，1733年約翰·凱的飛梭發(fā)明成功，1767年哈格里夫發(fā)明了改良紡織機，1771年亞克來成功地發(fā)明了先以馬力后以水力為動力的輾轉(zhuǎn)紡織機，1778年，瓦特的蒸汽機出現(xiàn)，不久就應(yīng)用于紡織業(yè)。18世紀60年代，英國工業(yè)革命開始展開。18世紀的英國，已經(jīng)形成了典型的資本主義社會結(jié)構(gòu)，即社會中明顯區(qū)分為地主階級、資產(chǎn)階級和無產(chǎn)階級這三大階級。從17世紀末到18世紀后期，隨著工商業(yè)的發(fā)展，英國城市化進程加快，人口迅速向城市轉(zhuǎn)移，以倫敦、曼徹斯特和利物浦為代表的城市在數(shù)十年間人口增長數(shù)倍，甚至數(shù)十倍，這些工商業(yè)大城市也同時成為英國對外貿(mào)易的中心。英國的商人已遍布世界各地，并逐漸確立起了海上霸權(quán)，發(fā)展為最大的殖民帝國。英國無產(chǎn)階級剛剛形成，還未作為獨立的政治力量出現(xiàn)；土地貴族、商業(yè)金融貴族和大資產(chǎn)階級在政治上還占有主要地位；新興資產(chǎn)階級經(jīng)濟實力已獲得巨大增長，迫切需要改變傳統(tǒng)的重商主義國家政策，自由競爭和自由貿(mào)易成為清除封建法制殘余、反對國家干預(yù)和擴張對外貿(mào)易的新口號。二、亞當·斯密的生平亞當·斯密（1723-1790）出生于蘇格蘭的柯卡爾迪。14歲（1737年）即進入格拉斯哥大學(xué)，17歲（1740年）進入牛津大學(xué)。深受哈奇森自由主義思想的影響。斯密1739年讀了休謨的《人性論》，后來與休謨成為好友，并深受休謨的影響。斯密曾在法國停留三年，有機會同法國啟蒙學(xué)派著名學(xué)者伏爾泰、重農(nóng)主義創(chuàng)始人魁奈、重農(nóng)學(xué)派著名代表人物杜爾哥等人交往并結(jié)下友誼。在這期間，斯密決定寫一部政治經(jīng)濟學(xué)著作。1776年斯密的著作出版了，書名為《國民財富的性質(zhì)和原因的研究》（簡稱《國富論》），這部書的出版轟動一時。這部書適應(yīng)了當時英國產(chǎn)業(yè)資產(chǎn)階級的需要，為實行自由放任的經(jīng)濟政策提供了理論基礎(chǔ)。斯密把配第以來的古典政治經(jīng)濟學(xué)綜合發(fā)展為一個完整的體系，也使他成為經(jīng)濟學(xué)說史上最著名的經(jīng)濟學(xué)家。三、亞當·斯密的著作斯密生前只出版了《道德情操論》和《國民財富的性質(zhì)和原因的研究》兩部著作。后人在斯密去世后出版了《哲學(xué)問題論集》（1793）。他的學(xué)生所做的他于1763年講課的筆記在1895年被發(fā)現(xiàn)，經(jīng)E.凱南整理編輯出版，即《關(guān)于法律、警察、歲入及軍備的講演》。另外，1958年又發(fā)現(xiàn)了斯密關(guān)于修辭學(xué)和純文學(xué)的講義，格拉斯哥大學(xué)在1976-1983年間出版的《亞當·斯密著作和通信全集》（6卷）是斯密著作最完整的版本?！秶徽摗吩诮?jīng)濟學(xué)說史上具有非常重要的地位。斯密所研究的是國民財富的性質(zhì)及其產(chǎn)生和發(fā)展的條件。在斯密看來，應(yīng)該建立一個符合自然的秩序，即符合客觀規(guī)律發(fā)展的社會秩序，這就需要排除不當?shù)娜藶楦缮娑鴮嵭凶杂筛偁?。這種經(jīng)濟自由由人的本性決定，從人的利已主義本性產(chǎn)生。斯密所向往的就是當時新興的資本主義制度。在這種制度下，所謂國民財富就是一個國家所生產(chǎn)的商品總量，而財富的源泉是勞動，并且是農(nóng)、工、商等各個部門中的勞動。財富增長的途徑主要有兩個：一是提高勞動生產(chǎn)率，這就需要加強勞動分工；二是增加工人人數(shù)，這就需要增加資本的積累。這些構(gòu)成了《國富論》的基本或核心思想?！秶徽摗啡珪譃槲迤?。第1篇，說明了勞動生產(chǎn)力得以改進的原因和勞動生產(chǎn)物自然而然分配給社會各階級的順序。斯密強調(diào)分工，把分工看做國民財富增長的主要原因。這一篇的基本結(jié)構(gòu)是分工——貨幣——價值——三個階級的基本收入（工資、利潤、地租）。第2篇，分析了資本的性質(zhì)、積累和用途。斯密把資本看做是國民財富增長的又一主要原因。他把資本分為固定資本和流動資本，分析資本作用和積累的條件，敘述生產(chǎn)勞動和非生產(chǎn)勞動的區(qū)別，以及資本的幾種形態(tài)，即借貸資本、工業(yè)資本和商業(yè)資本的區(qū)別。斯密的《國富論》的前兩篇包括了他的政治經(jīng)濟學(xué)的基本原理。第3篇，考察羅馬帝國崩潰以來歐洲農(nóng)村的衰落與城市的興起與繁榮，論述不同國度財富的不同發(fā)展途徑和結(jié)果。批判了封建主義的各種形式，說明資本主義關(guān)系是促進國民財富增長的自然關(guān)系。第4篇，集中討論政治經(jīng)濟學(xué)體系，對早期政治經(jīng)濟學(xué)的發(fā)展進行了理論概括。對重商主義進行了詳盡的批判，對重農(nóng)主義進行了全面的評價。第5篇，討論國家的出現(xiàn)、地位、作用及各項經(jīng)濟職能，并提出了國家稅收的公平、確立、便利、經(jīng)濟四大原則。斯密的《國富論》已形成政治經(jīng)濟學(xué)最早的完整體系，其內(nèi)容涉及政治經(jīng)濟學(xué)原理、經(jīng)濟史、經(jīng)濟學(xué)說史和財政學(xué)等各個方面。四、亞當·斯密著作的方法斯密的著作，存在許多相互矛盾的概念和理論，在價值、利潤、地租和工資等分析上常出現(xiàn)雙重的或多重的觀點和論述，被稱為斯密理論的二重性，這是他方法的二重性的結(jié)果。馬克思認為，《國富論》中演繹法和歸納法并存，斯密常常相對獨立地同時使用這兩種方法論證同樣的問題，從而在不知不覺中得出了相互矛盾的觀點。馬克思說：“這是兩種理解方法，一種是深入研究資產(chǎn)階級制度的內(nèi)在聯(lián)系，另一種則只是把生活中外部表現(xiàn)的東西，加以描寫、分類、敘述并歸入簡單概括的概念規(guī)定之中。這兩種理解方法在斯密的著作中相互交錯，不斷自相矛盾。"斯密在應(yīng)用演繹法研究資本主義經(jīng)濟體系的聯(lián)系時，是以人的本性為出發(fā)點的。他所說的人的本性實際上就是資本主義社會經(jīng)濟關(guān)系中“經(jīng)濟人”的本性。因此，他也是在經(jīng)濟學(xué)分析中最早使用“經(jīng)濟人”假設(shè)的經(jīng)濟學(xué)家之一。他把一切經(jīng)濟現(xiàn)象都看成是出于個人利己主義的“經(jīng)濟人”活動的結(jié)果。法國的重農(nóng)學(xué)派把“自然秩序”看做一種由外界某種勢力（上帝）強加于人類的東西，而斯密則認為“自然秩序”是從個人利己主義自發(fā)活動產(chǎn)生出來的，從而擺脫了重農(nóng)主義帶有封建外觀的“自然秩序”思想，并把人類歷史發(fā)展看做人的本性同妨礙它的障礙作斗爭的歷史，把資本主義自由競爭社會看做符合人的本性的理想的社會。在這方面斯密雖帶有很大的歷史局限性，表現(xiàn)出他的歷史唯心主義和形而上學(xué)的特點，但他明確肯定了客觀存在著的不以人的意志為轉(zhuǎn)移的經(jīng)濟內(nèi)在規(guī)律，并對此進行了有益探討，把政治經(jīng)濟學(xué)理論大大向前推進了一步。第二節(jié)分工、貨幣和價值理論一、分工理論斯密把勞動生產(chǎn)率看做財富增長的一個重要原因，而勞動生產(chǎn)率的提高最終是由分工引起的。所以，斯密從分工入手，展開理論探討。斯密最早全面地敘述了分工對提高勞動生產(chǎn)率的作用。詳盡分析了制造業(yè)內(nèi)部的分工。以制針手工工場為例，有10個工人，從事18種操作，平均每人每天可制4000枚針，但如果沒有分工，一枚針也難制出。他敘述毛織外套的生產(chǎn)，是牧羊者、剪羊毛者、梳羊毛者、染工、粗梳工、紡工、織工、漂白工、裁縫、商人、運輸工人和造船工人等許許多多人聯(lián)合勞動的產(chǎn)物。分工可以使勞動者技巧由于專業(yè)化而提高，可以節(jié)省變換工種的時間，可以使操作簡單化從而易于改良和發(fā)明機械。斯密以他的分工理論，否定了重商主義和重農(nóng)學(xué)派關(guān)于財富來源的錯誤思想。財富的源泉不僅在于勞動，還在于已形成分工之下的勞動；否定了重商主義關(guān)于財富來源于流通領(lǐng)域或商業(yè)活動的錯誤觀念；否定了重農(nóng)學(xué)派只把農(nóng)業(yè)勞動看做財富惟一來源的錯誤思想。不過，斯密還沒能區(qū)分資本主義的分工和其他社會形態(tài)下的分工，也沒能清楚地區(qū)分社會內(nèi)部的分工和手工制造業(yè)內(nèi)部的分工。斯密把分工產(chǎn)生的原因歸結(jié)為交換。根據(jù)斯密的觀點，人類生來就有利己心和交換傾向，在交換過程中，人們發(fā)現(xiàn)，如果一個人專門從事某一種工作所取得的好處，要比自己包攬一切工作取得的好處多，于是就專門從事某一種工作，從而形成了分工。從理論和歷史上說，應(yīng)該是分工產(chǎn)生交換，而不是像斯密所說的交換是分工的原因。但斯密曾正確地指出交換對分工的作用：分工的程度，總要受交換能力大小的限制，換言之，要受市場廣狹的限制。二、貨幣理論斯密在討論分工之后，說明了貨幣的起源及其各項職能。出現(xiàn)分工以后，隨著交換商品種類增多，交換的困難也越來越大。這使人們常常攜帶某種可以交換其他任何商品的物品去市場，這種物品就成為“共同衡量標準”。貨幣就是在交換過程中分離出來的一種人人都愿意接受的特殊商品。由于性質(zhì)特殊，貴金屬成為主要貨幣材料。為避免檢驗成色的麻煩，又出現(xiàn)了鑄幣。在貨幣各種職能中，斯密更注重價值尺度和流通手段的職能。貨幣之所以能實現(xiàn)價值尺度的作用，原因是貨幣作為一種商品，它本身具有價值。貨幣作為流通的一種工具，就像大車的車輪，對一切文明國家的商業(yè)起著很大的作用。斯密論述了貨幣流通的規(guī)律和紙幣流通的規(guī)律。鑄印量受國內(nèi)借鑄幣而流通的商品的價值的支配；商品價值增加，立刻就會有一部分商品被運到有金銀鑄幣的外國，去購買為流通商品所必須增加的鑄幣量。各種紙幣流通的全部金額，不能超過其所代替的金銀的價值。如果超過這個界限，過剩的數(shù)額，將要求銀行兌現(xiàn)；如果銀行“表現(xiàn)困難或遲緩”，回到銀行的鈔票還會更多。三、價值理論（一）使用價值和交換價值為了闡明支配商品交換的規(guī)律，斯密首先對價值的意義進行了解釋。價值一詞有兩個不同的意義。使用價值：表示特定物品的效用；交換價值：表示由于占有某物而取得的對他種貨物的購買力。使用價值很大的東西，往往具有極小的交換價值，甚或沒有；交換價值很大的東西，往往具有極小的使用價值，甚或沒有。斯密在經(jīng)濟學(xué)說史上第一次明確地區(qū)分了使用價值和交換價值的概念，同時也把價格同交換價值區(qū)分開來，這是斯密在價值理論上的一大貢獻。不過，斯密的論述還存在缺陷。把使用價值和交換價值看做價值的兩重意義，沒有認識到是商品范疇的兩個因素。斯密在用鉆石和水進行比較時，力圖證明物品的交換價值與使用價值是不相干的，卻忽視了二者之間的聯(lián)系，認為交換價值很大的東西可以沒有使用價值。這說明他還不明白，使用價值是價值或交換價值的物質(zhì)承擔者，沒有使用價值的東西不可能有價值或交換價值。（二）勞動價值論及其兩種價值規(guī)定在區(qū)分使用價值和交換價值之后，斯密著重討論支配商品交換價值的原則。他首先了三個問題第一，什么是交換價值的真實尺度，換言之，構(gòu)成一切商品真實價值的，究竟是什么？第二，構(gòu)成真實價格的各部分，究竟是什么？第三，什么情況使上述價格的某些部分或全部，有時高于其自然價格或普通價格，有時又低于其自然價格或普通價格？"第一個問題，斯密從勞動分工出發(fā)來研究交換價值的真實尺度的，他認為，商品交換不過是體現(xiàn)在商品中的勞動量的交換，因此，商品交換價值的真實尺度是勞動。斯密還提出了衡量勞動的“困難程度”和“技巧程度”的重要性。一小時的困難工作，要比一小時的容易工作包含更多的勞動量。一個需要10年培訓(xùn)才能勝任工作的勞動者工作1小時，也許要比普通勞動者1個月的工作所含的勞動量還要多。斯密的觀點比配第前進了一步。斯密強調(diào)，一切生產(chǎn)商品的勞動都創(chuàng)造價值。配第認為，只有開采金銀的勞動才創(chuàng)造價值，其他部門的勞動只有在以其產(chǎn)品與金銀相交換的前提下才間接地決定價值。這是片面的、體現(xiàn)重商主義影響的觀點。重農(nóng)主義實際上只承認農(nóng)業(yè)勞動創(chuàng)造財富，而其他一切非農(nóng)業(yè)勞動都是不生產(chǎn)的。不過，斯密未徹底擺脫重農(nóng)主義的影響，他曾講：“農(nóng)業(yè)家資本所能推動的生產(chǎn)性勞動量最大。他的工人、牲畜都是生產(chǎn)性勞動者，自然的勞動，雖無須代價，它的生產(chǎn)物卻和工人生產(chǎn)物一樣，有它的價值?！彼姑馨艳r(nóng)業(yè)生產(chǎn)資料（牲畜、土地及自然力）在農(nóng)業(yè)生產(chǎn)中的作用，與農(nóng)產(chǎn)品價值的決定混為一談了。斯密雖提出了勞動價值論，卻同時提出了兩個對立的價值規(guī)定。在資本積累和土地私有尚未發(fā)生以前的初期野蠻社會，獲取各種物品所需要的勞動量之間的比例，似乎是各種物品相互交換的惟一標準。勞動的全部產(chǎn)物都屬于勞動者自己。一種物品通常可購換或支配的勞動量，只由生產(chǎn)這物品的一般所需要的勞動量決定。斯密實際上提出了商品價值由生產(chǎn)商品所耗費的勞動量

決定的規(guī)定。他已經(jīng)感覺到，商品價值取決于勞動量的規(guī)律在資本主義產(chǎn)生前后存在重要差別。資本主義以前，物品可購買或支配的勞動量等于生產(chǎn)該物品所耗費的勞動量；而在資本主義以后，這二者已不相等了。所以，斯密在說明勞動價值論時，寧可把可購買或支配的勞動作為更一般的規(guī)定，強調(diào)在資本主義以后，一個物品的真實價格除了應(yīng)能補償勞動者的工資之外，還要能提供土地的收入地租和資本的收入利潤。這就出現(xiàn)了商品價值由購買或支配的勞動量

決定的規(guī)定。之所以出現(xiàn)兩種價值規(guī)定，是因為斯密不了解勞動和勞動力的區(qū)別，不了解勞動的價值可以表現(xiàn)為一個既定的物化勞動量，而這個既定的物化勞動量可以支配更大的活勞動量，這正是資本主義生產(chǎn)方式的特點。斯密已經(jīng)感受到勞動和勞動力之間的數(shù)量上的差別。（三）三種收入價值論斯密指出衡量商品交換價值的真實尺度是勞動，然后據(jù)此說明商品價值最終都要分解為三種收入。在文明社會，資本所有者是為了得到利潤而將資本投到勞動者身上。因此，勞動者的勞動對原材料追加的價值要分為兩部分——支付勞動者的工資、支付雇主的利潤。商品價格構(gòu)成就與社會初期不同了，不只包括勞動者工資，還要加上資本的利潤。斯密還認為，一旦土地變?yōu)樗接胸敭a(chǎn)，土地占有者對土地的經(jīng)營者要求地租。這樣，大多數(shù)商品的價格構(gòu)成中，有了第三個構(gòu)成部分，即土地的收入地租。斯密在論述中寫道：“工資、利潤和地租，是一切收入和一切可交換價值的三個根本源泉。"這實際上樹立了又一種價值規(guī)定或衡量商品交換價值的另一尺度，即商品的價值或交換價值取決于三種收入，從而脫離了勞動價值論。斯密三種收入決定價值的觀點在本質(zhì)上屬于生產(chǎn)費用論，并且是后來薩伊提出的“三位一體公式”的理論依據(jù)之一。（四）自然價格與市場價格斯密在回答第三個問題時，探討了市場價格變動的規(guī)律。根據(jù)他的觀點，市場價格是在供求競爭中圍繞自然價格而上下波動的。斯密所講的自然價格是以存在工資、利潤和地租的一種平均率為前提或條件的。他說：“在每個社會及鄰近地區(qū)，各種用途的勞動的工資、資本的利潤、地租，都有一種平均率。這些平均率，可稱為那地方那時段通行的工資自然率、利潤自然率或地租自然率。一種商品價格，如果恰等于按自然率支付的地租、工資和利潤的總和，就可以說是按它的自然價格出售的。商品通常出賣的實際價格，叫做市場價格，有時高于自然價格，有時低于自然價格，有時和自然價格相同。"斯密同配第一樣，認為市場價格是以自然價格為基礎(chǔ)而變動的。（1）按自然價格出售商品，恰相當于出售者實際所花費用。包括制造和運送過程中，所墊付的勞動者工資、商品出賣者的利潤。這也是商品售賣者或供給者在長期肯出賣的最低價格。（2）支付自然價格的人的需求可稱為有效需求，這種需求使商品的出售得以實現(xiàn)。（3）市場供給量和有效需求二者的比例，使競爭在賣方或買方之間發(fā)生，從而使價格有時高于、有時低于自然價格。供求相等時，市場價格和自然價格大致相同；市價過低時，供給者撤出資本；市價高漲時，投資者增加投資或有更多投資者參與進來。不論哪種情況，人們的利害關(guān)系都會使市場價格趨向于自然價格水平。（4）市場價格也會發(fā)生各種偶然的變動，其原因包括天然的、政策性的。由于各種原因形成的壟斷價格，在各個時期都是可能得到的最高價格。任何一個商品的市價雖能長期高于其自然價格，但不能長期低于其自然價格。斯密所進行的分析奠定了對市場上商品價格變動分析的基本框架。用成本說明賣方，用有效需求說明買方；用買賣雙方的競爭解釋市場價格在供求中的變動；指出了市場價格趨向于自然價格；已看到價格圍繞自然價格上下波動是一種規(guī)律性的現(xiàn)象；并認識到價值規(guī)律對商品生產(chǎn)的調(diào)節(jié)作用。但他不了解價值和價格的內(nèi)在關(guān)系，沒有也不可能說明價格和價值的背離正是價值規(guī)律在資本主義條件下經(jīng)常的和必然的表現(xiàn)形式。第三節(jié)分配理論一、三大階級的劃分斯密第一次比較正確地描述了資本主義社會的階級結(jié)構(gòu)?？卧奄Y本主義社會劃分為地主階級、生產(chǎn)階級與不生產(chǎn)階級；杜爾哥又從生產(chǎn)階級和不生產(chǎn)階級中區(qū)分出資本家和雇傭工人，但他還未擺脫魁奈三個階級劃分的結(jié)構(gòu)。斯密根據(jù)年產(chǎn)品價值可分解為勞動工資、資本利潤和土地地租，并分屬于三種人的情況，明確地把資本主義社會第一次劃分為工人、資本家和地主這三大階級。他認為，其他收入都是由這三種收入派生而來的。二、工資理論在闡明工資的性質(zhì)時，斯密實際上存在兩種提法。一、認為工資是勞動的收入，“勞動生產(chǎn)物構(gòu)成勞動自然報酬或自然工資"。二、又提出工資是勞動的自然價格，“需要靠勞動過活的人，其工資至少足夠維持生活的程度，否則勞動者就不能贍養(yǎng)家室而傳宗接代了"。斯密工資理論的二重性是由價值論的二重性所決定的。第一種提法是與正確的價值論聯(lián)系的，由于商品價值是勞動創(chuàng)造的，勞動的全部產(chǎn)品就是勞動的自然報酬。第二種提法是與三種收入決定價值論相聯(lián)系的。按斯密的觀點，在社會“原始狀態(tài)”，勞動者工資等于他全部勞動生產(chǎn)物。但是，“勞動者獨享全部勞動生產(chǎn)物的這種原始狀態(tài)，一到有了土地私有和資本積累，就宣告終結(jié)了”，勞動者需和資本家、地主共同分享勞動產(chǎn)品，工資僅是其中一部分。斯密把勞動價格區(qū)分為勞動的自然價格和勞動的市場價格（或稱貨幣價格），勞動的自然價格是維持工人及其家庭生活的生活資料的價格，勞動的市場價格就是勞動市場上的現(xiàn)實的價格。工資的數(shù)額是資本家與工人在勞動市場上競爭的結(jié)果，這種市場價格是以勞動的自然價格為基礎(chǔ)而波動的。在競爭中，資本家能得到政府援助，而工人為維持生活常常不得不屈服，所以，資本家常常是處于有利的地位的。斯密認為，國民收入與資本是否增加直接影響到對勞動者的需求，從而影響勞動市場供求關(guān)系的變化。他把當時的國家分為三類：（1）財富不斷增加的國家或地區(qū)，如北美。那里財富迅速增長，對勞動者需求不斷增加，勞動力供不應(yīng)求，那里的工資很高。（2）財富未增未減，處于停滯的國家或地區(qū)，如中國。中國一向富裕但社會處于停滯狀態(tài)，勞動需求基本不變，工資不增不減，勉強維持生活。（3）財富不增反而衰退的國家或地區(qū)，如印度。在那里，收入減少，勞動需求減少，尋求職業(yè)的競爭異常激烈，工資降到極為悲慘的境地。三、利潤理論配第沒有把利潤作為一個經(jīng)濟學(xué)的范疇專門研究，馬西和休謨提出了利潤的概念，但沒有研究利潤的起源。把利潤明確歸屬于資產(chǎn)階級的收入，并作為資產(chǎn)階級社會一個特殊的經(jīng)濟范疇加以研究，是斯密的一大功績。不過，由于斯密價值理論的二重性，因而也同時有著兩種利潤理論。從勞動價值論出發(fā)勞動者對原材料增加的價值，一部分支付勞動者的工資，另一部分支付雇主的利潤，來回報他墊付原材料和工資的全部資本?？隙死麧櫴枪と藙趧訉υ牧显黾拥膬r值在扣除工資后的余額。實際上承認了勞動者的勞動一部分是必要勞動，是為補償工資的，而另一部分是剩余勞動，是為資本家創(chuàng)造利潤的。斯密已看到了利潤是工人無償勞動所創(chuàng)造的價值。認識到了剩余價值的真正起源。斯密還指出，利潤完全受所投資本的價值的支配，利潤的多少與資本的大小構(gòu)成比例。"從斯密的論述中可以看到：斯密已認識到勞動與勞動條件的分離是資本主義生產(chǎn)，也即剩余價值生產(chǎn)的前提。斯密不是從流通領(lǐng)域，而是從生產(chǎn)領(lǐng)域找尋利潤，也即剩余價值的源泉。雖然實際上研究了剩余價值，但并沒有“剩余價值”的概念，他是從剩余價值的特殊形式（利潤以及地租、利息）上分析剩余價值的。他把利潤和工資相比，同時又更多地把利潤同預(yù)付資本相比。因此，在斯密的分析中，利潤同剩余價值是混在一起的。從三種收入價值理論出發(fā)商品的自然價格是按平均率支付的工資、利潤和地租三種收入的總和，所以，利潤即資本家的收入，也就是他生活資料的正當資源。在制造商品、送往市場去的過程中，資本家要墊付勞動者的工資或生活資料，也要墊付自身的生活資料。商品的出賣若不能給他以利潤，就等于說，他沒有從商品的出賣取回其實際費用。在斯密這樣說時，他斷言利潤是資本的自然報酬，是資本家生活資料的正當來源，也即是商品的實際生產(chǎn)費用。根據(jù)第二種利潤理論，資本家對工人剩余價值的無償占有已不存在了。顯然，兩種利潤理論是相互矛盾的。斯密把利息看做是利潤的派生形式，是利潤的一部分，因而是隨著利潤變動的，利息率依存于利潤率并成正比例變化。他認為，一般利潤率為8%~10%，利息占利潤一半。斯密還研究了利潤變動的趨勢——利潤率在資本積累或國民財富增長過程中有下降的趨勢。他認為，這是資本競爭造成的。在同一行業(yè)，如有許多富商投下資本，相互競爭，自然傾向于減低這一行業(yè)的利潤；同一社會各種行業(yè)和資本，如果全都同樣增加了，那么同樣的競爭必對所有行業(yè)產(chǎn)生同樣的結(jié)果。斯密的分析存在以下不足：（1）利潤率和利潤量的變動不一致。市場利潤率會下降，但同時利潤量也可能增加，斯密未區(qū)分這一點。（2）競爭會使利潤轉(zhuǎn)化為平均利潤，但不是利潤率下降的原因，利潤率下降的原因主要是資本有機構(gòu)成的提高。不過，斯密認為利潤率下降是自然的，不應(yīng)人為提高利潤水平，表明了他對壟斷、特權(quán)等的批判態(tài)度。四、地租理論斯密所分析的地租是土地私有發(fā)生以后的范疇，是資本主義社會的地主階級的收入，因此，他考察的是資本主義的地租。斯密的地租學(xué)說同樣受其價值論二重性的影響，且由于資本主義地租范疇比工資、利潤范疇更加復(fù)雜，因而，斯密地租學(xué)說存在各種相互矛盾而又混亂的概念。斯密論述地租時有以下幾種提法：地租是勞動生產(chǎn)物或其價值的一部分；地租是因使用土地而支付給土地所有者的代價；地租是一種壟斷價格；地租是商品價值的源泉之一，或地租是生產(chǎn)費用之一；地租是自然力的產(chǎn)物。斯密認為，地租作為使用土地的代價，是在種子、工人工資、購買耕畜與農(nóng)具的農(nóng)業(yè)資本，以及提供農(nóng)業(yè)資本普通利潤之上的余額。斯密批判了地租是地主改良土地的資本的合理利潤或利息的說法，認為未改良的土地，地主也要求地租，所以，地租是一種壟斷價格。它不與地主改良土地的費用或地主所能收取的數(shù)額成比例，而與租地人所能繳納的數(shù)額成比例。根據(jù)斯密的說法，由于有了土地私有制，地主就要求勞動者從土地生產(chǎn)出來或采集到的幾乎所有物品中分給他一定份額。根據(jù)馬克思的觀點，斯密把地租看作土地所有權(quán)的單純結(jié)果，認為地租是一種壟斷價格，這是完全正確的。當斯密從勞動價值論出發(fā)，把地租看做勞動產(chǎn)品或價值由于土地所有權(quán)的干預(yù)必然繳給地主的一部分，是工資和利潤以外的一種扣除或余額時，就在事實上看到了，地租與利潤一樣，來源于工人的無償勞動。斯密從三種收入價值論出發(fā)，又把地租看做土地所有者的“自然報酬”，把地租看做是商品價值的源泉之一。在這種觀點中，地租來源于工人的無償勞動的事實就被掩蓋起來了。斯密還表現(xiàn)出受重農(nóng)學(xué)派思想的影響，曾說：“地租，可以說是地主借給農(nóng)業(yè)家使用的自然力的產(chǎn)物?！彼姑芤颜J識到地租是比工資、利潤更為復(fù)雜的經(jīng)濟范疇，具有不同的特點。地租成為商品價格構(gòu)成部分的方式與工資、利潤是不同的。工資、利潤的高低，是價格高低的原因，而地租的高低，卻是價格高低的結(jié)果。包含工資和利潤的商品價格是足夠支付工人工資和資本家利潤的價格，因而是已可以在市場上出售的價格，可以稱為“足夠價格”。工資、利潤的高低決定了可以上市的商品價格的高低。市場價格（不包含地租）至少要等于足夠價格。當市場價格高于足夠價格時，差額就形成地租。也因此，斯密把地租看做是一種壟斷價格。斯密是從需求方面尋找原因的，他以農(nóng)產(chǎn)品為例，農(nóng)產(chǎn)品作為食物供給會促進人口增長，從而創(chuàng)造了更大的需求，常使農(nóng)產(chǎn)品供不應(yīng)求，因而常能形成超過足夠價格的壟斷性的市場價格，從而形成地租。斯密地租理論的不足雖正確地指出了地租是一種壟斷價格，但不清楚市場價格超過足夠價格的根本原因。足夠價格是從自然價格出發(fā)的，但又與自然價格概念相對立。自然價格是按平均率計算的工資、利潤、地租三者之和，而足夠價格是不包含地租的工資與利潤之和。斯密曾說，市場價格不能長期低于自然價格；又說足夠價格已是可以進入市場的價格。實際上，斯密的足夠價格就是后來李嘉圖抽象出來的“生產(chǎn)價格”或“費用價格"。第四節(jié)生產(chǎn)勞動、資本和社會資本再生產(chǎn)理論一、生產(chǎn)勞動和非生產(chǎn)勞動生產(chǎn)勞動和非生產(chǎn)勞動的劃分在斯密的經(jīng)濟理論體系中占有十分重要的地位。斯密認為，增加一國土地和勞動的年產(chǎn)物價值的方法只有兩種——增加生產(chǎn)性勞動者的數(shù)目、增進受雇勞動者的生產(chǎn)力。對生產(chǎn)性、非生產(chǎn)性勞動的劃分，在斯密以前就有，但大多是按部門和行業(yè)劃分。重商主義認為商業(yè)特別是對外貿(mào)易中的勞動才是生產(chǎn)性的；重農(nóng)主義則認為農(nóng)業(yè)部門的勞動才是生產(chǎn)性的。重農(nóng)主義比重商主義的進步之處在于，把分析集中到了生產(chǎn)部門，認為只有生產(chǎn)“純產(chǎn)品”（即剩余價值）的勞動才是生產(chǎn)勞動，并據(jù)此區(qū)分了生產(chǎn)階級和不生產(chǎn)階級。斯密提出了更為科學(xué)的劃分標準。不過，同樣具有二重性。斯密較為正確的劃分與他的勞動價值論相關(guān)只有為資本家生產(chǎn)利潤的勞動才是生產(chǎn)勞動，而其他一切勞動，即使是對社會有益的，也是非生產(chǎn)勞動。制造業(yè)工人的勞動，把維持生活所需的價格與提供雇主利潤的價值，加在原材料的價值上。家仆的勞動，卻不能增加價值。工人的勞動增加物的價值，通?？梢匝a還工資的價值，并提供利潤。家仆的維持費，卻是不能收回的。雇用工人致富，維持家仆致貧。生產(chǎn)勞動是能生產(chǎn)利潤，并直接與資本交換的勞動。非生產(chǎn)勞動就是不同資本交換，而直接同收入即工資或利潤交換的勞動（當然也包括同那些靠資本家的利潤存在的不同項目，如利息和地租交換的勞動）。斯密還有第二種劃分制造業(yè)工人的勞動，可以固定在商品上，不會隨生隨滅。似乎是把一部分勞動貯存起來，在必要時再提出來使用。那種物品，及后來必要時還可以用以雇用為生產(chǎn)這物品而投下勞動量相等的勞動量。家仆的勞動，不固定在物品上，隨生隨滅，要把它的價值保存起來，供日后雇用等量勞動之用，是很困難的。斯密把能否生產(chǎn)物質(zhì)產(chǎn)品看做劃分標準。斯密自己沒有覺察到兩種劃分標準存在矛盾。按第一種說法，獨立小生產(chǎn)者的勞動應(yīng)是非生產(chǎn)勞動，演員的勞動能為資本家賺取利潤因而應(yīng)是生產(chǎn)勞動；但按第二種說法，獨立小生產(chǎn)者的勞動因生產(chǎn)物質(zhì)產(chǎn)品而歸為生產(chǎn)勞動，而演員的表演則不是生產(chǎn)勞動。斯密的第二種說法不能表現(xiàn)資本主義關(guān)系的本質(zhì)，把資本主義生產(chǎn)過程同一般勞動混為一談了。不過，斯密主張增加制造業(yè)工人的數(shù)量和減少家仆勞動在當時具有反對封建主義、發(fā)展資本主義的進步意義。二、資本理論斯密對資本的論述分為：資本的性質(zhì)、資本的分類、資本的積累和資本的用途。（一）資本的性質(zhì)斯密曾接近于認識到資本是一種生產(chǎn)關(guān)系。資本主義生產(chǎn)是在勞動條件歸一個階級所有，而另一個階級僅僅支配勞動的時刻開始的。勞動和勞動條件的這種分離成為資本主義生產(chǎn)的前提。不過，斯密是先研究利潤然再考察資本，這反映了他沒有真正理解資本的本質(zhì)。斯密雖認識到資本家投資是為取得利潤，利潤是資本的收入，也曾把利潤來源歸于工人的無償勞動，接觸到資本的本質(zhì)。但他又把資本主義人與人的關(guān)系看做物與物的關(guān)系。他說，資本就是用于繼續(xù)生產(chǎn)的過去的勞動積累，即生產(chǎn)資料。這是斯密的第二種觀點，資本是為了繼續(xù)生產(chǎn)而積累的“預(yù)儲資財”，資本家就是積累“預(yù)儲資財”而謀求收入的人。一個人所有的資財分成兩部分，希望從以取得收入的部分，稱為資本，另一部分，則供目前消費。在這里，他把資本與生產(chǎn)資料混為一談了，并未把資本與對工人剩余勞動的占有相聯(lián)系，這很明顯地與他的錯誤的利潤論相關(guān)，利潤似乎只是生產(chǎn)資料本身提供的一種“自然報酬”。同時，斯密也把獨立生產(chǎn)者的生產(chǎn)資料包括在內(nèi)，更掩蓋了資本是資本家剝削工人剩余價值的手段的本質(zhì)。（二）資本的分類在資本分類上，斯密的功績是劃分出固定資本和流動資本。重農(nóng)學(xué)派曾把農(nóng)業(yè)中的資本區(qū)分為“原預(yù)付”和“年預(yù)付”。斯密認為資本有兩種使用方法：一、資本可用來生產(chǎn)、制造或購買物品，然后賣出去以取得利潤。這樣使用的資本，在留在所有者手中或保持原狀時，對于投資者不能提供任何收入或利潤，必須經(jīng)過流通才提供利潤。這樣的資本可稱為流動資本。二、資本又可用來改良土地，購買有用的機器和工具，或用來置備無需易主或無需進一步流通即可提供利潤的東西。這樣的資本可稱為固定資本。根據(jù)斯密的觀點，農(nóng)業(yè)和制造業(yè)等都存在資本，且都可以分為固定資本和流動資本。但斯密對固定資本和流動資本的說明存在一些不足，甚至比重農(nóng)學(xué)派還有所退步。重農(nóng)學(xué)派是按價值轉(zhuǎn)移方式區(qū)分原預(yù)付和年預(yù)付的，而斯密卻按給資本所有者提供收入或利潤的方式來區(qū)分；重農(nóng)學(xué)派對資本的區(qū)分只限于生產(chǎn)資本，而斯密則把分析擴大到流通過程。實際上，有兩種資本區(qū)別被斯密混淆。一種區(qū)別是生產(chǎn)資本不同要素的不同流通方法產(chǎn)生的固定資本和流動資本的區(qū)別；另一種是資本循環(huán)的購買、生產(chǎn)、出售階段中同一資本依次采取貨幣資本、生產(chǎn)資本、商品資本形式產(chǎn)生的區(qū)別。所以，斯密斷言固定資本不參加流通，忽視了其價值的流通；同時他又把不執(zhí)行生產(chǎn)資本職能的流通資本誤認為是流動資本。另外，斯密還沒有進行不變資本和可變資本的區(qū)分。（三）資本的積累對于資本的積累，斯密是從資本與收入的相互關(guān)系出發(fā)來分析的。他說：“資本的增加，源于節(jié)儉；資本的減少，源于奢侈與妄為。節(jié)省了多少收入，就增加了多少資本。資本增加的直接原因，是節(jié)儉，不是勤勞。"斯密在這方面的見解是膚淺的，他不提原始積累來源于暴力掠奪的歷史事實，也未理解資本積累是由資本主義生產(chǎn)方式?jīng)Q定的剩余價值資本化的結(jié)果。（四）資本的用途斯密把資本的用途分為四種：（1）獲取原生產(chǎn)物的農(nóng)、漁、礦業(yè)；（2）制造原生產(chǎn)物的工業(yè)；（3）運輸原生產(chǎn)物和制造品的批發(fā)商；（4）分散原生產(chǎn)物、制造品的零售商。三、社會資本再生產(chǎn)理論法國重農(nóng)學(xué)派曾提出過具有天才見解的社會資本再生產(chǎn)理論，可是斯密卻對法國社會資本再生產(chǎn)理論缺乏深入的研究。由于“斯密教條”的影響，在涉及再生產(chǎn)問題時他給后人留下了許多混亂與矛盾。斯密斷言整個社會的商品價值只由三種收入（勞動工資、土地地租、資本利潤）構(gòu)成的觀點，一直被后來許多經(jīng)濟學(xué)家所遵循，因此被稱為“斯密教條”。根據(jù)這種斷言，商品的價值或價格就只能分成兩個部分，即工資（可變資本）和利潤與地租（剩余價值），或者說，只由v（可變資本）+m（剩余價值）組成，而c（不變資本）部分就被去掉了。這形成了"斯密教條”的根本錯誤。斯密也知道在商品生產(chǎn)中要使用生產(chǎn)資料，比如農(nóng)業(yè)上的耕畜和農(nóng)具等，但他認為那些耕畜和農(nóng)具（也即不變資本）是不應(yīng)單獨存在的，只能包含在三種收入之中。就耕馬而言，就是飼馬土地的地租、牧馬勞動的工資、農(nóng)業(yè)家墊付地租和工資的資本的利潤。因此，在谷物價格中，雖包含耕馬的代價，但其全部價格最后仍由地租、勞動及利潤這三部分組成。根據(jù)他的看法，生產(chǎn)資料是其他資本家的產(chǎn)品，可以分解為其他資本家的產(chǎn)品的三種收入。但是，斯密沒有認識到，按他的推論，即使在價值形態(tài)上生產(chǎn)資料的價值或價格無論怎樣推論下去也不能完全消滅；另外，在實物形態(tài)上，生產(chǎn)資料這個部分是無法化解為三種收入的。斯密錯誤的理論根源。（1）同他錯誤地理解資本積累有關(guān)。他把積累的剩余價值全部轉(zhuǎn)化為工資。事實上，積累的剩余價值須按資本有機構(gòu)成分別追加到不變資本與可變資本上。（2）在價值理論上不了解生產(chǎn)商品的勞動具有二重性。不理解具體勞動和抽象勞動在商品生產(chǎn)與價值形成中的作用，因而難以區(qū)分商品的價值（c+v+m）與工人新創(chuàng)造的價值（v+m）。斯密教條給社會資本再生產(chǎn)分析帶來混亂與困難，既然產(chǎn)品價值只分解為三種收入，就意味著產(chǎn)品價值全部被消費，下一年的生產(chǎn)就不存在進行生產(chǎn)的資本了。斯密自己也感覺到了矛盾，又提出了“總收入”和“純收入”的概念。一國全體居民的總收入減去維持固定資本和流動資本的費用，其余留給居民自由使用的便是純收入。這樣，便把在產(chǎn)品價值中排除的不變資本從“后門”引入進來。另外，斯密為了說明年產(chǎn)品中由機器、工具、原材料等生產(chǎn)資料構(gòu)成的部分如何分解為收入，又試圖使用區(qū)分以實物形式和以價值形式表現(xiàn)的收入的辦法。生產(chǎn)資料產(chǎn)品，從實物上雖無法歸入純收入，但在價值上卻可以歸入純收入；消費資料產(chǎn)品，不論在實物形式還是在價值形式都可以歸入純收入。斯密在事實上已將社會總勞動分為從事生產(chǎn)資料生產(chǎn)的勞動和從事消費資料生產(chǎn)的勞動，從而涉及社會資本再生產(chǎn)和流通領(lǐng)域內(nèi)的一系列重大理論問題。第五節(jié)國家、財政和稅收理論一、國家及其職能斯密在國家和私有財產(chǎn)的起源上與洛克、休謨等人持有本質(zhì)上相同的看法。他曾說："自然權(quán)利的來源是十分明顯的。但是，取得的權(quán)利，如財產(chǎn)權(quán)，則需要進一步的說明。財產(chǎn)權(quán)和政府在很大程度上是相互依存的。"但是，斯密反對國家干預(yù)經(jīng)濟，特別反對重商主義，也批評重農(nóng)主義，在他看來，應(yīng)該廢除一切特殊的或限制的制度，樹立起最明白而單純的自然自由制度。根據(jù)斯密的觀點，國家的職能主要有三項第一，保護社會，使其不受其他獨立社會的侵犯。第二，盡可能保護社會上各個人，使不受社會上任何其他人的侵害或壓迫，這就是說，要設(shè)立嚴正的司法機關(guān)。第三，建設(shè)并維持某些公益事業(yè)及某些公共設(shè)施（其建設(shè)與維持絕不是為著任何個人或任何少數(shù)人的利益）。二、財政和稅收理論斯密把國家的職能歸結(jié)為上述三項，從而國家的費用也從這三項分別加以說明。在說明第一項職能及其費用時，分析了國防的起源以及近代國家的國防軍備；在說明第二項職能及其費用時，分析了私有財產(chǎn)的產(chǎn)生、政治權(quán)力的起源，以及司法行政權(quán)力的分離；在說明第三項時，論述了國家的經(jīng)濟職能。在資本主義社會，某些公共工程對社會有很大利益，但這類事業(yè)由于利潤難以保證，不能期望個人或少數(shù)人來創(chuàng)辦和經(jīng)營維持。斯密已經(jīng)把一國的經(jīng)濟分成了兩大部門：私人的部門和公共的部門。前者指各種私人的企業(yè)，后者指一國的國防、行政司法和各種公共工程和設(shè)施。一國的市場及其體系總要同國家以某種方式結(jié)合在一起，這種結(jié)合的具體方式可能會因為各國具體政治、經(jīng)濟歷史的不同而存在差異，從而形成不大相同的市場經(jīng)濟及其體制。市場經(jīng)濟及其體制的差別會在私人部門和公共部門的比例、賦稅征收項目和方式、對外貿(mào)易制度、銀行信用制度等各方面表現(xiàn)出來。斯密主張支出節(jié)儉的“廉價政府”，國家所必需的費用須有其合理的收入來源，各項費用應(yīng)由受益人分別負擔，從而有利于社會財富的增長。國防費用應(yīng)由全社會負擔；司法費用應(yīng)從法院手續(xù)費中支出；公共工程和設(shè)施應(yīng)由受益的工商業(yè)或受教育者及社會負擔；維持君主等的費用由全社會負擔。斯密指出，財政收入主要來源于稅收和公債。稅收的來源不外是工資、利潤、地租等三種收入。最適合課稅的是地租，因為地租是地主寄生性的收入，向它征收不會影響社會生產(chǎn)，也不會轉(zhuǎn)嫁給他人。同時，也不反對向工資和利潤課稅，只要遵循合理的稅收原則。斯密提出了四項稅收原則：第一，公平。一國國民都須按各自收入的一定比例或各自能力納稅，做到負擔公平。第二，確定。納稅日期、數(shù)額、方法都應(yīng)明確，并且避免隨意變更。第三，便利。納稅方法、日期都要顧及納稅人是否方便或容易。第四，經(jīng)濟。賦稅征收盡量減少稅收費用。第六節(jié)經(jīng)濟自由主義與國際貿(mào)易理論一、經(jīng)濟自由主義17世紀末以來，一些資產(chǎn)階級經(jīng)濟學(xué)家，如英國的洛克、諾思、孟德維爾、法國的重農(nóng)學(xué)派等，都陸續(xù)提出了經(jīng)濟自由的思想。在古代希臘和中世紀，亞里士多德和阿奎那已在商品交換中發(fā)現(xiàn)了某種平衡或均等關(guān)系。重商主義思想家也在對外貿(mào)易的差額分析上注意到了某些