內(nèi)控評價內(nèi)部控制考核評價方案

內(nèi)控評價內(nèi)部控制考核評價方案

內(nèi)部掌握考核評價方案

為全面貫徹落實《財政部關(guān)于全面推動行政事業(yè)單位內(nèi)部掌握建立的指導(dǎo)意見》（財會〔2023〕24號）、《行政事業(yè)單位內(nèi)部掌握標準（試行）》（財會〔2023〕21號）、《行政事業(yè)單位內(nèi)部掌握報告治理制度（試行）》（財會〔2023〕1號）等文件要求，結(jié)合xx單位實際，制定本方案。

一、工作目標

內(nèi)部掌握考核評價，是指以量化評論為導(dǎo)向，在內(nèi)部掌握建立過程中，對單位內(nèi)部掌握建立與執(zhí)行狀況進展的考核評價。通過開展內(nèi)部掌握考核評價工作，準時發(fā)覺單位現(xiàn)有內(nèi)部掌握建立的缺乏之處和薄弱環(huán)節(jié)，有針對性地建立健全內(nèi)部掌握體系，通過“以評促建”的方式，推動單位內(nèi)部掌握水平的提升。

二、工作原則

（一）全面性原則。內(nèi)部掌握考核評價貫穿于單位的各個層級，確保對單位層面和業(yè)務(wù)層面各類經(jīng)濟業(yè)務(wù)活動的全面掩蓋，綜合反映單位的內(nèi)部掌握根底狀況。

（二）重要性原則。內(nèi)部掌握考核評價應(yīng)當在全面評價的根底上，重點關(guān)注意要業(yè)務(wù)事項和高風險領(lǐng)域，在選取評價樣本時，應(yīng)依據(jù)單位實際狀況，優(yōu)先選取涉及金額較大、發(fā)生頻次較高的業(yè)務(wù)。

（三）堅持問題導(dǎo)向原則。內(nèi)部掌握考核評價針對單位內(nèi)部治理薄弱環(huán)節(jié)和風險隱患，特殊是已經(jīng)發(fā)生的風險大事及其處理整改狀況，明確單位內(nèi)部掌握建立與實施工作的方向和重點。

（四）適應(yīng)性原則。內(nèi)部掌握考核評價立足于單位的實際狀況，與單位的業(yè)務(wù)范圍、治理架構(gòu)、經(jīng)濟活動等內(nèi)外部環(huán)境相適應(yīng)，并采納以單位的根本事實作為主要依據(jù)的客觀性指標進展評價。

三、效勞內(nèi)容

單位內(nèi)部掌握考核評價工程共分為五個階段，分別為工程啟動階段、調(diào)研訪談階段、綜合評價階段、評價報告和工程總結(jié)階段。建立周期為1個月。詳細如下：

（一）工程啟動階段

制定實施方案，做好前期部署、部門協(xié)調(diào)等工作，明確考核評價工作范圍及內(nèi)容。組織召開工程啟動會議，公布工程實施方案和工作規(guī)劃，布置相關(guān)工作。

（二）調(diào)研訪談階段

設(shè)定單位內(nèi)控考核評價指標體系，收集整理內(nèi)控考核評價相關(guān)資料，對相關(guān)業(yè)務(wù)人員開展調(diào)研訪談，通過調(diào)研訪談、穿行測試等措施查找單位內(nèi)部掌握中存在的薄弱環(huán)節(jié)。

（三）綜合評價階段

根據(jù)內(nèi)控標準要求，結(jié)合單位收集的相關(guān)資料及單位的實際狀況，對單位內(nèi)部掌握建立與執(zhí)行狀況進展評價，出具內(nèi)部掌握考核評價評分表，綜合反響單位內(nèi)部掌握現(xiàn)狀。

（四）評價報告階段

依據(jù)內(nèi)控考核評價表總結(jié)單位內(nèi)部掌握建立總體狀況。報告包括單位評價得分及扣分狀況以及針對內(nèi)部掌握建立和執(zhí)行中的缺乏之處和薄弱環(huán)節(jié)提出的相應(yīng)改良措施。

（五）工程總結(jié)階段

在考核評價報告完成后，我公司依據(jù)內(nèi)控考核評價結(jié)果對單位領(lǐng)導(dǎo)進展整體匯報，明確單位內(nèi)部掌握建立的重點和改良方向，確保工程成果有效落地。

四、質(zhì)量保證

（一）工程組由1名工程經(jīng)理和X名詢問參謀組成，定期反應(yīng)工程進度，并供應(yīng)完整的技術(shù)資料和相關(guān)工程成果文檔。

（二）為保證工程的工作質(zhì)量及效率，工程組在調(diào)研訪談階段實行駐場辦公，其他階段工程組以“線上溝通為主、駐場效勞為輔”的方式開展工作。

（三）工程組承諾供應(yīng)快速標準的售后效勞，準時為單位解決消失的相關(guān)問題，提出優(yōu)化建議及優(yōu)