民辦非企業(yè)財務管理制度通用(15篇)

第頁共頁建筑企業(yè)財務管理制度民辦非企業(yè)財務管理制度通用(15篇)建筑企業(yè)財務管理制度民辦非企業(yè)財務管理制度篇一近年來，內(nèi)部控制管理在企業(yè)管理控制、風險管理、財務舞弊預防方面的重要作用，使得其在企業(yè)資金與資產(chǎn)平安保障、企業(yè)市場競爭風險應對上的作用越來越明顯。同時，財務內(nèi)控作為企業(yè)內(nèi)控中的重要層面，其實是完善企業(yè)內(nèi)部控制管理建立中的重點問題。本文分析^p了財務內(nèi)控管理制度對企業(yè)開展的重要性，之后結合制度建立中的難點對相應的解決措施進展簡要分析^p。企業(yè);財務內(nèi)部控制;財務內(nèi)控制度隨著科學技術與經(jīng)濟的不斷開展與推進，企業(yè)應該如何在這個劇烈競爭的社會處于一個穩(wěn)定開展的地位是各個企業(yè)都要面臨的問題與挑戰(zhàn)。在新時期時代背景下，企業(yè)要想提升自身的核心競爭力，必須緊跟社會開展的腳步，加強對財務內(nèi)控管理制度的重視。財務內(nèi)控管理制度是伴隨著社會經(jīng)濟開展與信息技術快速開展的產(chǎn)物，對于企業(yè)長期穩(wěn)定的開展具有非常重要的作用。因此，各企業(yè)必須加強對財務內(nèi)控管理的重視，加強迫度建立。財務內(nèi)控管理制度主要針對的是企業(yè)的消費經(jīng)營活動，目的是通過有效的約束和適當調整保障經(jīng)營活動與管理工作順利開展，為企業(yè)正常、有效經(jīng)營提供必要保障。隨著社會的不斷開展與經(jīng)濟的飛速開展，企業(yè)必需要建立財務內(nèi)控管理制度，應該緊緊把握社會開展趨勢，將依法治企的理念落實到企業(yè)日常經(jīng)營管理中。在企業(yè)運行的過程中，財務內(nèi)控管理制度發(fā)揮著居中調控的作用，一定程度上決定了企業(yè)的開展方向。尤其是在大型企業(yè)中，這種作用就顯得更加強大。財務內(nèi)控管理制度決定著一個企業(yè)是否可以成功地立足于這個競爭劇烈的社會。深化推進財務內(nèi)控管理制度建立，對企業(yè)內(nèi)控進展優(yōu)化，提升工作效率，是現(xiàn)代企業(yè)開展戰(zhàn)略目的實現(xiàn)的內(nèi)在要求。在企業(yè)經(jīng)營管理過程中，要學會利用如今的科學技術手段作為依托，學會用聯(lián)絡與開展的目光對待問題，順應時代開展的要求，在不違犯客觀規(guī)律的前提下采取有效措施充分調動人的主觀能動性。因此，企業(yè)應該結合社會開展背景對管理方法進展優(yōu)化，結合企業(yè)運營的實際情況有針對性地采取管理措施。在新形勢下，企業(yè)的財務內(nèi)控管理制度假設是存在問題，很容易滋生各類經(jīng)濟范圍，為企業(yè)的平穩(wěn)經(jīng)營造成不利影響。由此可見，加強財務內(nèi)控管理制度建立有利于企業(yè)綜合管理程度的提升，為企業(yè)的持續(xù)開展奠定根底。2.1內(nèi)控意識不到位。在當前企業(yè)運行過程中，局部企業(yè)管理人員對財務風險意識淡薄，認為財務內(nèi)控管理制度的建立只要對企業(yè)的資金與運行進展有效的管理，企業(yè)就不會有財務風____生。有的領導者還認為財務內(nèi)控管理制度的建立還會影響其他經(jīng)營活動的開展。這種錯誤的意識對企業(yè)的開展帶來很大平安隱患，對企業(yè)的長久開展肯定是不利的。在企業(yè)建立財務內(nèi)控管理制度的過程中，經(jīng)常存在著經(jīng)歷決策與主觀臆斷的決策問題，在沒有經(jīng)過科學、合理分析^p的根底之上，必然會導致決策失誤，從而給企業(yè)帶來財務風險。由于內(nèi)控意識不到位，很容易導致員工產(chǎn)生抵觸心理，同時企業(yè)在管理的過程中還存在權責不明確，每個人的工作職責不清楚，資金使用的不標準，造成企業(yè)管理非?；靵y的場面，資金平安無法得到保證，也可能導致財務內(nèi)控管理制度的執(zhí)行受到阻礙。2.2財務內(nèi)控制度老化問題嚴重，與企業(yè)實際管理脫節(jié)。財務內(nèi)控制度的老化問題是當前企業(yè)財務內(nèi)控制度管理中最普遍也是最明顯的問題。隨著企業(yè)的快速開展和外部市場的不斷變換，企業(yè)的消費經(jīng)營形式和管理方法也在隨時進展相應的調整。然而，從企業(yè)財務內(nèi)控制度層面上來看，企業(yè)的內(nèi)部控制同企業(yè)的實際經(jīng)營管理存在著一定的脫節(jié)。造成這種問題的原因方面在于企業(yè)管理者對財務內(nèi)控理解的深化和工作開展的不重視，導致了企業(yè)財務內(nèi)控制度在經(jīng)過制定之后沒有同企業(yè)的實際開展與經(jīng)營活動進展結合，對企業(yè)財務中的關鍵點沒有起到應有的控制作用。另一方面那么在于企業(yè)對制度的解讀過于理論化，沒有認識到其同企業(yè)詳細經(jīng)濟活動之間存在的必然聯(lián)絡，導致了制度制定出來后沒有隨著企業(yè)經(jīng)營和管理形式的變化而改變，從而形成了制度老化的問題。2.3財務內(nèi)控制度綱領性過強，難以保證詳細落實。大多數(shù)企業(yè)財務內(nèi)控制度的制定過程是參考了國家財政部出臺的相關文件學習了大型和先進企業(yè)的成功內(nèi)控案例而制定的。這種制度的制定方法導致了同企業(yè)經(jīng)濟活動實際之間存在一定的差距沒有同企業(yè)經(jīng)營活動的關鍵點進展嚴密貼合，企業(yè)中一些管理上的歷史遺留問題也沒有可以被有效的標準與解決。這些企業(yè)的財務內(nèi)控制度往往是為了應對上級部門的檢查，對財務內(nèi)控的詳細落實方法、崗位責任、工作開展措施、考核評價及量化方法上都沒有詳細的條例，導致了制度在落實上存在困難，影響了財務內(nèi)控管理作用的發(fā)揮。2.4企業(yè)中缺乏科學的財務內(nèi)控缺陷認定機制。財務內(nèi)控缺陷認定機制是企業(yè)財務內(nèi)控管理中一個重要的層面。然而，一些企業(yè)的財務內(nèi)控管理制度中，往往缺少了科學有效的財務內(nèi)控缺陷認定制度?？茖W有效的財務內(nèi)控缺陷認定制度。這一問題導致了企業(yè)中存在的財務內(nèi)控缺陷往往無法被及時發(fā)現(xiàn)，也沒有對內(nèi)部控制評價工作的開展和內(nèi)控效果的綜合分析^p做出相應的規(guī)定，導致了企業(yè)內(nèi)控在日常監(jiān)視、評價管理中的作用無法發(fā)揮，及時發(fā)現(xiàn)了企業(yè)財務內(nèi)控中存在的缺陷，也沒有高效的控制手段和整改措施，導致了企業(yè)財務內(nèi)控效率的下降。2.5財務內(nèi)控制度同企業(yè)風險防范結合度不高。內(nèi)部控制對企業(yè)財務風險的預警和控制作用對保障企業(yè)經(jīng)營管理有著重要的作用。然而，當前企業(yè)的財務內(nèi)控制度中，風險的預警及防控相關的制度內(nèi)非常有限，且沒有形成有效的控制體系，導致了企業(yè)風險管理工作還無法融入到日常企業(yè)管理活動中。尤其是一些企業(yè)財務內(nèi)控制度中風險預警措施的缺失導致了企業(yè)的風險管理工作長期停留在事后補救的階段，無法遏制企業(yè)風____生后帶來的宏大經(jīng)濟損失，也難以起到一樣或相似風險預防和控制的作用，給企業(yè)的開展造成了宏大的壓力。3.1建立健全組織機構與管理機制。風險控制是財務內(nèi)控管理制度建立的重要內(nèi)容，對此，企業(yè)應該根據(jù)實際情況對內(nèi)部風險管控機制進展完善，并建立專門的管理組織，為財務內(nèi)控管理工作的高效開展打好根底。在條件允許的情況下，最好由企業(yè)主要領導擔任管理組織的負責人，并由相關業(yè)務部門和監(jiān)視部門的負責人擔任成員，對企業(yè)經(jīng)營活動的各個階段與各個環(huán)節(jié)進展全部監(jiān)視與管理。設置合理的崗位分工制度，明確各個崗位上的工作任務與責任。明確各個部門以及崗位人員的工作任務，做到職責清楚、紀律嚴格、嚴密配合，進步工作效率。同時還可以促進不同部門與個人之間的互相監(jiān)視與檢查，使得各部門之間更加完美的配合，嚴密鏈接，促進企業(yè)的內(nèi)部活動與外部活動更加協(xié)調、有序的開展，從而形成良好的工作秩序。3.2結合企業(yè)開展現(xiàn)狀，及時更新財務內(nèi)控制度內(nèi)容。根據(jù)當前企業(yè)開展的現(xiàn)狀，加強內(nèi)控制度建立，實現(xiàn)企業(yè)財務內(nèi)控控制度的增訂與完善是當前企業(yè)財務內(nèi)控的重點。首先，從思想上企業(yè)管理者應認識到財務內(nèi)控的重要意義和制度對財務內(nèi)控管理保障性作用，重視其對財務內(nèi)控制度的更新與完善，保障財務內(nèi)控制度可以同企業(yè)管理實際和市場實際保持一致。其次，企業(yè)的財務內(nèi)控制度要貼合企業(yè)經(jīng)營實際，要改變傳統(tǒng)照搬照抄管理制度經(jīng)歷的組通過提升對企業(yè)管理工作的深化認識，挖掘企業(yè)關鍵控制點，確保企業(yè)財務內(nèi)控制度可以同企業(yè)文化、崗位分配、權責構造和信息系統(tǒng)保持一致，從而提升企業(yè)財務內(nèi)控制度的活力，防止制度老化等問題出現(xiàn)。3.3深化企業(yè)經(jīng)營實際，細化財務內(nèi)控制度管理措施。為了增強財務內(nèi)控制度的控制作用，企業(yè)應根據(jù)自身的經(jīng)營實際對制度條例內(nèi)容進展進一步的細化和分解，將財務內(nèi)控落實在企業(yè)日常管理細節(jié)之中。根據(jù)企業(yè)經(jīng)濟活動，企業(yè)應對內(nèi)部控制組織構造和控制措施進展設計與規(guī)劃，保障每一項企業(yè)經(jīng)濟業(yè)務都可以納入企業(yè)財務內(nèi)控的管理范圍中。通過根據(jù)財務內(nèi)控全面性、重要性、適應性、制衡性和本錢效益性根本原那么和要求，對經(jīng)濟活動開展的程序和措施進展制定詳細的控制管理措施，對財務活動進展監(jiān)視，對財務崗位實現(xiàn)牽制，從而降低財務風險，實現(xiàn)企業(yè)內(nèi)資金和資產(chǎn)的高效利用。3.4及時發(fā)現(xiàn)企業(yè)財務內(nèi)控問題，完善缺陷認定及改革制度。在企業(yè)財務內(nèi)控制度建立過程中，要加大對財務缺陷認定制度的補充和完善。在內(nèi)控缺陷認定制度中要對一般缺陷、重要缺陷、重大缺陷進展區(qū)分，根據(jù)財務報表中利潤、資產(chǎn)、經(jīng)營收入、所有者權益等不同方面的報錯金額對內(nèi)控缺陷制定定量的認定標準，并且明確企業(yè)財務內(nèi)控企業(yè)出現(xiàn)的問題原因，如缺乏民主決策程序、關鍵崗位或一般崗位人員流失、制度失效等。對于企業(yè)財務內(nèi)控缺陷，在認定后要嚴格進展整改，保障企業(yè)財務內(nèi)控體系的科學有效，為企業(yè)財務內(nèi)控作用的發(fā)揮奠定根底。3.5培養(yǎng)財務內(nèi)控管理人才隊伍。想要保障財務內(nèi)控管理制度的有效落實，必須建立一支專業(yè)的財務內(nèi)控管理人才隊伍，保障財務內(nèi)控管理人員的綜合素質和專業(yè)技能符合要求。對此，企業(yè)一方面應該對人才培養(yǎng)機制進展完善票；另一方面可以安排業(yè)務才能強、專業(yè)素養(yǎng)高的骨干人員作為內(nèi)控聯(lián)絡人，通過以點帶面的方式逐步形成一支高素質的財務內(nèi)控管理隊伍。財務風險存在于企業(yè)管理的各個環(huán)節(jié)中，進步相關人員的財務風險意識。在財務內(nèi)控管理制度建立中，財務部門與其他部門之間需要充分溝通交流，加強對風險的判斷力，在出現(xiàn)財務風險的時候人員可以及時、有效的解決。對企業(yè)潛在的風險可以準確的預測并提出相應的防控建議。保證財務內(nèi)控管理制度的有效執(zhí)行。在企業(yè)財務制度管理過程中，充分調發(fā)動工的積極性，遵循“人及其用，物盡其用”的原那么，對企業(yè)的員工采取賞罰清楚的方法，可以激發(fā)員工對工作的熱情與創(chuàng)造性，進步工作效率。此外，還需要不定期對員工組織進展財務內(nèi)控專業(yè)知識的培訓，不斷進步員工的綜合素質與專業(yè)技能。[1]朱莉.制造型企業(yè)財務內(nèi)控管理中存在的常見問題與解決措施[j].企業(yè)改革與管理,20xx(11).[2]陳哲豐.企業(yè)財務內(nèi)控制度構建途徑探究——以電網(wǎng)企業(yè)為例[j].中國商論,20xx(25).作者:王劍董文豪鈕慧蘋張真珍單位:河南省科學院應用物理研究所建筑企業(yè)財務管理制度民辦非企業(yè)財務管理制度篇二1、引言隨著我國經(jīng)濟制度的不斷開展變革，對于電力企業(yè)而言，建立完善財務內(nèi)控制度是標準財務管理工作的重要根底。同時，在現(xiàn)代劇烈的市場競爭中，進步電力企業(yè)的財務管理程度是進步企業(yè)競爭力的重要舉措。但在現(xiàn)代電力財務管理制度建立以及完善的過程中仍然存在許多的缺乏之處，進而導致企業(yè)在運行開展的過程中出現(xiàn)財務風險，甚至危及企業(yè)的正常運轉。因此以下將對企業(yè)的財務內(nèi)控制度建立中存在的缺乏提出優(yōu)化建議，由此更好地推動電力企業(yè)的可持續(xù)性開展。2、企業(yè)財務內(nèi)控管理制度建立的意義2.1提升企業(yè)的財務管理程度通過建立完善的財務內(nèi)控制度可以使得財務管理機構工作更加標準化，管理人員可以投入更多的精力于財務管理中，進而使得財務管理的質量以及效率得到提升。同時，標準化的財務內(nèi)控制度也能強化對財務內(nèi)控制度的監(jiān)管，使得電力企業(yè)可以在預算額度之內(nèi)進展統(tǒng)籌規(guī)劃，實現(xiàn)電力企業(yè)的運行目的。同時通過對企業(yè)資的有效規(guī)劃，可以更高效的調動電力企業(yè)的各種資，實現(xiàn)經(jīng)濟效益的最大化。對電力企業(yè)進展財務管理實際上是全面的戰(zhàn)略規(guī)劃，以此更好地完成階段性目的，推動電力企業(yè)經(jīng)濟平穩(wěn)開展。除此之外，財務內(nèi)控制度的建立還能對財務人員行為產(chǎn)生約束作用，由此更好地防止徇私舞弊、以權謀私現(xiàn)象的發(fā)生。2.2維護企業(yè)資產(chǎn)的平安與穩(wěn)定財務內(nèi)控制度使得企業(yè)在運營的過程中可以基于實際的情況進展戰(zhàn)略方式上的優(yōu)化，從而提升電力企業(yè)的經(jīng)濟價值。在運行的過程中，將本錢控制運用于每一個環(huán)節(jié)中，盡可能地優(yōu)化人力資以及消費資配置，進而實現(xiàn)本錢的最小化以及價值的提升。財務內(nèi)控制度實際上是進步電力企業(yè)經(jīng)濟運轉效率的重要保障，通過資金的預算，進而在運轉的過程中有方案地節(jié)約本錢，使得企業(yè)的價值可以得到更大限度的提升，由此更好地維護企業(yè)的平安穩(wěn)定性。另外，企業(yè)財務管理者在制度的標準下對企業(yè)資產(chǎn)采取保護措施，也能使得企業(yè)資產(chǎn)保值和升值。電力企業(yè)的資產(chǎn)數(shù)據(jù)數(shù)量較多，在管理上缺失必要的制度標準，將難以提升資產(chǎn)管理的有序性。3、企業(yè)財務內(nèi)控管理制度建立中存在的問題3.1財務內(nèi)控觀念薄弱根據(jù)調查可知，我國有些電力企業(yè)仍然缺乏科學合理的財務管理制度以及相關經(jīng)歷，其中不乏企業(yè)領導以及管理層不重視財務管理工作或者深受傳統(tǒng)財務管理制度思維的束縛，所以導致企業(yè)的財務管理程度一直都得不到提升，而且領導的不重視還會影響到相關工作人員對財務管理的輕視，這便嚴重影響到了企業(yè)的利益，例如企業(yè)對內(nèi)部的現(xiàn)金管理制度不標準，就會導致資金閑置、資金赤字以及資金回籠不及時等問題。除此之外，財務管理工作對電力企業(yè)的開展壯大有著非常重要的意義，假如企業(yè)領導不夠重視，就極有可能導致相關工作人員的無視，從而導致工作紕漏的出現(xiàn)，進而給企業(yè)造成宏大的經(jīng)濟損失。因此，企業(yè)領導應該將提升經(jīng)濟效益作為工作重心之一，將財務管理工作落到實處，以此讓其發(fā)揮出應有的作用，從而帶動企業(yè)經(jīng)濟效益的穩(wěn)健提升。3.2賬目管理混亂現(xiàn)如今，許多電力企業(yè)對外聲稱一直處于盈利狀態(tài)，然而這卻僅僅顯示在企業(yè)的賬目上，但實際上已經(jīng)處于惡性的循環(huán)中。因為許多企業(yè)都會集中精力于售電業(yè)務以及工程投資上，所以忽略了對財務的管理，而且缺乏相應的財務管理機制，從而導致賬目管理比擬混亂。除此之外，有些企業(yè)在進展賬目記賬時，沒有嚴格遵守企業(yè)的相關制度，所使用的會計科目也模糊不清，所以導致賬目中存在著諸多破綻。在企業(yè)財務的賬面上雖然還顯示有比擬多閑散資金，但是在工程驗收核算之后，就會出現(xiàn)資金短缺甚至是入不敷出的情況，這便嚴重影響到企業(yè)的可持續(xù)開展。例如企業(yè)由于大量工業(yè)用電輸出的需要，往往會向外貸款，假如財務管理混亂，就會導致企業(yè)資金周轉出現(xiàn)問題，從而導致企業(yè)拖欠款項，這便需要支付額外的利息，進而極有可能導致企業(yè)自身負債累累以及影響到日后的開展。3.3財務人員業(yè)務素質較低隨著市場經(jīng)濟的不斷開展，財務人員的需求也在不斷增加，因此就需要在進展財務事務處理時進步整體的工作效率。而現(xiàn)階段，許多學生看準財務專業(yè)的就業(yè)前景而不斷地進展財務專業(yè)的選擇，而實際在電力企業(yè)進展財務技能的學習時，由于缺乏一定的理論時機，而導致財務人員的質量與數(shù)量不成正比。在工作中，許多財務人員尚未能將所學專業(yè)的理論知識運用到理論中，進而出現(xiàn)根本業(yè)務知識匱乏、法律意識低下的狀況。在工作中會計人員缺乏一定的敬業(yè)精神，由此在處理事務時拖拖拉拉、敷衍了事，同時不積極地對財務法律法規(guī)的變動情況進展理解，由此在記賬中存在大量細節(jié)操作不當、賬本混亂的現(xiàn)象。這不僅使得財務工作的整體質量難以得到保障，同時也使得財務信息出現(xiàn)失真現(xiàn)象，這將嚴重違犯財務職業(yè)道德標準的要求。4、企業(yè)財務內(nèi)控管理制度建立與完善的相關舉措4.1加強根底建立，進步常規(guī)審計重視程度在電力企業(yè)內(nèi)控審計工作中，內(nèi)部審計工作人員需要強化內(nèi)控審計的重要作用，同時以政府財務制度作為根本綱領，實現(xiàn)對審計方案的制定和完善，進而對電力企業(yè)中的每一筆經(jīng)濟收支情況進展審計和審核，更好地明確電力企業(yè)的經(jīng)濟利潤以及經(jīng)費支出情況，制定完善的財務報表。內(nèi)部審計工作人員在實際的工作中需要確保財務運作過程堅持合理合法性，對電力企業(yè)的每一項財務信息進展披露，同時將電力企業(yè)的內(nèi)控審計作用發(fā)揮出來，由此實現(xiàn)對財務運作過程的監(jiān)管和指導。對于電力企業(yè)財務實際運轉過程中出現(xiàn)的預算以及固定資產(chǎn)等經(jīng)費審計，需要對其進展單獨立項，由此確保內(nèi)控審計的效果可以實現(xiàn)最優(yōu)化，進而進步審計結果的準確性。4.2完善內(nèi)部審計監(jiān)管體制在政府財務制度背景下，內(nèi)部控制體系主要是通過在內(nèi)部部門之間建立一套完善的監(jiān)視體系，以此將內(nèi)部審計工作人員的行為標準化、標準化和制度化，同時還需要加強電力企業(yè)內(nèi)部審計的質量，以此更好地進步財務報表的正確性。為了保障慎重性原那么的高效運用，就需要運用監(jiān)視的力量進展標準操作。因為內(nèi)部審計工作人員對被審計單位提供的財務報告進展審計后，還需要對其中涉及的財務信息如現(xiàn)金流量以及經(jīng)營成果進展鑒別，由此對電力企業(yè)管理層的財務決策進展合理判斷。由于內(nèi)部審計工作人員的審計成果將直接對電力企業(yè)管理層的經(jīng)營決策產(chǎn)生影響，因此就需要通過有效監(jiān)視，減少其中存在的不合理行為，進而推動電力企業(yè)平穩(wěn)開展。財稅審計的監(jiān)視可以使得會計人員在進展確認、計量以及報表制作工作中進步工作的嚴謹性，基于實際的運營情況進展會計信息質量的提升。而在內(nèi)部控制體系中就需要將企業(yè)運作的各個流程進展分解管理，例如可以實現(xiàn)組織機構控制、職務別離控制、內(nèi)部審計控制等，以此更好地實現(xiàn)一人一崗制，降低其中利益勾結行為的存在，降低會計報表造假行為的出現(xiàn)，以此更好地保障企業(yè)資產(chǎn)信息的真實性和平安性。4.3標準資金核算工作為進一步進步電力企業(yè)的預算管理程度，電力企業(yè)也應該增強預算核算流程的標準性以及系統(tǒng)性，對投資工程裝備專項核算人員，以實現(xiàn)對新建工程本錢開支情況的有效掌握，從而提升資金預算核算的完好性和準確性。電力企業(yè)應該嚴格落實預算等級制度，保證每一項預算都具有資產(chǎn)卡片，確保預算的財務、登記卡片以及實物信息都處于一致的狀態(tài)。最后，還需要對應收賬款的根本情況進展調查和分析^p，這就要求企業(yè)要協(xié)同金融和會計效勞、金融機構、定期的文檔和電子表格應這幾大主體進展關于業(yè)務上的審計和領導，并且在后續(xù)管理中要每月對財務報表進展定期檢查。對于施工企業(yè)來說，應收賬款的收回意味著交付成果本錢的收回和利潤的生成，金融業(yè)務必需要每一天都進展業(yè)務的查詢和審計。4.4加強財務人員培訓，提升財務人員管理程度首先，為了更好地進步施工企業(yè)財務人員的綜合素質，就需要在招聘時招收財務相關專業(yè)的人才進展財務管理工作，并在后期工作中給予相應的業(yè)務操作指導，以此實在提升施工企業(yè)財務人員的整體業(yè)務操作才能。其次，為了更好地調動財務人員工作的積極性，施工企業(yè)還需要制定相應的鼓勵政策，采用財務管理工作知識及才能競賽的形式，讓財務人員在放松身心的同時，也能更好地吸收法律法規(guī)、文件學等理論知識及預算實際業(yè)務內(nèi)容，并通過物質獎勵的方式讓管理人員時刻對預算知識進展熟記，以備戰(zhàn)比賽，從而實在地提升其綜合素質才能。最后，還可以采取定期培訓的方式，邀請專業(yè)的財務管理人才來開展培訓班，以此提升施工企業(yè)財務人員學習的積極性和業(yè)務才能。除此之外，為了施工企業(yè)財務人員可以更好地運用信息技術進展文件整理和登記，就需要強化其計算機操作、信息化建立等才能，定期開展計算機操作才能的實訓，讓其將所學到的信息技術運用到財務管理工作中，進步財務管理工作效率。5、結語綜上所述，建立完善的財務內(nèi)控管理制度實際上可以更好地提升企業(yè)的核心競爭力，財務人員需要進步對施工企業(yè)財務管理的意識，建立健全財務管理制度，同時強化對應收賬款的追蹤控制，縮短資金回籠的周期，降低資金鏈斷裂的風險，進而提升電力企業(yè)運行的平穩(wěn)性。建筑企業(yè)財務管理制度民辦非企業(yè)財務管理制度篇三通常我們也把企業(yè)財務管理上的制度文化，稱作是企業(yè)的財務管理上的體制文化，這種理解主要是企業(yè)在財務管理的思想上的一種哲學的表達，可以說這種文化對于企業(yè)財務管理的運行有著非常大的約束才能。1.自然的進化的原那么可以說在企業(yè)中的財務的管理上的開展主要依靠的就是企業(yè)自身的開展，只有企業(yè)自身開展的快速，企業(yè)才可以在開展上處于不敗之地，在企業(yè)的管理上也被分成了私營企業(yè)的管理還有國企的管理，他們是有很大的差異的。同時合資的企業(yè)還有獨資的企業(yè)在管理上也是不一樣的。2.演變的相關原那么企業(yè)的演變原那么主要指的是企業(yè)在進展正常管理的時候遇到了市場環(huán)境的變化，還有在相關的投資失敗以后，企業(yè)出現(xiàn)了危機的時候，企業(yè)對于自身的一種自救，而使企業(yè)所獲得的新的時機。通常在出現(xiàn)上述情況的時候，企業(yè)在財務的管理上的一些缺乏也被顯示出來了，但是也正是因為這樣，企業(yè)的財務管理才得到了更好的開展。3.示范促進開展的原那么一個比擬成熟并且開展的非常快速的企業(yè)在財務的制度文化中起到了非常好的示范性的作用。例如在邯鄲的一個鋼鐵廠不但企業(yè)自身開展的非?？焖伲瑫r它還對其他企業(yè)的開展起到了示范的作用。4.企業(yè)管理思想的轉變在特定的管理的環(huán)境中企業(yè)的開展思想也在不斷的發(fā)生著變化。同時企業(yè)的管理制度的文化的轉變也受到了企業(yè)的經(jīng)營準那么還有一些相關的企業(yè)管理的風險觀念所決定的，這些因素也對企業(yè)的財務管理制度文化有著不小的沖擊?？傮w來說，不同的企業(yè)在企業(yè)的財務管理上所運用的制度也是不同的，產(chǎn)生這樣差異的主要原因就是企業(yè)的財產(chǎn)制度文化的不一樣。在我們國家的獨資企業(yè)還有合伙的企業(yè)以及股份制的企業(yè)和國有的企業(yè)他們都有著屬于自身企業(yè)開展的一套制度文化。其中獨資企業(yè)還有合伙人企業(yè)的財產(chǎn)制度比擬老舊，對于這種制度的文化主要是起于15世紀的中海附近，這種制度在經(jīng)歷了非常多的時代的變遷也逐漸的演化成為了包含有股份制的還有無限的責任公司，和有效的責任公司以及股份兩合的公司還有兩合公司等形式非常多樣的財務管理文化的體系。同時在這樣的一個文化的體系中還含有對各自企業(yè)可以起到適應作用的選擇的形式。這種形式對于企業(yè)在社會經(jīng)濟開展的關系上起到了非常重要的作用。企業(yè)財務在管理組織的制度文化主要可以說是一種企業(yè)在對于財務進展管理的體系文化，這種文化可以算得上是企業(yè)的財務管理中也不可缺少的一項。同時在企業(yè)財務管理開場出現(xiàn)的那天，它也就跟著不斷的演化。同時這樣的一個演化的方式，也逐漸的促進著企業(yè)的開展。在我們國家當前市場經(jīng)濟的影響下，企業(yè)在財務管理上的主要特征顯示出了開放性還有動態(tài)性以及綜合性。這些特點對于企業(yè)的開展是有著非常重要的地位的。同時在對企業(yè)的財務進展管理的時候。企業(yè)理財?shù)脑O置還有人員的安排以及制度的執(zhí)行等等都對企業(yè)財務管理的職責發(fā)揮著作用。在企業(yè)財務管理中進展制度的創(chuàng)新是非常有必要的，但是同樣非常重要的一點就是企業(yè)董事會的制度，這種制度不但可以對企業(yè)的財務管理制度的執(zhí)行進展監(jiān)視，同時還可以對企業(yè)財務的管理中的一些決策給予選擇和訂立。另外還可以在企業(yè)的所有者以及企業(yè)的經(jīng)營者之間的關系形成一種緩沖，對企業(yè)互相之間的協(xié)調管理也起到保障。還有就是從我們國家的企業(yè)來進展分析^p，企業(yè)中的工會制度以及職工的代表大會制度在企業(yè)財務管理制度上的創(chuàng)新也是非常重要的，在企業(yè)中只有去進展了財務理財?shù)拿裰骰髽I(yè)才可以獲得更好的開展。人事制度在企業(yè)的文化管理中，是非常特別的，它雖然主要是受到了企業(yè)財產(chǎn)制度以及財務管理的組織制度還有企業(yè)制度文化的影響比擬深，但是它的開展還是按照企業(yè)開展的觀念去作為相關理論的接觸的。在企業(yè)的財務管理中去選擇合適的人才是非常有必要的。這是因為企業(yè)的財務人員屬于企業(yè)在財務管理上的戰(zhàn)略性的資還有核心的資。它是在企業(yè)中的另外一些和財務管理有關因素之上的一個要素。企業(yè)的財務管理制度的最后決策還是需要企業(yè)的自身制度文化去制定，但是在其制定的過程中還是會受到相關環(huán)境的影響，主要的環(huán)境影響有經(jīng)濟環(huán)境以及法律環(huán)境還有就是文化的環(huán)境以及企業(yè)自身的一些特點等的影響有關。隨著企業(yè)在不斷的開展壯大的過程中，還會出現(xiàn)很多的影響因素，這些因素對于企業(yè)的開展來說還是有著一定的關聯(lián)的。集團式的現(xiàn)代企業(yè)管理可以說是現(xiàn)代大公司財務在進展管理決策上經(jīng)常使用的一種制度文化。在我們國家的很多大企業(yè)都覺得制度的管理上還存在著非常復雜的因素對大企業(yè)的財務管理產(chǎn)生影響，所以我們要進展積極的應對，不斷的創(chuàng)新，之后對過去的管理制度進展放棄選擇性的決策制度，才可以讓企業(yè)在不斷的開展壯大的過程中立于不敗之地。建筑企業(yè)財務管理制度民辦非企業(yè)財務管理制度篇四〔一〕我國中小企業(yè)財務管理思想較為落后中小企業(yè)管理中的一個最重要的特點就是所有權和經(jīng)營權的統(tǒng)一，這給企業(yè)的財務管理帶來了一定的困難。尤其是一些個體或者私營的中小企業(yè)中，企業(yè)中存在著非常嚴重的集權現(xiàn)象，在企業(yè)財務管理方面不夠標準和明了，職責劃分不夠明晰，存在著越權的行為，對財務的監(jiān)控不夠嚴格，會計信息的準確性不高等一些問題，這些都與財務管理思想的落后有著重要的關系?！捕持行∑髽I(yè)很難進展融資我國的中小企業(yè)在開展中遇到的最大的一個難題就是很那找到適宜的擔保，融資較為困難。造成這種現(xiàn)象的原因主要有以下幾個：第一，中小企業(yè)在融資時存在的風險要比大型企業(yè)大，融資需要較高的本錢，其負債率非常高，這對企業(yè)的信譽等級產(chǎn)生著很大的影響；第二，目前我國的一些相關政策，對于國有大型企業(yè)照顧較多，享受的優(yōu)惠也較多，這就使得中小型企業(yè)在融資過程中處于不利的地位，很難進展借助相關的優(yōu)惠政策進展融資；第三，目前的我國中小型企業(yè)中，以個體和私營企業(yè)為主，而銀行對大型國有企業(yè)較為重視，對這些小的私人企業(yè)沒有太大的興趣，在為其效勞時積極性不高，影響著中小企業(yè)的融資；最后，在我國，為中小企業(yè)融資進展效勞的部門和機構相對較少，使得中小企業(yè)在融資時很難獲取有效的幫助和擔保，造成融資的困難?！踩持行∑髽I(yè)的投資才能不強在企業(yè)中，投資是一種非常重要的理財手段，在我國的中小型企業(yè)中，其投資才能還不強，在投資時較為隨意和盲目，主要表達在一下幾個方面：首先中小企業(yè)在投資時資金缺乏，銀行的貸款利率有很高，這在無形中為中小企業(yè)的開展增加了困難，使得其不敢輕易去投資；其次，中小企業(yè)在投資的過程中，重注較多的是短時間內(nèi)的利益。我國中小企業(yè)本身的資金實力不強，主要是通過向銀行貸款來維持企業(yè)的開展，這就使得進展投資時的風險增大，更加追求投資的短期收益；最后，中小企業(yè)在投資時不夠慎重，存在著一定的盲目性和隨意性，很難找準市場開展的方向，對一些高風險的行業(yè)進展投資，以求獲得高收益，這給財務管理帶來了很大的風險。進入二十一世紀，特別是我國參加世貿(mào)組織以后，我國中小企業(yè)的開展進入了一個嶄新的階段，這就需要對現(xiàn)有的財務管理制度進展改變，以滿足企業(yè)開展的需要。以往傳統(tǒng)的"家長制"的財務管理方式，對企業(yè)內(nèi)部制度的平衡造成了危害，使得財務管理制度不能與企業(yè)組織構造、管理經(jīng)營理念等形成有效的統(tǒng)一，制約著企業(yè)的開展。我國中小企業(yè)在資產(chǎn)構造、本錢管理、負債率控制和現(xiàn)金流向管理方面都要進展有效的風險控制，要根據(jù)中小企業(yè)在開展中出現(xiàn)的實際問題，面臨的實際情況對其財務管理制度進展改革和創(chuàng)新，使得其與企業(yè)活動的其它方面到達有效的統(tǒng)一，協(xié)調開展，使得企業(yè)可以安康的開展，在市場競爭中占有一席之地。三、中小企業(yè)財務管理制度改革的詳細措施〔一〕更新管理觀念和形式，進步員工素質，做好對企業(yè)財會人員的培訓工作雖然財會工作的對象是企業(yè)的資金，工作的內(nèi)容是對資金的使用、籌集、投放和分配等等，但是這些活動都受到相關人員的支配。要全面進步企業(yè)員工的整體素質，使其純熟地掌握先關知識，這樣才能確保企業(yè)能獲得較好的效益。但是在如今的我國中小型企業(yè)中，企業(yè)員工的素質普遍不高，相關財務人員的素質達不到標準，普遍采用家族式的管理，沒有對財務管理制度給予足夠的重視，使得企業(yè)的財務管理不夠明晰。要想使這個問題得到有效的解決，要加強對在崗財務人員的培訓教育，進步其業(yè)務程度和整體素質，同時還要加強對企業(yè)全體員工的培訓教育，進步員工的文化程度和管理素質，為企業(yè)的開展獻言獻策，這樣才可以有效的改變企業(yè)原有的管理觀念和形式，增強企業(yè)的市場競爭力?！捕辰∪屯晟破髽I(yè)內(nèi)部的財務管理制度，進展嚴格有效的監(jiān)視管理1、明確企業(yè)財務管理制度以及企業(yè)中各個部門的詳細職責，進展有效的監(jiān)管。在企業(yè)內(nèi)部要落實和執(zhí)行好職務別離制度和受權批準制度。在詳細的財務活動中，以業(yè)務的實際情況為根底，規(guī)劃受權批準的程序和范圍，明確相關人員的責任，對企業(yè)員工的行為進展約束，沒有經(jīng)過有關部門的受權就不能開展有關的業(yè)務；在對經(jīng)濟業(yè)務進展處理時，要嚴格執(zhí)行職務別離制度，將業(yè)務涉及到的所有職責進展劃分，不能將其分配給同一個人，讓有關人員之間進展有效的互相監(jiān)視和檢查，防止在工作中出現(xiàn)錯誤和違規(guī)行為；在企業(yè)內(nèi)部的財務管理制度中，對每個人和每個部門的權利和職責進展明確的劃分，互相之間進展有效的監(jiān)視和制約。從整體上使中小企業(yè)的財務管理程度得到進步。2、建立和完善中小企業(yè)內(nèi)部的資金管理體制。資金是一個企業(yè)的命脈，是企業(yè)進展財務活動的根底和前提。但是資金的多少不決定著一個企業(yè)的成敗，一個成功的企業(yè)定是可以對企業(yè)現(xiàn)有資金進展科學的配置，以實現(xiàn)利益的最大化。為了使企業(yè)的資金使用率得到進步，要做好以下幾點：首先，對資金的有效需求量進展準確的核定，在對事前和事中資金的使用情況進展控制時可以依靠資金預算編制，從而確保資金的正常使用；其次，做好對資金使用的分析^p，對資金的流入和流出進展有效的控制，做好對資金的管理，明確相關責任人的詳細責任，使企業(yè)的高層掌握資金使用的決策權；最后，強化對資金審批制度的管理，要根據(jù)資金的詳細情況，有步驟確實定有關的審批人，保證資金的有效使用?！踩硨Ρ酒髽I(yè)多出的理財環(huán)境進展深化分析^p，制定有效的理財策略，最大程度上的防止風險企業(yè)的正常開展和財務管理的有效施行受理財環(huán)境的影響很大。企業(yè)的任何財務活動都是在特定的財務環(huán)境中開展的，財務環(huán)境對企業(yè)財務活動有一定的制約作用，理財環(huán)境的改變會導致財務管理的各個方面出現(xiàn)變化，影響著財務活動的有效進展。目前對財務活動產(chǎn)生較大影響的理財環(huán)境主要有經(jīng)濟、金融和法律環(huán)境等。企業(yè)在經(jīng)營和投資時所用的資金大局部來自金融市場、金融機構，所以，金融環(huán)境對企業(yè)的財務活動的影響最為顯著。需要特別注意的是，以上三個環(huán)境的變化，會對企業(yè)的資金運轉、投資和籌資產(chǎn)生直接的影響。這就要求財務人員，要對經(jīng)濟、金融、法律方面的知識有充分的理解，從整體上把握三者的開展趨勢。由于中小企業(yè)在融資方面存在較大的困難，這就要求財務人員更要做好對理財環(huán)境的研究，在環(huán)境變化中做好企業(yè)的財務工作，確保企業(yè)的安康開展。建筑企業(yè)財務管理制度民辦非企業(yè)財務管理制度篇五第一條為加強財務管理，標準財務工作，促進公司經(jīng)營業(yè)務的開展，進步公司經(jīng)濟效益，根據(jù)國家有關財務管理法規(guī)制度和公司章程有關規(guī)定，結合公司實際情況，特制定本制度。第二條公司會計核算遵循權責發(fā)生制原那么。第三條財務管理的根本任務和方法：〔一〕籌集資金和有效使用資金，監(jiān)視資金正常運行，維護資金平安，努力進步公司經(jīng)濟效益?！捕匙龊秘攧展芾砀坠ぷ鳎⒔∪攧展芾碇贫?，認真做好財務收支的方案、控制、核算、分析^p和考核工作?！踩臣訌娯攧蘸怂愕墓芾?，以進步會計資訊的及時性和準確性?！菜摹潮O(jiān)視公司財產(chǎn)的購建、保管和使用，配合綜合管理部定期進展財產(chǎn)清查。〔五〕按期編制各類會計報表和財務說明書，做好分析^p、考核工作。第四條財務管理是公司經(jīng)營管理的一個重要方面，公司財務管理中心對財務管理工作負有組織、施行、檢查的責任，財會人員要認真執(zhí)行《會計法》，堅決按財務制度辦事，并嚴守公司機密。第五條加強原始憑證管理，做到制度化、標準化。原始憑證是公司發(fā)生的每項經(jīng)營活動不可缺少的書面證明，是會計記錄的主要根據(jù)。第六條公司應根據(jù)審核無誤的原始憑證編制記賬憑證。記賬憑證的內(nèi)容必須具備：填制憑證的日期、憑證編號、經(jīng)濟業(yè)務【摘要】：^p、會計科目、金額、所附原始憑證張數(shù)、填制憑證人員，復核人員、會計主管人員簽名或蓋章。收款和付款記賬憑證還應當由出納人員簽名或蓋章。第七條健全會計核算，按照國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定和會計業(yè)務的需要設置會計賬簿。會計核算應以實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務為根據(jù)，按照規(guī)定的會計處理方法進展，保證會計指標的口徑一致，互相可比和會計處理方法前后相一致。第八條做好會計審核工作，經(jīng)辦財會人員應認真審核每項業(yè)務的合法性、真實性、手續(xù)完好性和資料的準確性。編制會計憑證、報表時應經(jīng)專人復核，重大事項應由財務負責人復核。第九條會計人員根據(jù)不同的賬務內(nèi)容采用定期對會計賬簿記錄的有關數(shù)位與庫存實物、貨幣資金、有價證券、往來單位或個人等進展互相核對，保證賬證相符、賬實相符、賬表相符。第十條建立會計檔案，包括對會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料都應建立檔案，妥善保管。按《會計檔案管理方法》的規(guī)定進展保管和銷毀。第十一條會計人員因工作變動或離任，必須將本人所經(jīng)管的會計工作全部移交給接替人員。會計人員辦理交接手續(xù)，必須有監(jiān)交人負責監(jiān)交，交接人員及監(jiān)交人員應分別在交接清單上簽字后，移交人員方可調離或離任。第十二條資本金是公司經(jīng)營的`核心資本，必須加強資本金管理。公司籌集的資本金必須聘請中國注冊會計師驗資，根據(jù)驗資報告向投資者開具出資證明，并據(jù)此入賬。第十三條經(jīng)公司董事會提議，股東會批準，可以按章程規(guī)定增加資本。財務部門應及時調整實收資本。第十四條公司股東之間可互相轉讓其全部或局部出資，股東應按公司章程規(guī)定，向股東以外的人轉讓出資和購置其他股東轉讓的出資。財務部門應據(jù)實調整。第十五條公司以負債形式籌集資金，須努力降低籌資本錢，同時應按月計提利息支出，并計入本錢。第十六條加強應付賬款和其他應付款的管理，及時核對余額，保證負債的真實性和準確性。凡一年以上應付而未付的款項應查找原因，對確實無法付出的應付款項報公司總經(jīng)理批準后處理。第十七條公司對外擔保業(yè)務，按公司規(guī)定的審批程式報批后，由財務管理中心登記后才能正式對外簽發(fā)，財務管理中心據(jù)此納入公司或有負債管理，在擔保期滿后及時催促有關業(yè)務部門撤銷擔保。第十八條現(xiàn)金的管理：嚴格執(zhí)行人民銀行公布的《現(xiàn)金管理暫行條例》，根據(jù)本公司實際需要，合理核實現(xiàn)金的庫存限額，超出限額局部要及時送存銀行。第十九條嚴禁白條抵庫和任意挪用現(xiàn)金，出納人員必須每日結出現(xiàn)金日記賬的賬面余額，并與庫存現(xiàn)金相核對，發(fā)現(xiàn)不符要及時查明原因。財務管理中心經(jīng)理對庫存現(xiàn)金進展定期或不定期檢查，以保證現(xiàn)金的平安和完好。公司的一切現(xiàn)金收付都必須有合法的原始憑證。第二十條銀行存款的管理：加強對銀行賬戶及其他賬戶的保密工作，非因業(yè)務需要不準外泄，銀行賬戶印簽實行分管、并用制，不得一人統(tǒng)一保管使用。嚴禁在任何空白合同上加蓋銀行賬戶印簽。第二十一條出納人員要隨時掌握銀行存款余額，不準簽發(fā)空頭支票，不準將銀行賬戶出借給任何單位和個人辦理結算或套取現(xiàn)金。在每月末要做好與銀行的對賬工作，并編制銀行存款余額調節(jié)表，對未達賬項進展分析^p，查找原因，并報財務部門負責人。第二十二條應收賬款的管理：對應收賬款，每季末做一次賬齡和清收情況的分析^p，并報有關領導和分管業(yè)務部門，催促業(yè)務部門積極催收，防止形成壞賬。第二十三條其他應收款的管理：應按戶分頁記賬，要嚴格個人借款審批程式，借款的審批程式是：借款人→部門負責人→財務負責人→總經(jīng)理。借用現(xiàn)金，必須用于現(xiàn)金結算范圍內(nèi)的各種費用專案的支付。第二十四條短期投資的管理：短期投資是指一年內(nèi)可以并準備變現(xiàn)的投資，短期投資必須在公司受權范圍內(nèi)進展，按現(xiàn)行財務制度規(guī)定記賬、核算收入本錢和損益。建筑企業(yè)財務管理制度民辦非企業(yè)財務管理制度篇六第一條為促進企業(yè)建立、健全內(nèi)部約束機制，進一步標準企業(yè)財務管理行為，推動企業(yè)加強預算管理，根據(jù)財政部頒發(fā)的《關于企業(yè)實行財務預算管理的指導意見》和集團公司施行全面預算管理的要求，結合集團企業(yè)實際情況，制定本制度。第二條本方法適用于公司本部及所屬公司、控股公司及其所屬單位。第三條預算管理是利用預算對企業(yè)內(nèi)部各部門、各單位的各種財務及非財務資進展分配、考核、控制，以便有效地組織和協(xié)調企業(yè)的消費經(jīng)營活動完成既定的經(jīng)營目的。第四條企業(yè)財務預算是企業(yè)全面預算的重要組成局部，是企業(yè)全面預算的中心。企業(yè)財務預算是在預測和決策的根底上，圍繞企業(yè)戰(zhàn)略目的，對一定時期內(nèi)企業(yè)資金獲得和投放、各項收入和支出、企業(yè)經(jīng)營成果及其分配等資金運動所作的詳細安排。財務預算與業(yè)務預算、資本預算、籌資預算共同構成企業(yè)的全面預算。第五條企業(yè)財務預算應當圍繞企業(yè)的戰(zhàn)略要求和開展規(guī)劃，以業(yè)務預算、資本預算為根底，以經(jīng)營利潤為目的，以現(xiàn)金流為核心進展編制，并主要以財務預算報表形式予以充分反映。第六條企業(yè)財務預算一般按年度編制，業(yè)務預算、資本預算、籌資預算分季度、月份落實。第七條企業(yè)法定代表人對企業(yè)財務預算的管理工作負總責，各企業(yè)應設立財務預算委員會或指定企業(yè)財務管理部門負責財務預算管理事宜，并對企業(yè)法定代表人負責。第八條財務預算委員會主要擬訂財務預算的目的、政策，制定財務預算管理的詳細措施和方法，審議、平衡財務預算方案，組織下達財務預算，協(xié)調解決財務預算編制和執(zhí)行中的問題，組織審計、考核財務預算的執(zhí)行情況，催促企業(yè)完成財務預算目的。第九條財務預算編制在企業(yè)財務預算管理委員會領導下進展，企業(yè)財務管理部門詳細負責組織編制、審查、匯總、上報、下達；負責預算執(zhí)行和日常流程控制；負責預算執(zhí)行情況的分析^p和報告；負責預算執(zhí)行情況考核等。第十條企業(yè)內(nèi)部消費、投資、物資、人力資、市場營銷等職能部門詳細負責本部門業(yè)務涉及的財務預算的編制、執(zhí)行、分析^p、控制等工作，并配合財務預算委員會做好企業(yè)總預算的綜合平衡、協(xié)調、分析^p、控制、考核等工作。其主要負責人參與企業(yè)財務預算委員會的工作，并對本部門財務預算執(zhí)行結果承當責任。第十一條企業(yè)是財務預算執(zhí)行單位，在公司董事會或公司經(jīng)營層的指導下，負責本單位現(xiàn)金流量、經(jīng)營成果和各項本錢費用預算的編制、控制、分析^p工作，承受企業(yè)董事會的檢查、考核。其企業(yè)主要負責人對本單位財務預算的執(zhí)行結果承當責任。公司對公司所屬企業(yè)施行財務預算管理各企業(yè)財務預算方案必須上報公司總部審核批準。第十二條預算編制是實現(xiàn)全面預算管理的關鍵環(huán)節(jié)，編制質量的上下直接影響預算執(zhí)行結果。財務預算編制要在企業(yè)全面預算管理委員會制定的編制方針指引下進展。第十三條企業(yè)編制財務預算要按照內(nèi)部經(jīng)濟活動的責任權限進展，并遵循以下根本原那么和要求：(一)堅持效益優(yōu)先原那么，實行總量平衡，進展全面預算管理；(二)堅持積極穩(wěn)健原那么，確保以收定支，加強財務風險控制；(三)堅持權責對等原那么，確保實在可行，圍繞經(jīng)營戰(zhàn)略施行。第十四條企業(yè)編制財務預算要按照先業(yè)務預算、資本預算、籌資預算，后財務預算的流程進展，并按照各預算執(zhí)行單位所承當經(jīng)濟業(yè)務的類型及其責任權限，編制不同形式的財務預算。第十五條業(yè)務預算是反映預算期內(nèi)企業(yè)可能形成現(xiàn)金收付的消費經(jīng)營活動(或營業(yè)活動)的預算，一般包括銷售或營業(yè)預算、消費預算、制造費用預算、產(chǎn)品本錢預算、營業(yè)本錢預算、采購預算、期間費用預算等，企業(yè)可根據(jù)實際情況并參照公司詳細要求編制。第十六條資本預算是企業(yè)在預算期內(nèi)進展資本性投資活動的預算，主要包括固定資產(chǎn)投資預算、權益性資本投資預算和債券投資預算。第十七條籌資預算是企業(yè)在預算期內(nèi)需要新借人的長短期借款、經(jīng)批準發(fā)行的債券以及對原有借款、債券還本付息的預算，主要根據(jù)企業(yè)有關資金需求決策資料、發(fā)行債券審批文件、期初借款余額及利率等編制。企業(yè)經(jīng)批準發(fā)行股票、配股和增發(fā)股票，應當根據(jù)股票發(fā)行方案、配股方案和增發(fā)股票方案等資料單獨編制預算。股票發(fā)行費用，也應當在籌資預算中分項作出安排。第十八條財務預算主要以現(xiàn)金預算、預計資產(chǎn)負債表和預計損益表等形式反映。企業(yè)應當按照公司制定的財務預算編制根底表格和財務預算指標計算口徑進展編制。第十九條企業(yè)財務預算可以根據(jù)不同的預算工程，分別采用固定預算、彈性預算、滾動預算、零基預算、概率預算等方法進展編制。同時在編制時，為確保預算的可執(zhí)行性，可設立一定的預備費作為預算外支出。第二十條編制企業(yè)財務預算，應按照“上下結合、分級編制、逐級匯總”的程序進展。按照下達目的、編制上報、審查平衡、審議批準、下達執(zhí)行等編制程序進展編制，并制定詳細的財務預算編制政策。財務預算編制完畢后，于當年11月底前將財務預算方案上報集團公司，經(jīng)審查、匯總、平衡后批復各企業(yè)執(zhí)行。第二十一條預算的編制日程：年度預算的編制，自預算年度上一年的10月1日開場至11月25日全部編制完成，并在次年1月底前分解落實財務預算指標。各企業(yè)要按照企業(yè)全面預算管理要求編排預算，并制訂詳細的編制日程和要求，確保財務預算的順利編制。第二十二條企業(yè)財務預算一經(jīng)批復下達，各預算執(zhí)行單位必須認真組織施行，并將財務預算指標層層分解，從橫向和縱向落實到內(nèi)部各部門、各單位、各環(huán)節(jié)和各崗位，形成全方位的財務預算執(zhí)行責任體系?？刂品椒ㄔ敲瓷弦澜痤~進展管理，同時運用工程管理、數(shù)量管理等方法。第二十三條企業(yè)應當將財務預算作為預算期內(nèi)組織、協(xié)調各項經(jīng)營活動的根本根據(jù)，將年度預算細分為月份和季度預算，以分期預算控制確保年度財務預算目的的實現(xiàn)。第二十四條企業(yè)應強化現(xiàn)金流量的財務預算管理，按時組織預算資金的收入，嚴格控制預算資金的支付，調節(jié)資金收付平衡，控制支付風險。對于預算內(nèi)的資金撥付，按照受權審批程序執(zhí)行。對于預算外的工程支出，應當按財務預算管理制度標準支付程序。對于無合同、無憑證、無手續(xù)的工程支出，不予支付。第二十五條企業(yè)應當嚴格執(zhí)行銷售或營業(yè)、消費和本錢費用預算，努力完成利潤指標。一般情況下，沒有預算的，要堅決控制其發(fā)生。對費用預算實行不可打破法，節(jié)約獎勵，且預算工程之間原那么上不得挪用。第二十六條在日常控制中，企業(yè)應當健全憑證記錄，完善各項管理規(guī)章制度，嚴格執(zhí)行消費經(jīng)營月度方案和本錢費用的定額、定率標準，加強適時的監(jiān)控。各預算管理職能部門都要相應建立財務預算管理簿，按預算的工程詳細記錄預算額、實際發(fā)生額、差異額、累計預算額、累計實際發(fā)生額、累計差異額。第二十七條在管理過程中，對納入預算范圍的工程由預算執(zhí)行部門負責人進展控制，預算管理職能部門負責監(jiān)視，并逐步借助計算機系統(tǒng)進展管理。預算外的支出由企業(yè)財務預算管理委員會直接控制。第二十八條企業(yè)必須建立財務預算報告制度，要求各預算執(zhí)行部門定期報告財務預算的執(zhí)行情況。對于財務預算執(zhí)行中發(fā)生的新情況、新問題及出現(xiàn)偏向較大的重大工程，財務預算管理委員會應當責成有關預算執(zhí)行部門查找原因，提出改良經(jīng)營管理的措施和建議。預算差異分析^p報告應包括以下內(nèi)容：(一)本期預算額、本期實際發(fā)生額、本期差異額、累計預算額、累計實際發(fā)生額、累計差異額；(二)對差異額進展的分析^p；(三)產(chǎn)生不利差異的原因、責任歸屬、改良措施以及形成有利差異的原因和今后進展穩(wěn)固、推廣的建議。第二十九條企業(yè)財務管理部門應當利用財務報表監(jiān)控財務預算的執(zhí)行情況，及時向預算執(zhí)行部門、企業(yè)財務預算委員會乃至董事會或經(jīng)理辦公會提供財務預算的執(zhí)行進度、執(zhí)行差異及其對企業(yè)財務預算目的的影響等財務信息，促進企業(yè)完成財務預算目的。第三十條下達執(zhí)行的年度財務預算，一般不予調整。財務預算執(zhí)行單位在執(zhí)行中由于市場環(huán)境、經(jīng)營條件、政策法規(guī)等發(fā)生重大變化，致使財務預算的編制根底不成立，或者將導致財務預算執(zhí)行結果產(chǎn)生重大偏向的，可以調整財務預算。第三十一條提出預算修正的前提。當某一項或幾項因素向著優(yōu)勢方向變化，影響財務預算目的的實現(xiàn)時，應首先挖掘與預算目的相關的其他因素的潛力，或采取其他措施來彌補，只有在無法彌補的情況下，才能提出財務預算修正申請。第三十二條確需調整的財務預算，應當由預算執(zhí)行部門逐級向企業(yè)財務預算委員會提出書面報告，闡述財務預算執(zhí)行的詳細情況、客觀因素變化情況及其對財務預算執(zhí)行造成的影響程度，提出財務預算的調整幅度。企業(yè)財務管理部門應對預算執(zhí)行單位的財務預算調整報告進展審核分析^p，集中編制企業(yè)年度財務預算調整方案，提交財務預算委員會審報公司總部確認前方可下達執(zhí)行。第三十三條預算年度終了，財務預算委員會應當向董事會或者經(jīng)理辦公會報告財務預算執(zhí)行情況，并根據(jù)財務預算完成情況和財務預算審計情況對預算執(zhí)行部門進展考核。第三十四條財務預算的考評具有兩層含義：一是對整個企業(yè)財務預算管理系統(tǒng)進展考核評價，即對經(jīng)營業(yè)績進展評價；二是對預算執(zhí)行者的考核與評價。財務預算考評是發(fā)揮預算約束與鼓勵作用的必要措施，通過預算目的的細化分解與鼓勵措施的付諸施行，到達“人人肩上有指標，項項指標連收入”。第三十五條預算考評是對預算執(zhí)行效果的一個認可過程。要結合企本業(yè)濟經(jīng)責任制考評求要，制定考評細那么。考評應遵循以下原那么：(一)目的原那么：以預算目的為基準，按預算完成情況評價預算執(zhí)行者的業(yè)績；(二)鼓勵原那么：預算目的是對預算執(zhí)行者業(yè)績評價的主要根據(jù)，考評必須與鼓勵制度相配合；(三)時效原那么：預算考評是動態(tài)考評，每期預算執(zhí)行完畢應及時進展；(四)例外原那么：對一些影響預算執(zhí)行的重大因素，如產(chǎn)業(yè)環(huán)境的變化、市場的變化、重大意外災害等，考評時應作為特殊情況處理；(五)分級考評原那么：企業(yè)預算考評要根據(jù)組織構造層次或預算目的的分解層次進展。第三十六條為調動預算執(zhí)行者的積極性，企業(yè)可以制定鼓勵政策，設立經(jīng)營者獎、效益獎、節(jié)約獎、改善提案獎等獎項。第三十七條財務預算委員會應當定期組織財務預算審計，糾正議批準，重大的調整應提交企業(yè)董事會或經(jīng)理辦公會審議批準，并財務預算執(zhí)行中存在的問題，充分發(fā)揮內(nèi)部審計的監(jiān)視作用，維護財務預算管理的嚴肅性。財務預算審計可以全面審計或者抽樣審計，在特殊情況下，也可組織不定期的專項審計。審計工作完畢后，審計管理部門應當形成審計報告，直接提交財務預算委員會乃至董事會或者經(jīng)理辦公會，作為財務預算調整、改良內(nèi)部經(jīng)營管理和財務考評的一項重要參考。第三十八條本制度自××年×月×日起執(zhí)行。以前制度與本制度相抵觸的，以本制度為準。第三十九條企業(yè)可以根據(jù)本制度及本企業(yè)管理需要擬訂相應的施行細那么，并組織施行。第四十條本制度未盡事宜，按公司有關制度執(zhí)行。第四十一條本制度由公司財務部負責解釋和修改。建筑企業(yè)財務管理制度民辦非企業(yè)財務管理制度篇七:1、負責所有工程的投標工作,確保投標文件按時遞交;2、負責招標信息網(wǎng)公布的招標工程的投標工作,包括資格預審、技術標、商務標、本錢等;3、與招標單位保持聯(lián)絡,關注投標開標結果及時向公司領導反應信息;4、整理各工程中標結果,統(tǒng)計各工程標底的下浮率,以便上級做出投標估測。5、協(xié)助完成投標文件的打印、復印、簽字、蓋章、封裝工作;6、完成上級交代的其他任務。:1、大專及以上學歷,工程造價或裝修等相關專業(yè);2、熟悉國家招投標政策、造價相關知識、各地區(qū)定額規(guī)那么等;3、三年以上相關工作經(jīng)歷,熟悉定額理解工程造價、材料設備的市場情況;3、能根據(jù)圖紙獨立編制及完成招標文件、標底等有關的預、結算工作;4、熟悉廣東省工程定額及預算軟件;5、有較強的責任感和原那么性以及溝通協(xié)調才能,并可以承受高強度的工作壓力。建筑企業(yè)財務管理制度民辦非企業(yè)財務管理制度篇八加強管理，研究創(chuàng)新，擴大營業(yè)額，控制本錢，創(chuàng)造利潤。1.貿(mào)易部：(1)充分消化現(xiàn)有產(chǎn)能。(2)利用現(xiàn)有市場，購銷相關產(chǎn)品，擴大營業(yè)額。(3)銷售費用的控制(運輸費用、報關費用、保險費用等)。(4)呆品處理。(5)外銷成長率x%，年度外銷金額x元。2.內(nèi)銷部：(1)估計內(nèi)銷產(chǎn)品銷售數(shù)量，協(xié)調消費管理中心建立適當庫存量。(2)建立內(nèi)銷銷售網(wǎng)，擴大現(xiàn)有客戶的采購規(guī)格及數(shù)量。(3)呆品處理。(4)內(nèi)銷成長率x%，年度內(nèi)銷金額x元。3.供給部：(1)建立機物料abc分類，施行重點控制。(2)建立各主要原物料平安庫存量、經(jīng)濟采購量。選擇優(yōu)良供給廠商，商訂長期采購合同;加強比價功能，降低采購價格。(3)降低平均庫存量：a料x天，x磅。b料x天，x磅。機物料降低x%，x元。4.總務部人事科：(1)建立員工進用升遷、薪資考核獎懲的人事制度。(2)精簡人事，控制管理費用。5.事業(yè)關系室：(1)建立人、物出入廠管理規(guī)那么。(2)加強警衛(wèi)勤務訓練。建筑企業(yè)財務管理制度民辦非企業(yè)財務管理制度篇九第1條為標準企業(yè)財務印章管理，減小因印章使用不當給企業(yè)帶來的損失，特制定本制度。第2條本制度適用于涉及使用印章的所有相關人員。第3條企業(yè)財務相關方面的印章由企業(yè)指定的部門統(tǒng)一制作，相關人員嚴禁私自制作印章。第4條經(jīng)相關管理人員受權后由行政部負責制作財務方面的印章，印章詳細分事項印章、財務專用章與人名章三類。第5條企業(yè)財務方面相關的事項印章由財務部指定專人進展保管，人名章由本人自己保管或本人受權別人保存，財務專用章由財務總監(jiān)負責保管，未經(jīng)受權的人員一律不得接觸、使用印章。第6條印章的保管人員一律不得將印章轉借別人，否那么所造成的后果由印章保管人員負責。第7條企業(yè)總經(jīng)理可以使用企業(yè)的所有印章。第8條印章保管人假設管理不慎使印章遺失、被盜或損毀，需立即上報行政部，由行政部登記后申明作廢并制作新的印章。第9條財務部制訂財務方面的印章登記薄，說明印章制作時間、內(nèi)容、印章發(fā)放時間、保管人等。第10條出納人員要將財務的有關印簽薄交予銀行，當印章變動時要及時與銀行聯(lián)絡，更新印簽薄。第11條使用印章時，使用人必須填寫“印章使用申請單”，說明使用印章的理由、起止時間、印章的種類、材質及申請人等。第12條印章使用申請單經(jīng)有關領導審批后，連同需用印蓋章的文件一同交予印章保管人蓋章。第13條印章保管人要仔細審核印章使用申請單的事項和相關管理人員的批示，假設認為不符合相關規(guī)定，可回絕蓋章。第14條經(jīng)受權的印章代理人員使用完印章后，要將蓋章根據(jù)與印章使用申請單交予印章管理人進展審核。第15條企業(yè)財務方面的印章原那么上不允許帶出，確需帶出企業(yè)使用，必須填寫印章使用申請單說明事由，經(jīng)總經(jīng)理批準前方可帶出，由兩人共同使用。第16條印章使用申請單由各蓋章人員保存，每月月底匯總后交予企業(yè)指定部門存檔。第17章印章保管人在使用完印章后，填寫印章使用登記薄，說明印章使用事由、使用對象、蓋章時間等并有申請人簽字確認。第18條印章保管人員離任或調動時，必須將保管的印章及相關文件交割，否那么不允許離任或調動。第19條企業(yè)中任何涉及財務印章的使用事項均需按本制度規(guī)定程序執(zhí)行，嚴禁擅自使用印章。第20條未經(jīng)受權擅自使用企業(yè)財務方面印章所造成的后果由使用者與印章保管人共同承當，后果嚴重者將移交司法機關進展處理。第21條本制度由公司財務部負責制定、修訂及解釋，自總經(jīng)理辦公會通過之日起執(zhí)行。建筑企業(yè)財務管理制度民辦非企業(yè)財務管理制度篇十第一章財務人員崗位職責一、會計崗位職責范圍1、認真貫徹執(zhí)行國家有關財務管理的法律法規(guī)及規(guī)章制度，確保財務工作的合法、合規(guī)。2、建立健全事務所各種財務管理制度，嚴格按照財務工作程序執(zhí)行。3、采取實在有效的措施保證事務所資金和財產(chǎn)的平安，維護公司的合法權益。4、編制和執(zhí)行財務預算、財務收支方案，催促有關部門合理使用資金、加強資金回流，確保事務所資金平安。5、進展本錢、費用預測、核算和控制，催促工作團隊降低消耗、節(jié)約費用，進步經(jīng)濟效益。6、建立健全各種財務賬目，編制財務報表，并利用財務資料進展各種經(jīng)濟活動分析^p，為事務所合伙人決策提供有效根據(jù)。7、負責公司辦公用品庫的管理。8、及時核算和上繳各種稅金。9、會計檔案資料的搜集、整理，確保檔案資料的完好、平安、有效。10、加強其他財務人員管理，進展內(nèi)部培訓，進步財務工作人員素質。11、完成事務所工作程序規(guī)定的其他工作，完成財務負責人安排的其他任務。12、負責保管財務專用章，保證該印章的正確使用及平安。二、出納崗位職責范圍1、辦理現(xiàn)金收支和銀行結算業(yè)務，管理貨幣資金，不坐支現(xiàn)金，不以白條抵庫;2、順序、及時地登記現(xiàn)金、銀行存款日記帳及其他業(yè)務臺賬，保證數(shù)字清楚、內(nèi)容準確，及時核對庫存現(xiàn)金，做到日清月結；3、每月初前五個工作日內(nèi)與會計人員完成現(xiàn)金和銀行對賬工作，與團隊負責人核對收支業(yè)務臺賬，對賬完畢須由雙方簽字存檔;3、保管好庫存現(xiàn)金，有價證券，確保其平安無缺，如有短缺承當賠償責任;4、負責保管公章及法人章，保證該印章的正確使用及平安。5、嚴格管理空白收據(jù)、發(fā)票及銀行有價票證，認真辦理領用手續(xù)，按規(guī)定簽發(fā)支票，嚴禁簽發(fā)空頭支票;6、日常備用金庫存余額不超過20xx元，如備用金額度調整須與會計人員商議并達成一致意見，再報財務負責人或合伙人授予權限人審批；7、完成會計人員交付的其它工作。第二章日常工作管理規(guī)定為明確事務所資金使用流程、標準費用報銷及借款行為，完善財務管理制度，特制定本規(guī)定。一、費用報銷〔一〕、對事務所公共費用支出原那么：節(jié)儉節(jié)約。〔二〕、費用報銷范圍及標準額度不受限費用報銷工程科目1、差旅費費用說明提供發(fā)票要求出差所發(fā)生的交通費、食宿1、地稅監(jiān)制客運發(fā)票，賓館住宿發(fā)票、飛機票等；費、差旅費補貼等相關費用2、差旅補貼參照公司標準執(zhí)行；支出2、辦公費列支購置辦公用品、郵寄物1、國稅監(jiān)制商品零____；件等辦公所需費用支出，不2、辦公用品單價在20xx元以下；得列支購置固定資產(chǎn)3、地稅監(jiān)制其他效勞業(yè)發(fā)票；列支費、購充值卡等費1、地稅監(jiān)制電信效勞、郵政特種發(fā)票；用支出4、車輛使用費列支非貨運車輛費用支出2、所提供單據(jù)有姓名，須是公司在冊人員或單位名稱1、過路費、過橋費、停車費發(fā)票，成品沒銷售發(fā)3、通訊費〔過路費、過橋費、停車費、票或零____汽車修理行業(yè)發(fā)票；汽車修理費、保養(yǎng)費、保險5、會務費費〕列支會議上的住宿、招待、1、會務費發(fā)票應是效勞業(yè)發(fā)票或賓館旅業(yè)發(fā)票，禮品、場租、復印等費用支須注明會務日期；出2、禮品發(fā)票應是商品____，須注明商品品名、數(shù)量、單價、金額、購置日期；復印、打字費用為其他效勞業(yè)發(fā)票；3、會議所購禮品，發(fā)票請寫“會議用品”，否那么屬“招待費用”無法在會議費中列支；6、運雜費列支運輸商品發(fā)生的費用支1、鐵路/公路/飛機運輸業(yè)發(fā)票；出2、其他效勞業(yè)發(fā)票，如出租車、公汽市內(nèi)短途送貨車票；列支給咨詢公司的費用支出1、咨詢業(yè)專用發(fā)票7、咨詢費額度嚴格受限費用報銷工程科目1、招待費費用說明列支餐飲、購置禮品等支出提供發(fā)票要求1、餐飲提供地稅監(jiān)制的飲食娛樂業(yè)發(fā)票，禮品為國稅監(jiān)制的商品____；2、報銷額度：低于收入×5‰3/52、廣告費3、職工教育經(jīng)費列支單位宣傳廣告費支出1、由廣告公司出具廣告效勞業(yè)發(fā)票；2、報銷額度：低于收入×15％列支員工培訓所發(fā)生的費用1、由專業(yè)培訓機關或單位出具的效勞業(yè)發(fā)票；支出2、報銷額度：低于員工工資總額×2.5％〔三〕、有以下情形的，財務人員可回絕進展費用報銷1、發(fā)票虛假，未經(jīng)稅務機關監(jiān)制，沒有稅務監(jiān)制章；2、發(fā)票主要工程〔如單位、品名、數(shù)量、開票日期〕填寫不齊全，發(fā)票內(nèi)容與其單位性質不一致的；3、填寫字跡不清楚、金額涂改、大小寫金額不符；4、沒有加蓋出票單位的財務專用章或印章不明晰；5、超過使用期的發(fā)票：手填發(fā)票或具備日期的定額發(fā)票為超過三個月才用于報銷；其他無日期定額發(fā)票以國家宣布作廢日期為根據(jù)?！菜摹场①M用報銷流程1、費用報銷單的填寫：由費用報銷人完好填寫費用報銷單內(nèi)容，并將原始票據(jù)整齊粘貼在“票據(jù)粘貼單”上。2、團隊負責人〔即合伙人〕，應對所負責小組的費用報銷單進展初審，并簽署意見。3、會計審核票據(jù)有效性、合規(guī)性：審核票據(jù)使用是否符合要求，報銷費用金額是否超支。4、財務負責人或合伙人授予權限人審核工程及金額，簽署同意或回絕費用支出意見。〔五〕、大額資金〔一次性支付金額≥5000元〕支付：須提早2個工作日知會財務人員。二、借款〔一〕、借款原那么：前不清，后不借；團隊工作人員借款由該員工負責合伙人承當擔保責任?！捕?、借款范圍：日常費用、差旅費、采購款項及其他費用支出需要預先借款的?！踩?、借款流程1、填寫借款單：工作人員應先到財務部領取一式兩聯(lián)的“借款單”，詳細填寫借款日期、資金性質、出差地、出差事由、出差天數(shù)及金額、預計還款日期。2、責任合伙人初審：經(jīng)工作組合伙人確認借款要素真實，金額合規(guī)后簽字。3、會計進展資金范圍審核支出是否在團隊可用支出范圍內(nèi)。4、財務負責人或合伙人受權人審批簽字。5、借款單首聯(lián)由出納留存，待借款人還清款項時還本人作為清賬根據(jù)；借款單復寫聯(lián)交會計入賬。注意：假如有借款到期未還或同一事項已經(jīng)借款未進展沖銷但進展費用報銷的，出納人員有權進展款項拒付，并知會其小組負責人，小組負責人有責任協(xié)助財務人員催促完成借款的歸還或沖銷。建筑企業(yè)財務管理制度民辦非企業(yè)財務管理制度篇十一第一章總那么第一條為加強公司的財務工作，發(fā)揮財務在公司經(jīng)營管理和進步經(jīng)濟效益中的作用，特制定本規(guī)定。第二條公司財務部門的職能是：(一)認真貫徹執(zhí)行國家有關的財務管理制度和稅收制度，執(zhí)行公司統(tǒng)一的財務制度。(二)建立健全財務管理的各種規(guī)章制度，編制財務方案，加強經(jīng)營核算管理，反映、分析^p財務方案的執(zhí)行情況，檢查監(jiān)視財務紀律的執(zhí)行情況。(三)積極為經(jīng)營管理效勞，通過財務監(jiān)視發(fā)現(xiàn)問題，提出改良意見，促進公司獲得較好的經(jīng)濟效益。(四)厲行節(jié)約，合理使用資金。(五)合理分配公司收入，及時完成需要上交的稅收及管理費用。(六)積極主動與有關機構及財政、稅務、銀行部門溝通，及時掌握相關法律法規(guī)的變化，有效標準財務工作，及時提供財務報表和有關資料。(七)完成公司交給的其他工作。第三條公司財務部由會計、出納組成。第四條公司各部門和職員辦理財會事務，必須遵守本規(guī)定。第二章財務工作崗位職責第五條財務經(jīng)理負責組織本公司的以下工作：(一)編制和執(zhí)行預算、財務收支方案、信貸方案，擬訂資金籌措和使用方案，開拓財，有效地使用資金；(二)進展本錢費用預測、方案、控制、核算、分析^p和考核，催促本公司有關部門降低消耗、節(jié)約費用、進步經(jīng)濟效益；(三)建立健全經(jīng)濟核算制度，利用財務會計資料進展經(jīng)濟活動分析^p，及時向總經(jīng)理提出合理化建議。(四)組織領導財務部門的工作，分配和監(jiān)視其別人員的工作任務，制定考核獎懲指標；(五)負責建立和完善公司已有的財務核算體系，消費管理控制流程，本錢歸集分配制度；(六)承辦公司領導交辦的其他工作。第六條會計的主要工作職責是：(一)按照國家會計制度的規(guī)定、記帳、復帳、報帳做到手續(xù)完備，數(shù)字準確，帳目清楚，按期報帳。(二)按照經(jīng)濟核算原那么，定期檢查，分析^p公司財務、本錢和利潤的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效果，當好公司參謀。(三)妥善保管會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料。(四)完成總經(jīng)理或財務經(jīng)理交付的其他工作。第七條出納的主要工作職責是：(一)認真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度。(二)嚴格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額，超過局部必須及時送存銀行，不坐支現(xiàn)金，不認白條抵壓現(xiàn)金。(三)建立健全現(xiàn)金出納各種帳目，嚴格審核現(xiàn)金收付憑證。(四)嚴格支票管理制度，編制支票使用手續(xù)，使用支票須經(jīng)總經(jīng)理簽字后，方可生效。(五)積極配合銀行做好對帳、報帳工作。(六)配合會計做好各種帳務處理。(七)完成總經(jīng)理或財務經(jīng)理交付的其他工作。第八條審計的主要工作職責是：(一)認真貫徹執(zhí)行有關審計管理制度。(二)監(jiān)視公司財務方案的執(zhí)行、決算、預算外資金收支與財務收支有關的各項經(jīng)濟活動及其經(jīng)濟效益。(三)詳細核對公司的各項與財務有關的數(shù)字、金額、期限、手續(xù)等是否準確無誤。(四)審閱公司的方案資料、合同和其他有關經(jīng)濟資料，以便掌握情況，發(fā)現(xiàn)問題，積累證據(jù)。(五)糾正財務工作中的過失弊端，標準公司的經(jīng)濟行為。(六)針對公司財務工作中出現(xiàn)問題產(chǎn)生的原因提出改良建議和措施。(七)完成總經(jīng)理或財務經(jīng)理交付的其他工作。第三章財務工作管理第九條會計年度自一月一日起至十二月三十一日止。第十條會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料必須真實、準確、完好，并符合會計制度的規(guī)定。第十一條財務工作人員辦理睬計事項必須填制或獲得原始憑證，并根據(jù)審核的原始憑證編制記帳憑證。會計、出納員記帳，都必須在記帳憑證上簽字。第十二條財務工作人員應當會同總經(jīng)理辦公室專人定期進展財務清查，保證帳簿記錄與實物、款項相符。第十三條財務工作人員應根據(jù)帳簿記錄編制會計報表上報總經(jīng)理，并報送有關部門。會計報表每月由會計編制，財務經(jīng)理負責審核，上報一次。會計報表須經(jīng)財務經(jīng)理、總經(jīng)理簽名或蓋章。第十四條財務工作人員對本公司的各項經(jīng)濟實行會計監(jiān)視。財務工作人員對不真實、不合法的原始憑證，不予受理；對記載不準確、不完好的原始憑證，予以退回，要求更正、補充。第十五條財務工作人員發(fā)現(xiàn)帳簿記錄與實物、款項不符時，應及時向總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理書面報告，并懇求查明原因，作出處理。財務工作人員對上述事項無權自行作出處理。第十六條財務工作應當建立內(nèi)部稽核制度，并做好內(nèi)部審計。出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權和債務帳目的登記工作。第十七條財務審計每季一次。審計人員根據(jù)審計事項實行審計，并做出審計報告，報送總經(jīng)理。第十八條財務工作人員調開工作或者離任，必須與接收人員辦清交接手續(xù)。財務工作人員辦理交接手續(xù)，由行政辦公室主任、主管副總經(jīng)理監(jiān)交。第四章支票管理第十九條支票由出納員或財務經(jīng)理指定專人保管。支票使用時須有“請購審批單”，經(jīng)財務經(jīng)理、總經(jīng)理批準簽字，然后將支票按批準金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼，領用人在支票領用簿上簽字備查。第二十條支票付款后憑支票存根，發(fā)票由經(jīng)手人簽字、會計核對(購置物品由保管員簽字)、財務經(jīng)理、總經(jīng)理審批。填寫金額要無誤，完成后交出納人員。出納員統(tǒng)一編制憑證號，按規(guī)定登記銀行帳號，原支票領用人在“支票借款單”及登記簿上注銷。第二十一條支票借款應在簽發(fā)支票之日起五個工作日內(nèi)清算，超期的財務人員月底清帳時憑“支票借款單”轉應收個人款，發(fā)工資時從領用工資內(nèi)扣還，當月工資扣還缺乏，逐月延扣以后的工資，領用人完善報帳手續(xù)后再作補發(fā)工資處理。第二十二條對于報銷時短缺的金額，由支票領用人辦理現(xiàn)金借款手續(xù)，并按現(xiàn)金借款管理規(guī)定執(zhí)行。凡一周內(nèi)支出款項累計超過10000元或現(xiàn)金支出超過5000元時，會計或出納人員應文字性報告財務經(jīng)理。凡與公司業(yè)務無關款項，不分金額大小由承辦人文字性報告財務經(jīng)理。第二十三條凡1000元以上的款項進入銀行帳戶兩日內(nèi)，會計或出納人員應文字性報告財務經(jīng)理。第二十四條公司財務人員支付(包括公私借用)每一筆款項，不管金額大小均須財務經(jīng)理睬同總經(jīng)理聯(lián)簽字?？偨?jīng)理外出應由財務人員設法通知，經(jīng)總經(jīng)理受權可委托其他負責人代簽，同意后可先付款后補簽。第五章現(xiàn)金管理第二十五條公司可以在以下范圍內(nèi)使用現(xiàn)金：(一)職員工資、津貼、獎金；(二)個人勞務報酬；(三)出差人員必須攜帶的差旅費；(四)結算起點以下的零星支出；(五)總經(jīng)理批準的其他開支。前款結算起點定為1000元，結算規(guī)定的調整，由總經(jīng)理確定。第二十六條除本規(guī)定第二十五條外，財務人員支付個人款項，超過使用現(xiàn)金限額的局部，應當以支票支付；確需全額支付現(xiàn)金的，經(jīng)財務經(jīng)理審核，總經(jīng)理批準后支付現(xiàn)金。第二十七條公司固定資產(chǎn)、原料輔料、車輛保管維修、代辦運輸費用、辦公用品、勞保、福利及其他工作用品必須采取轉帳結算方式，不得使用現(xiàn)金。第二十八條日常零星開支所需庫存現(xiàn)金限額為5000元。超額局部應存入銀行。第二十九條財務人員支付現(xiàn)金，可以從公司庫存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現(xiàn)金收入中直接支付(即坐支)。因特殊情況確需坐支的，應事先報經(jīng)財務經(jīng)理批準。第三十條財務人員從銀行提取現(xiàn)金，應當填寫《現(xiàn)金借款單》，并寫明用處和金額，由財務經(jīng)理批準后提齲第三十一條公司職員因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫《借款單》，經(jīng)會計審核；交財務經(jīng)理、總經(jīng)理批準簽字前方可借用。并按借款審批程序第二條執(zhí)行。超過還款期限即轉應收款，在當月工資中扣還。第三十二條符合本規(guī)定第二十五條的，憑發(fā)票、工資單、差旅費單及公司認可的有效報銷或領款憑證，經(jīng)手人簽字，會計審核，財務經(jīng)理、總經(jīng)理批準后由出納支付現(xiàn)金。第三十三條發(fā)票及報銷單經(jīng)總經(jīng)理批準后，由會計審核，經(jīng)手人簽字，金額數(shù)量無誤，填制記帳憑證。第三十四條工資由財務人員根據(jù)行政辦公室及各部門每月提供的核發(fā)工資資料代理編制職員工資表，交主管副總經(jīng)理審核，財務經(jīng)理、總經(jīng)理簽字，財務人員按時提款，當月發(fā)放工資，填制記帳憑證，進展帳務處理。第三十五條差旅費及各種補助單(包括領款單)，由部門經(jīng)理簽字，會計審核時間、天數(shù)無誤并報財務經(jīng)理復核后，送總經(jīng)理簽字，填制憑證，交出納員付款，辦理睬計核算手續(xù)。第三十六條無論何種匯款，財務人員都須審核《匯款通知單》，分別由經(jīng)手人、部門經(jīng)理、財務經(jīng)理、總經(jīng)理簽字。會計審核有關憑證。第三十七條出納人員應當建立健全現(xiàn)金、銀行存款帳目，逐筆記載現(xiàn)金、銀行款項支付。帳目應當日清月結，每日結算，帳款相符。第六章會計檔案管理第三十八條但凡本公司的會計憑證、會計帳簿、會計報表、會計文件和其他有保存價值的資料，均應歸檔。第三十九條會計憑證應按月、按編號順序每月裝訂成冊，標明月份、季度、年起止、號數(shù)、單據(jù)張數(shù)，由會計及有關人員簽名蓋章(包括制單、審核、記帳、主管)，由財務經(jīng)理指定專人歸檔保存，歸檔前應加以裝訂。第四十條會計報表應分月、季、年報、按時歸檔，由財務經(jīng)理指定專人保管，并分類填制目錄。第四十一條會計檔案不得攜帶外出，凡查閱、復制、摘錄會計檔案，須經(jīng)財務經(jīng)理批準。第七章處分方法第四十二條出現(xiàn)以下情況之一的，對財務人員予以警告并扣發(fā)本人月薪1―3倍：(一)超出規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金的或超出核定的庫存現(xiàn)金金額留存現(xiàn)金的；(二)用不符合財務會計制度規(guī)定的憑證頂替銀行存款或庫存現(xiàn)金的；(三)未經(jīng)批準，擅自挪用或借用別人資金(包括現(xiàn)金)或支付款項的；(四)利用帳戶替其他單位和個人套取現(xiàn)金的；(五)未經(jīng)批準坐支或未按批準的坐支范圍和限額坐支現(xiàn)金的；(六)保存帳外款項或將公司款項以財務人員個人儲蓄方式存入銀行的；(七)違背本規(guī)定條款認定應予處分的。第四十三條出現(xiàn)以下情況之一的，財務人員應予解聘。(一)違背財務制度，造成財務工作嚴