第八章 應(yīng)付款子系統(tǒng)子系統(tǒng)

會計信息系統(tǒng)第八章應(yīng)付款子系統(tǒng)子系統(tǒng)本章學(xué)習(xí)提要應(yīng)付款子系統(tǒng)主要用于核算和管理客戶往來款項。對于往來款的核算與管理可以深入到各產(chǎn)品、各地區(qū)、各部門和各業(yè)務(wù)員，可從各種角度對往來款項進(jìn)行分析、決策。本章第一節(jié)介紹了應(yīng)付款子系統(tǒng)的功能目標(biāo)，應(yīng)付款子系統(tǒng)與其他子系統(tǒng)的關(guān)系，特別是與購銷存系統(tǒng)的數(shù)據(jù)傳遞關(guān)系；后面幾節(jié)主要是結(jié)合“用友通”管理軟件，對應(yīng)付款子系統(tǒng)的各個功能模塊進(jìn)行了詳細(xì)的分析與說明。本章學(xué)習(xí)目標(biāo)掌握應(yīng)付款子系統(tǒng)原理掌握應(yīng)付款子系統(tǒng)各模塊功能掌握應(yīng)付款子系統(tǒng)與其他子系統(tǒng)的關(guān)系，特別是與購銷存系統(tǒng)的數(shù)據(jù)傳遞關(guān)系。本章內(nèi)容第一節(jié)應(yīng)付款子系統(tǒng)概述第二節(jié)應(yīng)付款子系統(tǒng)初始化第三節(jié)應(yīng)付款子系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理第四節(jié)應(yīng)付款子系統(tǒng)月末處理第一節(jié)

應(yīng)付款子系統(tǒng)概述應(yīng)付款子系統(tǒng)的主要功能應(yīng)收與應(yīng)付是企業(yè)經(jīng)營活動的兩個方面應(yīng)付款子系統(tǒng)與應(yīng)收款子系統(tǒng)的絕大部分功能相類似本章主要介紹與應(yīng)收款系統(tǒng)不相同的地方。應(yīng)付款子系統(tǒng)主要用于應(yīng)付款子系統(tǒng)主要用于核算和管理供應(yīng)商往來款項。對于往來款的核算與管理可以深入到各產(chǎn)品、各地區(qū)、各部門、各業(yè)務(wù)員，可從各種角度對往來款項進(jìn)行分析、決策，使購銷業(yè)務(wù)系統(tǒng)和財務(wù)系統(tǒng)有機(jī)地聯(lián)系起來。本系統(tǒng)適用于各級各類有應(yīng)付款核算的工商企業(yè)。應(yīng)付款子系統(tǒng)主要實現(xiàn)應(yīng)付款子系統(tǒng)主要實現(xiàn)工商企業(yè)對業(yè)務(wù)往來賬款進(jìn)行核算與管理以發(fā)票、應(yīng)付單等原始單據(jù)為依據(jù)，記錄采購業(yè)務(wù)及其他業(yè)務(wù)所形成的往來款項處理應(yīng)付款的支付、轉(zhuǎn)賬等情況，同時提供票據(jù)處理的功能，以實現(xiàn)對匯票的管理。兩種應(yīng)用方法系統(tǒng)根據(jù)對供應(yīng)商往來款項核算和管理的程度不同，提供了兩種應(yīng)用方法：在應(yīng)付款子系統(tǒng)核算供應(yīng)商往來款項在總賬系統(tǒng)核算供應(yīng)商往來款項在應(yīng)付款子系統(tǒng)核算供應(yīng)商往來款項其功能主要包括根據(jù)輸入的單據(jù)記錄應(yīng)付款項的形成，包括由于商品交易和非商品交易所形成的所有應(yīng)付項目。處理應(yīng)付項目的付款及轉(zhuǎn)賬情況。對應(yīng)付票據(jù)進(jìn)行記錄和管理。在應(yīng)付項目的處理過程中生成憑證，并向總賬系統(tǒng)進(jìn)行傳遞。對外幣業(yè)務(wù)及匯兌損益進(jìn)行處理。根據(jù)所提供的條件，提供各種查詢及分析。在總賬系統(tǒng)核算供應(yīng)商往來款項主要功能若同時使用采購系統(tǒng)，可接收采購系統(tǒng)的發(fā)票，并對其進(jìn)行制單處理；為制單而預(yù)先進(jìn)行科目設(shè)置。供應(yīng)商往來業(yè)務(wù)在總賬系統(tǒng)生成憑證后，可以在此進(jìn)行查詢。應(yīng)付款子系統(tǒng)與其他子系統(tǒng)的主要關(guān)系采購系統(tǒng)應(yīng)付款系統(tǒng)應(yīng)收款系統(tǒng)財務(wù)分析總賬系統(tǒng)發(fā)票轉(zhuǎn)帳數(shù)據(jù)憑證應(yīng)付款系統(tǒng)與系統(tǒng)管理的關(guān)系應(yīng)付款系統(tǒng)與企業(yè)門戶共享基礎(chǔ)數(shù)據(jù)。應(yīng)付款系統(tǒng)需要的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)既可以在企業(yè)門戶中統(tǒng)一設(shè)置，也可以在應(yīng)付款系統(tǒng)中自行錄入，最終由各模塊共享使用。應(yīng)付款系統(tǒng)與采購系統(tǒng)的關(guān)系應(yīng)付款系統(tǒng)接收采購系統(tǒng)提供的各種發(fā)票，在此生成憑證，并對發(fā)票進(jìn)行付款結(jié)算處理。應(yīng)付款系統(tǒng)與總賬系統(tǒng)的關(guān)系應(yīng)付款系統(tǒng)向總賬系統(tǒng)傳送憑證，并能夠查詢其所生成的憑證。應(yīng)付款系統(tǒng)與應(yīng)收款系統(tǒng)的關(guān)系應(yīng)付款系統(tǒng)和應(yīng)收款系統(tǒng)之間可以進(jìn)行轉(zhuǎn)賬處理。應(yīng)付款系統(tǒng)與財務(wù)分析系統(tǒng)關(guān)系應(yīng)付款系統(tǒng)向財務(wù)分析系統(tǒng)提供各種分析的數(shù)據(jù)。應(yīng)付子系統(tǒng)的操作流程初次進(jìn)入應(yīng)付賬款系統(tǒng)，要進(jìn)行賬套參數(shù)的設(shè)置。在進(jìn)入正常處理之前，還應(yīng)進(jìn)行一些初始設(shè)置，并且錄入期初余額。日常處理包括單據(jù)的錄入、單據(jù)的結(jié)算、票據(jù)的管理、憑證的處理，以及轉(zhuǎn)賬處理等。月末處理包括匯兌損益的處理及月末結(jié)賬的處理。設(shè)置系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置基礎(chǔ)信息錄入期初余額錄入期初余額形成應(yīng)付付款結(jié)算轉(zhuǎn)帳處理制單查詢統(tǒng)計匯兌損益期末結(jié)帳日常處理初始設(shè)置第二節(jié)

應(yīng)付款子系統(tǒng)初始化應(yīng)付款子系統(tǒng)的初始化過程系統(tǒng)選項設(shè)置基本信息初始設(shè)置期初余額錄入系統(tǒng)選項的設(shè)置選擇設(shè)置控制科目的依據(jù)選擇設(shè)置存貨采購科目的依據(jù)選擇制單方式選擇設(shè)置控制科目的依據(jù)控制科目在本系統(tǒng)指所有帶有供應(yīng)商往來輔助核算的科目。本系統(tǒng)提供三種設(shè)置控制科目的依據(jù)，即按供應(yīng)商分類、按供應(yīng)商、按地區(qū)分類三種依據(jù)。選擇設(shè)置存貨采購科目的依據(jù)按存貨分類設(shè)置。存貨分類是指根據(jù)存貨的屬性對存貨所劃分的大類，如可以將存貨分為原材料、燃料及動力、在產(chǎn)品及產(chǎn)成品等大類，并針對這些存貨分類設(shè)置不同的科目。按存貨設(shè)置。如果存貨種類不多，可以直接針對不同的存貨設(shè)置不同的科目。系統(tǒng)提供三種制單方式明細(xì)到供應(yīng)商明細(xì)到單據(jù)匯總的方式基本信息設(shè)置在應(yīng)付款系統(tǒng)的初始化中，還要把手工記賬時的基本內(nèi)容輸入到計算機(jī)，系統(tǒng)才能順利運行。在此基本信息設(shè)置包括數(shù)據(jù)精度、編碼方案、供應(yīng)商分類、供應(yīng)商檔案、地區(qū)分類、存貨分類、存貨檔案、部門檔案、職員檔案、外幣及匯率、結(jié)算方式、付款條件、單據(jù)設(shè)計的設(shè)置。初始設(shè)置設(shè)置科目賬齡區(qū)間設(shè)置報警級別設(shè)置單據(jù)類型設(shè)置

期初余額錄入當(dāng)初次使用本系統(tǒng)時，要將上期手工方式下末處理完全的單據(jù)錄入到本系統(tǒng)，以便于以后的核銷處理。當(dāng)進(jìn)入第二年度處理時，系統(tǒng)自動將上年度未處理完的單據(jù)轉(zhuǎn)到下一年度的期初余額，可以進(jìn)行期初余額的調(diào)整。在應(yīng)付系統(tǒng)中，期初數(shù)據(jù)包括上期期末、本期期初所有供應(yīng)商的應(yīng)付賬款、預(yù)付賬款、應(yīng)付票據(jù)等數(shù)據(jù)。第三節(jié)

應(yīng)付款子系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理應(yīng)付款系統(tǒng)的日常處理單據(jù)的錄入單據(jù)的結(jié)算票據(jù)的管理憑證的處理轉(zhuǎn)賬處理單據(jù)處理

采購發(fā)票與付款單據(jù)是應(yīng)付賬款日常核算的原始單據(jù)，單據(jù)處理是本系統(tǒng)處理的起點。在此，可以錄入采購業(yè)務(wù)中的各類發(fā)票，以及采購業(yè)務(wù)之外的應(yīng)付單。單據(jù)處理的兩種情況如果同時使用應(yīng)付賬款系統(tǒng)和采購系統(tǒng)，則發(fā)票由采購系統(tǒng)錄入、審核，傳遞到本系統(tǒng)，在本系統(tǒng)可以對這些單據(jù)進(jìn)行查詢、核銷、制單等功能。此時，在本系統(tǒng)需要錄入的單據(jù)僅限于應(yīng)付單。如果沒有使用采購系統(tǒng)，則各類發(fā)票和應(yīng)付單均應(yīng)在本系統(tǒng)錄入。單據(jù)處理的操作流程錄入單據(jù)修改單據(jù)審核單據(jù)單據(jù)查詢錄入付款單處理付款單收付款單核銷形成預(yù)付款單據(jù)錄入在應(yīng)付系統(tǒng)要錄入采購發(fā)票，必須是沒有啟用采購系統(tǒng)，如果啟用采購系統(tǒng)，在此只能錄入應(yīng)付單。單據(jù)的錄入、審核、查詢與應(yīng)收系統(tǒng)相同，參照應(yīng)收系統(tǒng)部分。單據(jù)錄入單據(jù)結(jié)算錄入付款單預(yù)付款與代付款核銷錄入付款單應(yīng)付款核銷有以下幾種情況付款單的數(shù)額等于原有單據(jù)的核銷數(shù)額，付款單與原有單據(jù)完全核銷。付款單的金額小于單據(jù)金額，對此供應(yīng)商有預(yù)付款，結(jié)算時，則單擊“使用預(yù)付”輸入預(yù)付金額，在“本次結(jié)算”金額欄輸入預(yù)付金額與付款金額的合計，系統(tǒng)優(yōu)先使用付款單的金額。付款單的金額大于單據(jù)金額，在“本次結(jié)算”金額欄輸入單據(jù)金額，剩余金額系統(tǒng)自動形成預(yù)付款。應(yīng)付款核銷有以下幾種情況付款單的金額小于單據(jù)金額，在“本次結(jié)算”金額欄輸入付款單金額，剩余單據(jù)金額留待下次核銷。本系統(tǒng)提供在[日常處理]菜單下[選擇付款]中，可以一次支付多個供應(yīng)商、多筆款項的業(yè)務(wù)處理，以簡化日常付款操作，同時便于掌握和控制資金的流出。轉(zhuǎn)賬處理預(yù)付款沖應(yīng)付款應(yīng)付款沖應(yīng)收款紅字單據(jù)沖藍(lán)字單據(jù)應(yīng)付款沖應(yīng)付款票據(jù)處理

應(yīng)付票據(jù)的增加、修改、刪除應(yīng)付票據(jù)的計息應(yīng)付票據(jù)的結(jié)算應(yīng)付票據(jù)的轉(zhuǎn)出制單單據(jù)制單核銷制單票據(jù)處理制單匯兌損益制單轉(zhuǎn)賬制單并賬制單現(xiàn)結(jié)制單發(fā)票應(yīng)付單制單類型第四節(jié)

應(yīng)付款子系統(tǒng)月末處理月末處理月末處理計算匯兌損益月末結(jié)賬匯兌損益結(jié)轉(zhuǎn)系統(tǒng)提供了月末計算匯兌損益和單據(jù)結(jié)清時計算匯兌損益兩種方式。如果單位發(fā)生有外幣付款業(yè)務(wù)，同時在初始設(shè)置中匯兌損益的處理方式為月末計算，則在月末結(jié)賬前須計算匯兌損益。若選取“單據(jù)結(jié)清時計算匯兌損益”，只有在外幣應(yīng)付款和應(yīng)付票據(jù)兩方面的外幣全部付清時，對其進(jìn)行匯兌損益處理。結(jié)賬如果確認(rèn)本月的各項處理已經(jīng)結(jié)束，可以選擇執(zhí)行月末結(jié)賬功能。當(dāng)執(zhí)行了月末結(jié)賬功能后，該月將不能再進(jìn)行任何處理。如果啟用了采購系統(tǒng)，采購系統(tǒng)結(jié)賬后，應(yīng)付系統(tǒng)才能結(jié)賬。若結(jié)賬后發(fā)現(xiàn)有錯誤，在總賬系統(tǒng)沒有結(jié)賬前，可取消結(jié)賬。系統(tǒng)工具如果對原始單據(jù)進(jìn)行了審核、