公司財(cái)務(wù)部管理制度

1/1公司財(cái)務(wù)部管理制度公司財(cái)務(wù)部管理制度:

一。庫(kù)存現(xiàn)金管理

1.公司財(cái)務(wù)部庫(kù)存現(xiàn)金掌握在核定限額內(nèi)，不得超限額存放現(xiàn)金。

2.嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金盤點(diǎn)制度，做到日清日結(jié)，保證現(xiàn)金的平安?，F(xiàn)金遇有短款，應(yīng)準(zhǔn)時(shí)查明緣由，報(bào)告單位領(lǐng)導(dǎo)，并要追究責(zé)任者的責(zé)任。

3.不準(zhǔn)用“白條”入帳。

4.不準(zhǔn)私人挪用、占用和借用公款現(xiàn)金。

5.到公司以外金融機(jī)構(gòu)提取或送存現(xiàn)金(限額1萬(wàn)元以上)時(shí)，需由兩名人員乘坐公司汽車前往。

6.現(xiàn)金出納員必需嚴(yán)格和妥當(dāng)保管金庫(kù)密碼和鑰匙。

7.現(xiàn)金出納員要妥當(dāng)保管金庫(kù)內(nèi)存放的現(xiàn)金和有價(jià)證券；私人財(cái)物不得存放入內(nèi)。

8.現(xiàn)金出納員必需隨時(shí)接受開戶銀行和本單位領(lǐng)導(dǎo)的檢查監(jiān)督。

9.出納員必需嚴(yán)格遵守執(zhí)行上述各條規(guī)定。

二。銀行存款管理

1.公司必需遵守中國(guó)人民銀行的規(guī)定，辦理銀行基本賬戶和幫助賬戶的開戶和公司各種銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。

2.公司必需仔細(xì)貫徹執(zhí)行《中國(guó)人民銀行法》、《中華人民共和國(guó)票據(jù)法》等相關(guān)的結(jié)算管理制度。

3.作廢的銀行支票由出納員加蓋作廢戳記，妥當(dāng)保存。

4.銀行結(jié)算方式依據(jù)公司實(shí)際狀況實(shí)行如下幾種方式：支票(現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)帳支票)、銀

行匯票、電匯、信匯、銀行承兌匯票、托付收款(僅限于水費(fèi)、電費(fèi)、電話費(fèi)結(jié)算)，除上述結(jié)算方式外，其他不予使用。

5從銀行取回的各種結(jié)算憑證，要準(zhǔn)時(shí)入帳。

6公司應(yīng)按每個(gè)銀行開戶帳號(hào)建立一本銀行存款明細(xì)帳，出納員應(yīng)準(zhǔn)時(shí)將公司銀行存款明細(xì)帳與銀行對(duì)帳單逐筆進(jìn)行核對(duì)。于每季度末做出銀行核對(duì)余額調(diào)整明細(xì)表。

7銀行出納員對(duì)銀行調(diào)整明細(xì)表所記載的帳項(xiàng)必需準(zhǔn)時(shí)查明緣由，對(duì)消失的差錯(cuò)通知責(zé)任人進(jìn)行更正，對(duì)未達(dá)帳項(xiàng)要準(zhǔn)時(shí)予以清理。造成的帳帳不全都，應(yīng)盡快解決。

8空白銀行支票與預(yù)留印鑒必需實(shí)行分管。由出納員逐筆登記，記錄所簽發(fā)支票的用途、使用單位、金額、支票號(hào)碼等。

三。往來(lái)帳款的管理

1應(yīng)收帳款的管理：公司各銷售部門依據(jù)形成收入的確定標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)時(shí)開據(jù)發(fā)貨票后，由財(cái)務(wù)部作好帳務(wù)處理，編制會(huì)計(jì)記賬憑證，登記有關(guān)收入和與客戶應(yīng)收賬款往來(lái)的會(huì)計(jì)賬簿，同時(shí)要定期與銷售部門進(jìn)行核對(duì)，保證雙方賬賬核對(duì)全都。

2.其他應(yīng)收款的管理：公司各部門形成的出差借款、選購(gòu)借款、各部門備用金應(yīng)于業(yè)務(wù)發(fā)生后準(zhǔn)時(shí)報(bào)銷，每年12月中旬進(jìn)行清理。各部門備用金于每年12月份中旬清理，進(jìn)行還舊借新。

3.應(yīng)付帳款的管理：公司各部門因選購(gòu)形成的應(yīng)付票據(jù)應(yīng)準(zhǔn)時(shí)進(jìn)行帳務(wù)處理，登記相應(yīng)的帳簿，定期與相關(guān)部門對(duì)帳，保證雙方賬賬核對(duì)全都。

四。內(nèi)部牽制：

1.公司實(shí)行銀行支票與銀行預(yù)留印鑒分管制度

2.非出納人員不能辦理現(xiàn)金、銀行收付業(yè)務(wù)。

3.庫(kù)存現(xiàn)金和有價(jià)證券每季抽查一次。

4.現(xiàn)金出納員不得擔(dān)當(dāng)制證工作，只能由財(cái)務(wù)部指定的制單人制單。

五。本制度自下發(fā)之日起執(zhí)行。

第一條為加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)工作，發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司經(jīng)營(yíng)管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，特制定本規(guī)定。

第二條公司財(cái)務(wù)部門的職能是：仔細(xì)貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)的財(cái)務(wù)管理制度。建立健全財(cái)務(wù)管理的各種規(guī)章制度，編制財(cái)務(wù)方案，加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)核算管理，反映、分析財(cái)務(wù)方案的執(zhí)行狀況，檢查監(jiān)督財(cái)務(wù)紀(jì)律。樂(lè)觀為經(jīng)營(yíng)管理服務(wù)，促進(jìn)公司取得較好的經(jīng)濟(jì)效益。厲行節(jié)省，合理使用資金。合理安排公司收入，準(zhǔn)時(shí)完成需要上交的稅收及管理費(fèi)用。對(duì)有關(guān)機(jī)構(gòu)及財(cái)政、稅務(wù)、銀行部門了解，檢查財(cái)務(wù)工作，主動(dòng)供應(yīng)有關(guān)資料，照實(shí)反映狀況。完成公司交給的其他工作。

第三條公司財(cái)務(wù)部由總會(huì)計(jì)師、會(huì)計(jì)、出納和審計(jì)工作人員組成。在沒有專職總會(huì)計(jì)師之前，總會(huì)計(jì)師職責(zé)由會(huì)計(jì)兼任擔(dān)當(dāng)。

第四條公司各部門和職員辦理財(cái)會(huì)事務(wù)，必需遵守本規(guī)定。財(cái)務(wù)工作崗位職責(zé)

第五條總會(huì)計(jì)師負(fù)責(zé)組織本公司的下列工作：編制和執(zhí)行預(yù)算、財(cái)務(wù)收支方案、信貸方案，擬訂資金籌措和使用方案，開拓財(cái)源，有效地使用資金；進(jìn)行成本費(fèi)用猜測(cè)、方案、掌握、核算、分析和考核，督促本公司有關(guān)部門降低消耗、節(jié)省費(fèi)用、提高經(jīng)濟(jì)效益；建立健全經(jīng)濟(jì)核算制度，利用財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析：承辦公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

第六條會(huì)計(jì)的主要工作職責(zé)是：根據(jù)國(guó)家會(huì)計(jì)制度的規(guī)定、記帳、復(fù)帳、報(bào)帳做到手續(xù)完備，數(shù)字精確?????，帳目清晰，按期報(bào)帳。根據(jù)經(jīng)濟(jì)核算原則，定期檢查，分析公司財(cái)務(wù)、成本和利潤(rùn)的執(zhí)行狀況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效果，準(zhǔn)時(shí)向總經(jīng)理提出合理化建議，當(dāng)好公司參謀。妥當(dāng)保管會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料。完成總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理交付的其他工作。

第七條出納的主要工作職責(zé)是：仔細(xì)執(zhí)行現(xiàn)金管理制度。嚴(yán)格執(zhí)行庫(kù)存現(xiàn)金限額，超過(guò)部分必需準(zhǔn)