采購管理制度及流程

采購管理制度及流程貳、采購管理制度

貳、采購管理制度目錄 頁次一、采購計劃 P01–1 二、詢比議價作業(yè) P02–1三、合約采購訂約作業(yè)P03–1四、訂購作業(yè) P04–1五、國外訂購作業(yè) P05–1六、訂購變更作業(yè) P06–1七、進(jìn)口作業(yè) P07–1八、到貨追蹤作業(yè) P08–1九、驗收作業(yè) P09–1 十、數(shù)量驗收不符作業(yè) P10–1十一、質(zhì)量驗收不符作業(yè) P11–1十二、索賠作業(yè) P12–1十三、應(yīng)付帳款作業(yè) P13–1十四、非倉儲管理物品之請購作業(yè) P14–1十五、非倉儲管理物品之訂購作業(yè) P15–1 十六、非倉儲管理物品之驗收作業(yè) P16–1

流程圖流程圖流程圖名稱頁次P01詢比議價作業(yè)P02－2P02合約采購訂約作業(yè)P03－3P03訂價作業(yè)P04－2P04國外訂購作業(yè)P05－2P05訂購變更作業(yè)P06－2P06進(jìn)口作業(yè)(一)P07－2P06-1進(jìn)口作業(yè)(二)P07－3P07到貨追蹤作業(yè)P08－2P08驗收作業(yè)P09－2P09數(shù)量驗收不符作業(yè)P10－2P10質(zhì)量驗收不符作業(yè)P11－2P10-1質(zhì)量驗收不符作業(yè)--特采P11－3P11索賠作業(yè)P12－2P12應(yīng)付帳款作業(yè)P13－2P13非倉儲管理物品請購作業(yè)P14－2P14非倉儲管理物品訂購作業(yè)P15－2P15非倉儲管理物品驗收作業(yè)P16－2

附表附表附表名稱頁次P01原材料采購預(yù)計明細(xì)表P01－3P02詢比議價呈核表P02－3P03訂購單P04－3P04進(jìn)貨日報表P08－3P05驗收單P09－3P06進(jìn)料檢驗日報表P09－4P07驗退通知單P11－4P08特采認(rèn)證單P11－5P09索賠通知單P12－3P10請購單(非倉儲管理物品專用)P14－3P11訂購單(非倉儲管理物品專用)P15－3P12驗收單(非倉儲管理物品專用)P16－3

一、采購計劃

一、采購計劃P011.作業(yè)程序適用于配合公司銷售計劃、生產(chǎn)計劃及庫存政策擬定材料、商品之采購計劃作業(yè)。2.本作業(yè)程序中之功能單位,依本公司現(xiàn)行組織系統(tǒng)及職掌劃分如下:(一)采購單位(二)倉儲單位3.采購單位對于各項材料、商品,應(yīng)依其重要性不同,設(shè)定標(biāo)準(zhǔn)及前置期間,以決定其訂購時期,并提供倉儲單位作為存量控制及提出請購時間之依據(jù)。4.所謂前置期間系指從開始請購材料、商品到驗收、備料、發(fā)料所需的時間,包括:(一)處理訂購單時間。(二)供貨商制造準(zhǔn)備期間。(三)運送交貨時間。(四)進(jìn)料檢驗、收料、備料、發(fā)料的時間。5.為使材料、商品供應(yīng)順利,并降低庫存量,配合庫存政策對不同材料、商品類別實施不同的采購計劃,其區(qū)分如下:(一)A類:每年耗用量大且值巨之主要原料,如CHIP,DRAM,PCB(1)采購單位配合年度營運預(yù)算之編制,依銷售計劃、生產(chǎn)計劃、對所需材料,做通盤規(guī)劃,調(diào)查各種材料,商品未來市埸供需情形、市場行情、預(yù)計用量變動、前置期間等因素擬定『原物料采購預(yù)計明細(xì)表』(附表P01),注明日期、編號、安全存量、計劃進(jìn)廠量、用量及預(yù)計單價、金額,經(jīng)單位主管簽核后,據(jù)以編制年度預(yù)算。P01-1

(2)采購單位對于主要原料之供應(yīng),應(yīng)于平時即尋訪市場上可供應(yīng)本公司需求之供貨商,且為確保供貨來源的穩(wěn)定,應(yīng)依據(jù)采購計劃對每項主要原料至少取得三家以上之供貨商資料,以作為與供貨商訂定長期供應(yīng)合約或訂購之參考。(3)為因應(yīng)未來市場狀況之影響,對主要原料之采購,采購單位得衡量現(xiàn)貨,期貨市場價格變化、經(jīng)濟(jì)動向、匯率要動等因素,規(guī)劃最佳之采購數(shù)量及進(jìn)貨時機(jī)。(二)B類:包括包裝材料及被動配件等(1)根據(jù)銷售狀況,以批次采購盡量降低庫存為原則。(2)得視存貨性質(zhì),依實際接單狀況采購。(三)C類:一般消耗性物料(1)依存貨性質(zhì)以定量采購或需要時再行采購方式處理。(2)得視需要依合約采購訂約作業(yè)與供貨商簽訂長期供應(yīng)合約于需用時,隨時訂貨。(四)商品:(1)購進(jìn)商品以零庫存為原則,以批次采購為之,按每次客戶訂單之?dāng)?shù)量為采購數(shù)量。(2)對來源不易,前置期間長及考慮經(jīng)濟(jì)采購量等因素之商品,則同A類原料管理,惟應(yīng)注意其周轉(zhuǎn)性,預(yù)防形成呆滯。P01-2

二、詢、比、議價作業(yè)

二、詢、比、議價作業(yè)P021.本作業(yè)程序適用于采購材料、商品、固定資產(chǎn)及工程發(fā)包之詢、比、議價作業(yè)。2.本作業(yè)程序中之功能單位,依本公司現(xiàn)行組織系統(tǒng)及職掌劃分如下:(一)采購單位(二)財務(wù)單位(三)會計單位3.采購單位人員收到『請購單』第一聯(lián)后,如為合約采購,則依訂購作業(yè)程序辦理訂購,如非合約采購,則依請購品名、規(guī)格、尋找供貨商詢價并建立『協(xié)力廠商基本數(shù)據(jù)表』,并依下列不同情況,以徑行采購或透過書面比、議價方式辦理訂購事宜,茲敘述如下:合乎下列條件者由采購單位人員徑行采購,勿須先行辦理書面比議價。(一)采購金額未達(dá)比議價額度者。(二)采購金額雖超過比議價額度,但采購項目非首次采購,且價格未變動及前次之『詢比議價呈核表』未逾有效期間者。除合乎上述條件者外,采購單位人員須透過書面化比議價作業(yè)辦理訂購。4.采購單位人員辦理詢比議價時應(yīng)選擇三家以上供貨商進(jìn)行比議價工作．并填寫『詢比議價呈核表』(附表P02)注明日期、品名規(guī)格、用途、最近進(jìn)貨日期、廠商、單價、數(shù)量、請購單號碼、數(shù)量、日期、比議價廠商、單價、交貨期、付款條件?并就擬購對象之選擇加以分析及建議。5.『詢比議價呈核表』一式二聯(lián),依核決權(quán)限送呈簽核,并加注有效日期,選定供貨商后,分送如下:第一聯(lián):連同『請購單』由采購單位據(jù)以辦理訂購事宜后,依編號順序存盤備查。第二聯(lián):送會計單位依編號順序存盤備查。P02－1

三、合約采購訂約作業(yè)

三、合約采購訂約作業(yè)P031.本作業(yè)程序適用于采購材料、商品、固定資產(chǎn)及工程發(fā)包之合約訂立作業(yè)。2.本作業(yè)程序中之功能單位,依本公司現(xiàn)行組織系統(tǒng)及職掌劃分如下:(一)采購單位(二)測試單位(三)品管單位(四)會計單位(五)行政單位(六)財務(wù)單位3.本作業(yè)程序中之大宗采購、項目性訂購．其意義如下:(一)大宗采購:系該項材料每年耗用量大且值巨,為產(chǎn)品之主要原料,如CHIP、DRAM(二)專案性訂購:系依市場行情及國外總代理權(quán)或總經(jīng)銷權(quán)爭取或為開發(fā)主要原料之貨源,項目申請屬之。4.采購經(jīng)辦人員應(yīng)調(diào)閱『協(xié)力廠商基本資料表』了解過去采購及詢價記錄,并選出三家適合之供貨商詢價(若合格之供貨商少于(含)三家．則應(yīng)全選)。5.采購單位若向新廠詢價,應(yīng)同時請該廠商提供樣品,并由廠商提供規(guī)格書或承認(rèn)書一式三份,經(jīng)單位主管簽核,連同樣品交由測試單位測試。6.測試單位完成測試后,將測試結(jié)果填入『承認(rèn)書』經(jīng)由單位主管簽核后,分送如下:第一份:送采購單位列為比價之對象。第二份:連同『樣品』送品管單位作為進(jìn)料驗收之依據(jù)。第三份:測試單位依填單日期順序存盤備查。P03-17.采購單位收到『承認(rèn)書』后,根據(jù)測試結(jié)果于『詢出議價呈核表』上簽注意見經(jīng)單位主管簽核后應(yīng)依規(guī)定會財務(wù)單位主管就資金狀況及各供貨商付款件簽注意見,再依核決權(quán)限送呈簽核,選定供應(yīng)廠商。8.采購單位簽訂合約時應(yīng)會同行政單位與供貨商訂定合約書正本二份,依財務(wù)管理印鑒管理作業(yè)辦理用印后,影印二份分送如下:(一)合約書正本二份,一份送供貨商留存,一份送行政單位存盤備查。(二)合約書復(fù)印件一份,連同『詢比議價呈核表』第二聯(lián)送會計單位,作為付款核對之依據(jù),另『詢比議價呈核表』第二聯(lián)則依編號順序存盤備查。(三)合約書復(fù)印件一份連同『詢比議價呈核表』第一聯(lián)『承認(rèn)書』單依編號順序存盤并據(jù)以登入供貨商檔案及辦理采購事宜。P03－2

四、訂購作業(yè)

四、訂購作業(yè)P041.本作業(yè)程序適用于采購材料、商品時之訂購作業(yè)。2.本作業(yè)程序中之功能單位,依本公司現(xiàn)行組織系統(tǒng)及職掌劃分如下:(－)采購單位(二)會計單位3.采購單位根據(jù)『請購單』第一聯(lián)『詢比議價呈核表』第一聯(lián),長期供應(yīng)合約或項目核準(zhǔn)之買賣契約,填寫『訂購單』(附表P03),注明訂購日期、『請購單』及『詢比議價呈核表』編號、付款條件、廠商名稱、聯(lián)絡(luò)人、電話或傳真號碼、送貨地址、材料編號、規(guī)格說明、數(shù)量、單價、金額,連同『請購單』第一聯(lián)、『詢比議價呈核表』第一聯(lián),依核決權(quán)限送呈簽核。4.『訂購單』一式四聯(lián)經(jīng)核準(zhǔn)后,『請購單』第一聯(lián)、『詢比議價呈核表』第一聯(lián),由采購單位存盤備查,如為國外采購則依國外訂購作業(yè)辦理訂購事宜,如為國內(nèi)采購,即將『訂購單』分送如下:第一聯(lián):送會計單位第二聯(lián):依郵寄、快遞、傳真、電話等方式請供貨商確認(rèn)。第三聯(lián):送倉儲單位依編號順序存盤并作為驗收核對之依據(jù)。第四聯(lián):由采購單位依編號順序存盤,并據(jù)以跟催供貨商如期交貨,其后續(xù)作業(yè)詳見『到貨追縱作業(yè)』。5.會計單位收到『訂購單』第一聯(lián)后,應(yīng)與『請購單』第二聯(lián)核對,并將有關(guān)訂購資料輸入計算機(jī)后,依編號順序存盤備查。P04－1

五、國外訂購作業(yè)

五、國外訂購作業(yè)P051.本作業(yè)程序適用于采購材料和商品時之國外訂購作業(yè)。2.本作業(yè)程序中之功能單位,依本公司現(xiàn)行組織系統(tǒng)及職掌劃分如下:(一)采購單位(二)會計單位3.采購單位依訂購作業(yè)填寫『訂購單』一式四聯(lián),依核決權(quán)限送呈簽核后,將『訂購單』分送如下:第一聯(lián):送會計單位依順序存盤備查。第二聯(lián):送國外采購單位,據(jù)以依郵寄、快遞、傳真、電報、電話等方式發(fā)出訂購承諾電子國外廠商。第三聯(lián):送倉儲單位作為驗收核對之依據(jù)并依編號順序存盤。第四聯(lián):由采購單位依編號順序存盤,據(jù)以利于到貨追蹤作業(yè)。4.國外采購單位收到國外廠商之?dāng)M制發(fā)票(PRO-FORMAINVOICE),應(yīng)先與『訂購單』核對后,訂購單第二聯(lián)存檔備查,再依據(jù)國外廠商之?dāng)M制發(fā)票辦理進(jìn)口作業(yè)。P05－1

六、訂購變更作業(yè)

六、訂購變更作業(yè)P061.本作業(yè)程序適用于訂購后數(shù)量、單價、交期、付款條件、規(guī)格、變更或取消訂單等作業(yè)。2.本作業(yè)程序中之功能單位,依本公司現(xiàn)行組織系統(tǒng)及職掌劃分如下:(一)采購單位(二)會計單位3.采購單位接獲供貨商通知,必須變更『訂購單』項目時,如為價格變動,則應(yīng)依詢比 議價作業(yè),辦理詢、比、議價,再根據(jù)變更項目填『異動事項通知單』,注明日期、 原單據(jù)號碼、異動型態(tài)、原內(nèi)容、異動內(nèi)容及異動原因等數(shù)據(jù)后,依核決權(quán)限送呈簽核。4.『異動事項通知單』經(jīng)核淮后,影印三份分送如下:(一)送會計單位(二)送供應(yīng)廠自存。送倉儲單位,置于原訂購單下存檔備查。正本由采購單位,連同『訂購單』第四聯(lián)依『訂購單』編號順序存盤,并將異動料登入供貨商資料表。5.會計單位收到『異動事項通知單』復(fù)印件,與原『訂購單』第一聯(lián)核對后將異動資料輸入計算機(jī)更改原『訂購單』數(shù)據(jù)后,依原訂購單編號順序存盤。P06-1

七、進(jìn)口作業(yè)

七、進(jìn)口作業(yè)P071.本作業(yè)程序適用于向國外采購之進(jìn)口處理作業(yè)。2.本作業(yè)程序中之功能單位,依本公司現(xiàn)行組織系統(tǒng)及職掌劃分如下:采購單位進(jìn)出口單位(二)財務(wù)單位3.采購單位收到『擬制發(fā)票』經(jīng)單位主管簽核后,若申請開立信用狀時,進(jìn)出口單位應(yīng)與財務(wù)單位協(xié)商決定開狀銀行,自行填妥各項必要數(shù)據(jù)后,如為FOBTERMS交易時,應(yīng)即查詢船公司或船務(wù)代理或空運公司,安排最適當(dāng)之船期,在FOB及C&FTERMS時,即依貨物之性質(zhì),選定運輸保險,以及其它必要之附加險。4.進(jìn)出口單位依一般費用報支作業(yè)申請開狀費用,將信用狀申請書(如為T/T則無信用狀申請書)交由財務(wù)單位至開狀銀行開立信用狀。5.財務(wù)單位于開狀日后數(shù)日自銀行取回有關(guān)單據(jù)文件后,送進(jìn)出口單位存盤備查。6.采購單位接獲國外廠商之裝船通知,應(yīng)即通知進(jìn)出口單位。7.進(jìn)出口單位收到國外廠商送來之裝船文件副本后,與信用狀核對,不相符通知國外廠商補(bǔ)運后,再依一般費用報支作業(yè)向財務(wù)單位申請贖單用款,并備具贖單所需文件交財務(wù)單位向開狀銀行贖回全部進(jìn)口文件正本,交采購單位。8.進(jìn)出口單位填進(jìn)口貨物到貨通知單收到進(jìn)口文件正本應(yīng)影印一份副本送驗收單位作為驗收核對之依據(jù)。9.進(jìn)口貨物到港時,進(jìn)出口單位應(yīng)備報關(guān)文件交報關(guān)行辦理報關(guān)提貨,并應(yīng)負(fù)責(zé)催促報關(guān)行盡辦理。10.進(jìn)出口單位接到報關(guān)行轉(zhuǎn)來之繳費通知,應(yīng)即依一般費用報支作業(yè)向財務(wù)單位申請關(guān)稅款,請報關(guān)行代繳后,據(jù)以向海關(guān)提貨。P07-1

八、到貨追蹤作業(yè)

八、到貨追蹤作業(yè)P081.本作業(yè)程序適用于完成訂購、國外訂購、訂購變更之到貨追蹤作業(yè)。2.本作業(yè)程序之功能單位,依本公司現(xiàn)行組織系統(tǒng)及職掌劃分如下:采購單位3.采購單位依據(jù)『訂購單』第四聯(lián)或『異動事項通知單』由計算機(jī)打印預(yù)定進(jìn)貨日期、供應(yīng)商名稱、電話或傳真號碼、訂購單號碼、料號、品名規(guī)格、數(shù)量、單價、金額累積進(jìn)貨數(shù)、未交數(shù)等資料,據(jù)以查核各供貨商并督促交貨進(jìn)度。4.采購單位查核供貨商,獲悉將如期交貨,應(yīng)通知驗收單位排定收料時間其后續(xù)作業(yè)詳見『驗收作業(yè)』,如供貨商不能如期交貨,應(yīng)即填寫『異動事項通知單』通知相關(guān)單位,其后續(xù)作業(yè)詳見『訂購變更作業(yè)』。P08－1

九、驗收作業(yè)

九、驗收作業(yè)P091.本作業(yè)程序適用于采購材料及商品之驗收作業(yè)。2.本作業(yè)程序之功能單位,依本公司現(xiàn)行組織系統(tǒng)及職掌劃分如下:(一)倉儲單位(二)品管單位3.倉儲單位于收到『訂購單』第三聯(lián)及『異動事項通知單』復(fù)印件后,依采購類別、數(shù)量及約定送貨日期預(yù)先安排適當(dāng)儲位及卸料工具之準(zhǔn)備。4.供貨商交貨時,門禁人員應(yīng)就供貨商交貨卡車數(shù)據(jù)輸入進(jìn)出廠登記薄,并通知倉儲單位收料。5.倉儲單位辦理驗收時應(yīng)先查閱『訂購單』、『異動事項通知單』復(fù)印件無誤后,指示供應(yīng)商卸貨地點,且要求依規(guī)定之堆棧方式卸料。6.卸貨完畢后,倉儲單位應(yīng)核對『訂購單』、『異動事項通知單』登載之?dāng)?shù)量,如數(shù)量不相符則依規(guī)定辦理收料或退貨,其作業(yè)詳『數(shù)量驗收不符作業(yè)』。7.倉儲單位經(jīng)驗收數(shù)量后,依實際交貨量填寫『驗收單』(附表P05)注明驗收日期、廠商編號、名稱、料號、品名規(guī)格、單位、送貨量、累計交數(shù)量、訂購單號碼、訂單量,品管單位依材料檢驗規(guī)范檢驗或使用單位抽檢樣品。8.品管單位檢驗后于『驗收單』上簽注驗收意見后送回倉儲單位并將驗收結(jié)果登入『進(jìn)料檢驗日報表』(附表P06)。如檢驗不合格應(yīng)填『驗退通知單』,其后續(xù)作業(yè)詳『質(zhì)量驗收不符作業(yè)』。9.倉儲單位收到品管或使用單位簽注合格之『驗收單』將交貨量及累計交貨量填入送單位主管簽核后,分送如下:第一聯(lián):送會計單位依序存盤備查。第二聯(lián):連同廠商送來之發(fā)票二、三聯(lián),送貨單送會計單位據(jù)以核對入帳。第三聯(lián):送采購單位存盤備查。第四聯(lián):倉儲單位據(jù)以登入材料卡并按編號順序存盤,材料、商品則存放于適當(dāng)儲位。10.采購單位收到『驗收單』并于窗體上加注單價、金額、營業(yè)稅、應(yīng)付金額及付款條件,如注明補(bǔ)貨或扣款者,應(yīng)即通知廠商,其后續(xù)作業(yè)詳見『索賠作業(yè)』。P09-1

十、數(shù)量驗收不符作業(yè)

十、數(shù)量驗收不符作業(yè)P101.本作業(yè)程序適用于采購材料、商品及固定資產(chǎn)之?dāng)?shù)量驗收不符作業(yè)。2.本作業(yè)程序之功能單位,依本公司現(xiàn)行組織系統(tǒng)及職掌劃分如下:(一)倉儲單位(二)采購單位3.倉儲單位辦理驗收發(fā)現(xiàn)數(shù)量不符時,如系供貨商超交,應(yīng)通知采購單位,了解超交之原因決定是否收料,如超交部份拒收,采購單位應(yīng)通知供貨商限期取回．如超交數(shù)準(zhǔn)予收料,則將實收數(shù)填入『驗收單』辦理質(zhì)量驗收其后續(xù)作業(yè)詳『驗收作業(yè)』。4.倉儲單位于辦理驗收時,經(jīng)核對發(fā)現(xiàn)供貨商短交時,應(yīng)通知采購單位,了解供貨商短交原因,如短交不予收料應(yīng)由采購單位通知供貨商限期取回,如短交不拒收則依實際驗收數(shù)量填入『驗收單』辦理質(zhì)量驗收。P10-1十一、質(zhì)量驗收不符作業(yè)

十一、質(zhì)量驗收不符作業(yè)P111.本作業(yè)程序適用于采購材料及商品之質(zhì)量驗收不符作業(yè)。2.本作業(yè)程序之功能單位依本公司現(xiàn)行組織系統(tǒng)及職掌劃分如下:(一)倉儲單位(二)會計單位(三)品管單位(四)采購單位視購置物品授權(quán)狀況區(qū)分:3.品管單位或使用單位人員檢驗后,如檢驗不合格,應(yīng)填『驗退通知單』(附表P07)一式三聯(lián),注明單號、供貨商名稱、材料／商品名稱、編號、訂單、驗收單編號、交貨數(shù)量、抽驗數(shù)量、收料日期、檢驗日期、檢驗結(jié)果及建議等數(shù)據(jù),送單位主管簽核并判定處理方式后?分送如下:第一聯(lián):送采購單位據(jù)以轉(zhuǎn)銷訂購單及聯(lián)絡(luò)客戶。第二聯(lián):送生管單位據(jù)以規(guī)劃制程。第三聯(lián):送品管單位存盤備查。4.品管單位于『驗收單』上注明檢驗結(jié)果?若不良品經(jīng)判定拒受后送倉儲單位辦理退貨,經(jīng)單位主管簽核后,一式四聯(lián)分送如下:第一聯(lián):送會計單位入帳附于傳票后。第二聯(lián):送會計單位依序號存盤備查。第三聯(lián):送采購單位據(jù)以轉(zhuǎn)銷訂購單及聯(lián)絡(luò)客戶。第四聯(lián):倉儲單位并據(jù)以辦理退料作業(yè)。6.不良品經(jīng)判定以特采方式處理收料時,另填寫『特采認(rèn)證單』一式四聯(lián)(附表P08),注明編號、日期、供貨商名稱、材料、商品名稱及編號、進(jìn)料日期、特采方式、數(shù)量、特采原因、不良內(nèi)容及建議事項,送相關(guān)單位主管簽核決定特采之處理方式后?分送如下:第一聯(lián):送生管單位據(jù)以排定制程并存檔備查。第二聯(lián):送品管單位作為驗收之依據(jù)并存檔備查。第三聯(lián):送生產(chǎn)單位存盤備查。第四聯(lián):送采購單位存盤備查。7.品管單位或使用單位人員依相關(guān)單位主管簽核后判定處理方式,如為有條件特采其后續(xù)作業(yè)詳見『索賠作業(yè)』不論有無條件特采,均將『特采認(rèn)證單』第二聯(lián)依編號順序存檔,并將『驗收單』、『驗退通知單』、『特采認(rèn)證單』送采購單位。P11－1十二、索賠作業(yè)

十二、索賠作業(yè)P121.本作業(yè)程序適用于采購材料、商品及固定資產(chǎn)數(shù)量、質(zhì)量驗收不符之索賠作業(yè)。2.本作業(yè)程序之功能單位,依本公司現(xiàn)行組織系統(tǒng)及職掌劃分如下:(一)采購單位(二)會計單位3.采購單位取得數(shù)量及質(zhì)量不符『驗收單』,如屬進(jìn)口之材料、商品、固定資產(chǎn),應(yīng)即找公證行公證并出公證報告影印寄給廠商及保險公司,如屬非進(jìn)口之材料、商品、固定資產(chǎn)應(yīng)即通知供貨商補(bǔ)足數(shù)量或以折讓扣款。4.采購單位依據(jù)『驗收單』、『驗退通知單』、『特采認(rèn)證單』填『索賠通知單』(CreditNote)一式三聯(lián)(附表P09)注明編號、日期、供貨商名稱、訂購單號碼、驗收單號碼、處理情形、索賠或扣款金額,經(jīng)單位主管簽核后,分送如下:第一聯(lián):送會計單位據(jù)以填折讓單或索賠款收入入帳事宜。第二聯(lián):送交供應(yīng)廠商。第三聯(lián):連同『驗收單』、『驗退通知單』、『特采認(rèn)證單』依編號順序由采購單位存盤。P12-1十三、應(yīng)付帳款作業(yè)十三、應(yīng)付帳款作業(yè)P131.本作業(yè)程序適用于采購材料、商品之應(yīng)付帳款作業(yè)。2.本作業(yè)程序之功能單位?依本公司現(xiàn)行組織系統(tǒng)及職掌劃分如下:會計單位3.會計單位收到『驗收單』廠商之統(tǒng)一發(fā)票第二、三聯(lián)及送貨單等相關(guān)單據(jù)?應(yīng)審核其記載是否符合下列規(guī)定:買受人:耕宇股份有限公司統(tǒng)一編號:12479560開立發(fā)票日期:應(yīng)與交貨或預(yù)付貨款之日期相同品名及數(shù)量:應(yīng)與所購材料商品相符單價及金額:審核單價是否與訂購單或異動事項通知單相符?并驗算其金額。營業(yè)稅屬應(yīng)稅統(tǒng)一發(fā)票應(yīng)蓋妥供貨商之『統(tǒng)一發(fā)票專用章』前項供貨商名稱應(yīng)與實際交貨之供貨商相符?并以統(tǒng)一發(fā)票所載供貨商為付款對象所載買受人名稱及營利事業(yè)統(tǒng)一編號?如有錯誤不得任意刪改?應(yīng)請供貨商作廢重開?如于次月使發(fā)現(xiàn)錯誤;亦要求作廢重開?不得按銷貨退回或折讓處理。5.會計單位核對無誤后?應(yīng)即將『驗收單』輸入計算機(jī)(應(yīng)付帳款管理系統(tǒng))?定期打印『進(jìn)貨明細(xì)表』核對無誤后?送單位主管簽核后?編制傳票及有關(guān)憑證依編號順序存盤。6.本公司之采購付款?除特殊情形或與供貨商合約規(guī)定須實時付款外?每月按供貨商匯總于次月一次支付之?會計單位應(yīng)于付款日前打印『應(yīng)付帳款明細(xì)表』送財務(wù)單位開立支票?其后續(xù)作業(yè)詳見『財務(wù)管理出納支出作業(yè)』。P13-1

十四、非倉儲管理物品請購作業(yè)

十四、非倉儲管理物品請購作業(yè)P14本作業(yè)程序適用于非倉儲管理物品之請購作業(yè)。2.本作業(yè)程序中之功能單位,依本公司現(xiàn)行組織系統(tǒng)及職