GZ043-J 業(yè)財稅融合大數(shù)據(jù)應用（教師分賽）賽項正式賽卷完整版包括所有附件-2023年全國職業(yè)院校技能大賽賽項正式賽卷

2023年7月索引第一模塊基于數(shù)字場景的資金業(yè)財稅融合與大數(shù)據(jù)應用...................................2綜合業(yè)務崗（1）.................................................................................................2投資業(yè)務崗..........................................................................................................11融資業(yè)務崗.........................................................................................................12綜合業(yè)務崗（2）...............................................................................................17第二模塊基于數(shù)字場景的營運業(yè)財稅融合與大數(shù)據(jù)應用.................................22購銷業(yè)務崗、成本業(yè)務崗、綜合業(yè)務崗（1）、綜合業(yè)務崗（2）.............22第三模塊基于數(shù)字場景的管理業(yè)財稅融合與大數(shù)據(jù)應用.................................51綜合業(yè)務崗（1）...............................................................................................51綜合業(yè)務崗（2）...............................................................................................58分析業(yè)務崗.........................................................................................................63管理業(yè)務崗.........................................................................................................711

第一模塊基于數(shù)字場景的資金業(yè)財稅融合與大數(shù)據(jù)應用綜合業(yè)務崗（1）【任務1.1】預算目標制定【任務1.2.1】編制全面預算23456【任務1.2.2】編制財務預算789【任務1.3】預算過程控制【任務1.4】預算執(zhí)行分析與評價10投資業(yè)務崗【任務2.1.1】【任務2.1.2】【任務2.1.2.1】11SQL代碼SELECT證券名稱,(SELECT凈利潤FROM利潤表WHERE證券名稱=mc.證券名稱AND年份='2022年')/(SELECT所有者權(quán)益合計FROM資產(chǎn)負債表WHERE證券名稱=mc.證券名稱AND年份='2022年')AS資金收益率FROM(SELECT證券名稱FROM利潤表UNIONSELECT證券名稱FROM資產(chǎn)負債表)ASmcWHEREmc.證券名稱='納爾股份'運行結(jié)果為：0.2601107472259525融資業(yè)務崗【任務3.1.1】1213【任務3.1.2】1415【任務3.1.2.7】SQL代碼為：SELECT年份,證券名稱,(利潤總額+財務費用：利息費用)/財務費用：利息費用AS利息保障倍數(shù)#請將下劃線替換為利息保障倍數(shù)的計算公式16FROM利潤表#請將下劃線替換為相應代碼WHERE證券名稱='B有限公司'and年份='2022年'#請將下劃線替換為相應代碼GROUPBY財務費用：利息費用運行結(jié)果為：利息保障倍數(shù)509.029786綜合業(yè)務崗（2）【任務4.1】日常資金業(yè)務憑證日期2022-12-012022-12-01摘要科目名稱債權(quán)投資-21百富債-成本應收利息輔助核算借方金額300,000.0012,650.00貸方金額購買債券投資購買債券投資債權(quán)投資-21百富債-利息調(diào)整2022-12-012022-12-01購買債券投資17,350.00其他貨幣資金-存出投資款-辰江證券購買債券投資合計330,000.00330,000.00330,000.00500,000.00其他貨幣資金-存出投資款-辰江證券2022-12-022022-12-02銀轉(zhuǎn)證銀轉(zhuǎn)證合計銀行存款-工商銀行953908500,000.00500,000.00500,000.00150,000.00交易性金融資產(chǎn)-新安科技-成本2022-12-052022-12-052022-12-05購買股票購買股票購買股票合計投資收益-交易費用其他貨幣資金-存出投資款-辰江證券-280.00150,280.00150,000.00150,000.0048,558.72應付職工薪酬-各類基本社會保障性繳款-基本養(yǎng)老保險費繳納社會保險費2022-12-08應付職工薪酬-各類基本社會保障性繳款-基本醫(yī)療保險費繳納社會保險費2022-12-082022-12-0850,413.442,427.60繳納社會保險費應付職工薪酬-各類基本社會保障性繳款-失業(yè)保險費17憑證日期摘要繳納社會保險費科目名稱應付職工薪酬-各類基本社會保障性繳款-工傷保險費其他應付款-代扣代繳個人社保輔助核算借方金額792.12貸方金額2022-12-08繳納社會保險費2022-12-082022-12-0834,222.44繳納社會保險費銀行存款-工商銀行953908136,414.32136,414.32合計136,414.3225,200.00繳納住房公積金2022-12-082022-12-082022-12-08應付職工薪酬-住房公積金繳納住房公積金其他應付款-代扣代繳個人公積金25,200.00繳納住房公積金銀行存款-工商銀行95390850,400.0050,400.00合計50,400.0012月報銷房屋租賃費2022-12-082022-12-082022-12-082022-12-08使用權(quán)資產(chǎn)462,900.0012月報銷房屋租賃費租賃負債-未確認融資費用租賃負債-租賃付款額銀行存款-工商銀行95390837,100.0012月報銷房屋租賃費400,000.0012月報銷房屋租賃費100,000.00500,000.00合計500,000.00458,900.002022-12-122022-12-122022-12-122022-12-122022-12-12繳納稅費應交稅費-未交增值稅應交稅費-應交城市維護建設稅繳納稅費繳納稅費繳納稅費32,123.0013,767.009,178.00應交稅費-應交教育費附加應交稅費-應交地方教育附加繳納稅費合計銀行存款-工商銀行953908513,968.00513,968.00513,968.0013,828.6012月繳納個人所得稅2022-12-132022-12-13應交稅費-應交個人所得稅銀行存款-工商銀行95390812月繳納個人所得稅13,828.6013,828.60合計13,828.6012月支付員工工資2022-12-162022-12-16應付職工薪酬-職工工資817,584.0212月支付員工工資銀行存款-工商銀行953908817,584.02817,584.02合計817,584.0218憑證日期摘要科目名稱其他貨幣資金-存出投資款-辰江證券輔助核算借方金額貸方金額出售所持有的恒瑞股份股票出售所持有的恒瑞股份股票出售所持有的恒瑞股份股票出售所持有的恒瑞股份股票出售所持有的恒瑞股份股票合計2022-12-17216,135.00其他權(quán)益工具投資-恒瑞股份-成本2022-12-172022-12-172022-12-172022-12-17152,140.0039,860.002,413.50其他權(quán)益工具投資-恒瑞股份-公允價值變動盈余公積-法定盈余公積利潤分配-未分配利潤21,721.50216,135.0039,860.00216,135.00出售所持有的恒瑞股份股票出售所持有的恒瑞股份股票出售所持有的恒瑞股份股票合計其他綜合收益-其他權(quán)益工具投資2022-12-172022-12-172022-12-17盈余公積-法定盈余公積利潤分配-未分配利潤3,986.0035,874.0039,860.0039,860.00370.19轉(zhuǎn)讓金融商品應交增值稅轉(zhuǎn)讓金融商品應交增值稅轉(zhuǎn)讓金融商品應交增值稅合計2022-12-172022-12-172022-12-17盈余公積-法定盈余公積利潤分配-未分配利潤3,331.70應交稅費-轉(zhuǎn)讓金融商品應交增值稅3,701.893,701.893,701.893,124.15-3,124.152022-12-222022-12-22收到銀行利息收到銀行利息合計銀行存款-工商銀行953908財務費用-利息收入支付投標保證金北京招投標管理有限公司2022-12-272022-12-27其他應收款-外部往來5,000.005,000.00支付投標保證金銀行存款-工商銀行9539085,000.005,000.00合計【任務4.2.1】稅務優(yōu)化稅務優(yōu)化方案計算表單位：元專項附加扣除人專項附項目郭某吳某加扣除19比例工資收入520000.0059600.0012000.003000.0021000.0024000.000.00100000.0015500.000.00專項扣除住房貸款郭某郭某100%100%100%100%100%嬰幼兒照護0.00子女教育郭某0.00贍養(yǎng)老人郭某/吳某吳某24000.003600.0030000.0026900.0030000.006807.00繼續(xù)教育一次性年終獎綜合所得的應納稅所得額其他計稅所得額全年應納個人所得稅額320000.00340400.000.00130520.00【任務4.2.2】稅務優(yōu)化1.ABCDEF2.D3.B4.稅務優(yōu)化方案計算表單位：萬元方案三方案二項目方案一甲公司14100.004230.00乙公司9900.002970.00營業(yè)收入利潤總額24000.007200.0030150.009045.0020民族工藝品加工生產(chǎn)收入占總收入的比重58.75%100.00%634.500.00%67.16%企業(yè)所得稅稅后利潤1800.005400.0022.50%742.501356.757688.2525.50%5823.00銷售凈利率5.C24.26%21第二模塊基于數(shù)字場景的營運業(yè)財稅融合與大數(shù)據(jù)應用購銷業(yè)務崗、成本業(yè)務崗、綜合業(yè)務崗（1）、綜合業(yè)務崗（2）【任務1.1】憑證憑證日期摘要科目名稱輔助核算借方金額1,010,220.00貸方金額2022-12-01預收賬款銀行存款-工商銀行953908北京訊辰商貿(mào)有限公司1,010,220.2022-12-01預收賬款合計合同負債001,010,220.001,010,220.00發(fā)放微波爐，分配并支付福利費銷售費用-職工薪酬-職工福利費2022-12-022022-12-022022-12-022022-12-022022-12-022022-12-022022-12-022022-12-024,160.009,600.001,920.003,840.007,360.00發(fā)放微波爐，分配并支付福利費生產(chǎn)成本-直接人工制造費用-福利費發(fā)放微波爐，分配并支付福利費發(fā)放微波爐，分配并支付福利費研發(fā)支出-費用化支出-職工福利費發(fā)放微波爐，分配并支付福利費管理費用-職工薪酬-職工福利費發(fā)放微波爐，分配并支付福利費應付職工薪酬-福利費應付職工薪酬-福利費銀行存款-工商銀行95390826,880.00發(fā)放微波爐，分配并支付福利費26,880.00發(fā)放微波爐，分配并支付福利費26,880.0053,760.00合計53,760.002,734,600.00北京林邦電器有限公司2022-12-03銷售商品收入應收賬款22憑證日期摘要科目名稱輔助核算借方金額貸方金額2,240,000.00鋰離子蓄電池(8000.00,280.00)2022-12-03銷售商品收入主營業(yè)務收入-銷售商品收入應交稅費-應交增值稅-銷項稅額2022-12-032022-12-03銷售商品收入銷售商品收入合計314,600.00180,000.00鋰原電池主營業(yè)務收入-銷售商品收入(3000.00,60.00)2,734,600.002,734,600.00北京易凱商貿(mào)有限公司2022-12-032022-12-032022-12-032022-12-03銷售商品收入銷售商品收入銷售商品收入應收賬款503,980.00鋰離子蓄電池(1500.00,260.00)主營業(yè)務收入-銷售商品收入390,000.0057,980.00應交稅費-應交增值稅-銷項稅額鋰原電池銷售商品收入合計主營業(yè)務收入-銷售商品收入56,000.00(1000.00,56.00)503,980.0070,000.00503,980.00二氧化錳2022-12-042022-12-042022-12-042022-12-042022-12-042022-12-04采購商品在途物資在途物資在途物資在途物資(1400.00,50.00)電解液采購商品采購商品采購商品采購商品90,000.0075,000.0011,520.0032,047.60(2000.00,45.00)石墨粉(300.00,250.00)鋰合金(240.00,48.00)應交稅費-應交增值稅-進項稅額永康市凱特電源有限公司采購商品合計應付賬款-一般應付款278,567.60278,567.60278,567.6071,400.00二氧化錳2022-12-042022-12-042022-12-042022-12-042022-12-042022-12-04采購入庫原材料(1400.00,51.00)電解液采購入庫采購入庫采購入庫采購入庫采購入庫原材料92,000.0075,300.0011,760.00(2000.00,46.00)石墨粉原材料(300.00,251.00)鋰合金原材料(240.00,49.00)電解液在途物資在途物資90,000.0075,000.00(2000.00,45.00)石墨粉(300.00,250.00)23憑證日期摘要科目名稱在途物資輔助核算借方金額貸方金額鋰合金2022-12-04采購入庫11,520.00(240.00,48.00)二氧化錳2022-12-042022-12-042022-12-04采購入庫采購入庫在途物資70,000.00(1400.00,50.00)應交稅費-應交增值稅-進項稅額354.60北京順風物流有限公司采購入庫合計應付賬款-一般應付款4,294.60250,814.6043,200.00250,814.60鈷酸鋰2022-12-042022-12-04采購商品在途物資在途物資(900.00,48.00)錳酸鋰采購商品采購商品采購商品70,740.0056,023.0022,095.19(1310.00,54.00)電解液2022-12-04在途物資(1210.00,46.300000)應交稅費-應交增值稅-進項稅額2022-12-042022-12-04山東九州電源科技有限公司采購商品合計應付賬款-一般應付款192,058.19192,058.19192,058.1943,200.00鈷酸鋰2022-12-042022-12-04采購入庫原材料原材料(900.00,48.00)錳酸鋰采購入庫采購入庫采購入庫采購入庫70,740.0056,023.00(1310.00,54.00)電解液2022-12-042022-12-042022-12-042022-12-04原材料(1210.00,46.300000)錳酸鋰在途物資在途物資在途物資70,740.0056,023.00(1310.00,54.00)電解液(1210.00,46.300000)鈷酸鋰采購入庫合計43,200.00(900.00,48.00)169,963.003,367,400.00169,963.00北京訊辰商貿(mào)有限公司2022-12-052022-12-052022-12-05銷售商品收入應收賬款鋰離子蓄電池(10000.00,270.00)2,700,000.00銷售商品收入銷售商品收入主營業(yè)務收入-銷售商品收入應交稅費-應交增值稅-銷項稅額387,400.0024憑證日期摘要科目名稱輔助核算借方金額貸方金額鋰原電池2022-12-05銷售商品收入主營業(yè)務收入-銷售商品收入280,000.00(5000.00,56.00)3,367,400.3,367,400.00合計001,010,220.00核銷預收沖應北京訊辰商貿(mào)有限公司2022/12/52022/12/5合同負債應收賬款收核銷預收沖應收北京訊辰商貿(mào)有限公司1,010,220.001,010,220.001,010,220.合計實收賬款實收賬款合計002,357,180.002022-12-052022-12-05銀行存款-工商銀行953908應收賬款北京訊辰商貿(mào)有限公司2,357,180.002,357,180.002,357,180.00微孔橡膠2022-12-062022-12-062022-12-062022-12-062022-12-06采購商品采購商品采購商品采購商品在途物資在途物資在途物資12,000.0024,000.0030,000.008,580.00(1000.00,12.00)粘合劑(2000.00,12.00)塑料(6000.00,5.00)應交稅費-應交增值稅-進項稅額北京澤邰電子制造有限公司采購商品合計應付賬款-一般應付款74,580.0074,580.0074,580.0012,000.00微孔橡膠2022-12-062022-12-06采購入庫原材料原材料(1000.00,12.00)粘合劑采購入庫采購入庫24,000.0030,000.00(2000.00,12.00)塑料2022-12-06原材料(5900.00,5.084746)粘合劑2022-12-062022-12-062022-12-06采購入庫采購入庫采購入庫在途物資在途物資在途物資24,000.0030,000.00(2000.00,12.00)塑料(6000.00,5.00)微孔橡膠12,000.0066,000.00(1000.00,12.00)合計66,000.0074,580.002022-12-07支付賬款應付賬款-一般應付款北京澤邰電子制造25憑證日期摘要科目名稱輔助核算有限公司借方金額貸方金額2022-12-07支付賬款合計銀行存款-工商銀行95390874,580.0074,580.0074,580.002,734,600.00北京遠霓計算機制造有限公司2022-12-082022-12-082022-12-082022-12-08銷售商品收入銷售商品收入銷售商品收入銷售商品收入合計應收賬款鋰離子蓄電池2,240,000.00主營業(yè)務收入-銷售商品收入(8000.00,280.00)應交稅費-應交增值稅-銷項稅額314,600.00180,000.00鋰原電池主營業(yè)務收入-銷售商品收入(3000.00,60.00)2,734,600.2,734,600.00002,734,600.002022-12-082022-12-08實收賬款銀行存款-工商銀行953908應收賬款北京遠霓計算機制造有限公司2,734,600.實收賬款002,734,600.002,734,600.00合計報銷業(yè)務招待2022-12-082022-12-08銷售費用-業(yè)務招待費庫存現(xiàn)金28,600.00費報銷業(yè)務招待28,600.0028,600.00費合計28,600.00銷售費用-廣告費和業(yè)務宣傳2022-12-08廣告宣傳費廣告宣傳費300,000.00費應交稅費-應交增值稅-進項稅額2022-12-082022-12-0818,000.00廣告宣傳費合計銀行存款-工商銀行953908318,000.00318,000.00318,000.00176,000.002022-12-082022-12-082022-12-08購買固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)-運輸工具運輸工具應交稅費-應交增值稅-進項稅額購買固定資產(chǎn)20,800.00購買固定資產(chǎn)合計銀行存款-工商銀行953908196,800.00196,800.00196,800.00450,765.00應收賬款損失確認2022-12-112022-12-112022-12-11信用減值損失應收賬款損失確認北京天晨商貿(mào)有限公司壞賬準備-應收賬款壞賬準備-應收賬款450,765.00應收賬款損失確認北京天晨商貿(mào)有限公司500,850.0026憑證日期摘要應收賬款損失確認科目名稱應收賬款輔助核算借方金額貸方金額500,850.00951,615.00北京天晨商貿(mào)有限公司2022-12-11合計951,615.00503,980.00北京易凱商貿(mào)有限公司2022-12-152022-12-152022-12-152022-12-15銷售商品收入銷售商品收入銷售商品收入應收賬款鋰離子蓄電池(1500.00,260.00)主營業(yè)務收入-銷售商品收入390,000.0057,980.00應交稅費-應交增值稅-銷項稅額鋰原電池銷售商品收入合計主營業(yè)務收入-銷售商品收入56,000.00(1000.00,56.00)503,980.001,007,960.00503,980.002022-12-152022-12-15實收賬款銀行存款-工商銀行953908應收賬款北京易凱商貿(mào)有限公司1,007,960.實收賬款合計001,007,960.001,007,960.00被投資單位宣告發(fā)放現(xiàn)金股利2022-12-182022-12-18應收股利480,000.00被投資單位宣告發(fā)放現(xiàn)金股利長期股權(quán)投資-北京興利得科技有限公司-損益調(diào)整480,000.00480,000.00合計480,000.00278,567.60永康市凱特電源有限公司2022-12-182022-12-18支付賬款應付賬款-一般應付款支付賬款合計銀行存款-工商銀行953908278,567.60278,567.60278,567.60280,000.00研發(fā)支出-費用化支出-委托研發(fā)費用2022-12-19支付研發(fā)費用支付研發(fā)費用應交稅費-應交增值稅-進項稅額2022-12-192022-12-1916,800.00支付研發(fā)費用合計銀行存款-工商銀行953908296,800.00296,800.00296,800.00800,000.002022-12-202022-12-20實收賬款銀行存款-工商銀行953908應收賬款北京林邦電器有限公司實收賬款800,000.00800,000.00合計800,000.0052,908.542022-12月折舊(攤銷)2022-12-202022-12-20管理費用-資產(chǎn)折舊攤銷費累計折舊-房屋建筑物272022-12月折22,000.00憑證日期摘要科目名稱輔助核算借方金額貸方金額舊(攤銷)2022-12月折舊(攤銷)2022-12-202022-12-202022-12-202022-12-202022-12-202022-12-202022-12-20制造費用-資產(chǎn)折舊攤銷費40,024.809,386.662022-12月折舊(攤銷)研發(fā)支出-費用化支出-設備折舊費2022-12月折舊(攤銷)累計折舊-機器設備銷售費用-資產(chǎn)折舊攤銷費累計折舊-辦公家具累計折舊-運輸工具累計折舊-電子設備33,544.802022-12月折舊(攤銷)328.002022-12月折舊(攤銷)4,292.802022-12月折舊(攤銷)30,540.002022-12月折舊(攤銷)12,270.40合計102,648.0011,666.67102,648.002022-12月折舊(攤銷)2022-12-202022-12-202022-12-202022-12-20制造費用-資產(chǎn)折舊攤銷費管理費用-資產(chǎn)折舊攤銷費累計攤銷-專利權(quán)2022-12月折舊(攤銷)5,833.332022-12月折舊(攤銷)11,666.672022-12月折舊(攤銷)累計攤銷-非專利技術(shù)5,833.33合計17,500.0017,500.00000011_箱式貨車資產(chǎn)清理000011_箱式貨車資產(chǎn)清理000011_箱式貨車資產(chǎn)清理合計2022-12-202022-12-202022-12-20固定資產(chǎn)清理122,160.00累計折舊-運輸工具固定資產(chǎn)-運輸工具386,840.00509,000.00509,000.00509,000.00230,000.00出售自用廂式貨車2022-12-202022-12-202022-12-20銀行存款-工商銀行953908固定資產(chǎn)清理出售自用廂式貨車203,539.82出售自用廂式貨車應交稅費-應交增值稅-銷項稅額26,460.18合計230,000.0081,379.82230,000.00結(jié)轉(zhuǎn)固定清理凈損益2022-12-202022-12-20固定資產(chǎn)清理資產(chǎn)處置損益結(jié)轉(zhuǎn)固定清理81,379.8228憑證日期摘要科目名稱輔助核算借方金額貸方金額凈損益合計81,379.822,939.7281,379.8212月報銷差旅2022-12-222022-12-222022-12-222022-12-22銷售費用-差旅費費12月報銷差旅應交稅費-應交增值稅-進項29.94費稅額12月報銷差旅應交稅費-應交增值稅-進項稅額142.34費12月報銷差旅庫存現(xiàn)金3,112.003,112.00費合計3,112.004,294.60北京順風物流有限公司2022-12-232022-12-2312月付款應付賬款-一般應付款12月付款合計銀行存款-工商銀行9539084,294.604,294.604,294.601,000.002022-12-252022-12-252022-12-25通訊費管理費用-辦公費應交稅費-應交增值稅-進項稅額通訊費60.00通訊費銀行存款-工商銀行9539081,060.001,060.00合計1,060.00110.00支付銀行轉(zhuǎn)賬手續(xù)費2022-12-262022-12-262022-12-26財務費用-傭金和手續(xù)費支付銀行轉(zhuǎn)賬手續(xù)費應交稅費-應交增值稅-進項稅額6.60支付銀行轉(zhuǎn)賬手續(xù)費銀行存款-工商銀行953908116.60116.60合計116.60金融資產(chǎn)公允價值變動金融資產(chǎn)公允價值變動合計交易性金融資產(chǎn)-泰科股份-公允價值變動2022-12-312022-12-315,000.00公允價值變動損益5,000.005,000.005,000.002022-12-312022-12-31計提壞賬準備信用減值損失58,038.00北京林邦電器有限公司計提壞賬準備壞賬準備-應收賬款58,038.0058,038.00合計計提12月工資58,038.002022-12-31生產(chǎn)成本-直接人工274,873.11計提12月工資2022-12-312022-12-31制造費用-職工工資58,380.00計提12月工研發(fā)支出-費用化支出-職工114,270.1129憑證日期摘要科目名稱輔助核算借方金額貸方金額資工資計提12月工資銷售費用-職工薪酬-工資薪2022-12-312022-12-312022-12-31145,050.00298,261.84金計提12月工資管理費用-職工薪酬-工資薪金計提12月工資應付職工薪酬-職工工資890,835.06890,835.06合計890,835.0695,043.17代扣12月三險一金和個稅代扣12月三險一金和個稅代扣12月三險一金和個稅代扣12月三險一金和個稅合計2022-12-312022-12-312022-12-312022-12-31應付職工薪酬-職工工資其他應付款-代扣代繳個人社34,222.4425,200.00保其他應付款-代扣代繳個人公積金應交稅費-應交個人所得稅35,620.7395,043.1795,043.1745,497.10計提12月公司承擔的五險一金2022-12-312022-12-312022-12-312022-12-312022-12-312022-12-312022-12-31生產(chǎn)成本-直接人工制造費用-社會保險費制造費用-住房公積金計提12月公司承擔的五險一金7,299.421,800.0014,598.843,600.007,515.047,802.08計提12月公司承擔的五險一金計提12月公司承擔的五險一金研發(fā)支出-費用化支出-社會保險費計提12月公司承擔的五險一金研發(fā)支出-費用化支出-住房公積金計提12月公司承擔的五險一金銷售費用-職工薪酬-各類基本社會保障性繳款-基本養(yǎng)老保險計提12月公司承擔的五險一金銷售費用-職工薪酬-各類基本社會保障性繳款-基本醫(yī)療保險計提12月公司承擔的五險一金銷售費用-職工薪酬-各類基本社會保障性繳款-失業(yè)保險2022-12-312022-12-31375.70122.59計提12月公銷售費用-職工薪酬-各類基30憑證日期摘要科目名稱輔助核算借方金額貸方金額司承擔的五險一金本社會保障性繳款-工傷保險計提12月公司承擔的五險一金銷售費用-職工薪酬-住房公積金2022-12-312022-12-312022-12-312022-12-312022-12-312022-12-312022-12-312022-12-312022-12-312022-12-312022-12-313,900.0013,295.8413,803.68664.70計提12月公司承擔的五險一金管理費用-職工薪酬-各類基本社會保障性繳款-基本養(yǎng)老保險計提12月公司承擔的五險一金管理費用-職工薪酬-各類基本社會保障性繳款-基本醫(yī)療保險計提12月公司承擔的五險一金管理費用-職工薪酬-各類基本社會保障性繳款-失業(yè)保險計提12月公司承擔的五險一金管理費用-職工薪酬-各類基本社會保障性繳款-工傷保險216.89計提12月公司承擔的五險一金管理費用-職工薪酬-住房公積金6,900.00計提12月公司承擔的五險一金應付職工薪酬-各類基本社會保障性繳款-基本養(yǎng)老保險費48,558.7250,413.442,427.60792.12計提12月公司承擔的五險一金應付職工薪酬-各類基本社會保障性繳款-基本醫(yī)療保險費計提12月公司承擔的五險一金應付職工薪酬-各類基本社會保障性繳款-失業(yè)保險費計提12月公司承擔的五險一金應付職工薪酬-各類基本社會保障性繳款-工傷保險費計提12月公司承擔的五險一金應付職工薪酬-住房公積金25,200.00合計127,391.88530.00127,391.882022-12-312022-12-312022-12-3112月支付水費12月支付水費12月支付水費管理費用-辦公費銷售費用-辦公費制造費用-水電費應交稅費-應交增值稅-進項稅額170.00750.002022-12-312022-12-3112月支付水費130.5012月支付水費銀行存款-工商銀行9539081,580.5031憑證日期摘要合計科目名稱輔助核算借方金額1,580.50920.00貸方金額1,580.502022-12-312022-12-312022-12-31支付電費支付電費支付電費管理費用-辦公費銷售費用-辦公費制造費用-水電費研發(fā)支出-費用化支出-動力費220.001,690.002022-12-31支付電費支付電費70.00應交稅費-應交增值稅-進項稅額2022-12-312022-12-31377.00支付電費合計銀行存款-工商銀行9539083,277.003,277.003,277.00結(jié)轉(zhuǎn)本月制造費用2022-12-312022-12-312022-12-312022-12-312022-12-312022-12-312022-12-31生產(chǎn)成本-制造費用制造費用-水電費123,530.89結(jié)轉(zhuǎn)本月制造費用2,440.0058,380.007,299.421,800.001,920.00結(jié)轉(zhuǎn)本月制造費用制造費用-職工工資制造費用-社會保險費制造費用-住房公積金制造費用-福利費結(jié)轉(zhuǎn)本月制造費用結(jié)轉(zhuǎn)本月制造費用結(jié)轉(zhuǎn)本月制造費用結(jié)轉(zhuǎn)本月制造費用制造費用-資產(chǎn)折舊攤銷費51,691.47合計123,530.891,145,616.40123,530.89生產(chǎn)領用材料出庫2022-12-312022-12-312022-12-312022-12-31生產(chǎn)成本-直接材料原材料生產(chǎn)領用材料出庫二氧化錳122,400.00126,720.00139,320.00(2400.00,51.00)鈷酸鋰生產(chǎn)領用材料出庫原材料(2640.00,48.00)錳酸鋰生產(chǎn)領用材料出庫原材料(2580.00,54.00)電解液生產(chǎn)領用材料出庫2022-12-312022-12-31原材料原材料(8580.00,45.270000)388,388.30225,191.76石墨粉生產(chǎn)領用材料出庫(900.00,250.210000)生產(chǎn)領用材料出庫鋰合金2022-12-312022-12-31原材料原材料14,700.0016,560.00(300.00,49.00)微孔橡膠生產(chǎn)領用材料32憑證日期2022-12-312022-12-31摘要科目名稱原材料輔助核算借方金額貸方金額49,680.0054,001.34出庫(1380.00,12.00)粘合劑生產(chǎn)領用材料出庫(4140.00,12.00)塑料生產(chǎn)領用材料出庫原材料(10740.00,5.030000)紙箱生產(chǎn)領用材料出庫2022-12-312022-12-31原材料原材料(6750.00,0.500000)3,375.005,280.00生產(chǎn)領用材料出庫絕緣膠帶(1320.00,4.00)1,145,616.401,145,616.40合計鋰離子蓄電池(6000.00,147.111798)2022-12-31生產(chǎn)完工入庫庫存商品882,670.79716,446.71鋰原電池2022-12-312022-12-31生產(chǎn)完工入庫生產(chǎn)完工入庫庫存商品(15000.00,47.763113)1,145,616.40生產(chǎn)成本-直接材料2022-12-312022-12-31生產(chǎn)完工入庫生產(chǎn)完工入庫生產(chǎn)成本-直接人工生產(chǎn)成本-制造費用329,970.21123,530.891,599,117.501,599,117.50合計鋰原電池2022-12-312022-12-312022-12-312022-12-31銷售出庫主營業(yè)務成本-銷售商品成本主營業(yè)務成本-銷售商品成本庫存商品(1000.00,51.958307)51,958.31鋰離子蓄電池(1500.00,144.055600)銷售出庫銷售出庫216,083.40鋰離子蓄電池(1500.00,144.055600)216,083.40鋰原電池銷售出庫合計庫存商品(1000.00,51.958307)51,958.31268,041.71155,874.921,152,444.268,041.71鋰原電池2022-12-312022-12-31銷售出庫銷售出庫主營業(yè)務成本-銷售商品成本主營業(yè)務成本-銷售商品成本33(3000.00,51.958307)鋰離子蓄電池憑證日期摘要科目名稱輔助核算借方金額貸方金額(8000.00,144.055600)80鋰離子蓄電池(8000.00,144.055600)1,152,444.802022-12-312022-12-31銷售出庫庫存商品庫存商品鋰原電池銷售出庫合計(3000.00,51.958307)155,874.921,308,319.721,308,319.72鋰原電池2022-12-312022-12-312022-12-312022-12-31銷售出庫主營業(yè)務成本-銷售商品成本主營業(yè)務成本-銷售商品成本庫存商品(3000.00,51.958307)155,874.92鋰離子蓄電池(8000.00,144.055600)1,152,444.80銷售出庫銷售出庫鋰離子蓄電池(8000.00,144.055600)1,152,444.80鋰原電池銷售出庫合計庫存商品(3000.00,51.958307)155,874.921,308,319.721,308,319.72鋰原電池2022-12-312022-12-312022-12-312022-12-31銷售出庫主營業(yè)務成本-銷售商品成本主營業(yè)務成本-銷售商品成本庫存商品(1000.00,51.958307)51,958.31鋰離子蓄電池(1500.00,144.055600)銷售出庫銷售出庫216,083.40鋰離子蓄電池(1500.00,144.055600)216,083.40鋰原電池銷售出庫合計庫存商品(1000.00,51.958307)51,958.31268,041.71259,791.54268,041.71鋰原電池2022-12-312022-12-31銷售出庫主營業(yè)務成本-銷售商品成本主營業(yè)務成本-銷售商品成本(5000.00,51.958307)鋰離子蓄電池(10000.00,144.0551,440,556.00銷售出庫34憑證日期2022-12-312022-12-31摘要科目名稱庫存商品庫存商品輔助核算借方金額貸方金額600)鋰離子蓄電池(10000.00,144.055600)1,440,556.00銷售出庫鋰原電池銷售出庫合計(5000.00,51.958307)259,791.541,700,347.541,700,347.54結(jié)轉(zhuǎn)本月研發(fā)支出2022-12-312022-12-312022-12-312022-12-312022-12-312022-12-312022-12-312022-12-31管理費用-研發(fā)費用425,765.61結(jié)轉(zhuǎn)本月研發(fā)支出研發(fā)支出-費用化支出-職工工資114,270.1114,598.843,600.009,386.663,840.0070.00結(jié)轉(zhuǎn)本月研發(fā)支出研發(fā)支出-費用化支出-社會保險費結(jié)轉(zhuǎn)本月研發(fā)支出研發(fā)支出-費用化支出-住房公積金結(jié)轉(zhuǎn)本月研發(fā)支出研發(fā)支出-費用化支出-設備折舊費結(jié)轉(zhuǎn)本月研發(fā)支出研發(fā)支出-費用化支出-職工福利費結(jié)轉(zhuǎn)本月研發(fā)支出研發(fā)支出-費用化支出-動力費結(jié)轉(zhuǎn)本月研發(fā)支出研發(fā)支出-費用化支出-委托研發(fā)費用280,000.00425,765.61合計425,765.611,039,596.41結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅應交稅費-應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅2022-12-312022-12-31結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅1,039,596.應交稅費-未交增值稅411,039,596.411,039,596.合計411,159,020.18結(jié)轉(zhuǎn)本月增值應交稅費-應交增值稅-銷項稅額2022-12-312022-12-312022-12-31稅結(jié)轉(zhuǎn)本月增值應交稅費-應交增值稅-進項稅額119,423.77稅結(jié)轉(zhuǎn)本月增值稅應交稅費-應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅1,039,596.411,159,020.181,159,020.18合計計提城市維護建設稅、教育2022-12-31稅金及附加-城市維護建設稅73,030.8835憑證日期摘要科目名稱輔助核算借方金額貸方金額費附加、地方教育附加計提城市維護建設稅、教育費附加、地方教育附加2022-12-312022-12-312022-12-312022-12-312022-12-31稅金及附加-教育費附加稅金及附加-地方教育附加31,298.9520,865.97計提城市維護建設稅、教育費附加、地方教育附加計提城市維護建設稅、教育費附加、地方教育附加應交稅費-應交城市維護建設稅73,030.8831,298.95計提城市維護建設稅、教育費附加、地方教育附加應交稅費-應交教育費附加應交稅費-應交地方教育附加計提城市維護建設稅、教育費附加、地方教育附加20,865.97合計125,195.807,715.00125,195.80計提使用權(quán)資產(chǎn)折舊2022-12-312022-12-31管理費用-資產(chǎn)折舊攤銷費使用權(quán)資產(chǎn)累計折舊計提使用權(quán)資產(chǎn)折舊7,715.007,715.00合計7,715.001,209.67確認本月租賃負債利息費用確認本月租賃負債利息費用合計2022-12-312022-12-31財務費用-利息支出租賃負債-未確認融資費用1,209.671,209.671,209.671,150.00確認本月21百富債的利息收入2022-12-312022-12-312022-12-31應收利息確認本月21百富債的利息收入債權(quán)投資-21百富債-利息調(diào)整266.71883.29確認本月21百富債的利息收入投資收益-債權(quán)投資收益36憑證日期摘要科目名稱輔助核算借方金額1,150.00貸方金額1,150.00合計計提本月所得2022-12-312022-12-31所得稅費用494,339.96稅費用計提本月所得應交稅費-應交所得稅494,339.96494,339.96稅費用合計494,339.967,315,963.2412月份損益結(jié)2022-12-312022-12-312022-12-312022-12-312022-12-312022-12-312022-12-312022-12-312022-12-312022-12-312022-12-31本年利潤轉(zhuǎn)12月份損益結(jié)財務費用-利息收入-3,124.154,160.00轉(zhuǎn)12月份損益結(jié)銷售費用-職工薪酬-職工福轉(zhuǎn)利費12月份損益結(jié)管理費用-職工薪酬-職工福利費7,360.00轉(zhuǎn)12月份損益結(jié)銷售費用-業(yè)務招待費28,600.00300,000.00508,803.0066,456.87328.00轉(zhuǎn)12月份損益結(jié)銷售費用-廣告費和業(yè)務宣傳費轉(zhuǎn)12月份損益結(jié)信用減值損失轉(zhuǎn)12月份損益結(jié)管理費用-資產(chǎn)折舊攤銷費銷售費用-資產(chǎn)折舊攤銷費轉(zhuǎn)12月份損益結(jié)轉(zhuǎn)12月份損益結(jié)銷售費用-職工薪酬-工資薪金145,050.00298,261.84轉(zhuǎn)12月份損益結(jié)轉(zhuǎn)管理費用-職工薪酬-工資薪金銷售費用-職工薪酬-各類基本社會保障性繳款-基本養(yǎng)老保險12月份損益結(jié)轉(zhuǎn)2022-12-312022-12-317,515.047,802.08銷售費用-職工薪酬-各類基本社會保障性繳款-基本醫(yī)療保險12月份損益結(jié)轉(zhuǎn)12月份損益結(jié)銷售費用-職工薪酬-各類基本社會保障性繳款-失業(yè)保險銷售費用-職工薪酬-各類基本社會保障性繳款-工傷保險銷售費用-職工薪酬-住房公積金2022-12-312022-12-312022-12-312022-12-31375.70122.59轉(zhuǎn)12月份損益結(jié)轉(zhuǎn)12月份損益結(jié)3,900.0013,295.84轉(zhuǎn)12月份損益結(jié)轉(zhuǎn)管理費用-職工薪酬-各類基本社會保障性繳款-基本養(yǎng)老37憑證日期摘要科目名稱輔助核算借方金額貸方金額保險管理費用-職工薪酬-各類基本社會保障性繳款-基本醫(yī)療保險12月份損益結(jié)轉(zhuǎn)2022-12-3113,803.6812月份損益結(jié)管理費用-職工薪酬-各類基本社會保障性繳款-失業(yè)保險管理費用-職工薪酬-各類基本社會保障性繳款-工傷保險管理費用-職工薪酬-住房公積金2022-12-312022-12-312022-12-312022-12-312022-12-312022-12-312022-12-31664.70216.89轉(zhuǎn)12月份損益結(jié)轉(zhuǎn)12月份損益結(jié)6,900.002,939.722,450.00390.00轉(zhuǎn)12月份損益結(jié)銷售費用-差旅費轉(zhuǎn)12月份損益結(jié)管理費用-辦公費轉(zhuǎn)12月份損益結(jié)銷售費用-辦公費轉(zhuǎn)12月份損益結(jié)轉(zhuǎn)財務費用-傭金和手續(xù)費110.00鋰離子蓄電池(29000.00,144.055600)12月份損益結(jié)轉(zhuǎn)4,177,612.402022-12-312022-12-31主營業(yè)務成本-銷售商品成本主營業(yè)務成本-銷售商品成本鋰原電池12月份損益結(jié)轉(zhuǎn)(13000.00,51.958308)675,458.0012月份損益結(jié)2022-12-312022-12-312022-12-312022-12-312022-12-312022-12-31管理費用-研發(fā)費用425,765.6173,030.8831,298.9520,865.971,209.67轉(zhuǎn)12月份損益結(jié)稅金及附加-城市維護建設稅稅金及附加-教育費附加稅金及附加-地方教育附加財務費用-利息支出轉(zhuǎn)12月份損益結(jié)轉(zhuǎn)12月份損益結(jié)轉(zhuǎn)12月份損益結(jié)轉(zhuǎn)12月份損益結(jié)轉(zhuǎn)所得稅費用494,339.967,315,963.247,315,963.24合計12月份損益結(jié)2022-12-312022-12-31投資收益-交易費用-280.00轉(zhuǎn)12月份損益結(jié)轉(zhuǎn)鋰原電池主營業(yè)務收入-銷售商品收入752,000.00(13000.00,57.846138憑證日期摘要科目名稱輔助核算54)借方金額貸方金額鋰離子蓄電池(29000.00,274.482759)12月份損益結(jié)轉(zhuǎn)7,960,000.002022-12-31主營業(yè)務收入-銷售商品收入12月份損益結(jié)2022-12-312022-12-312022-12-312022-12-31資產(chǎn)處置損益81,379.825,000.00883.29轉(zhuǎn)12月份損益結(jié)公允價值變動損益投資收益-債權(quán)投資收益本年利潤轉(zhuǎn)12月份損益結(jié)轉(zhuǎn)12月份損益結(jié)轉(zhuǎn)8,798,983.118,798,983.118,798,983.合計114,968,556.272022-12-312022-12-31結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤合計本年利潤4,968,556.利潤分配-未分配利潤274,968,556.274,968,556.27計提并結(jié)轉(zhuǎn)法定盈余公積計提并結(jié)轉(zhuǎn)法定盈余公積計提并結(jié)轉(zhuǎn)法定盈余公積計提并結(jié)轉(zhuǎn)法定盈余公積合計2022-12-312022-12-312022-12-312022-12-31利潤分配-未分配利潤496,855.63利潤分配-提取法定盈余公積496,855.63金利潤分配-提取法定盈余公積金496,855.63993,711.26盈余公積-法定盈余公積496,855.63993,711.26【任務1.1】財務報表資產(chǎn)負債表納稅人名WSRYD有限公司會企01表稱：納稅人識別號：911101161105511523資產(chǎn)負債日：上年年末余額2022年12月31日單位：元負債和所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）行期末余額次行次資產(chǎn)期末余額上年年末余額流動資產(chǎn):流動負債:39貨幣資交易性123456729,613,224.1611,180,634.34短期借款交易性金35363738394041-10000000金255,000.00100000-------金融資產(chǎn)衍生金融資產(chǎn)應收票據(jù)融負債衍生金融-----負債應付票據(jù)應付賬款預收款項-應收賬款1,876,562.00450,765.00192,058.19應收款項融資預付款項----合同負債應付職工其他應收款894988002,623,178.80--15,752,722.63-424344923,183.771,956,615.0759,422.44944,975.901,385,004.9059,422.44薪酬存貨應交稅費其他應付合同資產(chǎn)10款持有待售資產(chǎn)一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn)其他流動資產(chǎn)流動持有待售1112--4546--負債一年內(nèi)到期的非流動負債其他流動負債1314--4748流動負債合計34,866,764.9627,484,121.973,131,279.4712,389,403.24資產(chǎn)合計非流動資產(chǎn):非流動負債:長期借款債權(quán)投083.29-49505152--------其他債權(quán)投資長期應收款----應付債券其中:優(yōu)先股長期股權(quán)投資其他權(quán)益工具投資永15,015,252.5015,495,252.50續(xù)債1920-152,140.00租賃負債5354364109.67---其他非流動金融長期應付款40資產(chǎn)投資性212223242526--預計負債555657585960------房地產(chǎn)固定資8,761,434.409,939,370.40遞延收益遞延所得產(chǎn)程在建工-----稅負債生產(chǎn)性其他非流--生物資產(chǎn)油氣資產(chǎn)動負債非流動364,109.67-負債合計使用權(quán)資產(chǎn)負債4551853,495,389.1412,389,403.24合計所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）:無形資產(chǎn)271,750,000.001,960,000.00開發(fā)支出實收資本（或股本）其他權(quán)益工具2829303132----------616263646550,000,000.0040,000,000.00商譽--------長期待攤費用遞延所得稅資產(chǎn)其他非流動資產(chǎn)非流其中:優(yōu)先股永續(xù)債資本公積動資產(chǎn)合計3326,298,955.1927,546,762.90減：庫存股6667----其他綜合收益專項儲備盈余公積6869--767,033.10264,148.16未分配利潤70716,903,297.9157,670,331.012,377,333.4742,641,481.63所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）合計負債和所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）總計資產(chǎn)總計3461,165,720.1555,030,884.877261,165,720.1555,030,884.8741利潤表會企02表納稅人名稱：WSRYD有限公司所屬期2022年12月1日2022年12月31日納稅人識別號：911101161105511523項目至單位：元間：本期金額上期金額一、營業(yè)收入減：營業(yè)成本稅金及附加銷售費用8,712,000.004,853,070.40125,195.80501,183.13835,175.43425765.61-1,804.481,209.67-3,124.15------管理費用研發(fā)費用財務費用-----其中：利息費用利息收入加：其他收益投資收益（損失以“-”號填列）603.29其中：對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的投資收益以攤余成本計量的金融資產(chǎn)終止確認收益（損失以“-”號填列）凈敞口套期收益（損失以“-”號填列）公允價值變動收益（損失以“-”號填列）信用減值損失（損失以“-”號填列）資產(chǎn)減值損失（損失以“-”號填列）資產(chǎn)處置收益（損失以“-”號填列）二、營業(yè)利潤（虧損以“-”號填列）加：營業(yè)外收入5,000.00-508,803.00-----------81,379.821,551,594.22-減：營業(yè)外支出三、利潤總額（虧損總額以“-”號填列）減：所得稅費用1,551,594.22494,339.96四、凈利潤（凈虧損以“-”號填列）1,057,254.2642（一）持續(xù)經(jīng)營凈利潤（凈虧損以“-”號填1,057,254.26-列）（二）終止經(jīng)營凈利潤（凈虧損以“-”號填列）五、其他綜合收益的稅后凈額----（一）不能重分類進損益的其他綜合收益1．重新計量設定受益計劃變動額2．權(quán)益法下不能轉(zhuǎn)損益的其他綜合收益3．其他權(quán)益工具投資公允價值變動4．企業(yè)自身信用風險公允價值變動（二）將重分類進損益的其他綜合收益1．權(quán)益法下可轉(zhuǎn)損益的其他綜合收益2．其他債權(quán)投資公允價值變動---3．金融資產(chǎn)重分類計入其他綜合收益的金額4．其他債權(quán)投資信用減值準備5．現(xiàn)金流量套期儲備6．外幣財務報表折算差額六、綜合收益總額1,057,254.26-七、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀釋每股收益現(xiàn)金流量表會企納稅人名稱：WSRYD有限公司03表2022年12月31日2022年所屬期單位：元納稅人識別號：911101161105511523項目12月1日至間：本期金額上期金額一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：銷售商品、提供勞務收到的現(xiàn)金收到的稅費返還3,613,052.00---43收到其他與經(jīng)營活動有關的現(xiàn)金經(jīng)營活動現(xiàn)金流入小計1,250,350.004,863,402.00952,968.00--------購買商品、接受勞務支付的現(xiàn)金支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金支付的各項稅費195,452.49359,741.05支付其他與經(jīng)營活動有關的現(xiàn)金經(jīng)營活動現(xiàn)金流出小計1,016,373.002,524,534.542,338,867.46經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：收回投資收到的現(xiàn)金-------------取得投資收益收到的現(xiàn)金3,600.00處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額處置子公司及其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額收到其他與投資活動有關的現(xiàn)金投資活動現(xiàn)金流入小計---3,600.003,392,066.673,000,000.00-購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金投資支付的現(xiàn)金取得子公司及其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額支付其他與投資活動有關的現(xiàn)金投資活動現(xiàn)金流出小計-6,392,066.67-6,388,466.67投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：吸收投資收到的現(xiàn)金---------取得借款收到的現(xiàn)金-收到其他與籌資活動有關的現(xiàn)金籌資活動現(xiàn)金流入小計--償還債務支付的現(xiàn)金-8,333.33-分配股利、利潤或償付利息支付的現(xiàn)金支付其他與籌資活動有關的現(xiàn)金籌資活動現(xiàn)金流出小計8,333.3344籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額四、匯率變動對現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的影響五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額-8,333.33------4,057,932.5445,965,186.7541,907,254.21【任務1.1】稅表增值稅及附加稅費申報表（一般納稅人適用）根據(jù)國家稅收法律法規(guī)及增值稅相關規(guī)定制定本表。納稅人不論有無銷售額，均應按稅務機關核定的納稅期限填寫本表，并向當?shù)囟悇諜C關申報。稅款所屬時間自2022年12月1日到2022年12月31日填表日期：年月日金額單位：元至角分納稅人識別號：所屬行業(yè)：00006183777137093634WSRYD法定代表人有限公姓名納稅人名稱（公章）注冊地址生產(chǎn)經(jīng)營地址司開戶銀行及賬號登記注冊類型電話號碼一般項目即征即退項目項目欄次本年本月數(shù)累計本月數(shù)本年累計（一）按適用稅率計稅銷售額19120256.808915539.8274220256.800.000.00其中：應稅貨物銷售額應稅勞務銷售額納稅檢查調(diào)整的銷售額2374015539.820.000.000.0045670.000.000.000.000.000.000.000.000.00——銷售額（二）按簡易辦法計稅銷售額其中：納稅檢查調(diào)整的銷售額（三）免、抵、退辦法出口銷售額0.00——（四）免稅銷售額其中：免稅貨物銷售額免稅勞務銷售額銷項稅額80.000.000.000.00————————————0.000.00——9101112130.000.00稅款計1162722.07119423.779625722.074670777.770.000.00進項稅額上期留抵稅額45算進項稅額轉(zhuǎn)出14150.000.000.000.00——免、抵、退應退稅額按適用稅率計算的納稅檢查應補繳稅額————160.00————17=12+13-14-15+1618（如應抵扣稅額合計119423.77119423.77——0.0017<11，則為17，否則為11）19=11-1820=17-18實際抵扣稅額0.000.000.00應納稅額1043298.300.004954944.300.000.000.000.00——期末留抵稅額簡易計稅辦法計算的應納稅額21220.000.000.000.00按簡易計稅辦法計算的納稅檢查應補繳稅額應納稅額減征額0.000.00————0.000.002324=19+21-23應納稅額合計1043298.30458900.004954944.300.00期初未繳稅額（多繳為負數(shù)）2526601515.190.000.00——實收出口開具專用繳款書退稅額——27=28+29+30+3128本期已繳稅額458900.004513161.19——0.000.00————①分次預繳稅額②出口開具專用繳款書預繳稅額2930————③本期繳納上期應納稅額稅款繳納458900.000.004513161.190.000.000.000.000.00④本期繳納欠繳稅額期末未繳稅額（多繳為負數(shù)）3132=24+25+26-2733=25+26-271043298.301043298.300.00————其中：欠繳稅額（≥0）本期應補(退)稅額0.00————0.0034=24-28-291043298.30——0.000.00即征即退實際退稅額期初未繳查補稅額本期入庫查補稅額35——0.000.000.00————36——37——————38=16+22+36-3739期末未繳查補稅額0.000.00————附城市維護建設稅本期應73030.88346846.1046加稅費補（退）稅額教育費附加本期應補（退）費額404131298.9520865.97148648.3399098.89————————地方教育附加本期應補（退）費額A200000中華人民共和國企業(yè)所得稅月（季）度預繳納稅申報表（A類）日到稅款所屬時間自2022年10月012022年12月31日納稅人識別號（統(tǒng)一社會信用代碼）：911101161105511523WSRYD有限公司納稅人名稱：金額單位：人民幣元(列至角分)預繳方式企業(yè)類型按照實際利潤額預繳一般企業(yè)提示：總機構(gòu)在外省的分支機構(gòu)申報時，跨省總機構(gòu)行政區(qū)劃請先選擇跨省總機構(gòu)行政區(qū)劃優(yōu)惠及附報事項有關信息一季度二季度三季度四季度項目季度平均值季初季末季初季末季初季末季初季末從業(yè)人數(shù)資產(chǎn)總額（萬元）國家限制或禁止代碼8484848484848484845503.095656.175656.175810.055810.055963.085963.086116.575809.78小型微利企業(yè)否附報事項名稱金額或選項支持新型冠狀病毒感染的肺炎疫情防控捐贈支出全額扣除（本年累計，元）K01001否0.000.00K01002Y01001否否扶貧捐贈支出全額扣除（本年累計，元）軟件集成電路企業(yè)優(yōu)惠政策適用類型預繳稅款計算無本年累計金額行次項目12營業(yè)收入營業(yè)成本利潤總額73812000.0050498070.406624741.700.0034加：特定業(yè)務計算的應納稅所得額減：不征稅收入50.006減：資產(chǎn)加速折舊、攤銷（扣除）調(diào)減額（填寫A201020）減：免稅收入、減計收入、加計扣除（7.1+7.2+…）0.007480000.00480000.000.007.17.27.37.4MSSR021|免稅收入|一般股息紅利等權(quán)益性投資收益免征企業(yè)所得稅0.000.00478減：所得減免（8.1+8.2+…）0.000.000.000.008.18.29減：彌補以前年度虧損實際利潤額（3+4-5-6-7-8-9）\按照上一納稅年度應納稅所得額平均額確定的應納稅所得額106144741.701112稅率(25%)25.00%1536185.430.00應納所得稅額（10×11）13減：減免所得稅額（13.1+13.2+…）13.113.213.313.4140.000.000.000.00減：本年實際已繳納所得稅額903685.190.0015減：特定業(yè)務預繳（征）所得稅額本期應補（退）所得稅額（12-13-14-15）\稅務機關確定的本期應納所得稅額16632500.24A100000中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表（A類）類別行次項目金額12一、營業(yè)收入(填寫A101010\101020\103000)減：營業(yè)成本(填寫A102010\102020\103000)減：稅金及附加73,812,000.0050,498,070.40594,593.327,250,557.908,065,551.74356,665.050.0034減：銷售費用(填寫A104000)利潤總額計算5減：管理費用(填寫A104000)6減：財務費用(填寫A104000)7減：資產(chǎn)減值損失8加：公允價值變動收益5,000.009加：投資收益603.291011121314151617二、營業(yè)利潤(1-2-3-4-5-6-7+8+9)加：營業(yè)外收入(填寫A101010\101020\103000)減：營業(yè)外支出(填寫A102010\102020\103000)三、利潤總額（10+11-12）6,624,741.700.000.006,624,741.700.00減：境外所得（填寫A108010）加：納稅調(diào)整增加額（填寫A105000）減：納稅調(diào)整減少額（填寫A105000）減：免稅、減計收入及加計扣除（填寫A107010）應納稅所811,257.4982,583.332,971,759.1848181920212223242526272829303132333435得額計算加：境外應稅所得抵減境內(nèi)虧損（填寫A108000）四、納稅調(diào)整后所得（13-14+15-16-17+18）減：所得減免（填寫A107020）0.004,381,656.680.00減：彌補以前年度虧損（填寫A106000）減：抵扣應納稅所得額（填寫A107030）五、應納稅所得額（19-20-21-22）0.000.004,381,656.680.25稅率（25%）六、應納所得稅額（23×24）1,095,414.170.00減：減免所得稅額（填寫A107040）減：抵免所得稅額（填寫A107050）七、應納稅額（25-26-27）0.001,095,414.170.00應納稅額計算加：境外所得應納所得稅額（填寫A108000）減：境外所得抵免所得稅額（填寫A108000）八、實際應納所得稅額（28+29-30）減：本年累計實際已預繳的所得稅額九、本年應補（退）所得稅額（31-32）其中：總機構(gòu)分攤本年應補（退）所得稅額(填寫A109000)財政集中分配本年應補（退）所得稅額（填寫A109000）0.001,095,414.171,656,185.43-560,771.260.000.00總機構(gòu)主體生產(chǎn)經(jīng)營部門分攤本年應補（退）所得稅額36370.00(填寫A109000)實際應納稅額計算減：民族自治地區(qū)企業(yè)所得稅地方分享部分：(□免征□減征：減征幅度__%）38十、本年實際應補（退）所得稅額（33-37）0.00【任務1.2.1】稅務優(yōu)化稅務優(yōu)化方案計算表單位：元方案三項目方案一707.96530.97方案二884.96637.17銷售收入銷售成本762.89530.9749增值稅23.011.6132.212.2546.023.22城市維護建設稅教育費附加0.690.971.38地方教育費附加企業(yè)所得稅0.460.640.9243.56130.6760.98182.9587.12261.34稅后現(xiàn)金凈流量2.A3.C4.A【任務1.2.2】稅務優(yōu)化稅務優(yōu)化方案計算表單位：元項應納增值稅應納消費稅應納附加稅利潤總額目方案一810500.003697428.57540951.43393380.0098345.00方案二752000.001379636.36255796.36450400.00112600.00337800.00應納所得稅凈利潤295035.00判斷：按照稅后利潤最大化原則，選擇最優(yōu)的方案是：方案二50第三模塊基于數(shù)字場景的管理業(yè)財稅融合與大數(shù)據(jù)應用綜合業(yè)務崗（1）【任務1.1】稅務預警行業(yè)指標值是否存在稅務風險選擇可能存在的企業(yè)指標值偏離度稅務風險否是是是是是是否否是是是否否否否否否否否是是否否是是是否否是否是否否增值稅稅負率123450.00%2.76%-6.13%4.49%-100.00%是是是否是增值稅稅負率變動率-100.00%1531.32%-75.50%17.26%企業(yè)所得稅貢獻率1.10%所得稅稅收負擔率21.47%11.70%18.31%29.41%毛利率-60.22%毛利率變動率670.17%2.46%10.48%4.45%-98.38%-44.72%是是管理費用率51是是是是否否否是否是否否否否否是是是是是否否否否否否否否否否否否否否否否否是否是否否8銷售費