第八章 應付款子系統(tǒng)子系統(tǒng)

會計信息系統(tǒng)第八章應付款子系統(tǒng)子系統(tǒng)本章學習提要應付款子系統(tǒng)主要用于核算和管理客戶往來款項。對于往來款的核算與管理可以深入到各產品、各地區(qū)、各部門和各業(yè)務員，可從各種角度對往來款項進行分析、決策。本章第一節(jié)介紹了應付款子系統(tǒng)的功能目標，應付款子系統(tǒng)與其他子系統(tǒng)的關系，特別是與購銷存系統(tǒng)的數(shù)據傳遞關系；后面幾節(jié)主要是結合“用友通”管理軟件，對應付款子系統(tǒng)的各個功能模塊進行了詳細的分析與說明。本章學習目標掌握應付款子系統(tǒng)原理掌握應付款子系統(tǒng)各模塊功能掌握應付款子系統(tǒng)與其他子系統(tǒng)的關系，特別是與購銷存系統(tǒng)的數(shù)據傳遞關系。本章內容第一節(jié)應付款子系統(tǒng)概述第二節(jié)應付款子系統(tǒng)初始化第三節(jié)應付款子系統(tǒng)日常業(yè)務處理第四節(jié)應付款子系統(tǒng)月末處理第一節(jié)

應付款子系統(tǒng)概述應付款子系統(tǒng)的主要功能應收與應付是企業(yè)經營活動的兩個方面應付款子系統(tǒng)與應收款子系統(tǒng)的絕大部分功能相類似本章主要介紹與應收款系統(tǒng)不相同的地方。應付款子系統(tǒng)主要用于應付款子系統(tǒng)主要用于核算和管理供應商往來款項。對于往來款的核算與管理可以深入到各產品、各地區(qū)、各部門、各業(yè)務員，可從各種角度對往來款項進行分析、決策，使購銷業(yè)務系統(tǒng)和財務系統(tǒng)有機地聯(lián)系起來。本系統(tǒng)適用于各級各類有應付款核算的工商企業(yè)。應付款子系統(tǒng)主要實現(xiàn)應付款子系統(tǒng)主要實現(xiàn)工商企業(yè)對業(yè)務往來賬款進行核算與管理以發(fā)票、應付單等原始單據為依據，記錄采購業(yè)務及其他業(yè)務所形成的往來款項處理應付款的支付、轉賬等情況，同時提供票據處理的功能，以實現(xiàn)對匯票的管理。兩種應用方法系統(tǒng)根據對供應商往來款項核算和管理的程度不同，提供了兩種應用方法：在應付款子系統(tǒng)核算供應商往來款項在總賬系統(tǒng)核算供應商往來款項在應付款子系統(tǒng)核算供應商往來款項其功能主要包括根據輸入的單據記錄應付款項的形成，包括由于商品交易和非商品交易所形成的所有應付項目。處理應付項目的付款及轉賬情況。對應付票據進行記錄和管理。在應付項目的處理過程中生成憑證，并向總賬系統(tǒng)進行傳遞。對外幣業(yè)務及匯兌損益進行處理。根據所提供的條件，提供各種查詢及分析。在總賬系統(tǒng)核算供應商往來款項主要功能若同時使用采購系統(tǒng)，可接收采購系統(tǒng)的發(fā)票，并對其進行制單處理；為制單而預先進行科目設置。供應商往來業(yè)務在總賬系統(tǒng)生成憑證后，可以在此進行查詢。應付款子系統(tǒng)與其他子系統(tǒng)的主要關系采購系統(tǒng)應付款系統(tǒng)應收款系統(tǒng)財務分析總賬系統(tǒng)發(fā)票轉帳數(shù)據憑證應付款系統(tǒng)與系統(tǒng)管理的關系應付款系統(tǒng)與企業(yè)門戶共享基礎數(shù)據。應付款系統(tǒng)需要的基礎數(shù)據既可以在企業(yè)門戶中統(tǒng)一設置，也可以在應付款系統(tǒng)中自行錄入，最終由各模塊共享使用。應付款系統(tǒng)與采購系統(tǒng)的關系應付款系統(tǒng)接收采購系統(tǒng)提供的各種發(fā)票，在此生成憑證，并對發(fā)票進行付款結算處理。應付款系統(tǒng)與總賬系統(tǒng)的關系應付款系統(tǒng)向總賬系統(tǒng)傳送憑證，并能夠查詢其所生成的憑證。應付款系統(tǒng)與應收款系統(tǒng)的關系應付款系統(tǒng)和應收款系統(tǒng)之間可以進行轉賬處理。應付款系統(tǒng)與財務分析系統(tǒng)關系應付款系統(tǒng)向財務分析系統(tǒng)提供各種分析的數(shù)據。應付子系統(tǒng)的操作流程初次進入應付賬款系統(tǒng)，要進行賬套參數(shù)的設置。在進入正常處理之前，還應進行一些初始設置，并且錄入期初余額。日常處理包括單據的錄入、單據的結算、票據的管理、憑證的處理，以及轉賬處理等。月末處理包括匯兌損益的處理及月末結賬的處理。設置系統(tǒng)參數(shù)設置基礎信息錄入期初余額錄入期初余額形成應付付款結算轉帳處理制單查詢統(tǒng)計匯兌損益期末結帳日常處理初始設置第二節(jié)

應付款子系統(tǒng)初始化應付款子系統(tǒng)的初始化過程系統(tǒng)選項設置基本信息初始設置期初余額錄入系統(tǒng)選項的設置選擇設置控制科目的依據選擇設置存貨采購科目的依據選擇制單方式選擇設置控制科目的依據控制科目在本系統(tǒng)指所有帶有供應商往來輔助核算的科目。本系統(tǒng)提供三種設置控制科目的依據，即按供應商分類、按供應商、按地區(qū)分類三種依據。選擇設置存貨采購科目的依據按存貨分類設置。存貨分類是指根據存貨的屬性對存貨所劃分的大類，如可以將存貨分為原材料、燃料及動力、在產品及產成品等大類，并針對這些存貨分類設置不同的科目。按存貨設置。如果存貨種類不多，可以直接針對不同的存貨設置不同的科目。系統(tǒng)提供三種制單方式明細到供應商明細到單據匯總的方式基本信息設置在應付款系統(tǒng)的初始化中，還要把手工記賬時的基本內容輸入到計算機，系統(tǒng)才能順利運行。在此基本信息設置包括數(shù)據精度、編碼方案、供應商分類、供應商檔案、地區(qū)分類、存貨分類、存貨檔案、部門檔案、職員檔案、外幣及匯率、結算方式、付款條件、單據設計的設置。初始設置設置科目賬齡區(qū)間設置報警級別設置單據類型設置

期初余額錄入當初次使用本系統(tǒng)時，要將上期手工方式下末處理完全的單據錄入到本系統(tǒng)，以便于以后的核銷處理。當進入第二年度處理時，系統(tǒng)自動將上年度未處理完的單據轉到下一年度的期初余額，可以進行期初余額的調整。在應付系統(tǒng)中，期初數(shù)據包括上期期末、本期期初所有供應商的應付賬款、預付賬款、應付票據等數(shù)據。第三節(jié)

應付款子系統(tǒng)日常業(yè)務處理應付款系統(tǒng)的日常處理單據的錄入單據的結算票據的管理憑證的處理轉賬處理單據處理

采購發(fā)票與付款單據是應付賬款日常核算的原始單據，單據處理是本系統(tǒng)處理的起點。在此，可以錄入采購業(yè)務中的各類發(fā)票，以及采購業(yè)務之外的應付單。單據處理的兩種情況如果同時使用應付賬款系統(tǒng)和采購系統(tǒng)，則發(fā)票由采購系統(tǒng)錄入、審核，傳遞到本系統(tǒng)，在本系統(tǒng)可以對這些單據進行查詢、核銷、制單等功能。此時，在本系統(tǒng)需要錄入的單據僅限于應付單。如果沒有使用采購系統(tǒng)，則各類發(fā)票和應付單均應在本系統(tǒng)錄入。單據處理的操作流程錄入單據修改單據審核單據單據查詢錄入付款單處理付款單收付款單核銷形成預付款單據錄入在應付系統(tǒng)要錄入采購發(fā)票，必須是沒有啟用采購系統(tǒng)，如果啟用采購系統(tǒng)，在此只能錄入應付單。單據的錄入、審核、查詢與應收系統(tǒng)相同，參照應收系統(tǒng)部分。單據錄入單據結算錄入付款單預付款與代付款核銷錄入付款單應付款核銷有以下幾種情況付款單的數(shù)額等于原有單據的核銷數(shù)額，付款單與原有單據完全核銷。付款單的金額小于單據金額，對此供應商有預付款，結算時，則單擊“使用預付”輸入預付金額，在“本次結算”金額欄輸入預付金額與付款金額的合計，系統(tǒng)優(yōu)先使用付款單的金額。付款單的金額大于單據金額，在“本次結算”金額欄輸入單據金額，剩余金額系統(tǒng)自動形成預付款。應付款核銷有以下幾種情況付款單的金額小于單據金額，在“本次結算”金額欄輸入付款單金額，剩余單據金額留待下次核銷。本系統(tǒng)提供在[日常處理]菜單下[選擇付款]中，可以一次支付多個供應商、多筆款項的業(yè)務處理，以簡化日常付款操作，同時便于掌握和控制資金的流出。轉賬處理預付款沖應付款應付款沖應收款紅字單據沖藍字單據應付款沖應付款票據處理

應付票據的增加、修改、刪除應付票據的計息應付票據的結算應付票據的轉出制單單據制單核銷制單票據處理制單匯兌損益制單轉賬制單并賬制單現(xiàn)結制單發(fā)票應付單制單類型第四節(jié)

應付款子系統(tǒng)月末處理月末處理月末處理計算匯兌損益月末結賬匯兌損益結轉系統(tǒng)提供了月末計算匯兌損益和單據結清時計算匯兌損益兩種方式。如果單位發(fā)生有外幣付款業(yè)務，同時在初始設置中匯兌損益的處理方式為月末計算，則在月末結賬前須計算匯兌損益。若選取“單據結清時計算匯兌損益”，只有在外幣應付款和應付票據兩方面的外幣全部付清時，對其進行匯兌損益處理。結賬如果確認本月的各項處理已經結束，可以選擇執(zhí)行月末結賬功能。當執(zhí)行了月末結賬功能后，該月將不能再進行任何處理。如果啟用了采購系統(tǒng)，采購系統(tǒng)結賬后，應付系統(tǒng)才能結賬。若結賬后發(fā)現(xiàn)有錯誤，在總賬系統(tǒng)沒有結賬前，可取消結賬。系統(tǒng)工具如果對原始單據進行了審核、