論我國商業(yè)本票制度的完善

論我國商業(yè)本票制度的完善

付款人簽署發(fā)票，并同意付款時，必須全額支付收據(jù)人和持票人的發(fā)票。我國的本票制度始于1988年人民銀行《支付結(jié)算辦法》所確立的以匯票、支票、本票及信用卡為主體的“三票一卡”結(jié)算體系。其法律地位在1995年的《票據(jù)法》中得到了確定。但是，從近幾年來的實踐來看，本票業(yè)務(wù)只在一些大中城市開辦，其發(fā)展十分緩慢，備受銀行和客戶的冷落。隨著我國信用體制的建設(shè)及票據(jù)市場的發(fā)展與完善，本票將會逐步加以推廣，成為一種重要的票據(jù)市場工具。試分析我國本票制度的特點及難以推廣的原因，并對本票制度的發(fā)展提出建議。1見票即付本票的效力問題本票作為一種自付證券，在世界上主要國家和地區(qū)的票據(jù)法中，都兼有支付功能與信用功能。但是，囿于國情，我國本票作為支付和信用手段的功能并不明顯，其特殊之處在于：首先，我國《票據(jù)法》第73條第2款規(guī)定：本法所稱的本票，是指銀行本票?！吨Ц督Y(jié)算辦法》第97條規(guī)定：銀行本票是銀行簽發(fā)的，承諾自己在見票時無條件支付確定金額給收款人或者持票人的票據(jù)。由此可知，我國沒有商業(yè)本票，一般的企業(yè)、事業(yè)單位不能簽發(fā)本票。其次，我國《票據(jù)法》第76條規(guī)定：本票必須記載收款人名稱，否則本票無效。據(jù)此規(guī)定，我國不存在無記名本票和指示本票，只有記名本票。最后，我國《票據(jù)法》第73條規(guī)定：本票是出票人簽發(fā)的并承諾在見票時無條件支付確定金額的票據(jù)；第78條又規(guī)定：本票的出票人在持票人提示見票時，必須承擔(dān)付款的責(zé)任；《支付結(jié)算辦法》第98條規(guī)定：單位和個人在同一票據(jù)交換區(qū)域需要支付各種款項，均可以使用銀行本票。這樣，一旦持票人向出票人提示本票，出票人就要按照本票記載的票面金額向持票人付款。因此，我國的本票均為見票即付的本票，不承認(rèn)遠(yuǎn)期本票的效力，并且只能在同一票交區(qū)域內(nèi)使用。從以上我國本票制度的特點來看，本票在我國僅限于即期的記名銀行本票，其信用功能已經(jīng)喪失殆盡，僅僅是一種單純的支付工具，這與本票“原設(shè)計中是代表典型之信用證券”的本旨相差甚遠(yuǎn)，也與國際上通行的做法不一致。2出票人的資格及給付對象(1)銀行和客戶對本票認(rèn)識上不足，推廣使用積極性不高。一方面，銀行認(rèn)為，在同一票據(jù)交換區(qū)內(nèi)已有支票廣泛使用，在發(fā)生資金收付行為時，不需要到銀行就可以直接簽發(fā)支票，若要使用銀行本票還需要到銀行申請辦理，并且要交付保證金，很不方便，所以不會受到客戶的歡迎；另一方面，由于銀行對本票所持的態(tài)度，造成客戶對本票知之不多，即使有所了解，也認(rèn)為使用支票可以有機會拖欠貨款或占用在途資金，比使用見票即付的本票更為有利。(2)1995年《票據(jù)法》規(guī)定的本票市場準(zhǔn)入制度，客觀上制約了其發(fā)展。我國1995年《票據(jù)法》第75條規(guī)定：本票出票人的資格由中國人民銀行審定，具體管理辦法由中國人民銀行規(guī)定?！吨Ц督Y(jié)算辦法》第100條也相應(yīng)規(guī)定：銀行本票的出票人，為經(jīng)中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种信鷾?zhǔn)辦理銀行本票業(yè)務(wù)的銀行機構(gòu)。因此，開辦銀行本票業(yè)務(wù)的銀行必須符合一定的準(zhǔn)入條件，只有經(jīng)人民銀行批準(zhǔn)后才能簽發(fā)銀行本票。相比而言，支票業(yè)務(wù)準(zhǔn)入條件則較為寬松，只要是開辦支付結(jié)算業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)均能辦理支票業(yè)務(wù)，只要是在銀行開立基本存款賬戶的單位和個體經(jīng)濟戶也均可以簽發(fā)支票。(3)資金清算手續(xù)繁雜，支付結(jié)算效率較低。1989年《銀行結(jié)算辦法》規(guī)定，銀行本票由人民銀行委托商業(yè)銀行代理簽發(fā)，因簽發(fā)本票而收取的保證金款項應(yīng)劃繳人民銀行，商業(yè)銀行不得使用。此規(guī)定造成人民銀行與商業(yè)銀行之間在保證金使用上的矛盾。商業(yè)銀行認(rèn)為，既然銀行本票由自己簽發(fā)并兌付，其保證金應(yīng)該歸自己使用，否則，雖然業(yè)務(wù)量增加了，但是本行的結(jié)算資金并沒有增加，而收到的手續(xù)費相對于增加的業(yè)務(wù)量來說寥寥無幾，因此，沒有辦理此業(yè)務(wù)的積極性。為了緩解與商業(yè)銀行之間在保證金使用上的矛盾，人民銀行在1997年《支付結(jié)算辦法》中取消了關(guān)于保證金的劃繳規(guī)定，由商業(yè)銀行簽發(fā)并兌付，但仍不能解決商業(yè)銀行間資金清算的矛盾。因為出票行從簽發(fā)銀行本票之日起，至結(jié)清銀行本票之日止，可以一直占有保證金，代理兌付行在兌付銀行本票時，則需要為出票行墊付資金。出票行由于利益的驅(qū)動或資金周轉(zhuǎn)的原因，往往不愿或不能及時清算資金，造成出票行樂于簽發(fā)本票而代理付款行不愿兌付銀行本票的現(xiàn)象。盡管1997年《支付結(jié)算辦法》第108條同時也規(guī)定，對跨系統(tǒng)銀行本票的兌付，持票人開戶銀行可根據(jù)中國人民銀行規(guī)定的金融機構(gòu)同業(yè)往來利率向出票銀行收取利息。但在實際操作中持票人開戶銀行往往兌付多家銀行簽發(fā)的銀行本票，利息計算十分繁雜，環(huán)節(jié)多，也遠(yuǎn)不如支票結(jié)算簡便靈活。3關(guān)于中國票制度發(fā)展的建議(1）支付結(jié)算制度的完善對于銀行來說，本票既可以吸收和穩(wěn)定存款，增強銀企之間的聯(lián)系，又可以通過收取結(jié)算保證金擴大銀行營運資金來源，提高銀行經(jīng)濟效益；對于客戶而言，本票的信用度高，風(fēng)險小，是同一票據(jù)交換區(qū)內(nèi)唯一的能夠保證錢貨兩清的結(jié)算方式。因此，本票是種“雙贏”的票據(jù)。新修改的票據(jù)法刪去了原第75條的規(guī)定，取消了本票業(yè)務(wù)的準(zhǔn)入制度，在法律上為各商業(yè)銀行開辦本票業(yè)務(wù)掃除了障礙。因此，只要是開辦支付結(jié)算業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)現(xiàn)在都可以開辦本票業(yè)務(wù)。各商業(yè)銀行應(yīng)該以此為契機，加強對本票的宣傳與培訓(xùn)，讓廣大客戶了解本票的支付能力強，靈活方便的優(yōu)點。但是我國《支付結(jié)算辦法》把本票限于同一票據(jù)交換區(qū)域內(nèi)使用，筆者認(rèn)為這種規(guī)定有不妥之處。首先，從立法體例上說，由于本票在性質(zhì)、特征等方面與匯票有著許多相同之處，所以除了具有特殊情形而另有規(guī)定外，本票應(yīng)準(zhǔn)用匯票的規(guī)定。我國《票據(jù)法》第81條也規(guī)定：本票的背書、保證、付款行為和追索權(quán)的行使，除本章規(guī)定外，適用本法第二章有關(guān)匯票的規(guī)定。因此，關(guān)于本票的適用范圍也應(yīng)該準(zhǔn)用匯票的規(guī)定，而不能參照支票的規(guī)定，限于同一票據(jù)交換區(qū)域。其次，從出票人的資格上說，由于1995年《票據(jù)法》第75條規(guī)定：本票出票人的資格由中國人民銀行審定，具體管理辦法由中國人民銀行規(guī)定。所以，原來的本票業(yè)務(wù)只能在些大中城市開辦，本票的受理與結(jié)算也只能局限于這些大中城市。而修訂后的票據(jù)法刪去了原第75條的規(guī)定，取消了本票的準(zhǔn)入制。目前凡是開辦支付結(jié)算業(yè)務(wù)的銀行機構(gòu)均能辦理本票業(yè)務(wù)，本票流通、受理、結(jié)算的范圍遠(yuǎn)遠(yuǎn)的大于以前，因此，再把本票限于同一票據(jù)交換區(qū)域是不合時宜的。再次，從票據(jù)的提示期間來看，本票的提示付款期為2個月，遠(yuǎn)遠(yuǎn)長于支票10日的提示付款期。本票與支票不同，它更注重信用和流通轉(zhuǎn)讓，而不是單純的付款工具。因此，隨著《票據(jù)法》的修訂，《支付結(jié)算辦法》也應(yīng)該適時對本票的使用范圍加以調(diào)整，擴大本票的使用范圍并相應(yīng)地刪去對銀行本票出票人資格加以限制的條款。(2）商業(yè)本票的使用。據(jù)外部的機構(gòu)首先，我國1995年的《票據(jù)法》之所以只規(guī)定銀行本票，而未規(guī)定商業(yè)本票，主要是從當(dāng)時的國情考慮的。商業(yè)本票按其產(chǎn)生的基礎(chǔ)，可分為交易性商業(yè)本票與融資性商業(yè)本票。交易性商業(yè)本票產(chǎn)生于商品交易中，目前使用的商業(yè)匯票中的對己匯票實際上具有交易性商業(yè)本票的作用，可以代替交易性商業(yè)本票的使用。融資性的商業(yè)本票產(chǎn)生于短期的資金融通。考慮到我國的大部分公司不具備較高的商業(yè)信用，缺乏一整套運作管理制度，如果允許企業(yè)單位發(fā)行融資性商業(yè)本票，在一定程度上會引起信用膨脹，不利于加強中央銀行的宏觀調(diào)控。但是，隨著我國信用體制的完善及票據(jù)市場的發(fā)展，一些實力雄厚、資信情況良好的企業(yè)依據(jù)其信譽簽發(fā)商業(yè)承兌匯票，已經(jīng)得到了銀行給予貼現(xiàn)和其他授信的支持。因此，通過發(fā)展商業(yè)承兌匯票可以為商業(yè)本票的設(shè)立打下良好的信用基礎(chǔ)，在條件成熟時可以考慮建立商業(yè)本票制度，規(guī)定資信優(yōu)良的企業(yè)和單位有權(quán)出具本票。其次，本票在設(shè)計中是代表典型之信用證券，其最重要的作用在于它在現(xiàn)代商業(yè)中承擔(dān)的信用擔(dān)保功能。在世界是絕大多數(shù)國家和地區(qū)票據(jù)法都對商業(yè)本票有所規(guī)定，建立商業(yè)本票制度是國際上通行的作法。我國已經(jīng)加入世貿(mào)組織，對外商貿(mào)日益頻繁，如果沒有建立起商業(yè)本票制度，在對外的結(jié)算中就無法與世界接軌，處于被動地位。(3）指定出票人開戶在建立商業(yè)本票制度的過程中，我們可以借鑒臺灣的擔(dān)當(dāng)付款人制度，規(guī)定商業(yè)本票出票人可以在其開立的本票上記載其開戶銀行作為其擔(dān)當(dāng)付款人。其作法是：出票人須先在其開戶銀