基于工程量清單計(jì)價(jià)模式下施工合同管理的思考

基于工程量清單計(jì)價(jià)模式下施工合同管理的思考

建設(shè)合同是承包商簽訂的一套合同，由承包商承擔(dān)付款責(zé)任。這是進(jìn)行建設(shè)項(xiàng)目和工程財(cái)務(wù)管理的重要依據(jù)和法律保障。隨著工程量清單計(jì)價(jià)模式的深入貫徹執(zhí)行,研究、分析論證與工程量清單計(jì)價(jià)模式相適應(yīng)的建設(shè)工程施工合同,具有重要的現(xiàn)實(shí)意義。建設(shè)工程施工合同管理,內(nèi)容包括施工合同的策劃、簽訂、履行、變更、索賠和爭(zhēng)議解決,要求建設(shè)項(xiàng)目各參與方在合同訂立階段、合同實(shí)施階段就必須加強(qiáng)對(duì)施工合同的研究,分析合同管理的相關(guān)要素,盡可能與國(guó)際工程項(xiàng)目的合同管理與慣例接軌,使其成為工程項(xiàng)目管理的有力工具。隨著建筑市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)加大,市場(chǎng)監(jiān)管力度增強(qiáng),建設(shè)市場(chǎng)管理體制的進(jìn)一步完善,工程招標(biāo)投標(biāo)普遍開(kāi)展和施工企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)普遍加強(qiáng),目前的建筑市場(chǎng)正在發(fā)生著質(zhì)的轉(zhuǎn)變。在這種情況下,強(qiáng)調(diào)建設(shè)工程施工合同管理對(duì)建設(shè)項(xiàng)目的各參與方來(lái)說(shuō),都變得越來(lái)越重要。合同管理已不再僅僅只是一個(gè)簽字畫(huà)押?jiǎn)栴},而正在變成一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理的問(wèn)題。工程量清單計(jì)價(jià)模式的推行,也給施工合同管理提出了新的課題。如何在清單計(jì)價(jià)模式下,選擇相適應(yīng)的合同類(lèi)型、作好工程質(zhì)量控制、進(jìn)度控制、造價(jià)控制,正確處理工程變更和工程索賠,防范和控制合同的風(fēng)險(xiǎn),對(duì)承發(fā)包雙方來(lái)說(shuō)都是需要研究和探討的問(wèn)題。1采用固定報(bào)價(jià)合同形式國(guó)際上按照合同價(jià)款的付款方式,將合同劃分為總價(jià)合同,單價(jià)合同,成本加酬金合同三種。按照我國(guó)建設(shè)行政主管部門(mén)的有關(guān)規(guī)定,將建設(shè)工程合同類(lèi)型劃分為固定總價(jià)合同、固定單價(jià)合同、可調(diào)價(jià)格合同及成本加酬金合同。我國(guó)的建設(shè)工程施工合同,在定額計(jì)價(jià)模式下長(zhǎng)期以來(lái)都習(xí)慣采用可調(diào)價(jià)格合同,即按實(shí)結(jié)算合同。在工程實(shí)施過(guò)程中,這種合同約定工程數(shù)量與工程價(jià)格可以隨實(shí)際情況變化而調(diào)整。這種合同的實(shí)質(zhì),是使承發(fā)包雙方約定的合同價(jià)格成為一個(gè)毫無(wú)約束性和操作性的“暫定價(jià)”。從表面上看,這種合同在簽訂前,對(duì)工程項(xiàng)目的計(jì)量計(jì)價(jià)不需要經(jīng)過(guò)仔細(xì)嚴(yán)格的核算,按照實(shí)際情況調(diào)整也部分反映了市場(chǎng)的變化,發(fā)包人承擔(dān)通貨膨脹的風(fēng)險(xiǎn),承包人承擔(dān)其它風(fēng)險(xiǎn)。但從實(shí)際效果看,由于事前未對(duì)工程造價(jià)進(jìn)行嚴(yán)格核定和控制,造成不確定因素太多,其結(jié)果是把對(duì)工程造價(jià)的控制完全變成了事后的被動(dòng)管理。由于合同約定不清楚,價(jià)格模糊,工程合同在實(shí)施過(guò)程中會(huì)發(fā)生大量的糾紛。而且,由于這種合同的主要風(fēng)險(xiǎn)實(shí)際上由發(fā)包人承擔(dān)了,承包人也就沒(méi)有了提高自身技術(shù)水平、管理水平的壓力和動(dòng)力。工程合同的司法訴訟糾紛,大部分都是由這種合同引起的。因此,在工程量清單計(jì)價(jià)模式下,應(yīng)盡量少用或不用這種可調(diào)價(jià)格合同類(lèi)型。成本加酬金合同是由發(fā)包人向承包人支付工程項(xiàng)目的實(shí)際成本,并按事先約定的某一方式支付酬金。在這種合同中,發(fā)包人承擔(dān)了項(xiàng)目的全部風(fēng)險(xiǎn),承包人由于無(wú)風(fēng)險(xiǎn),其報(bào)酬也往往較低,主要適用于新型工程項(xiàng)目,搶險(xiǎn)救災(zāi)項(xiàng)目,風(fēng)險(xiǎn)較大的項(xiàng)目,不適用于以綜合單價(jià)為特征的工程量清單計(jì)價(jià)模式。固定價(jià)格合同按國(guó)際慣例,可分為固定總價(jià)合同和固定單價(jià)合同。固定總價(jià)合同要求承包人承擔(dān)施工期間的大部分風(fēng)險(xiǎn)。并需要為不可預(yù)見(jiàn)因素付出代價(jià),它只適用于工程量不大且能精確計(jì)量計(jì)價(jià)、工期較短的項(xiàng)目。固定單價(jià)合同是指在工程實(shí)施過(guò)程中,工程量按實(shí)際發(fā)生量計(jì)算,是可變的,而單價(jià)固定不作調(diào)整。這正好符合工程量清單計(jì)價(jià)模式的基本要求。在工程量清單計(jì)價(jià)模式中,工程量清單由招標(biāo)人編制,工程量在招標(biāo)過(guò)程中屬于一種估算量,而綜合單價(jià)由投標(biāo)人自主報(bào)價(jià),投標(biāo)人根據(jù)自身企業(yè)的管理水平,全面分析市場(chǎng)變化,考慮經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)后確定。因此,在工程量清單計(jì)價(jià)模式下,采用固定單價(jià)合同形式是承發(fā)包雙方的較好選擇。(1)采用固定單價(jià)合同是與國(guó)際工程管理接軌的一個(gè)形式。國(guó)際上通用的國(guó)際咨詢(xún)工程師聯(lián)合會(huì)制訂的FIDIC合同條件、英國(guó)的NEC合同條件以及美國(guó)的AIA系列合同條件等,主要采用的就是固定單價(jià)合同。這是已經(jīng)被實(shí)踐證明了的加強(qiáng)工程項(xiàng)目管理、工程造價(jià)管理的有效形式。(2)采用固定單價(jià)合同,能夠真正體現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)管理原則。發(fā)包人承擔(dān)工程量清單的風(fēng)險(xiǎn),承包人承擔(dān)綜合單價(jià)的風(fēng)險(xiǎn)。發(fā)包人在施工準(zhǔn)備階段,精心編制工程量清單,分析工程中可能產(chǎn)生的問(wèn)題,制定相應(yīng)的管理對(duì)策。承包人由于綜合單價(jià)的不可調(diào)整性,必須提高自身的投標(biāo)報(bào)價(jià)水平,增強(qiáng)企業(yè)的管理能力,以自己的綜合實(shí)力完成工程建設(shè),實(shí)現(xiàn)自己的利潤(rùn)目標(biāo)。如此,使整個(gè)承發(fā)包雙方的工程管理水平和能力都得以提高。(3)由于綜合單價(jià)的固定,使發(fā)包人對(duì)自己投入的建設(shè)資金能做到心中有數(shù),有利于建設(shè)資金的組織和有效控制,因此,選擇正確的工程合同類(lèi)型,是加強(qiáng)建設(shè)工程施工合同管理的首要環(huán)節(jié)。2凈用量、圖算量和綜合量在應(yīng)用固定單價(jià)合同中,合同內(nèi)容已明確了綜合單價(jià)固定不調(diào)整,而工程量按實(shí)際發(fā)生量調(diào)整,這就帶來(lái)了工程量如何調(diào)整,調(diào)整條件和范圍如何界定的問(wèn)題。(1)《建筑工程工程量清單計(jì)價(jià)規(guī)范》規(guī)定工程量統(tǒng)一按該規(guī)范的計(jì)算規(guī)則進(jìn)行編制,這在工程量清單的編制過(guò)程中,是容易明確的。但在對(duì)工程量進(jìn)行調(diào)整時(shí),卻往往容易造成理解的偏差進(jìn)而發(fā)生工程合同爭(zhēng)議,影響施工進(jìn)度的順利進(jìn)行。從工程量清單中分部分項(xiàng)工程量的組成來(lái)講,對(duì)工程量的構(gòu)成要素有三種不同的理解,即凈用量、消耗量和綜合量。所謂凈用量是不考慮材料損耗的工程量。一般而言,凈用量就是圖算量,即按施工圖紙計(jì)算出來(lái)的工程量。而消耗量是指凈用量與損耗量之和,即消耗量除了包括凈用量外,還包括了工程施工中合理的廢料和損耗。因此,消耗量是大于凈用量的。而綜合量是按工程量清單計(jì)價(jià)規(guī)范計(jì)算出的工程量,它是為了簡(jiǎn)化計(jì)算統(tǒng)一計(jì)算規(guī)則,對(duì)工程施工中的某些工序及工作內(nèi)容作了一定綜合后,規(guī)定的工程量。它既不是凈用量,也不是消耗量。在某些情況下,綜合量和圖算量是相等的,如鋼筋工程量的計(jì)算;而在另一些情況下,綜合量與圖算量是不相等的,如土方工程量的計(jì)算。因?yàn)閷?duì)圖算量而言,挖土方要考慮放坡和加寬工作面,而綜合量只考慮墊層面積與挖土深度的乘積。因此,在應(yīng)用工程量清單計(jì)價(jià)模式進(jìn)行工程量調(diào)整時(shí),一定要在施工合同中界定工程量的計(jì)算方法,做到調(diào)整的工程量與編制清單的工程量計(jì)算口徑一致,避免造成歧義。在現(xiàn)行的施工合同示范文本中,僅明確了工程量的確認(rèn)方法與確認(rèn)程序,而沒(méi)有明確工程量調(diào)整計(jì)算方法,如果承發(fā)包雙方都按自己認(rèn)為有利的方式去考慮工程量的計(jì)算,將使工程量調(diào)整發(fā)生困難。(2)在施工合同中,應(yīng)明確約定工程量調(diào)整的條件和范圍。只有發(fā)包人或監(jiān)理工程師提出的設(shè)計(jì)變更、新增工程及其他變更產(chǎn)生的工程量才能允許調(diào)整,發(fā)包人提供的工程量清單有誤也應(yīng)該調(diào)整。但不能無(wú)限制調(diào)整。按照風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)的原則在合同中應(yīng)該約定當(dāng)工程量超過(guò)(或低于)一定范圍,才能調(diào)整。即限定工程量調(diào)整的范圍,在這個(gè)范圍內(nèi)的工程量不能調(diào)整,高于或低于這個(gè)范圍就應(yīng)該調(diào)整。否則,就是把風(fēng)險(xiǎn)全部轉(zhuǎn)移到發(fā)包人(或承包人)身上,也會(huì)造成施工合同管理不能有序順利進(jìn)行。3注意合同管理造成施工合同價(jià)款調(diào)整的主要因素有:設(shè)計(jì)變更、進(jìn)度計(jì)劃變更、施工條件改變、材料品種數(shù)量的變更等。應(yīng)該認(rèn)識(shí)到,施工合同由于是在施工開(kāi)始前簽訂的,它只是對(duì)工程進(jìn)展情況的一個(gè)預(yù)期。由于建設(shè)工程施工合同標(biāo)的的特殊性與施工工期的長(zhǎng)期性,工程變更是每一個(gè)建設(shè)項(xiàng)目在實(shí)施過(guò)程中都會(huì)出現(xiàn)的情況。工程變更必然會(huì)帶來(lái)工程造價(jià)的變化,而這種變化往往是增量的變化。因此,控制工程變更后工程造價(jià)的增加,也是施工合同管理的重要工作。(1)在施工實(shí)際中,發(fā)生合同價(jià)款的調(diào)整情況,大部分是由工程變更引起的。因此,在施工合同中對(duì)工程變更的發(fā)生作出明確的界定,對(duì)變更后工程價(jià)款的調(diào)整方式作出明確的約定,顯得十分重要。工程變更涉及到設(shè)計(jì)變更通知書(shū),現(xiàn)場(chǎng)簽證記錄,簽證記工單等資料,這些資料的真實(shí)性、有效性及時(shí)效性是反映工程變更的重要依據(jù)。工程施工合同應(yīng)約定工程變更必須真實(shí),即真正發(fā)生了原設(shè)計(jì)或原招標(biāo)文件中所沒(méi)有的工程內(nèi)容,而這些內(nèi)容并不是承包人自己的工作失誤所造成的,并明確檢驗(yàn)方法。防止在工程變更中以小充大,高估冒算,甚至無(wú)中生有的現(xiàn)象發(fā)生。工程變更的有效性是指在合同中必須明確工程變更資料的會(huì)簽程序,只有完全符合會(huì)簽程序的工程變更資料才是有效的。由于大部分工程變更都涉及到工程造價(jià)的增加,因此在合同中應(yīng)明確規(guī)定工程變更必須有造價(jià)人員的簽字。而目前大部分建設(shè)工程施工合同中沒(méi)有約定誰(shuí)有簽字權(quán),誰(shuí)沒(méi)有簽字權(quán),更沒(méi)有約定造價(jià)人員的簽字權(quán),這是很容易使工程造價(jià)失控。工程造價(jià)的確定和計(jì)算,是一個(gè)很專(zhuān)業(yè)的技術(shù)工作。對(duì)工程變更的內(nèi)容,造價(jià)人員應(yīng)預(yù)先進(jìn)行測(cè)算和分析,當(dāng)分析結(jié)果發(fā)現(xiàn)工程造價(jià)增長(zhǎng)較大時(shí),造價(jià)人員應(yīng)及時(shí)向發(fā)包人反映,取消變更或者找出替代方案,以控制工程造價(jià)的增加。只有在合同中對(duì)工程變更資料的有效性作出了明確的規(guī)定后,在施工過(guò)程中合同管理才是有據(jù)可行的,才能避免“干了再算”的被動(dòng)管理現(xiàn)象的發(fā)生。在施工合同中還應(yīng)該約定工程變更資料辦理的時(shí)間限制程序和違約責(zé)任,即工程變更資料的時(shí)效性。工程建設(shè)是一個(gè)期間很長(zhǎng)的過(guò)程,施工的內(nèi)容也是復(fù)雜多樣。發(fā)生變更的工程更是牽涉到整個(gè)工程的方方面面,如果不能及時(shí)有效辦理變更資料,將會(huì)損害承發(fā)包雙方的利益,帶來(lái)合同糾紛,造成合同管理的難度?，F(xiàn)在許多工程都存在到竣工驗(yàn)收時(shí)才集中辦理簽證簽字手續(xù)的現(xiàn)象,這在工程項(xiàng)目管理中是極不正常的現(xiàn)象,往往會(huì)有很大漏洞產(chǎn)生,造成施工合同管理流于形式。(2)在工程量清單計(jì)價(jià)模式下,工程量清單反映的是一種估算工程量,而承包人據(jù)此報(bào)出綜合單價(jià)。盡管在合同中已約定工程量按實(shí)際發(fā)生量結(jié)算,綜合單價(jià)固定,但當(dāng)工程量發(fā)生變化時(shí),綜合單價(jià)也會(huì)產(chǎn)生相應(yīng)的“規(guī)模效應(yīng)”變化,即量大應(yīng)價(jià)低,量小應(yīng)價(jià)高,使其包含的管理費(fèi)和利潤(rùn)水平平衡,這是符合市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)規(guī)律的。所以,應(yīng)該在合同中約定當(dāng)工程量變化時(shí),綜合單價(jià)的調(diào)整方法。因?yàn)樵诔邪说耐稑?biāo)報(bào)價(jià)總價(jià)中,承包人已按照發(fā)包人提供的工程量清單分?jǐn)偭送瓿烧麄€(gè)工程所需的管理費(fèi)和利潤(rùn)總額,從而在綜合單價(jià)中包括了一個(gè)固定費(fèi)率的管理費(fèi)和利潤(rùn)。當(dāng)工程量變化時(shí),承包人通過(guò)工程量支付得到足額的成本補(bǔ)償,實(shí)際結(jié)算所獲得的管理費(fèi)和利潤(rùn)也隨之變化。這種變化超過(guò)一定幅度后,應(yīng)該對(duì)綜合單價(jià)進(jìn)行調(diào)整,既保護(hù)承包人不因工程量大幅度減少而減少管理費(fèi)和利潤(rùn),也保護(hù)發(fā)包人不因工程量大幅度增加而造成更大的支出。這種調(diào)整主要是調(diào)整分?jǐn)傇诰C合單價(jià)中的管理費(fèi)和利潤(rùn),在合同中應(yīng)當(dāng)明確約定具體的調(diào)整方法。同時(shí),這種方法也限制了承包人采用“不平衡報(bào)價(jià)”而給發(fā)包人造成的合同價(jià)款的額外支出。4確定材料價(jià)格的風(fēng)險(xiǎn)管理辦法通過(guò)承發(fā)包雙方在施工合同的約定和不斷完善,規(guī)避由此造成的損失,是合同風(fēng)險(xiǎn)管理的重要內(nèi)容。在工程量清單計(jì)價(jià)模式下,采用固定單價(jià)合同的工程項(xiàng)目,其合同風(fēng)險(xiǎn)管理的主要措施是采用風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)的管理方法。在施工合同中應(yīng)明確哪些風(fēng)險(xiǎn)是發(fā)包人應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任,哪些風(fēng)險(xiǎn)是承包人應(yīng)分擔(dān)的職責(zé),以保證合同管理的正常執(zhí)行。目前在大部分施工合同中都約定了綜合單價(jià)在項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中不調(diào)整。按照規(guī)范規(guī)定,綜合單價(jià)包含了人工費(fèi)、材料費(fèi)、機(jī)械使用費(fèi)、管理費(fèi)和利潤(rùn),并考慮風(fēng)險(xiǎn)因素。在構(gòu)成綜合單價(jià)的各個(gè)要素中,主要是材料價(jià)格起決定性的作用。因此,防范與控制施工合同的風(fēng)險(xiǎn)因素之一,在很大程度上是控制材料價(jià)格的風(fēng)險(xiǎn)。所以,在施工合同中應(yīng)明確材料價(jià)格的風(fēng)險(xiǎn)管理辦法。綜合單價(jià)不調(diào)整,則材料價(jià)格也不能調(diào)整。但當(dāng)市場(chǎng)材料上漲波動(dòng)很大時(shí),承包人就不能完全靠自身力量來(lái)承擔(dān)材料價(jià)格上漲的風(fēng)險(xiǎn),不調(diào)整將使承包人面臨較大虧損的危險(xiǎn),反過(guò)來(lái)也會(huì)影響建設(shè)項(xiàng)目的順利進(jìn)行。按工程項(xiàng)目管理的原則,此時(shí)采用風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)的辦法,是保證項(xiàng)目順利實(shí)施的解決辦法。因此,在施工合同中應(yīng)約定材料價(jià)格變化時(shí)的調(diào)整方式,在什么漲價(jià)范圍內(nèi)不予調(diào)整,將其視為是承包人應(yīng)承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn);在什么漲價(jià)范圍外應(yīng)調(diào)整,將其視為是發(fā)包人的風(fēng)險(xiǎn)。這樣約定有利于承包人認(rèn)真考慮投標(biāo)報(bào)價(jià),中標(biāo)后及時(shí)采取備料措施,加強(qiáng)施工中的材料管理工作。這樣做也基本反映了市場(chǎng)變化的情況,使最終竣工結(jié)算的工程