造價和財務審計聯(lián)合體投標文件(全過程造價審計實施服務方案及財務審計服務方案)

某供電局****2019年財務審計及工程造價咨詢委

托服務框架采購招標投標文件招標編號：****投標人：****、**** （蓋章）法定代表人或委托代理人： （簽字或蓋章）日期：****年11月27日目錄TOC\o"1-5"\h\z\o"CurrentDocument"\h一、投標函 4聯(lián)合體協(xié)議書（適用于聯(lián)合體投標） 5二、授權委托書 5三、服務方案 7\o"CurrentDocument"\h第一部分工程造價咨詢服務方案 8\o"CurrentDocument"\h第一章工程造價咨詢工作組織方案 10一、項目概況 10\o"CurrentDocument"\h二、項目部組織框架 10\o"CurrentDocument"\h三、項目組人員職責 13\o"CurrentDocument"\h四、審計工作制度 14\o"CurrentDocument"\h五、評審工作構想 16\o"CurrentDocument"\h第二章、全過程造價審計實施服務方案 17一、原則、依據(jù) 17\o"CurrentDocument"\h二、范圍、內容 17\o"CurrentDocument"\h三、任務、目標 20\o"CurrentDocument"\h四、程序、方式 21\o"CurrentDocument"\h五、工作流程 22\o"CurrentDocument"\h六、本工程造價咨詢服務的工作方法、實施要點 25\o"CurrentDocument"\h第三章、內部管理制度建設 27第一節(jié)質量控制制度 錯誤!未定義書簽。第二節(jié) 人員考核管理制度 錯誤!未定義書簽。第三節(jié) 公司人員穩(wěn)定措施 錯誤!未定義書簽。第四節(jié) 保密制度 錯誤!未定義書簽。第五節(jié) 風險控制制度 錯誤!未定義書簽。第六節(jié) 薪酬管理制度 錯誤!未定義書簽。TOC\o"1-5"\h\z\o"CurrentDocument"\h第四章、質量承諾及服務承諾 27\o"CurrentDocument"\h一、質量控制體系 27\o"CurrentDocument"\h二、造價咨詢審計服務質量標準的承諾及控制措施 30\o"CurrentDocument"\h三、造價咨詢審計服務承諾及廉潔審核承諾 32\o"CurrentDocument"\h四、質量及進度保證措施 36\o"CurrentDocument"\h五、對于竣工驗收、質量保證金提出的可行性意見 38\o"CurrentDocument"\h六、針對后續(xù)工程量增加、變更的審計程序 39\o"CurrentDocument"\h七、工程量合理性驗證程序 41\o"CurrentDocument"\h八、不可用工程量來計價的臨時用工價格確定程序 43第五章、跟蹤審計工作進度計劃及完成時間保證措施 45一、保證工作進度保證措施 45\o"CurrentDocument"\h二、工程量清單編制辦法 45\o"CurrentDocument"\h三、預算控制價審定辦法 49\o"CurrentDocument"\h四、結算審核步驟 52\o"CurrentDocument"\h五、審計項目中的重點和難點分析等及合理化建議 57\o"CurrentDocument"\h第二部分財務服務工作方案 60\o"CurrentDocument"\h一、總體財務會計審計思路 62\o"CurrentDocument"\h二、財務會計審計的工作內容、工作方法、工作流程 63\o"CurrentDocument"\h三、財務會計審計范圍 64\o"CurrentDocument"\h四、財務會計審計策略及進度 64\o"CurrentDocument"\h五、財務會計審計工作的難點、要點及方案 66\o"CurrentDocument"\h六、質量保障措施 67\o"CurrentDocument"\h七、進度控制措施 68\o"CurrentDocument"\h八、服務承諾 70\o"CurrentDocument"\h四、項目專業(yè)負責人簡歷表 73（一）造價咨詢項目專業(yè)負責人簡歷表 73（二）財務會計審計項目專業(yè)負責人簡歷表 74\o"CurrentDocument"\h五、本項目擬派專業(yè)人員 75（一）本項目造價咨詢專業(yè)人員一覽表 75（二）本項目財務會計審計專業(yè)人員一覽表 77\o"CurrentDocument"\h六、投標人基本情況 78（一）造價咨詢投標人基本情況表 78.營業(yè)執(zhí)照副本（三證合一） 79.工程造價咨詢企業(yè)資質證書 79.開戶許可證 79.銀行資信證明 79.企業(yè)信用等級證書 79.重合同守信用單位認證證書 79（二）財務會計審計投標人基本情況表 80營業(yè)執(zhí)照副本（三證合一） 812、會計師事務所執(zhí)業(yè)證書 81開戶許可證 81銀行資信證明 81企業(yè)信用等級證書 816、重合同守信用單位認證證書 81七、近三年來類似業(yè)績情況 82（一）造價咨詢企業(yè)近三年來類似業(yè)績一覽表 82\o"CurrentDocument"\h八、企業(yè)近三年來資信狀況一覽表 85（一）造價咨詢企業(yè)近三年來資信狀況一覽表 85（二）財務會計審計企業(yè)近三年來資信狀況一覽表 86\o"CurrentDocument"\h九、企業(yè)近三年財務審計報告 88（一）工程造價咨詢2014-2016年度財務審計報告 88（二）財務會計審計咨詢2014-2016年度財務審計報告 錯誤!未定義書簽。\o"CurrentDocument"\h十、企業(yè)認為需要提供的其他文件或資料 88（一）工程造價咨詢 88.檢察機關行賄犯罪檔案查詢結果告知函 88.住房證明文件 89.質量管理體系認證證書 89.項目保證金電子回單 89\o"CurrentDocument"\h.服務承諾 89（二）財務會計審計 941.檢察機關行賄犯罪檔案查詢結果告知函 942、租憑合同 943、*****自治區(qū)財政監(jiān)督檢查所入圍協(xié)議 錯誤!未定義書簽。4、參加政府采購活動前三年內在經(jīng)營活動中沒有重大違法記錄的聲明 945、服務承諾 95（三）其他 99#.營業(yè)執(zhí)照副本（三證合一）.工程造價咨詢企業(yè)資質證書.開戶許可證.銀行資信證明.企業(yè)信用等級證書.重合同守信用單位認證證書

（二）財務會計審計投標人基本情況表單位名稱****資質等級營業(yè)范圍主營：承接建設項目建議書與可行性研究及投資估算的編制、審核及項目經(jīng)濟評價；工程概算、預算、結算、竣工結算、工程招標標底、投標報價的編制和審核；提供建設項目各階段工程造價監(jiān)控及工程索賠業(yè)務服務；進行工程經(jīng)濟糾紛鑒定；與工程造價業(yè)務有關的其他業(yè)務兼營：可行性研究報告編制、房地產(chǎn)土地資產(chǎn)評估、招標代理單位地址********法定代表人****經(jīng)濟類型工商登記號稅務登記號開戶銀行及帳號企業(yè)信用等級A+級聯(lián)系人聯(lián)系電話傳真號電子郵箱說明附：相關證書復印件或掃描件加蓋公章（原件備查），聯(lián)合體投標需附聯(lián)合體各方的投標人基本情況表及相應的資信證明復印件或掃描件加蓋公章（原件備查）.營業(yè)執(zhí)照副本（三證合一）2、會計師事務所執(zhí)業(yè)證書3、開戶許可證4、銀行資信證明5、企業(yè)信用等級證書6、重合同守信用單位認證證書

七、近三年來類似業(yè)績情況（一）造價咨詢企業(yè)近三年來類似業(yè)績一覽表

（二）財務會計審計企業(yè)近三年來類似業(yè)績一覽表序委托單位項目名稱項目總造價項目內容委托合同日期項目負責人123456789101112附：1、類似項目的工程竣工結算項目（同時提供該項目的委托合同及相應的結算審核報告書復印件或掃描件加蓋公章（原件備查）2、類似項目的工程竣工決算項目（同時提供該項目的委托合同及相應的決算審核報告書復印件或掃描件加蓋公章（原件備查）注：復印或掃面體現(xiàn)項目名稱、委托單位、造價或決算報告總金額、簽字蓋章頁等關鍵頁面）1.*****八、企業(yè)近三年來資信狀況一覽表（一）造價咨詢企業(yè)近三年來資信狀況一覽表序獲獎名稱或資信名稱頒發(fā)單位頒發(fā)日期備注123附：所有資信證明復印件或掃描件加蓋公章（原件備查）。

.銀行資信證明.企業(yè)信用等級證書.重合同守信用單位認證證書（二）財務會計審計企業(yè)近三年來資信狀況一覽表序獲獎名稱或資信名稱頒發(fā)單位頒發(fā)日期備注1234附：所有資信證明復印件或掃描件加蓋公章（原件備查）。1、企業(yè)資信證明2、信用等級證書3、重合同守信用單位認證證書4、*****自治區(qū)人民法院對外委托司法鑒定入冊機構九、企業(yè)近三年財務審計報告（一）工程造價咨詢2014-2016年度財務審計報告1.2014年財務審計報告十、企業(yè)認為需要提供的其他文件或資料（一）工程造價咨詢1.檢察機關行賄犯罪檔案查詢結果告知函2.住房證明文件3.質量管理體系認證證書.項目保證金電子回單.服務承諾服務質量及保密措施承諾書****某供電局：根據(jù)“某供電局****2019年財務審計及工程造價咨詢委托服務框架采購招標（****）”項目招標文件要求，我公司鄭重承諾：一、根據(jù)招標人要求，本著精心為招標人服務的原則，科學合理的統(tǒng)籌安排好咨詢工作，協(xié)調好各方之間關系，保質保量完成招標人委托的服務內容和服務權限內的工作，并隨時接受招標人的監(jiān)督和檢查。二、恪守咨詢行業(yè)職業(yè)道德基本準則，以“客觀、科學、公正”為執(zhí)業(yè)原則，在履行咨詢合同期間或合同規(guī)定期限間，不得泄露在執(zhí)業(yè)過程中知悉的秘密，不得獲取規(guī)定咨詢服務費之外的任何利益。三、確保按照建設單位的業(yè)務情況隨時提供相關服務，保證派出的專業(yè)人員遵紀守法，熟悉并從事過政府投資項目的審核工作，并保證專業(yè)人員隊伍的穩(wěn)定性，確保按期完成建設單位委派的工作任務。如因我聯(lián)合體專業(yè)人員不稱職，我方愿意隨時按照建設單位的要求更換專業(yè)人員。四、對在執(zhí)行業(yè)務過程中知悉的建設單位及建設單位下屬分支機構的工作秘密嚴加保密，除非經(jīng)項目單位同意，我方保證不將建設單位的工作秘密和建設單位及其所屬分支機構提供的一切資料對外泄露，否則承擔相應的法律責任。五、如因我方原因給造成建設單位損失，我方愿賠償，甚至接受建設單位行使解除權。六、在委托項目完成后，根據(jù)招標人需要，我方將為招標人提供后續(xù)服務，發(fā)揮我方的專業(yè)優(yōu)勢，對其余項目中遇到的問題提供咨詢意見，以更好的為中央國家機關的建設服務。七、造價控制要領導重視，目標明確。造價的確定不要以領導拍腦門，聽取造價專業(yè)部門的意見，以計算為依據(jù)，以計劃為綱領；造價控制要動態(tài)控制和靜態(tài)控制相結合；高度重視過程控制，做到事中控制與事前及事后相結合。如果我單位能有幸中標貴方工程審計業(yè)務，我公司對此做出如下承諾：人員所屬：以上文件中提到的造價服務人員均為我公司自有員工。人員配備：在接收委托方委托的業(yè)務后，我公司定會第一時間組織相關人員到達并接收資料開展工作，保證配備有經(jīng)驗有責任心的審核人員完成委托業(yè)務。履約時間：保證在委托方規(guī)定的時間內完成項目審核。質量保證：履行三級復核制，各級把關審核質量關，保證誤差控制在1%以內。為適應建筑行業(yè)市場經(jīng)濟的需要，全方位服務于委托方，為委托方節(jié)約資金，充分把好工程造價關，我公司向貴單位做出以下承諾：1、項目審核應遵循的行為（1）遵守“誠信、公正、敬業(yè)、進取”的原則，以高質量的服務和優(yōu)良的成績，贏得社會和建設單位對審計人員的尊重；（2）勤奮工作，獨立、客觀、公正、正確地出具成果文件，使建設單位滿意；（3）誠實守信、盡職盡則，不得有欺詐、偽造、作假等行為；（4）廉潔自律，不得索取、收受委托合同約定以外的禮金和其他財物，不得利用職務之便謀取其他不正當?shù)睦?；?）審計人員與委托方有利害關系的應當回避；（6）知悉甲方的技術和商業(yè)秘密，負有保密義務。2、保密措施承諾第一條：為保證本公司執(zhí)業(yè)信譽，在公眾中樹立良好的職業(yè)形象，維護客戶和本公司的利益，根據(jù)《中華人民共和國保守國家秘密法》及國家有關法律、行政規(guī)章、部門規(guī)章、規(guī)范化文件，結合我公司實際情況，制定如下制度。第二條：本公司工程造價咨詢人員均應遵守執(zhí)行本制度。第三條：工程造價審計項目的清查、核實、審計、估算階段完成以后，各工程造價咨詢成員的工作底稿、有關的數(shù)據(jù)資料，應無保留地交與報告復核人。報告復核人應將工程造價審計報告及咨詢業(yè)務中產(chǎn)生的所有原始資料整后，交與項目負責人。工程造價審計報告及所有工作底稿經(jīng)項目負責人審查后，再由報告復核人整理歸檔，未歸檔的資料及時銷毀。第四條：工程造價咨詢人員除非得到客戶的書面許可或依法律、法規(guī)要求公布的，不得將任何資料和情況提供或泄露給第三者。第五條：工程造價咨詢人員不得在公共場所和家屬、子女、親友及任何第三者面前談論與工程造價審計項目有關的情況。第六條：工程造價咨詢人員不得攜帶工程造價相關資料游覽、參觀、探親、訪友，不得在公共場所展示客戶資料。第七條：工程造價咨詢人員不得在不利于保密的地方存放和使用有關工程造價咨詢資料。第八條：工程造價咨詢人員不得泄露本公司的工作方針、經(jīng)營原則、發(fā)展規(guī)劃及有關經(jīng)濟活動和內部掌握的政策和策略。第九條：工程造價咨詢人員未經(jīng)同意不得將未完成的工程造價咨詢工作帶回家作業(yè)。第十條：工程造價咨詢人員不得擅自將本公司工程造價咨詢依據(jù)資料外借。第十一條：工程造價咨詢人員查閱有關的工程造價咨詢檔案，須經(jīng)本公司業(yè)務負責人同意辦理相關手續(xù)后方可查閱。第十二條：工程造價咨詢人員不得泄露本公司開發(fā)重要社會活動的情況。第十三條：工程造價咨詢人員除非接受有關主管部門或協(xié)會檢查不得將本公司的造價管理制度、操作規(guī)范、工作底稿范本等科研成果提供或泄露給本公司以外的單位或個人；在與同行經(jīng)驗交流，或向公開媒體投稿時應就披露的內容事先征得負責人書面同意，除工作需要，不得將上述資料私自帶出公司，不得擅自復制、抄錄。第十四條：違反本制度，按本公司的有關規(guī)定處理，情節(jié)嚴重、構成犯罪的，由司法機關追究其刑事責任。3、廉潔審核承諾為了加強黨風廉政建設，保護當事人的合法權益，保證咨詢服務工作優(yōu)質、高效、健康、有序地進行，特訂立廉政工作制度。1、廉政制度⑴、自覺接受建設行政主管部門和委托人的監(jiān)督管理。⑵、不得接受施工方或相關方的禮金、有價證券、貴重物品，不得在投標人或相關方報銷任何應由個人支付的費用。⑶、不得以任何形式向施工方或相關方索要和收受回扣等類似好處費。⑷、不得要求施工方或相關方為己謀取私利。⑸、不得為謀取私利擅自與施工方或相關方就工程承包、工程費用、材料設備供應、工程量變動等問題處理等進行私下商談或者達成默契。⑹、不得以洽談工作、簽訂經(jīng)濟合同為借口，要求施工方或相關方邀請外出旅游和進入營業(yè)性高檔娛樂場所。⑺、不做任何違反國家法律、法規(guī)的任何事宜。2、具體措施：⑴、嚴格遵守國家和省、市以及行業(yè)主管部門關于加強基礎設施管理以及黨風廉政建設的各項規(guī)定。⑵、加強教育防范，有針對性地選擇正、反面學習題材、開設黨課、組織專題報告會、影視、網(wǎng)絡教育等，開展教育活動，要求大家引以為戒，潔身自好，筑牢拒腐防變的思想道德防線。⑶、對項目組人員開展廉政告知、廉政教育和職業(yè)道德教育，實行廉政監(jiān)督，建立和健全廉政制度，認真查處本方的違法違紀行為。⑷、對審計工作中發(fā)生的投訴，將及時上報，并積極配合相關調查、取證工作，力求在工作中做到耐心、細致。本承諾書自我公司簽字之日起生效，并在代理有效期內保持效力。投標人全稱： ****（蓋單位公章）法定代表人或授權代表： （簽字）投標日期： ****年11月27日（二）財務會計審計1.檢察機關行賄犯罪檔案查詢結果告知函2、租憑合同4、參加政府采購活動前三年內在經(jīng)營活動中沒有重大違法記錄的聲明本事務所參加本次競爭性談判活動前三年內，在經(jīng)營活動中沒有重大違法記錄。在本行業(yè)內從事相關工作未受到財政部門等其他政府部門給予不良記錄或行政處罰。本事務所以上內容為如實聲明，若提供虛假資料愿意承擔相關法律責任，并接受相關部門的處罰。特此聲明單位名稱（蓋章）：****法定代表人：（簽字或蓋章）日期：****年11月27日5、服務承諾服務質量及保密措施承諾書****某供電局：如我公司能在此次投標活動中標，我公司作出如下服務承諾并提出相應保障措施。第一，配合委托方時間安排按時完成審計項目承諾如果我單位能有幸中標貴方審計服務，我公司會在接受到業(yè)務委托之后，根據(jù)審計項目確定審計小組成員組成審計小組。組織審計小組第一時間到達委托單位指定的審核地點，與委托單位及被審計單位的審計負責人進行對接，了解被審計單位基本情況和業(yè)務情況、進行審計資料清理，根據(jù)審計項目情況及委托方的審計時間安排制定審計工作計劃方案和工作重點。在審計小組內部明確分工，包括任務、時間、質量要求，責任落實到人、分工協(xié)作、提高效率。遇到重大疑難問題和審計難題在小組內部及時溝通討論，有效突破審計疑難問題，促進審計工作進程順利、高效進行，以委托方時間要求為基準完成審計工作。明確審計業(yè)務流程，確定審計小組與委托方、被審計單位溝通人員聯(lián)系方式，保證獲取業(yè)務數(shù)據(jù)、溝通審計疑難、簽字蓋章工作的順暢進行，準確、及時、高效推進審計工作進程，保證按委托方時間要求完成審計工作。第二，參與審計項目人員配備承諾公司現(xiàn)在注冊會計師11名，高級會計師2名，中級會計師2名，分為審計一部和審計二部。我事務所成立17年來已經(jīng)完成過各行各業(yè)財務審計、資產(chǎn)清查、驗資增資，具有相當經(jīng)驗，我事務所審計人員具有非常豐富的審計經(jīng)驗和審計能力。我方會計事務所如果能在此次競標活動中中標，承諾在接到審計檢查后，我事務所根據(jù)審計項目設計行業(yè)及規(guī)模，派出相應項目審計人員組成專門審計小組，如果由于專業(yè)力量不足需所內其他部門協(xié)助或聘請外部專家參加的項目，報批主任會計師（所長）后調入?yún)f(xié)助力量，確保參與審計項目的人員資質、數(shù)量能夠順利、優(yōu)質、及時完成審計目標。第三，與項目委托方及相關方的交流與協(xié)調措施在審計項目準備階段就要打好與項目委托方的溝通基礎。充分重視審計準備期與委托方的溝通，向委托方說明審計計劃方案，根據(jù)委托方時間及審計要求制定好審計計劃方案后，向委托方說明需要配合的事項及時間要求。在審計過程中出現(xiàn)新的需要委托方配合、提供資料、時間安排偏差等情況及時與委托方負責人進行溝通。如果由于被審計單位的治理結構沒有被清楚地界定，導致審計小組人員無法清楚地識別適當?shù)臏贤▽ο?，被審計單位也沒有指定適當?shù)臏贤▽ο?，我公司審計小組人員就應當盡早與審計委托人商定溝通對象，并就商定的結果形成備忘錄或其他形式的書面記錄。在同時設有審計委員會和監(jiān)事會的公司，一般并不需要同時與這兩個組織進行溝通，此時就需要向委托人印證了解到的相關信息。在溝通過程中盡量采取與相關業(yè)務負責人進行直接溝通，減少溝通環(huán)節(jié)促進溝通效率，