分公司貨幣資金管理規(guī)定

分公司貨幣資金管理規(guī)定分公司貨幣資金管理規(guī)定

分公司的資金管理應(yīng)嚴(yán)格遵守國家的法律法規(guī)、總公司、分公司的規(guī)章制度的規(guī)定，防止不合理的資金占用，提高公司資金使用效率，做好分公司資金的收支、保管、記錄、盤點(diǎn)工作，確保資金的安全、完整和賬實(shí)相符。

分公司各種的支出單據(jù)，均需先由經(jīng)辦人上報(bào)部門主管審核后，再報(bào)送給主辦會(huì)計(jì)審核，然后上報(bào)給有審批權(quán)限的分公司領(lǐng)導(dǎo)審批。

一、一般規(guī)定

1、銷售分公司資金實(shí)行收支兩條線的原則。各銷售分公司必須開設(shè)收支兩個(gè)銀行賬戶，即貨款戶和費(fèi)用戶；賬戶資料交總公司財(cái)務(wù)中心備案；

2、分公司開立兩張銀行卡，其中一張作為貨款戶，卡及U盾寄回總公司，作為分公司存入營業(yè)款賬戶，貨款賬戶只收不支，所有貨款回籠到該賬戶，貨款必須送存貨款戶，不準(zhǔn)坐支（即不能用收取的銷售款直接支付費(fèi)用）；另一張作為費(fèi)用戶，卡及U盾留在分公司出納保管，作為總公司匯入分公司備用金及費(fèi)用賬戶，用于銷售分公司的各項(xiàng)費(fèi)用、稅金等支出；

3、分公司不得另開立的各種資金賬戶，特殊情況需開立資金賬戶均需上報(bào)給總公司總裁審批，同意后再開立，并將開立情況報(bào)送給總公司財(cái)務(wù)中心存檔備案，嚴(yán)禁先開立后審批。銀行賬戶要及時(shí)進(jìn)行清理，對于用途不大的銀行賬戶要及時(shí)消戶，并報(bào)總公司財(cái)務(wù)中心備案。

4、分公司的啟動(dòng)資金，應(yīng)根據(jù)審批后的開店計(jì)劃、租賃合同等資料填寫付款申請書，上報(bào)總公司審批、撥款；

5、公司取得的貨幣資金收入必須及時(shí)入賬，不得私設(shè)"小金庫"，不得賬外設(shè)賬，公款私存，嚴(yán)禁收款不入賬。

二、備用金的管理：

1、分公司備用金額度為每半年核定一次。核定依據(jù)為分公司規(guī)模、業(yè)務(wù)開展?fàn)顩r等，備用金專項(xiàng)用于公公司工資、差旅費(fèi)、辦公費(fèi)、電費(fèi)、電話費(fèi)、招待費(fèi)及其它零星支出；

2、備用金申請程序：分公司負(fù)責(zé)人→分公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人→營銷總監(jiān)→總公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人→總裁；

3、新開分公司、新開門店的預(yù)算按申請程序經(jīng)批準(zhǔn)后由總公司撥款；

4、超過標(biāo)準(zhǔn)和臨時(shí)性增撥資金，分公司提出申請，經(jīng)營銷中心總監(jiān)、財(cái)務(wù)中心負(fù)責(zé)人復(fù)核，由總裁審批后撥款。

5、各分公司應(yīng)遵守分公司財(cái)務(wù)管理制度，隨時(shí)接受總公司檢查，分公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人負(fù)監(jiān)督責(zé)任；

三、現(xiàn)金的管理

1、出納收到款項(xiàng)，均需開具收款收據(jù)，注明款項(xiàng)來源，并加蓋收訖章。

2、出納支付各種款項(xiàng)，均需根據(jù)并復(fù)核審批手續(xù)完整的單據(jù)辦理，如有疑問的，還應(yīng)及時(shí)向?qū)徟朔答伜秃藢?shí)；

3、分公司出納的日備用金額度為5000元，若次日無較大金額支出，出納應(yīng)將超出額度的部分當(dāng)日下班前存入公司指定賬戶；

4、出納人員必須序時(shí)逐筆根據(jù)現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)登記現(xiàn)金日記賬，日清日結(jié)，確保賬款一致；

5、分公司財(cái)務(wù)要定期或不定期對庫存現(xiàn)金進(jìn)行檢查，防止白條抵庫、貪污挪用、公款私存等現(xiàn)象發(fā)生。發(fā)現(xiàn)不符，及時(shí)查明原因，做出處理；

6、現(xiàn)金及有價(jià)證券的保管，要符合相關(guān)的規(guī)定，確?，F(xiàn)金及有價(jià)證券的安全完整；

7、庫存現(xiàn)金不得挪用或公私混用，并隨時(shí)接受公司領(lǐng)導(dǎo)和審計(jì)的抽查、核對，如有差錯(cuò)由責(zé)任人承擔(dān)全額賠償責(zé)任并按公司制度給予處罰；

8、分公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)定期、不定期對庫存現(xiàn)金進(jìn)行監(jiān)盤，每月至少監(jiān)盤三次，編制"庫存現(xiàn)金盤點(diǎn)表"，確保賬賬、賬實(shí)相符。

四、銀行存款管理

1、財(cái)務(wù)人員要認(rèn)真執(zhí)行《銀行結(jié)算辦法的暫行規(guī)定》，銀行現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票等空白結(jié)算憑證和預(yù)留印鑒要由兩人分開保管；

2、使用銀行預(yù)留印鑒，保管人均需請示公司負(fù)責(zé)人并做好登記工作；

3、銀行預(yù)留印鑒需要外借出去，保管人應(yīng)要求借用人提供公司負(fù)責(zé)人審批后的外借單，并記錄借用人、用途、歸還日期等，并要及時(shí)跟蹤印鑒的歸還情況；

4、出納應(yīng)根據(jù)審批手續(xù)完整、付款方式為銀行轉(zhuǎn)賬的單據(jù)辦理銀行存款支付手續(xù)；

5、根據(jù)客戶的匯款通知，及時(shí)核查公司賬戶的到賬情況，取回銀行匯款單，并向公司相關(guān)人員反饋；

6、次月5日前要將日記賬與銀行對賬單核對，并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，確保賬賬、賬實(shí)相符。

篇2：建工學(xué)院加強(qiáng)貨幣資金管理規(guī)定

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第一章總則

第一條為了加強(qiáng)對貨幣資金的內(nèi)部控制和管理，保證貨幣資金的安全，根據(jù)《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》和《內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范——基本規(guī)范》等法律法規(guī)，制定本規(guī)定。

第二條本規(guī)定所稱貨幣資金是指單位所擁有的現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金（包括外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、信用證保證金存款、信用卡存款、在途貨幣資金、存出投資款等）。

第三條本規(guī)定適用于學(xué)院本部財(cái)務(wù)，學(xué)院內(nèi)部各單位（如校產(chǎn)、后勤集團(tuán)等）可參照執(zhí)行。

第四條根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和本規(guī)定，結(jié)合學(xué)院有關(guān)內(nèi)部會(huì)計(jì)控制的規(guī)定，建立適合本單位業(yè)務(wù)特點(diǎn)和管理要求的現(xiàn)金內(nèi)部控制制度，并組織實(shí)施。

第五條學(xué)院院長對本單位貨幣資金內(nèi)部控制的建立健全和有效實(shí)施以及貨幣資金的安全完整負(fù)責(zé)。

第二章崗位分工及授權(quán)批準(zhǔn)

第六條建立貨幣資金業(yè)務(wù)的單位責(zé)任制，明確相關(guān)部門和崗位的職責(zé)權(quán)限，確保辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督。

出納人員不得兼任稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)、債務(wù)帳目的登記工作。單位票據(jù)、銀行結(jié)算憑證與財(cái)務(wù)專用章、名章不能由一個(gè)人管理。

單位不得由一人辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的全過程。

第七條配備合格的人員辦理貨幣資金業(yè)務(wù)，并定期進(jìn)行崗位輪換。辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的人員應(yīng)當(dāng)具備良好的職業(yè)道德，忠于職守，廉潔奉公，遵紀(jì)守法，客觀公正，保守單位秘密，不斷提高會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)素質(zhì)和職業(yè)道德水平。

第八條對貨幣資金業(yè)務(wù)實(shí)行嚴(yán)格的授權(quán)批準(zhǔn)制度，明確審批人對貨幣資金業(yè)務(wù)的授權(quán)批準(zhǔn)方式、權(quán)限、程序、責(zé)任和相關(guān)控制措施，審批人不得經(jīng)辦現(xiàn)金業(yè)務(wù)，經(jīng)辦人應(yīng)明確辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的職責(zé)范圍和工作要求。

第九條審批人應(yīng)當(dāng)根據(jù)貨幣資金授權(quán)批準(zhǔn)制度的規(guī)定，在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行審批，不得超越審批權(quán)限。經(jīng)辦人應(yīng)當(dāng)在職責(zé)范圍內(nèi)，按照審批人的批準(zhǔn)意見辦理貨幣資金業(yè)務(wù)。對于審批人超越授權(quán)范圍審批的貨幣資金業(yè)務(wù)，經(jīng)辦人員有權(quán)拒絕辦理，并及時(shí)向?qū)徟说纳霞壥跈?quán)部門報(bào)告。

第十條按照規(guī)定的程序辦理貨幣資金支付業(yè)務(wù)，具體程序如下：

（一）支付申請。學(xué)院有關(guān)部門和個(gè)人用款時(shí)，要提前向?qū)徟颂峤恢Ц渡暾?，填寫《借款單》注明款?xiàng)的用途、金額、預(yù)算、支付方式等內(nèi)容，并附有效經(jīng)濟(jì)合同或相關(guān)證明。

（二）支付審批。審批人根據(jù)其職責(zé)、權(quán)限和相應(yīng)程序?qū)χЦ渡暾堖M(jìn)行審批。對不符合規(guī)定的貨幣資金支付申請，審批人應(yīng)當(dāng)拒絕批準(zhǔn)。

（三）支付復(fù)核。復(fù)核人應(yīng)對批準(zhǔn)后的貨幣資金支付申請進(jìn)行復(fù)核，復(fù)核貨幣資金支付申請的批準(zhǔn)范圍、權(quán)限、程序是否正確，手續(xù)及相關(guān)單證是否齊備，金額計(jì)算是否準(zhǔn)確，支付方式、支付單位是否妥當(dāng)?shù)?。?fù)核無誤后交出納人員辦理支付手續(xù)。

（四）辦理支付。出納人員根據(jù)復(fù)核無誤的支付申請，按規(guī)定辦理貨幣資金支付手續(xù)，并及時(shí)登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳。

第十一條對于重要的貨幣資金支付業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)實(shí)行集體決策、審批制度和責(zé)任追究制度，禁止對重大的貨幣資金支付實(shí)行“一支筆”決策審批的做法。任何個(gè)人都無權(quán)決定劃轉(zhuǎn)巨額貨幣資金，嚴(yán)格防范貨幣資金的貪污、侵占、挪用等非法行為。

第十二條嚴(yán)禁未經(jīng)授權(quán)的機(jī)構(gòu)或人員辦理貨幣資金業(yè)務(wù)或直接接觸貨幣資金。

第三章現(xiàn)金和銀行存款的管理

第十三條加強(qiáng)對現(xiàn)金庫存限額的管理。單位在開戶銀行核定的庫存限額內(nèi)支付現(xiàn)金，不能任意超過庫存限額，超過限額的現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)存入銀行。

第十四條按照《現(xiàn)金管理暫行條例》規(guī)定的現(xiàn)金結(jié)算范圍使用現(xiàn)金，不屬于現(xiàn)金結(jié)算范圍的款項(xiàng)支付一律通過銀行進(jìn)行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。學(xué)院有關(guān)部門和人員辦理業(yè)務(wù)需要現(xiàn)金超過1000元的，必須提前通知財(cái)務(wù)處，經(jīng)批準(zhǔn)后方可支取使用。

第十五條現(xiàn)金收入要及時(shí)存入銀行，不得用于直接支付單位自身的支出，因特殊情況需坐支現(xiàn)金的，應(yīng)事先報(bào)開戶銀行審查批準(zhǔn)，由開戶銀行核定坐支范圍和限額。

對借出款項(xiàng)必須執(zhí)行嚴(yán)格的授權(quán)批準(zhǔn)程序，嚴(yán)禁擅自挪用、借出貨幣資金。

第十六條從開戶銀行提取現(xiàn)金，要寫明用途，不準(zhǔn)謊報(bào)用途套取現(xiàn)金；取得的貨幣資金收入必須及時(shí)入帳，不得私設(shè)“小金庫”，不得賬外設(shè)賬，嚴(yán)禁收款不入賬；不準(zhǔn)用銀行賬戶代其他單位和個(gè)人存入或支取現(xiàn)金；不準(zhǔn)用不符合制度的憑證頂替庫存現(xiàn)金，即不得“白條頂庫”；不準(zhǔn)用單位收入的現(xiàn)金以個(gè)人名義存儲(chǔ)。

第十七條按照《支付結(jié)算辦法》、《銀行帳戶管理辦法》等國家有關(guān)規(guī)定，加強(qiáng)銀行帳戶的管理，按規(guī)定在銀行開立帳戶，辦理存款、取款和轉(zhuǎn)賬等結(jié)算。

第十八條單位只能選擇一家銀行的一個(gè)營業(yè)機(jī)構(gòu)開立一個(gè)基本存款帳戶，不得在多家銀行機(jī)構(gòu)開立基本存款帳戶；不得在同一家銀行的幾個(gè)分支機(jī)構(gòu)開立一般存款帳戶。

學(xué)院財(cái)務(wù)部門要定期檢查、清理銀行帳戶的開立及使用情況，發(fā)現(xiàn)問題，及時(shí)處理；銀行存款帳戶只供本單位使用，不準(zhǔn)出租、出借、套用或轉(zhuǎn)讓給其他單位或個(gè)人使用；對銀行結(jié)算憑證的填制、傳遞及保管等環(huán)節(jié)的管理和控制要加強(qiáng)。

第十九條嚴(yán)格遵守結(jié)算紀(jì)律和結(jié)算制度：不準(zhǔn)簽發(fā)沒有資金保證的票據(jù)（如空頭支票）和遠(yuǎn)期支票，套取銀行信用；不準(zhǔn)簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓沒有真實(shí)交易和債權(quán)債務(wù)的票據(jù)，套取銀行和他人資金；不準(zhǔn)無理拒絕付款，任意占用他人資金；不準(zhǔn)違反規(guī)定開立和使用帳戶。

第二十條指定專人定期核對銀行帳戶，每月至少核對一

次，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，使銀行存款賬面余額余銀行余額對帳單調(diào)節(jié)相符。取在銀行帳戶核對過程中發(fā)現(xiàn)的未達(dá)賬項(xiàng)，應(yīng)查明原因，及時(shí)處理。

第二十一條定期和不定期進(jìn)行現(xiàn)金盤點(diǎn)，確?，F(xiàn)金賬面余額余實(shí)際庫存相符。發(fā)現(xiàn)不符，及時(shí)查明原因，作出處理。

第四章票據(jù)及有關(guān)印章的管理

第二十二條加強(qiáng)與貨幣資金相關(guān)的票據(jù)的管理，各種票據(jù)的購買、保管、領(lǐng)用必須經(jīng)財(cái)務(wù)處長或主管會(huì)計(jì)的批準(zhǔn)或同意、專人負(fù)責(zé)，同時(shí)對票據(jù)的背書轉(zhuǎn)讓、注銷（作廢）等環(huán)節(jié)的控制，并專設(shè)登記簿進(jìn)行記錄，防止空白票據(jù)的遺失和被盜用。

第二十三條有關(guān)預(yù)留印鑒的管理。財(cái)務(wù)專用章應(yīng)由財(cái)務(wù)處長或起授權(quán)的主管會(huì)計(jì)專人保管，個(gè)人名章必須由本人或其授權(quán)專人保管。嚴(yán)禁一個(gè)人保管支付款項(xiàng)所需的全部印章。

按規(guī)定需要有關(guān)負(fù)責(zé)人簽字或蓋章的業(yè)務(wù)，必須嚴(yán)格履行簽字或蓋章的手續(xù)。

第二十四條確保各種有價(jià)證券的安全完整，取有短缺，必須查明原因，追究保管人的責(zé)任。

第五章安全防范

第二十五條加強(qiáng)與貨幣資金業(yè)務(wù)有關(guān)的人員安全防范知識(shí)的學(xué)習(xí)，熟悉安全防范的要求和規(guī)定，增強(qiáng)安全防范意識(shí)。

第二十六條庫存現(xiàn)金和有價(jià)證券必須存放在保險(xiǎn)柜內(nèi)，保險(xiǎn)柜鑰匙必須由專人（現(xiàn)金出納人員）使用和保管，應(yīng)隨身攜帶，不得隨意亂放，也不得在下班后放在辦公桌內(nèi)。保險(xiǎn)柜密碼應(yīng)專人使用，嚴(yán)格保密，平時(shí)不用保險(xiǎn)柜時(shí)號碼要撥亂。超過庫存限額的現(xiàn)金，應(yīng)在當(dāng)日送存銀行，嚴(yán)禁存放在保險(xiǎn)柜中或私自帶回家；如果來不及送存銀行的，出納人員要及時(shí)報(bào)告財(cái)務(wù)處長，視數(shù)額大小酌情處理。

第二十七條下班時(shí)必須進(jìn)行安全檢查。檢查門窗是否關(guān)好、保險(xiǎn)柜是否鎖好、報(bào)警器是否正常。非上班時(shí)間出入財(cái)務(wù)辦公室，一定要與學(xué)院門衛(wèi)取得聯(lián)系。

第二十八條從開戶銀行或其他金融機(jī)構(gòu)存、取現(xiàn)金必須2人以上，存取大額現(xiàn)金（一般超過1萬元以上）必須提前與學(xué)院辦公室和保衛(wèi)處取得聯(lián)系，派專人和專車前往，無關(guān)人員嚴(yán)禁搭車。

第六章監(jiān)督檢查

第二十九條建立對貨幣資金業(yè)務(wù)的監(jiān)督檢查制度，明確檢查機(jī)構(gòu)和人員的職責(zé)權(quán)限，定期或不定期地進(jìn)行檢查。

第三十條監(jiān)督檢查的內(nèi)容主要包括：

(一)貨幣資金業(yè)務(wù)相關(guān)崗位及人員的設(shè)置情況，重點(diǎn)檢查是否存在不相容職務(wù)混崗的現(xiàn)象。

(二)貨幣資金授權(quán)批準(zhǔn)手續(xù)是否健全，是否存在越權(quán)審批行為。

(三)支付款項(xiàng)印章的保管情況，重點(diǎn)檢查是否存在辦理付款業(yè)務(wù)所需的全部印章交由一人保管的現(xiàn)象

(四)票據(jù)的保管情況，重點(diǎn)檢查票據(jù)的購買、領(lǐng)用、保管手續(xù)是否健全，保管是否存在漏洞。

(五)對現(xiàn)金出納崗位是否進(jìn)行不定期的突擊檢查。

第三十一條對監(jiān)督檢查過程中發(fā)現(xiàn)的貨幣資金那邊控制中的薄弱環(huán)節(jié)，應(yīng)及時(shí)采取措施，加以糾正和完善。

第七章附則

第三十二條本規(guī)定由財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)解釋。

第三十三條本規(guī)定發(fā)布之日起施行。

篇3：P集團(tuán)公司貨幣資金管理規(guī)定

P集團(tuán)公司貨幣資金管理規(guī)定

第一章總則

第一條為加強(qiáng)貨幣資金管理，實(shí)行全面預(yù)算體制，依據(jù)國務(wù)院發(fā)布的《現(xiàn)金管理暫行條例》及中華人民銀行發(fā)布的《銀行結(jié)算辦法》、《現(xiàn)金管理暫行條例實(shí)施細(xì)則》，結(jié)合本公司實(shí)際情況，制定本規(guī)定。本規(guī)定適用于總公司及各所屬企業(yè)。

第二條本規(guī)定是在全面預(yù)算體制下，月份資金計(jì)劃基礎(chǔ)上，對本公司經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的所有貨幣資金的收支進(jìn)行管理、控制和監(jiān)督。貨幣資金包括銀行存款、現(xiàn)金以及其它貨幣資金(外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、在途貨幣資金、信用證存款等)。

第三條財(cái)務(wù)本部和各所屬企業(yè)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)本規(guī)定的具體貫徹實(shí)施，并設(shè)專職稽核員負(fù)責(zé)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的收支計(jì)劃和審核管理工作。

第二章總公司資金計(jì)劃控制

第四條總公司財(cái)務(wù)本部負(fù)責(zé)對總公司資金運(yùn)作進(jìn)行"全面計(jì)劃、整體協(xié)調(diào)、統(tǒng)籌安排、宏觀控制"。

第五條各所屬企業(yè)必須于每年12月底前將各自下年度用款計(jì)劃上報(bào)總公司財(cái)務(wù)本部，財(cái)務(wù)本部于每年底根據(jù)總公司下年發(fā)展計(jì)劃及資金情況進(jìn)行統(tǒng)籌安排，并制訂總體資金年度安排計(jì)劃及季度、月份資金計(jì)劃，報(bào)總公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后下達(dá)。

第六條各所屬企業(yè)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)各自單位的年、季、月資金計(jì)劃安排和落實(shí)，并在實(shí)際工作中控制、監(jiān)督資金計(jì)劃的執(zhí)行情況。

第七條總公司各部門、各所屬企業(yè)借領(lǐng)計(jì)劃內(nèi)大額款項(xiàng)，采取"提前通知，積極籌措"的辦法。

(一)金額在1000萬元以下，必須提前5天通知財(cái)務(wù)部。

(二)金額在1000萬元以上，必須提前10天通知財(cái)務(wù)部。

(三)在手續(xù)齊全的情況下，開信用證須提前3天，改證須提前之大通知財(cái)務(wù)部，信用證原則上允許改兩次。

(四)辦理匯票須提前兩天通知財(cái)務(wù)部。

第八條計(jì)劃外借領(lǐng)大額款項(xiàng)，業(yè)務(wù)部門或?qū)I(yè)公司須辦理調(diào)整計(jì)劃手續(xù)，經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后交財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部根據(jù)資金情況進(jìn)行安排、籌集，提前通知期暫定10天。

第九條各部門不按規(guī)定的提前期通知財(cái)務(wù)部，而影響用款，申辦部門自負(fù)其責(zé)，

第三章現(xiàn)金管理

第十條現(xiàn)金的收入、支出范圍：

(一)現(xiàn)金收入包括：公司經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的一切現(xiàn)金收入以及支用款項(xiàng)的退回現(xiàn)金等。

(二)支出范圍：

1.職工工資、各種工資性津貼、勞務(wù)費(fèi)，勞保。福利費(fèi)以及國家規(guī)定的對個(gè)人的其他支出。

2.出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)。

3.結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出。

4.發(fā)給職工的各種獎(jiǎng)金。

5因采購地點(diǎn)不確定、交通不便。收款對方元銀行帳號不能辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算或?qū)Ψ疆?dāng)?shù)赜刑厥馇闆r等，必須使用現(xiàn)金結(jié)算的。

6.中華人民銀行確定的需要支付現(xiàn)金的其它支出。

第十一條以各部編報(bào)的、經(jīng)財(cái)務(wù)部平衡、公司總經(jīng)理批準(zhǔn)的月度貨幣收支計(jì)劃為依據(jù)，由財(cái)務(wù)部進(jìn)行日常經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的現(xiàn)金收支管理，對超計(jì)劃支出，又元批準(zhǔn)計(jì)劃調(diào)整追補(bǔ)支出的，財(cái)務(wù)部拒絕支付。

第十二條現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)的管理

(一)現(xiàn)金收入的管理

1.無論是否簽合同、協(xié)議，公司的所有現(xiàn)金收入，經(jīng)辦部門必須連同收款說明書、發(fā)票或收據(jù)副本等，于收進(jìn)日(最晚于次日)如數(shù)交付財(cái)務(wù)部，收款部門不得挪作他用，更不準(zhǔn)留存于經(jīng)辦部門內(nèi)。

2業(yè)務(wù)人員辦理業(yè)務(wù)預(yù)借的現(xiàn)金，其未支用部分應(yīng)連同有關(guān)業(yè)務(wù)憑證(發(fā)票或收據(jù)支出憑單)送交財(cái)務(wù)部沖銷預(yù)借款，不得余款不報(bào)，留作他用。

(二)現(xiàn)金支出的管理

1.預(yù)算內(nèi)零星采購，由經(jīng)辦部門開具經(jīng)費(fèi)支出報(bào)審表(代借款單)，寫明用途、金額，總公司部門總經(jīng)理或各專業(yè)公司總經(jīng)理簽字后交財(cái)務(wù)本部總經(jīng)理或?qū)I(yè)公司財(cái)務(wù)經(jīng)理簽批后辦理，稽核員按預(yù)算審核。

2.預(yù)算內(nèi)經(jīng)常性費(fèi)用支出(辦公費(fèi)、小額招待費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)等)，無預(yù)借款直接報(bào)帳的，由指定經(jīng)辦部門開具費(fèi)用支出憑單，寫明用途，經(jīng)總公司部門總經(jīng)理和專業(yè)公司總經(jīng)理簽字，連同發(fā)票或收據(jù)交財(cái)務(wù)部稽核員審核后，交財(cái)務(wù)部經(jīng)理簽字辦理。

3.預(yù)算外或超預(yù)算支出，由經(jīng)辦部門提出書面申請，按全面預(yù)算管理辦法執(zhí)行。

4，業(yè)務(wù)部門借領(lǐng)現(xiàn)金(不包括差旅費(fèi)借款)，必須在15天內(nèi)報(bào)帳，對逾期末報(bào)的通知該部門報(bào)帳或追回現(xiàn)金，必要時(shí)停辦該部門現(xiàn)金借領(lǐng)業(yè)務(wù)。試工人員不許借款，由該部門經(jīng)理代借。

5業(yè)務(wù)人員出差借款5000元以上的差旅費(fèi)時(shí)，不得付給現(xiàn)金，可開出支票轉(zhuǎn)入其個(gè)人信用卡中(不能使用信用卡的城市例外)。

第四章銀行收支結(jié)算管理

第十三條根據(jù)中華人民銀行規(guī)定，本公司目前采用銀行匯票、商業(yè)匯票、匯兌、支票、委托收款等結(jié)算方式，在國際貿(mào)易業(yè)務(wù)和對外經(jīng)濟(jì)合作業(yè)務(wù)中采用信用證結(jié)算方式。

第十四條銀行結(jié)算資金管理

(一)銀行結(jié)算收入的管理。

1通過銀行轉(zhuǎn)來的非支票結(jié)算方式的營業(yè)收入憑證，財(cái)務(wù)部轉(zhuǎn)交業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門，由經(jīng)辦部門填寫收款說明書，并附有關(guān)憑證，交財(cái)務(wù)部稽核員審核后，由主管會(huì)計(jì)辦理有關(guān)手續(xù)，并進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。

2.由銀行轉(zhuǎn)來的與其他單位及本公司所