存貨盤點管理制度（3篇）

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第一條為了強化集團(tuán)酒店業(yè)(包括餐飲、客房和休閑消遣三大部分)的存貨管理，規(guī)范存貨的購進(jìn)、領(lǐng)用、耗用、節(jié)余庫存保管及存貨各環(huán)節(jié)核算的操作流程和管理行為，現(xiàn)依據(jù)酒店管理公司經(jīng)營管理的需要，制定本規(guī)定。

其次條本規(guī)定中的存貨是指集團(tuán)酒店業(yè)在日常經(jīng)營過程中行將消耗的原物料、燃料及經(jīng)營性幫助設(shè)備(不包括固定資產(chǎn)部分)。

詳細(xì)包括:

1、原材料:餐飲業(yè)各種制作的基礎(chǔ)性原材料，如魚、肉、蔬菜等，以及干貨調(diào)料等;

2、庫存商品:存放于倉庫及水吧的香煙、酒水、紙巾等出售商品;

3、物料用品:一次性餐具、客用拖鞋等一次性耗材和經(jīng)營性幫助設(shè)備(不包括固定資產(chǎn)部分);

4、燃料:指酒店各設(shè)備正常運營維護(hù)所需的各種燃料等。

第三條存貨的購進(jìn)管理

一、存貨的購進(jìn)采用“選購方案審批制”:

1、單價在500元及以上的各種經(jīng)營性幫助設(shè)備(指低值易耗品部分)的購進(jìn)審批方法，參照集團(tuán)的相關(guān)規(guī)定落實;單價在500元以下的各種經(jīng)營性幫助設(shè)備、日常經(jīng)營所需的原物料及燃料的購進(jìn)審批方法，依據(jù)本規(guī)定中的相關(guān)條款落實。

2、對不同存貨，采用不同時期申報方案:

(1)日方案:指需購進(jìn)的各種基礎(chǔ)性原材料食品，由廚部、餐飲部于頭一天猜測其次天的需要量，據(jù)此擬定需求，填制《廚房訂貨申請表》，報使用部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，交選購部辦理正式選購業(yè)務(wù)。申報方案時間為每天下午4:00-8:30。

(2)周方案:指需購進(jìn)的凍品、煙等，填制《xxx酒店申購單》由部門或倉庫申報，交選購部辦理選購業(yè)務(wù)。申報方案時間為每周六下午。

(3)半月方案:指需購進(jìn)的干貨調(diào)料，由倉庫報方案，填制《xxx酒店申購單》，倉庫領(lǐng)班簽字后，送交選購部辦理正式選購業(yè)務(wù)。申報方案時間為每月1-5號和15-20號.

(4)月方案:指需購進(jìn)的客房用品、印刷用品等，由倉庫以及各部猜測該月需要量，并據(jù)此擬定需求，填制《xxx酒店申購單》，送交選購部，并辦理正式選購業(yè)務(wù)。申報方案時間為每月25-30號。

3、上述第(3)、(4)項填制《xxx酒店申購單》，經(jīng)使用部門負(fù)責(zé)人簽字后需交倉庫核簽:倉庫主要核查需購進(jìn)的物料在方案申報時倉庫中實有的各物料(包括可代用品)庫存數(shù)量，并將相應(yīng)的數(shù)量據(jù)實填入對應(yīng)欄次，并提出方案看法。

4、對需特殊制作(指經(jīng)營物品上需加注酒店管理公司或酒店的標(biāo)識)的各種經(jīng)營性材料及物品(如一次性餐具、紙巾、客房洗具、拖鞋、茶具等)，原則上應(yīng)采用招標(biāo)的方式選擇相對固定的制作供應(yīng)商，簽訂定期的供貨合同(除非因產(chǎn)品質(zhì)量、結(jié)算價格及其他合作方面的緣由需更換)及價格協(xié)議(按時間段);每月末，各物料使用部門(指客房部、餐飲部和休閑消遣部)依據(jù)酒店估計需要量擬定需求方案，填制《xxx酒店申請單》(一式四聯(lián)，申購部門留存一聯(lián)，其他三聯(lián)經(jīng)審批后一聯(lián)交選購部、一聯(lián)交倉庫、一聯(lián)交財務(wù)部)，報部門負(fù)責(zé)人審核簽字。

存貨盤點管理制度（2）

為了強化公司的存貨管理，規(guī)范存貨的庫存保管及存貨各環(huán)節(jié)的監(jiān)督與核查行為，現(xiàn)依據(jù)酒店管理公司經(jīng)營管理的需要，特制定本制度作為財務(wù)管理制度的補充以共同遵守。

存貨詳細(xì)包括:

1、原材料:餐飲業(yè)各種制作的基礎(chǔ)性原材料，如、魚、肉、燕鮑翅、蔬菜等，以及干貨調(diào)料等;

2、庫存商品:存放于倉庫及水吧的香煙、酒水、飲料等出售商品;

3、物料用品:清潔用品、日用品、客房一次性用品和經(jīng)營性幫助設(shè)備(不包括固定資產(chǎn)部分);

4、燃料:指酒店各設(shè)備正常運營維護(hù)所需的各種燃料等。

一、存貨的領(lǐng)用管理

1、各部門原則上應(yīng)指定特地的領(lǐng)料人，部門負(fù)責(zé)人有權(quán)簽字授于領(lǐng)料人對本部門日常所需物質(zhì)進(jìn)行領(lǐng)用;超出領(lǐng)料范圍且沒有總經(jīng)理或財務(wù)主管簽字的，倉庫有權(quán)拒絕發(fā)貨。

2、特別狀況下的急件領(lǐng)用，由部門經(jīng)理口頭或書面授權(quán)倉庫保管員，倉庫保管員方可發(fā)貨，但領(lǐng)料單位負(fù)責(zé)人必需在1日內(nèi)到倉庫辦理簽字手續(xù);若在領(lǐng)貨后的1日內(nèi)沒有辦理簽字手續(xù)的，由當(dāng)值倉庫保管員向財務(wù)上報，對領(lǐng)料人處以至少5元的罰款;若當(dāng)值倉庫保管員沒有上報，而2日內(nèi)領(lǐng)料單仍沒有簽字的，對當(dāng)值倉庫保管員處以至少5元的罰款。

二、存貨的庫存管理

1、酒店倉庫及各部門實物管理責(zé)任人，對各庫存的物品，必需依據(jù)《五常法》的要求分類或特地存放，嚴(yán)禁將不同屬性和不同存放要求的物品混存。

2、庫存實物的進(jìn)庫和發(fā)出，嚴(yán)禁無單、無手續(xù)的物品進(jìn)庫和發(fā)放;辦妥物品進(jìn)庫和發(fā)放手續(xù)后，登記實物庫存保管賬，電腦輸單操作。并定期進(jìn)行庫存物品的賬實核對盤點工作，發(fā)覺差異，準(zhǔn)時查明緣由，予以解決，無法解決的，報財務(wù)部負(fù)責(zé)人處理;對超過保質(zhì)期和有質(zhì)量問題的貨品，不得對外發(fā)放，并準(zhǔn)時填制《報損單》(一式三聯(lián)，一聯(lián)倉庫留存?zhèn)洳?，另二?lián)經(jīng)財務(wù)部簽字后一聯(lián)留存財務(wù)部處理。)，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字，送交財務(wù)部稽核人員核實后，報財務(wù)部負(fù)責(zé)人處理。各實物管理責(zé)任人當(dāng)所保管的實物庫存接近或達(dá)到最低庫存儲備量時，應(yīng)準(zhǔn)時積極地向部門負(fù)責(zé)人或相關(guān)部門提出選購(領(lǐng)用)申請方案。

3、各實物管理責(zé)任人在發(fā)放各物品時，必需嚴(yán)格依據(jù)“先進(jìn)先出”的原則發(fā)放實物。先進(jìn)先出:是指依據(jù)物品購進(jìn)的先后順次和物品保質(zhì)期的短長順次，進(jìn)行物品的發(fā)放。即先購進(jìn)和保質(zhì)期短的物品先發(fā)放，后購進(jìn)和保質(zhì)期長的物品后發(fā)放。

三、各部門詳細(xì)規(guī)定

1、各營業(yè)部門吧臺:吧員及實物庫管員于每月應(yīng)對實有庫存進(jìn)行實物盤點，與對應(yīng)的實物保管賬期末結(jié)存實物數(shù)量進(jìn)行核對，發(fā)覺問題，準(zhǔn)時查清解決;同時，依據(jù)當(dāng)月《領(lǐng)料單》，匯總填制《本月部門物品領(lǐng)、用、存報告表》，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，報送財務(wù)部。期間隨時無條件的接受財務(wù)的定期及不定期抽查盤點。

2、酒店倉庫:倉庫庫管員于每月應(yīng)對實有庫存進(jìn)行實物盤點，做到日清月結(jié)，與對應(yīng)的實物保管賬結(jié)存實物數(shù)量進(jìn)行核對，發(fā)覺問題，準(zhǔn)時查清解決。

3、財務(wù)部:

(1)財務(wù)部稽核人員應(yīng)定期不定期抽查酒店各倉庫的實物庫存是否與其實際賬存數(shù)量相符;各項庫存實物的管理是否符合相關(guān)規(guī)定，發(fā)放實物是否嚴(yán)格依據(jù)“先進(jìn)先出”的原則落實;

(2)每月末，財務(wù)部稽核人員應(yīng)參與各倉庫庫存的實物盤點工作，一方面，核實庫存實物的賬實狀況;另一方面，核查庫存實物的質(zhì)量(有無質(zhì)變、過期產(chǎn)品)和各品種庫存是否合理;同時，對各部門填制的《本月部門物品領(lǐng)、用、存報告表》列數(shù)據(jù)進(jìn)行核實(依據(jù)日常收到的各進(jìn)、出、領(lǐng)用物品憑證進(jìn)行核對)和確認(rèn);發(fā)覺問題，準(zhǔn)時查明緣由，界定責(zé)任，報財務(wù)部負(fù)責(zé)人處理。

(3)財務(wù)部負(fù)責(zé)人收到各種報告時，應(yīng)準(zhǔn)時依據(jù)酒店的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理，或會同各部門負(fù)責(zé)人協(xié)商后，報酒店總經(jīng)理處理。

四、庫存管理責(zé)任

1、對庫存實物發(fā)生的質(zhì)量問題，屬驗收把關(guān)不當(dāng)造成的，能要求供應(yīng)商退換的，應(yīng)盡量要求供應(yīng)商退換，同時，追究驗收責(zé)任人的工作責(zé)任;不能退換造成的損失，由驗收責(zé)任人負(fù)責(zé)賠償;屬保管不當(dāng)造成的，直接追究保管責(zé)任人的責(zé)任，并由其擔(dān)當(dāng)全額的損失。

2、對庫存實物發(fā)生短損、霉變、變質(zhì)的，屬定額內(nèi)(其實物定額依據(jù)各物品的性質(zhì)，參照同行業(yè)的平均標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行確定)的，直接計入當(dāng)月成本(此部分應(yīng)嚴(yán)禁套用定額數(shù)而自用);定額外的部分，直接追究保管責(zé)任人的責(zé)任，并由其擔(dān)當(dāng)全額的損失，物品被盜原價賠償。

3、財務(wù)部稽核人員稽核工作不到位，對應(yīng)稽核、監(jiān)控的方面不予稽核、監(jiān)控，應(yīng)發(fā)覺

的問題未予發(fā)覺，或?qū)Πl(fā)覺的問題不予上報，事后被查出的，直接追究稽核人員的責(zé)任，并嚴(yán)厲?處理。

4、庫貨屬于公司資產(chǎn)，任何人不得借出、或出庫給他人，

5、特別狀況，報酒店總經(jīng)理處理;特別狀況，可直接上報酒店管理公司研發(fā)處理。

五、罰則

在盤點過程中如發(fā)覺物品與賬實不符，多余部份調(diào)增物品庫存，短少部份按價賠償詳細(xì)如下:

1、賬實不符品種在1-5個之間的。每個品種給于10元罰款。

2、賬實不符品種在5-10個之間，每個品種給于15元罰款

3、賬實不符品種在10個以上的除每個品種給于20元罰款外，保管員自動離職。

庫貨屬于公司資產(chǎn)，任何人不得借出、或出庫給他人，如發(fā)覺未經(jīng)公司總經(jīng)理書面同意授權(quán)外保管人擅自借出或出庫給他人。除保管人如數(shù)賠償外還將賜予乙類過失處理。

六、附則

1、在財務(wù)主管盤點結(jié)果抽查過程中如發(fā)覺物品賬實不符，未準(zhǔn)時發(fā)覺的處理的。除對當(dāng)事人以上懲罰外，還將對于材料會計及倉庫主管20元罰款過失處理。

2、在總經(jīng)理盤點結(jié)果抽查過程中如發(fā)覺物品賬實不符，未準(zhǔn)時發(fā)覺的處理的。除對當(dāng)事人以上懲罰外，還將對于財務(wù)主管20元罰款過失及材料會計及倉庫主管20元罰款過失雙倍處理。

本規(guī)定自頒發(fā)之日起實行。

存貨盤點管理制度（3）

1.0目的：

為了存貨、財務(wù)及財產(chǎn)盤點的正確性，保證企業(yè)各項資產(chǎn)的平安、完整，特制定本制度。

2.0適用范圍：

2.1存貨盤點：是指原料、物料、在制品、制成品、商品、零件保養(yǎng)材料、外協(xié)加工料品、下腳品等的盤點。

2.2財務(wù)盤點：是指現(xiàn)金、票據(jù)、有價證券、租賃契約等的盤點。

2.3財產(chǎn)盤點：是指固定資產(chǎn)、保管資產(chǎn)、保管品等的盤點。

2.3.1固定資產(chǎn)：包括土地、建筑物、機器設(shè)備、運輸設(shè)備、生產(chǎn)器具等。

2.3.2保管資產(chǎn)：凡屬固定資產(chǎn)性質(zhì)，但以費用報支的雜項設(shè)備。

2.2.3保管品：以費用購置者。

3.0術(shù)語：

3.1年中、年終盤點：

3.1.1存貨：由倉庫部門或經(jīng)管部門會同財務(wù)部門于年(中)終時，實施全面總清點一次。

3.1.2財務(wù)：由財務(wù)部門與內(nèi)部審計部門共同盤點。

3.1.3財產(chǎn)：由經(jīng)管部門會同財務(wù)部門于年(中)終時，實施全面總清點一次。

3.2月末盤點：每月末全部存貨，由經(jīng)管部門及財務(wù)部門實施全面清點一次。

3.3月份檢查：由內(nèi)部審計部門或財務(wù)部門照會其部門主管后，會同經(jīng)管部門，做存貨隨機抽樣盤點。

4.0職責(zé)：

4.1總盤人：由總經(jīng)理或財務(wù)總監(jiān)擔(dān)當(dāng)，負(fù)責(zé)盤點工作的總指揮，督導(dǎo)盤點工作的進(jìn)行及異樣事項的裁決。

4.2主盤人：由各經(jīng)管部門主管擔(dān)當(dāng)，負(fù)責(zé)實際盤點工作的推動及實施。

4.3復(fù)盤人：由總盤人視需要指派及各經(jīng)管部門的主管，負(fù)責(zé)盤點監(jiān)督之責(zé)。

4.4盤點人：由各經(jīng)管部門指派，負(fù)責(zé)點計數(shù)量。

4.5會點人：由財務(wù)部門指派(人員不足時，間接部門支援)，負(fù)責(zé)會點并記錄，與盤點人分段核對、的確數(shù)據(jù)工作。

4.6監(jiān)點人：由總經(jīng)理或財務(wù)總監(jiān)派員擔(dān)當(dāng)。

4.7特定項目按月盤點及不定期抽點的盤點工作，亦應(yīng)設(shè)置盤點人、會點人、監(jiān)點人，其職責(zé)亦同。

5.0盤點前預(yù)備事項：

5.1盤點編組：由財務(wù)部門主管于每次盤點前，事先依盤點種類、項目編排“盤點人員編組表”，呈總經(jīng)理核定后，公布實施。

5.2經(jīng)管部門將應(yīng)行盤點的財務(wù)及盤點用具，預(yù)先預(yù)備妥當(dāng);所需盤點表格，由財務(wù)部門預(yù)備。

5.2.1存貨的堆置，應(yīng)力求整齊、集中、分類，并置標(biāo)示牌。

5.2.2現(xiàn)金、有價證券及租賃契約等，應(yīng)按類別整理并列清單。

5.2.3各項財產(chǎn)卡依編號順次，事先預(yù)備妥當(dāng)，以備盤點。

5.2.4各項財務(wù)賬冊應(yīng)于盤點前登記完畢，如因特別緣由，無法完成時，應(yīng)由財務(wù)部門將尚未入賬的有關(guān)單據(jù)如繳庫單、領(lǐng)料單、退料單、交運單、收料單等利用結(jié)存調(diào)整，將賬面數(shù)調(diào)整為正確的賬面結(jié)存數(shù)。

5.3盤點期間已收到料而未辦妥入賬手續(xù)的原、物料，應(yīng)另行分別存放，并予以標(biāo)示。

6.0年中、年終全面盤點：

6.1財務(wù)部門應(yīng)呈報總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)核準(zhǔn)后，簽發(fā)盤點通知，并負(fù)責(zé)召集各部門的盤點負(fù)責(zé)人召開盤點協(xié)調(diào)會后，擬訂盤點方案表，通知各有關(guān)部門，限期辦理盤點工作。

6.2盤點期間除緊急用料外，暫停收發(fā)料，至于各生產(chǎn)單位于盤點期間所需用料的領(lǐng)料，材料可不移動，但必需標(biāo)示出。

6.3年中、年終盤點，原則上應(yīng)采全面盤點方式，如確因事情特別，無法辦理時，應(yīng)呈報總經(jīng)理核準(zhǔn)后，始得轉(zhuǎn)變方式進(jìn)行。

6.4盤點應(yīng)盡量采納精確的計量器，避讓用主觀的目測方式，每項財物數(shù)量，應(yīng)于確定后，再連續(xù)進(jìn)行下一項，盤點后不得更改。

6.5盤點物品時，會點人均應(yīng)依據(jù)盤點人實際盤點數(shù)，詳實記錄于“盤點統(tǒng)計表”，并每小段應(yīng)核對一次，無誤者于該表上相互簽名確認(rèn)后，將該表編列同一流水號碼，各自存一聯(lián)，備日后查核，若有出入者，必需再重點;盤點完畢，盤點人應(yīng)將“盤點統(tǒng)計表”匯總編制“盤存表”一式兩聯(lián)，第一聯(lián)由經(jīng)管部門自存，其次聯(lián)送財務(wù)部門，供核算盤點盈虧金額。

7.0不定期抽點：

7.1由總經(jīng)理睬同財務(wù)總監(jiān)視實際需要，隨時指派人員抽點;可由財務(wù)部門填具“財務(wù)抽點通知單”于呈報總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)核準(zhǔn)后辦理。

7.2盤點日期及項目，以不預(yù)先通知經(jīng)營部門為原則。

7.3盤點前應(yīng)由會計部門利用結(jié)存調(diào)整將賬面數(shù)先行調(diào)整至盤點的的確賬面結(jié)存數(shù)，再行盤點。

7.4不定期抽點，應(yīng)填列“盤存表”。

8.0盤點報告：

8.1財務(wù)部門應(yīng)依“盤存表”編制“盤點盈虧報告表”一式二聯(lián)，送經(jīng)管部門填列差異緣由的說明及對策后，送回財務(wù)部門匯總轉(zhuǎn)呈總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)簽核，第一聯(lián)送經(jīng)管部門，其次聯(lián)財務(wù)部門自存作為賬項調(diào)整的依據(jù)。

8.2不定期抽點，應(yīng)于盤點后一星期內(nèi)將“盤點盈虧報告表”呈報上級核示。年中、年終盤點，應(yīng)由財務(wù)部門于盤點后二星期內(nèi)將“盤點盈虧報告表”呈報上級核示。

8.3盤點盈虧金額，日常僅列入暫估科目，年終時始以凈額轉(zhuǎn)入本期營業(yè)外收入的盤點盈余或營業(yè)外支出的盤點虧損。

9.0現(xiàn)金、票據(jù)及有價證券盤點：

9.1現(xiàn)金、銀行存款、零用金、票據(jù)、有價證券、租賃契約等項目，除年中、年終盤點時，應(yīng)由財務(wù)部門會同經(jīng)管部門共同盤點外，日常，財務(wù)部門至少每月抽查一次。

9.2現(xiàn)金及票據(jù)的盤點，應(yīng)于盤點當(dāng)上下班未行收支前或當(dāng)日下午結(jié)賬后辦理。

9.3盤點前應(yīng)先將現(xiàn)金存放處封鎖，并于核對賬冊后開啟，由會點人員與經(jīng)管人員共同盤點。

9.4會點人依實際盤點數(shù)詳實填列“現(xiàn)金(票據(jù))盤點報告表”一式二聯(lián)經(jīng)雙方簽認(rèn)后呈核，第一聯(lián)經(jīng)管部門存，其次聯(lián)財務(wù)部門存。

9.5有價證券及各項全部權(quán)狀等應(yīng)的確核對認(rèn)定，會點人依實際盤點數(shù)詳實填列“有價證券盤點報告表”一式四聯(lián)，經(jīng)雙方簽訂后呈核。第一聯(lián)存經(jīng)管部門，其次聯(lián)存財務(wù)部門，第三聯(lián)送往總經(jīng)理，第四聯(lián)送往財務(wù)總監(jiān)。

10.0存貨盤點：

10.1存貨的盤點，以當(dāng)月最末一日舉辦為原則。

10.2存貨，原則上采全面盤點，如無須全面盤點或?qū)嵤┥嫌欣щy者，應(yīng)呈報總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)核準(zhǔn)后始得轉(zhuǎn)變盤點方式。

11.0其他項目盤點：

11.1外協(xié)加工料品：由各外協(xié)加工料品經(jīng)辦人員，會同財務(wù)人員，共同赴外盤點，其“外協(xié)加工料品盤點表”一式二聯(lián)，應(yīng)由代加工廠商簽認(rèn)。第一聯(lián)存經(jīng)管部門，其次聯(lián)財務(wù)部門存查。

11.2銷貨退回的成品，應(yīng)于盤點前辦妥退貨手續(xù)，含驗收及列賬。

11.3經(jīng)管部門將新增加土地、房屋的全部權(quán)的影印本，送財務(wù)部門核查。

12.0留意事項：

12.1全部參與盤點工作的盤點人員，對于本身的工作職責(zé)及應(yīng)行預(yù)備事項，必需深化認(rèn)識。

12.2盤點人員盤點