如何在工程交易費(fèi)用中忽視交易費(fèi)用

如何在工程交易費(fèi)用中忽視交易費(fèi)用

一、交易費(fèi)用在工程建設(shè)中的應(yīng)用1937年，科克斯科赫首次提出了公司成本的概念。他將交易成本定義為：確定、談判和履行合同的成本，并指出市場上的交易成本過高。如果在市場上發(fā)生的交易成本過高，則該交易發(fā)生在公司的邊界上。他還提供了一個(gè)市場機(jī)制成本的例子:價(jià)格發(fā)現(xiàn)、談判和終止合同的成本。在1960年發(fā)表的《社會(huì)成本問題》中,他又把這一思想具體化為:“為了進(jìn)行一項(xiàng)市場的交易,有必要發(fā)現(xiàn)要和誰交易,同時(shí)告訴別人自己愿意交易以及交易條件是什么,還要進(jìn)行交易的談判、討價(jià)還價(jià)、擬定契約、實(shí)施監(jiān)督以確保契約的條款得以履行等”。雖然科斯最早發(fā)現(xiàn)交易費(fèi)用,提出交易費(fèi)用的思想,但僅指出市場運(yùn)行需要成本,并未提出交易費(fèi)用這個(gè)名詞。雖然交易費(fèi)用受到了很多經(jīng)濟(jì)學(xué)家的關(guān)注,但是在建設(shè)工程行業(yè)中提出交易費(fèi)用的概念還是20世紀(jì)80年代的事情。由于建設(shè)行業(yè)的特殊性:項(xiàng)目的復(fù)雜性、人的有限理性和合同的不完備性,會(huì)造成在項(xiàng)目的實(shí)施過程中業(yè)主和承包人在信息上的不對稱性,承包人的利益目標(biāo)與業(yè)主的利益目標(biāo)不完全一致,承包人的“道德風(fēng)險(xiǎn)”和“逆向選擇”難以避免,為交易費(fèi)用經(jīng)濟(jì)學(xué)的應(yīng)用研究提供了很好的研究土壤。很多國外學(xué)者以交易費(fèi)用經(jīng)濟(jì)學(xué)為基礎(chǔ),分析了建設(shè)工程中的交易費(fèi)用問題。但是現(xiàn)有工程計(jì)量體系和會(huì)計(jì)體系中沒有涉及交易費(fèi)用的內(nèi)容,也造成了交易費(fèi)用應(yīng)用的困難。除了研究學(xué)者對交易費(fèi)用的關(guān)注外,工業(yè)實(shí)業(yè)界也開始關(guān)注建設(shè)工程中的交易費(fèi)用。在美國的一些州,比如弗吉尼亞(Virginia),已經(jīng)通過立法,允許該州的交通管理局(DOT)在PPP項(xiàng)目采購的賬目中把交易費(fèi)用考慮進(jìn)去。另外在美國交通項(xiàng)目的一個(gè)貸款機(jī)構(gòu)TransportationInfrastructureFinanceandInnovationAct(TI-FIA)loan在項(xiàng)目預(yù)算的費(fèi)用中也包括了交易費(fèi)用的條目。因此有必要對建設(shè)工程的關(guān)于交易費(fèi)用的研究進(jìn)行梳理,發(fā)現(xiàn)潛在的問題,并為今后的研究指明方向。二、施工和合同研究的主要部分從1981年的第一篇英文文獻(xiàn)開始到2008年,具體見表1,交易費(fèi)用被廣泛地應(yīng)用于建筑行業(yè)。1.建筑市場的特殊性Eccles(1981)把交易費(fèi)用經(jīng)濟(jì)學(xué)應(yīng)用于建筑行業(yè),分析了總包商和分包商之間的關(guān)系,認(rèn)為總包商和分包商的關(guān)系是一種垂直一體化的組織,由于交易費(fèi)用的存在,他們需要建立穩(wěn)定的組織實(shí)體,但是這種組織又是介于市場和科層企業(yè)之間的形式,是一種威廉姆斯所提到的內(nèi)部契約系統(tǒng),是一種“準(zhǔn)企業(yè)”(quasi-firm)形式。并以住宅開發(fā)商為例證明了這種論斷。但是他的分析只局限于住宅開發(fā),并沒有對建筑行業(yè)進(jìn)行一般性的分析。Levitt和他的同事(GunnarsonandLevitt,1982;ReveandLevitt,1984)從交易費(fèi)用經(jīng)濟(jì)學(xué)的視角分析了建筑市場的總包和分包的現(xiàn)象,認(rèn)為建筑市場既非純粹的市場也非純粹的科層組織,而是兩者之間的狀態(tài)。由于建筑項(xiàng)目一次性的特征,分包就是市場最有效的選擇,在沒有額外增加交易費(fèi)用的同時(shí)降低了生產(chǎn)費(fèi)用。由于項(xiàng)目的獨(dú)特性,每個(gè)項(xiàng)目需要的技能差異性比較大,如果總承包商雇傭全部專業(yè)的工人,顯然是規(guī)模而不經(jīng)濟(jì)的,那么在每個(gè)項(xiàng)目中把不同專業(yè)工種進(jìn)行分包就是最有效率的選擇。而分包商為總包商提供專業(yè)服務(wù),它顯然可以長期雇用專業(yè)工人,不僅能在項(xiàng)目中承擔(dān)更多的責(zé)任,還能從風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)中取得利益。單個(gè)項(xiàng)目的資產(chǎn)專用性要顯著地高于跨項(xiàng)目間的資產(chǎn)專用性。因?yàn)轫?xiàng)目的執(zhí)行高度地依賴專業(yè)分包公司,如果他們中途停止工作,那么將沒有人可以接替這樣的工作。潛在的“敲竹杠”問題的存在是顯然的,因?yàn)榱魉墓ぷ髁鞒?一個(gè)工序的延誤將影響到下游所有工序的執(zhí)行。因此工期計(jì)劃和協(xié)調(diào)就顯得相當(dāng)重要。當(dāng)項(xiàng)目的不確定性和復(fù)雜性增加的時(shí)候,市場的交易就需要合同來降低交易費(fèi)用,而建筑行業(yè)找到了降低交易費(fèi)用的方式,那就是采用標(biāo)準(zhǔn)合同,避免了一些潛在糾紛的出現(xiàn),這就是威廉姆斯所說的“解決糾紛的第三方協(xié)助”。2.不確定性及其來源Winch(1989)指出以往的分析(GunnarsonandLevitt,1982;ReveandLevitt,1984)都是把項(xiàng)目作為分析對象,然而威廉姆斯的交易費(fèi)用理論是建立在企業(yè)之上,研究企業(yè)是如何分配資源。但是建筑工程項(xiàng)目并不是一個(gè)經(jīng)濟(jì)實(shí)體,不能做出資源分配的決策。只有由項(xiàng)目所組成的公司才是資源的分配者,這些資源包括資金、人力和土地等。接著用交易費(fèi)用經(jīng)濟(jì)學(xué)對建筑市場做了相當(dāng)詳細(xì)和深入的分析,首先他界定了工程項(xiàng)目不確定性和復(fù)雜性的來源。在項(xiàng)目執(zhí)行過程中市場是不復(fù)雜的,因?yàn)榇蟛糠值胤綕撛诘目蛻艉蜐撛诘母偁幷呋臼侵赖?又指出技術(shù)變革導(dǎo)致的不確定性也是微乎其微的。在建筑行業(yè)中不確定性的主要來源是:任務(wù)的不確定性,自然的不確定性,組織的不確定性和合同的不確定性。按照Woodward(1965)的生產(chǎn)分類方式,建筑生產(chǎn)是典型的小規(guī)模生產(chǎn),這種生產(chǎn)方式就導(dǎo)致了生產(chǎn)任務(wù)的不確定性。每個(gè)項(xiàng)目都需要新的設(shè)計(jì)、新的生產(chǎn)問題需要解決,但是從項(xiàng)目中所獲得的技能并不能完全轉(zhuǎn)換到其他項(xiàng)目中。組織的不確定性主要來自于項(xiàng)目組織都是臨時(shí)性組織的特性,組織內(nèi)部成員之間和項(xiàng)目參與組織之間的不協(xié)調(diào)和沖突所致。自然的不確定性主要來自于項(xiàng)目本身的地質(zhì)條件以及項(xiàng)目實(shí)施過程中的天氣不確定性等。以上三種不確定性是建筑工程項(xiàng)目生產(chǎn)本身所產(chǎn)出的不確定性,可以通過完善的管理得以降低。第四種不確定性是有競爭性招標(biāo)產(chǎn)生,其主要來自于兩個(gè)方面:一方面是因?yàn)楣こ填A(yù)算的不準(zhǔn)確性,造成工程預(yù)算和工程實(shí)際發(fā)生費(fèi)用之間的誤差。另一個(gè)方面是工程合同額往往占到承包公司的很大比例,投標(biāo)的成功與失敗對公司的影響巨大。Brokmann(2001)從關(guān)系型契約的角度分析了業(yè)主和承包商的關(guān)系,指出在建筑市場上需要在兩者之間建立基于相互信任的關(guān)系型契約。根據(jù)傳統(tǒng)市場交易劃分,交易的物品只有商品和服務(wù),但是建筑產(chǎn)品則是個(gè)特例,它是商品和服務(wù)的混合體。從交換商品的性質(zhì)來看,又可分為交換商品和合同商品。交換商品是現(xiàn)貨交易,交易過程中不會(huì)產(chǎn)生交易費(fèi)用,而合同商品需要合同談判、合同監(jiān)督等過程,交易費(fèi)用就不可避免。而在建筑市場的交易中多數(shù)都是合同產(chǎn)品,因此交易主體之間需要建立關(guān)系型契約。3.工程造價(jià)與交易費(fèi)用的關(guān)系李建章(2005)嘗試著用機(jī)制設(shè)計(jì)理論設(shè)計(jì)土木工程施工合同招投標(biāo)的最優(yōu)機(jī)制。邢會(huì)歌(2008)針對我國建設(shè)市場的現(xiàn)狀,從交易角度出發(fā),對不同類型工程設(shè)計(jì)不同的招標(biāo)機(jī)制,即零交易費(fèi)用的工程招標(biāo)采用最低價(jià)中標(biāo)機(jī)制,考慮交易費(fèi)用的工程招標(biāo)采用綜合招標(biāo)機(jī)制。王卓甫(2010)認(rèn)為招標(biāo)機(jī)制設(shè)計(jì)的目的是解決投標(biāo)人的“逆向選擇”問題,其目標(biāo)函數(shù)是工程造價(jià)和交易費(fèi)用的總和達(dá)到最小。TurnerandSimister(2001)闡述了如何從交易費(fèi)用的角度選擇工程合同,提出工程項(xiàng)目的全部費(fèi)用由工程的生產(chǎn)費(fèi)用加上簽訂合同的和管理合同的交易費(fèi)用組成,其中交易費(fèi)用包括:確定工程發(fā)包范圍、確定工程實(shí)施方案、工程實(shí)施過程中管理工程范圍變動(dòng)費(fèi)用和管理施工方案變動(dòng)費(fèi)用。由產(chǎn)品的不確定性、業(yè)主的管理能力、生產(chǎn)過程的不確定性和項(xiàng)目的復(fù)雜性四個(gè)參數(shù)決定合同類型的選擇。合同選擇的最終目標(biāo)是使工程生產(chǎn)費(fèi)用和交易費(fèi)用達(dá)到最低。Bajari和Tadelis(2001)基于交易費(fèi)用經(jīng)濟(jì)學(xué)和機(jī)制設(shè)計(jì)理論分析了固定總價(jià)合同和成本補(bǔ)償合同對承包商降低成本的激勵(lì)程度。4.交易費(fèi)用經(jīng)濟(jì)學(xué)的解釋W(xué)inch(2001)基于交易費(fèi)用經(jīng)濟(jì)學(xué)給出了面向項(xiàng)目全壽命周期的項(xiàng)目全過程治理框架。提出項(xiàng)目交易治理的概念,把項(xiàng)目交易治理分為垂直交易治理和水平交易治理。垂直交易治理結(jié)構(gòu)就是項(xiàng)目實(shí)施過程———項(xiàng)目鏈。在項(xiàng)目設(shè)計(jì)階段,不確定性較高,而資產(chǎn)專用性較低;而在施工階段項(xiàng)目的不確定性降低,資產(chǎn)專用性增高。建立嚴(yán)格的工程變更系統(tǒng),為項(xiàng)目執(zhí)行者提供激勵(lì)措施,設(shè)置沖突解決機(jī)制和標(biāo)準(zhǔn)的操作程序,建立承包商的信譽(yù)檔案和聲譽(yù)機(jī)制,都可以降低生產(chǎn)費(fèi)用和交易費(fèi)用。水平交易治理結(jié)構(gòu)是分為三種:業(yè)主與業(yè)主代理人的交易、業(yè)主與供應(yīng)商的交易、承包商和分包商的交易———供應(yīng)鏈。從資產(chǎn)專用性的高低和交易頻率的高低分為四種治理模式:臨時(shí)性合同關(guān)系、一次性合伙制、準(zhǔn)企業(yè)模式、長期合作的聯(lián)合體模式。WalkerandWing(1999)分析了項(xiàng)目管理理論和交易費(fèi)用經(jīng)濟(jì)學(xué)之間的關(guān)系,指出項(xiàng)目管理的任務(wù)就是使項(xiàng)目生產(chǎn)費(fèi)用和交易費(fèi)用最小化。不同的項(xiàng)目組織將產(chǎn)生不同的項(xiàng)目管理費(fèi)用(交易費(fèi)用)和設(shè)計(jì)、建造費(fèi)用(生產(chǎn)費(fèi)用);高的項(xiàng)目管理費(fèi)用(交易費(fèi)用)并不一定會(huì)使設(shè)計(jì)、建造費(fèi)用(生產(chǎn)費(fèi)用)降低,反之亦然;項(xiàng)目組織結(jié)構(gòu)的選擇應(yīng)該是使項(xiàng)目管理費(fèi)用和設(shè)計(jì)、建造費(fèi)用達(dá)到最小,并且滿足業(yè)主的需求。交易費(fèi)用經(jīng)濟(jì)學(xué)提供了一種項(xiàng)目組織結(jié)構(gòu)選擇的理論解釋,更重要的是為組織理論的實(shí)證研究給出了一個(gè)更加嚴(yán)格的分析框架。MullerandTurner(2005)分析了業(yè)主和項(xiàng)目經(jīng)理在委托代理的關(guān)系下如何溝通,不同的溝通水平?jīng)Q定了不同的風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)水平,從而決定了選用不同的合同類型。并指出交易費(fèi)用經(jīng)濟(jì)學(xué)適合分析合同前業(yè)主行為決策,比如生產(chǎn)還是購買(makeorbuy)、合同類型選擇等。委托代理理論適合分析合同后業(yè)主和項(xiàng)目經(jīng)理(或者承包商)之間的關(guān)系,比如項(xiàng)目執(zhí)行過程中風(fēng)險(xiǎn)如何分擔(dān)、溝通機(jī)制等問題。但是并沒有進(jìn)行實(shí)證分析)。陳欣(1999)運(yùn)用交易費(fèi)用理論分析了交易費(fèi)用與組織結(jié)構(gòu)變化之間的數(shù)量關(guān)系,并指出需要根據(jù)項(xiàng)目的具體情況選用合適的項(xiàng)目管理模式。5.其他交易費(fèi)用Williamson(1985)從簽訂合同的事先和事后成本角度定義了交易費(fèi)用,并將其分為兩個(gè)部分:一是事先交易費(fèi)用,即為簽訂契約、規(guī)定交易雙方的權(quán)利、責(zé)任等所花費(fèi)的費(fèi)用;二是事后交易費(fèi)用,簽訂契約后,為了解決契約本身所存在的問題,從改變條款到退出契約所花費(fèi)的費(fèi)用。徐東明(2005)等根據(jù)威廉姆森對交易成本分為事前費(fèi)用和事后費(fèi)用的界定,認(rèn)為事前費(fèi)用發(fā)生于合同簽訂之前,包括制定招標(biāo)文件、考察承包商以及評標(biāo)等費(fèi)用;事后費(fèi)用是簽訂合同后執(zhí)行合同的成本,包括監(jiān)督、懲罰、獎(jiǎng)勵(lì)等行為造成的費(fèi)用。陳朗(2001)認(rèn)為合同價(jià)格是“生產(chǎn)費(fèi)用”,施工過程中的變更、索賠也屬于“生產(chǎn)費(fèi)用”,除“生產(chǎn)費(fèi)用”之外的所有運(yùn)轉(zhuǎn)、管理方面的支出都是交易費(fèi)用,包括甲乙雙方在招投標(biāo)、簽訂合同、防止一方違約的措施等部分。王群(2005)等認(rèn)為在工程建設(shè)交易中,產(chǎn)生的交易費(fèi)用應(yīng)主要包括生產(chǎn)費(fèi)用和組織管理費(fèi)用兩部分。合同價(jià)格可認(rèn)為是“生產(chǎn)費(fèi)用”。除“生產(chǎn)費(fèi)用”之外的所有運(yùn)轉(zhuǎn)、管理方面的支出都可以認(rèn)為是組織管理費(fèi)用,包括甲乙雙方在招投標(biāo)、簽訂合同、防止一方違約的措施等支出部分,以及在特定契約條件下根據(jù)環(huán)境變化對契約關(guān)系調(diào)整所引起的費(fèi)用和解決糾紛所引起的費(fèi)用。王卓甫(2008)等將工程交易費(fèi)用分為構(gòu)建業(yè)主方項(xiàng)目管理機(jī)構(gòu)的費(fèi)用和工程交易中發(fā)生的費(fèi)用兩部分,并以業(yè)主方項(xiàng)目管理能力與經(jīng)驗(yàn)為變量,分析比較了經(jīng)典的監(jiān)理和項(xiàng)目管理兩種業(yè)主方管理方式的經(jīng)濟(jì)性。結(jié)果表明,當(dāng)業(yè)主方項(xiàng)目管理能力較弱和經(jīng)驗(yàn)欠缺時(shí),宜采用項(xiàng)目管理方式,反之,則采用監(jiān)理方式較為合理。Whittington(2008)基于交易費(fèi)用經(jīng)濟(jì)學(xué)分析了美國交通部門從DBB到DB發(fā)包方式的制度變遷,并詳細(xì)分析了3個(gè)州6對DBB和DB工程的生產(chǎn)費(fèi)用和交易成本構(gòu)成,以及不同發(fā)包方式對項(xiàng)目交易費(fèi)用和項(xiàng)目績效的影響。其分解的工程的交易成本和生產(chǎn)成本見表2。英國國家審計(jì)署(NationalAuditOffice,NAO)多次在其報(bào)告中提到PPP項(xiàng)目有很高的交易費(fèi)用(NAO,2003and2004),同時(shí)提到此問題的還有英國國會(huì)下議院(HouseofCommons)的公共賬目委員會(huì)(PublicAccountsCommittee,PAC)(PAC,2003)。TorresandPina(2001)通過調(diào)研歐盟和西班牙政府投資PPP項(xiàng)目發(fā)現(xiàn),監(jiān)控私人參與者績效的費(fèi)用占到合同額的3%~25%,因此他們建議歐盟單獨(dú)列出項(xiàng)目投資額的10%作為預(yù)算,用來做項(xiàng)目監(jiān)督和監(jiān)控。Soli1oandGagodeSantos(2009)試圖去分解合同簽訂之前不同階段的交易費(fèi)用,包括項(xiàng)目本身發(fā)生的費(fèi)用(項(xiàng)目論證,可行性研究等等)和額外發(fā)生的費(fèi)用(技術(shù)、法律和融資咨詢等等),這些費(fèi)用包括:環(huán)境影響評價(jià),可行性研究,初步設(shè)計(jì),招標(biāo)文件準(zhǔn)備、評標(biāo)和談判費(fèi)用。DudkinandVue242lilue242(2005)收集了歐洲投資銀行(EuropeanInvestmentBank)所投資的PPP基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目的工程數(shù)據(jù),統(tǒng)計(jì)出在采購階段(合同前)業(yè)主所承擔(dān)的交易費(fèi)用,大約是項(xiàng)目投資額的2%~3%。三、工程建設(shè)交易費(fèi)用研究現(xiàn)狀本文從建設(shè)工程項(xiàng)目交易市場,生產(chǎn)方式與生產(chǎn)產(chǎn)品,招標(biāo)機(jī)制與合同設(shè)計(jì),項(xiàng)目治理,工程交易費(fèi)用的分類與實(shí)證研究等五個(gè)方面總結(jié)了建設(shè)工程交易費(fèi)用的研究現(xiàn)狀。但也存在以下一些問題。1.易費(fèi)用經(jīng)濟(jì)學(xué)視角下的項(xiàng)目治理結(jié)構(gòu)很多國內(nèi)外學(xué)者利用交易費(fèi)用經(jīng)濟(jì)學(xué)來分析建筑市場的生產(chǎn)組織形式,主要是用交易費(fèi)用經(jīng)濟(jì)學(xué)來分析總分包關(guān)系、業(yè)主和承包商關(guān)系,并提出基于交易費(fèi)用的項(xiàng)目治理結(jié)構(gòu)。但是由于各個(gè)學(xué)者對工程交易費(fèi)用的定義不統(tǒng)一,就造成了對工程交易費(fèi)用構(gòu)成不同的劃分方法,同時(shí)也缺乏對工程交易費(fèi)用產(chǎn)生機(jī)理的因果范式研究。2.交易費(fèi)用的測量雖然有學(xué)者對工程交易費(fèi)用和生產(chǎn)費(fèi)用進(jìn)行了簡單的分解(Whittington,2008),但是由于學(xué)界對交易費(fèi)用的定義還缺乏一個(gè)統(tǒng)一的定義,而且在工程交易中生產(chǎn)費(fèi)用和交易費(fèi)用往往是交織在一起,很難區(qū)分開,造成交易費(fèi)用測量難以突破?；谝陨衔墨I(xiàn)綜述,可以看出,交易費(fèi)用作為一個(gè)非常重要的內(nèi)容,很多研究學(xué)者都強(qiáng)調(diào)了它的重要性,但是關(guān)于實(shí)證性的研究還比較少。大多數(shù)學(xué)者關(guān)于建設(shè)工程交易費(fèi)用的研究只停留在理論探討和定性的研究階段。最根本的問題就是在各個(gè)行業(yè)都缺乏一個(gè)關(guān)于交易