國內(nèi)保理業(yè)務(wù)存在的問題及風(fēng)險(xiǎn)防控措施

國內(nèi)保理業(yè)務(wù)存在的問題及風(fēng)險(xiǎn)防控措施一、國內(nèi)保理業(yè)務(wù)存在的薄弱環(huán)節(jié)國內(nèi)保理業(yè)務(wù)是銀行為以賒銷方式銷售貨物、應(yīng)收帳款占用資金量較大的企業(yè)設(shè)計(jì)的一項(xiàng)綜合性金融服務(wù)，是一種以賣方和買方的貨物銷售合同為基礎(chǔ)，通過受讓（購買）企業(yè)（賣方）應(yīng)收賬款為其提供資金（保理預(yù)付款）或其他相關(guān)服務(wù)（銷售分戶賬管理、應(yīng)收賬款催收、信用銷售控制和信用風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保）的金融業(yè)務(wù)。近年來隨著商品貿(mào)易競爭的日益激烈，賒銷日益盛行，買方市場占據(jù)主導(dǎo)地位。由于保理業(yè)務(wù)能夠很好地解決賒銷中賣方面臨的資金占壓和買方信用風(fēng)險(xiǎn)的問題，國內(nèi)保理業(yè)務(wù)得到迅速發(fā)展。但是，由于保理業(yè)務(wù)起步較晚，操作流程仍然存在薄弱環(huán)節(jié)。一是國內(nèi)保理業(yè)務(wù)的專業(yè)化管理和操作執(zhí)行不嚴(yán)格。一般各商業(yè)銀行要求必須在一級分行公司業(yè)務(wù)部內(nèi)設(shè)置專業(yè)化管理和操作的保理業(yè)務(wù)專營機(jī)構(gòu)或?qū)ｉT團(tuán)隊(duì)，實(shí)際上保理業(yè)務(wù)操作崗一般都是分散在基層經(jīng)營機(jī)構(gòu)，不利于業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范和控制。二是業(yè)務(wù)經(jīng)營資格和業(yè)務(wù)準(zhǔn)入審核不審慎。按照規(guī)定，一級分行負(fù)責(zé)轄內(nèi)分支機(jī)構(gòu)開辦國內(nèi)保理業(yè)務(wù)經(jīng)營資格和業(yè)務(wù)準(zhǔn)入的審核。但近年來迫于市場營銷壓力和產(chǎn)品覆蓋度考核，管轄行往往放松了國內(nèi)保理業(yè)務(wù)經(jīng)營資格和業(yè)務(wù)準(zhǔn)入的審核，分支機(jī)構(gòu)基本全部涉足國內(nèi)保理業(yè)務(wù)；業(yè)務(wù)準(zhǔn)入方面，準(zhǔn)入大量小企業(yè)客戶辦理保理業(yè)務(wù)，風(fēng)險(xiǎn)控制措施弱化。三是貸款“三查”制度和平行作業(yè)機(jī)制執(zhí)行不力。業(yè)務(wù)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)在貸前調(diào)查、貸中審查和貸后管理中，客戶經(jīng)理代替風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理在系統(tǒng)中違規(guī)操作現(xiàn)象比較突出，未能很好地堅(jiān)持客戶經(jīng)理和風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理平行作業(yè)制度，“雙人”制衡機(jī)制沒有發(fā)揮好作用，貸款條件得不到有效落實(shí)。二、國內(nèi)保理業(yè)務(wù)應(yīng)關(guān)注的風(fēng)險(xiǎn)因素1.賣方通過虛假交易向銀行融資。由于保理業(yè)務(wù)應(yīng)收賬款易于提供，相比流動資金貸款辦理相對簡潔，許多企業(yè)將此作為融資手段之一。應(yīng)收賬款真實(shí)性審核是保理業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范的第一道關(guān)卡，若客戶利用偽造、變造發(fā)票、舊票新用、一票多用、虛假合同等方式套取銀行信用，如果未能認(rèn)真核查相關(guān)合同、發(fā)票等交易背景資料，直接會導(dǎo)致第一還款來源的落空。2.應(yīng)收賬款回籠劃歸保理收款專戶問題。部分經(jīng)辦機(jī)構(gòu)保理業(yè)務(wù)中存在買方未按合同約定將應(yīng)收賬款資金劃入保理收款專戶，而是由賣方通過他行賬戶將款項(xiàng)轉(zhuǎn)入銀行保理收款專戶，或在保理到期時(shí)由賣方直接回購的情況。經(jīng)辦機(jī)構(gòu)不能及時(shí)掌握賣方銷售資金的回籠情況，也難以對應(yīng)收賬款進(jìn)行有效監(jiān)控。3.對保理預(yù)付款的資金流向未嚴(yán)密監(jiān)控。保理預(yù)付款僅限于客戶購買生產(chǎn)資料、繳納稅金、電費(fèi)等企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動，不得以任何形式流入證券市場、期貨市場和用于股本權(quán)益性投資。部分經(jīng)辦人員片面認(rèn)為預(yù)付款資金系客戶自有資金，對用途不作監(jiān)管，導(dǎo)致一些企業(yè)將保理融資作為銀行承兌匯票保證金，或轉(zhuǎn)入買方賬戶用于歸還銀行上期保理，或流入房地產(chǎn)、股市等。三、加強(qiáng)國內(nèi)保理業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的政策措施（一）加強(qiáng)貸前審查，確保貿(mào)易背景的真實(shí)性保理業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員要依照有關(guān)操作流程的要求，認(rèn)真篩選客戶，做好客戶資格審核，確保符合規(guī)定要求和條件；應(yīng)對借款人提交的商務(wù)合同、發(fā)票、貨運(yùn)及質(zhì)檢單據(jù)等跟單資料的真實(shí)性、合法性進(jìn)行審查。辦理首筆保理業(yè)務(wù)，須采取電話、傳真、實(shí)地調(diào)查交易對手等方式核實(shí)交易真實(shí)性，同時(shí)在貸款檔案中保留確認(rèn)人簽字的電話記錄、走訪記錄或傳真件以備查。對長期合作客戶，須每半年按上述方式進(jìn)行不少于1次的交易真實(shí)性核實(shí)并留檔相關(guān)記錄；對客戶1年內(nèi)的交易明細(xì)情況進(jìn)行調(diào)查分析，調(diào)閱客戶歷史貿(mào)易合同、票據(jù)和會計(jì)核算憑證等，查實(shí)買、賣雙方存在正常貿(mào)易往來；要分析客戶的經(jīng)營周期、應(yīng)收賬款等情況，對可疑需求應(yīng)重點(diǎn)排查，夯實(shí)業(yè)務(wù)基礎(chǔ)；對受讓應(yīng)收賬款應(yīng)在人民銀行應(yīng)收賬款質(zhì)押登記系統(tǒng)逐筆查詢、登記，防止同一應(yīng)收賬款辦理多筆業(yè)務(wù)。（二）加強(qiáng)貸中核查和放款集中管理，確保交易行為的真實(shí)性在保理業(yè)務(wù)放款前，應(yīng)逐項(xiàng)落實(shí)貸款審批條件，堅(jiān)持“雙人核押”制度，核查落實(shí)擔(dān)保條件。一是在保理業(yè)務(wù)放款前，應(yīng)逐項(xiàng)落實(shí)貸款審批條件，堅(jiān)持“雙人核押”制度，核查落實(shí)擔(dān)保條件；二是為確保保理業(yè)務(wù)真實(shí)性，在保理預(yù)付款發(fā)放前，客戶經(jīng)理應(yīng)將《國內(nèi)保理業(yè)務(wù)審核表》、經(jīng)支行審核的業(yè)務(wù)資料及簽字蓋章的《保理預(yù)付款支用單》一并送交保理操作崗；三是保理操作崗按照國內(nèi)保理業(yè)務(wù)管理辦法和放款集中管理操作規(guī)程中崗位職責(zé)要求，對申報(bào)材料進(jìn)行初步審核，審核無誤后在《國內(nèi)保理業(yè)務(wù)審核單》及《保理預(yù)付款支用單》上簽字確認(rèn)，在保理系統(tǒng)內(nèi)將業(yè)務(wù)提交保理復(fù)核崗；四是保理復(fù)核崗?fù)瓿蓸I(yè)務(wù)復(fù)核后在嚴(yán)格合同條款審查，防范法律風(fēng)險(xiǎn)。由于國內(nèi)保理業(yè)務(wù)是一項(xiàng)專業(yè)化程度較高、技術(shù)性要求較強(qiáng)的新型短期融資業(yè)務(wù)，涉及國內(nèi)保理業(yè)務(wù)的合同主要有銷售商和買方之間的買賣合同和保理商與銷售商之間的保理合同兩類。買賣合同是交易雙方基于貨物買賣而簽訂的商務(wù)合同，其目的在于規(guī)范交易雙方的商業(yè)行為和保證交易預(yù)期效果的實(shí)現(xiàn)。國內(nèi)保理合同的訂立是保理商對銷售商的選擇與受理的結(jié)果，是保理商實(shí)現(xiàn)對應(yīng)收賬款的回收從而獲得收益的基本保障。商業(yè)銀行在開展國內(nèi)保理業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)設(shè)立專職的法規(guī)崗位，嚴(yán)格合同的條款審查，防范因合同瑕疵帶來的法律風(fēng)險(xiǎn)。總之，商業(yè)銀行應(yīng)抓住機(jī)遇，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范意識，加強(qiáng)保理業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理，并在此基礎(chǔ)上推廣這一業(yè)務(wù)。應(yīng)將國內(nèi)保理業(yè)務(wù)納入銀行的整體營銷戰(zhàn)略之中，進(jìn)一步加大對目標(biāo)客戶的市場宣傳和營銷力度，讓更多的企業(yè)和商家了解保理業(yè)務(wù)。1.加強(qiáng)對應(yīng)收賬款債務(wù)人的審查。由于應(yīng)收賬款就根本性質(zhì)來說是債權(quán)，只是一種請求權(quán)，以此為標(biāo)的設(shè)立的質(zhì)權(quán)在最終實(shí)現(xiàn)時(shí)也只能是一種請求權(quán)，即只能通過請求應(yīng)收賬款的債務(wù)人支付一定款項(xiàng)來實(shí)現(xiàn)自己的權(quán)利，不能構(gòu)成對某種特定物的直接控制和處分。應(yīng)收賬款質(zhì)權(quán)最終在多大程度上能夠?qū)崿F(xiàn)，主要依賴于應(yīng)收賬款債務(wù)人的償付能力。在應(yīng)收賬款基礎(chǔ)關(guān)系雙方基于各種動機(jī)和途徑損害質(zhì)權(quán)擔(dān)保利益的情況下，質(zhì)權(quán)人只能通過要求損害賠償來實(shí)現(xiàn)救濟(jì)。

2.嚴(yán)密應(yīng)收賬款質(zhì)押業(yè)務(wù)的操作流程。應(yīng)收賬款質(zhì)押融資業(yè)務(wù)是一項(xiàng)比較新的業(yè)務(wù)品種，尤其是將應(yīng)收賬款作為第一還款來源的資產(chǎn)支持貸款，使商業(yè)銀行擺脫了對企業(yè)規(guī)模大小和發(fā)展階段的過度關(guān)注，是商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)的全新領(lǐng)域。因此商業(yè)銀行必須創(chuàng)新思維模式，謹(jǐn)慎設(shè)計(jì)流程，將風(fēng)險(xiǎn)控制在一定范圍內(nèi)。一是要通過實(shí)地調(diào)查、同業(yè)咨詢、信用記錄搜索等方式控制購貨方的履約風(fēng)險(xiǎn)，盡量以三方協(xié)議或承諾書的方式得到購貨方對應(yīng)收賬款的確認(rèn)及承諾信息，從而實(shí)現(xiàn)對應(yīng)收賬款質(zhì)押的擔(dān)保功能；二是要對單筆應(yīng)收賬款、單個(gè)應(yīng)收賬款債務(wù)人在應(yīng)收賬款池中的份額、應(yīng)收賬款質(zhì)押率進(jìn)行限制以防止集中度風(fēng)險(xiǎn)；三是要盡可能掌握足夠的書面證明材料，如購銷合同、發(fā)貨憑證、銷售發(fā)票等，并及時(shí)進(jìn)行質(zhì)押登記，防范法律風(fēng)險(xiǎn)。

3.質(zhì)權(quán)設(shè)立后的跟蹤管理至關(guān)重要。質(zhì)權(quán)設(shè)立后，貸款銀行應(yīng)當(dāng)對產(chǎn)生應(yīng)收賬款的基礎(chǔ)合同的履行情況進(jìn)行跟蹤監(jiān)控，及時(shí)全