對賬管理制度

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第一章總則

第一條為規(guī)范賬務監(jiān)控,提高賬務數(shù)據(jù)真實水平,規(guī)避和準時發(fā)覺賬務問題隱患,確保賬賬相符和賬實相符,制定本制度。

其次條對賬工作包括會計賬核對、監(jiān)控賬對賬、應收款對賬、應付款對賬。對賬工作由財務部主持,由相關部門或人員支持協(xié)作。

第三條對賬工作應當在規(guī)定的時間內完成;對賬工作涉及到的企業(yè)內部人員應當主動協(xié)作,優(yōu)先完成。

第四條對賬工作涉及到的人員應當在對賬前,完本錢職工作范圍內的賬務處理、賬務登記,以建立真實牢靠的對賬平臺。

第五條監(jiān)控賬對賬、應收款對賬、應付款對賬應當雙方簽字或蓋賬確認,以明確責任和規(guī)避管理風險;簽字或蓋章確認的資料應當妥當保管和規(guī)檔。

第六條對賬責任人在對賬過程中,能夠以企業(yè)的利益為重,主動、主動、熱誠的與對方單位或個人友好協(xié)作和溝通,樹立良好的部門形象和企業(yè)形象。

第七條應收應付款對賬應當以賬面余額數(shù)據(jù)作為雙方確認的數(shù)據(jù)。對于影響雙方確認的數(shù)據(jù)一般在“未達事項”和“確認事項”里進行描述,同時雙方應當主動協(xié)作,共同對“未達事項”和“確認事項”進行核查究竟。

其次章會計賬核對

第八條會計賬核對,是指每位會計人員在月度終了,要對各自負責的賬務進行核對,重點核對具有勾稽關系的數(shù)據(jù)是否相符和幫助項目核算是否串戶。

第九條核對流程：

1、每位會計人員日常做好賬務處理,并定期(如：每星期一)通過“查詢功能”或“設置檢查功能”自我檢查具有勾稽關系的數(shù)據(jù)是否相符和幫助項目核算是否串戶,但最遲在次月5日前應當檢查完畢。

2、次月7日下午主辦會計應當對會計賬進行全面核對,對存在的過失應當準時要求修正。

3、次月8日在出報表前,主辦會計要對會計賬再次核對一遍,以避開結賬后返工。

第十條會計賬賬核對主要包括：

1、損益科目方向檢查：檢查一級損益科目是否記錯方向。

2、收入本錢數(shù)量檢查：檢查每個品種的收入數(shù)量與對應的本錢數(shù)量是否全都。

3、明細科目檢查：檢查末級科目在歸屬二級三級科目時是否有串戶。

明細科目串戶是常常的事情,比方應收應付款項,假如設置多層分類,簡單造成一個單位有幾個往來,會影響與客戶或供應商的對賬工作。所以,應當常常檢查。

4、存貨移動加權平均價檢查：通過日常把握本錢信息和自己的'推斷力,檢查每個品種的移動加權平均價是否合理,尤其是不允許存貨消失負數(shù)。

5、待攤預提項目檢查：檢查每月待攤預提項目是否待攤預提。

6、科目幫助項目檢查：檢查科目幫助項目(末級科目)是否重復設置,尤其是新增的末級科目肯定要慎重檢查是否重復才能新增。

第三章監(jiān)控賬對賬

第十一條監(jiān)控賬對賬,是指會計責任人應當定期(如：每星期一)與倉庫、車間、銷售會計(內勤人員或開票員)、出納、行政部及各部門核對存貨賬、車間領料臺賬、銷售臺賬、貨幣資金賬(出納賬)、固定資產(chǎn)臺賬和各部門費用臺賬,以確保賬賬相符。

第十二條監(jiān)控賬的格式設置、編制要求,以及日常的數(shù)據(jù)變動管理,由財務部統(tǒng)一制定和執(zhí)行,以便于對賬工作順當開展。

第十三條監(jiān)控賬對賬時間：

1、銷售臺賬：銷售會計與臺賬會計每星期對賬一次,次月2日前對上月的銷售臺賬全面核對確認。

2、存貨賬：會計與倉管員每旬對賬一次,次月4日前對上月的存貨賬全面核對確認。

3、車間領料臺賬：會計、倉管員與車間統(tǒng)計員每旬對賬一次,次月4日前對上月車間的領料數(shù)量、消耗數(shù)量和在產(chǎn)品數(shù)量全面核對確認。

4、貨幣資金賬：財務經(jīng)理主要是主辦會計每月至少4次不定期突發(fā)盤點出納員管理的貨幣資金賬,并雙方簽字確認;同時在月終后6天內依據(jù)銀行對賬清單,通過編制銀行余額變動狀況表進行對賬確認。

5、固定資產(chǎn)臺賬：報表編制完畢后5天內,由會計與行政部資產(chǎn)管理員簽字確認“固定資產(chǎn)臺賬”,并跟蹤、反饋行政部對資產(chǎn)實物管理的狀況。

6、各部門費用臺賬：次月9日向各部門供應費用明細賬,并進行核對確認。

第十四條對賬流程：

1、由會計主動供應資料給對方確認。

2、會計對存在的差異或問題提出處理看法,或向上級領導請示處理看法。

3、雙方簽字確認。

第四章應收款對賬

第十五條應收款對賬,是指會計人員于報表完成后主動與客戶或通過有關部門或人員核對往來賬,并雙方簽字或蓋賬確認。

應收款對賬包括應收賬款對賬和其他應收賬款對賬。

第十六條應收賬款對賬流程：

1、由銷售會計于報表完成后2天內負責編制“應收賬款對賬確認表”,交由銷售部負責支配與客戶對賬。

2、銷售部負責在規(guī)定的時間內完成對賬確認工作：傳統(tǒng)通路的客戶在次月月底前對賬完畢,現(xiàn)代通路的客戶每季度確認一次于每季度的第一個月月底前對賬完畢。

3、負責與客戶對賬的人員,在對賬過程中如遇到不清晰的往來等狀況,直接向臺賬會計詢問;臺賬會計應當主動協(xié)作或會同銷售會計主動協(xié)作對賬工作。

4、銷售會計負責跟蹤對賬管理,并負責收回“應收賬款對賬確認表”。

5、對賬發(fā)覺的問題由銷售會計負責監(jiān)督、處理和反饋。

第十七條其他應收款對賬流程：

1、由主辦會計或要求其他會計于報表完成后2天內,主動與相關單位或個人對賬確認。

2、其他應收款對賬確認后,主辦會計或其他會計應當將其他應收款資料提交給相關部門負責催款。

3、對賬發(fā)覺的問題由主辦會計負責監(jiān)督、處理和反饋。

第十八條每位銷售經(jīng)辦人是對賬責任人,應當設置賬簿,準時登記客戶往來明細賬,并常常、主動地與客戶、臺賬會計對賬,以深化往來對賬管理,樹立公司良好形象。

第五章應付款對賬

第十九條應付款對賬,是指會計人員于報表完成后協(xié)作或主動與供應商或通過有關部門或人員核對往來賬,并雙方簽字或蓋賬確認。

應付款對賬包括應付賬款對賬、預收賬款對賬和其他應付賬款對賬。

其次十條應付款對賬一般應對方

要求而開展對賬工作,會計人員應當仔細主動應對;同時,在應付款單位或個人沒有要求對賬的狀況下,會計人員每月應當自我檢查,重點檢查應付款賬面消失負數(shù)的項目和大額應付款的項目。

其次十一條未對賬確認的應付款在付款時,不得超過未確認額度的50%。

其次十二條假如應付款單位或個人已達三個月沒有主動與企業(yè)對賬,會計人員應當主動或通過選購部門與應付款單位或個人對賬確認。

其次十三條應付賬款對賬流程：

1、每季度報表完成后2天內由選購會計或通過選購員通知供應商供應對賬明細資料。

2、選購會計依據(jù)供應商供應的明細資料逐筆賜予核對,并保存好明細資料,同時根據(jù)供應商供應的對賬確認表進行雙方簽字確認。假如供應商未能供應對賬確認表,企業(yè)可以設置“應付賬款對賬確認表”進行雙方確認,并與供應商供應的明細資料一并存檔。

3、對賬發(fā)覺的問題由選購會計負責監(jiān)督、處理和反饋。

其次十四條其他應付款對賬流程：

由主辦會計或要求其他會計于季度報表完成后2天內,主動與相關單位或個人對賬確認。

對賬管理制度2

一、對賬單流程

對賬單制作部門為市場部。

后勤員結合客戶送貨單制作臺帳--依據(jù)客戶賬單需求時間制作對賬單--財務對對賬單進行確認--傳至客戶并要求回簽--依據(jù)客戶需求開具回簽單、對賬單、臺帳、送貨單、訂單同步歸檔；

二、市場部后勤員職責

1、制作往來賬務臺帳及對賬單；

2、賬單的單價及數(shù)量必需有書面根據(jù)，如報價單、送貨單、退貨單等；

3、對客戶往來賬進行前后跟進對接，詳細流程為報價單--訂單--送貨單--臺帳--對賬單--賬單回簽--簽收單--按月按客戶歸檔；

4、全部往來單據(jù)必需為客戶簽字蓋章原件或傳真件；

5、將客戶報價單抄送一份予財務部出納，供財務部核單及存檔。

三、財務部出納職責

1、對臺帳及對賬單單價、數(shù)量、金額進行核實；

2、臺帳及對賬單核實根據(jù)為報價單、送貨單、退貨單等；

3、依據(jù)客戶需求開具。

四、其他

客戶往來報價單及對賬單直接對接部門為財務部及市場部，公司僅授權此兩部門共享對外報價單，其他任何部門均不涉及，財務部及市場部負往來售價的保密。

以上制度自公布之日起執(zhí)行，各相關人員必需嚴格根據(jù)以上規(guī)定進行作，如不能根據(jù)制度執(zhí)行的，將視情節(jié)輕重賜予當事人問責懲罰。

對賬管理制度3

一、目的

1、規(guī)范平安管理，有章可循、有據(jù)可查、有責可究。

2、健全完善平安檔案，總結閱歷教訓，提高管理水平。

二、責任

1、平安科負責執(zhí)行本制度；

2、有關部門履行本制度。

三、適用范圍：本制度適用于本企業(yè)有關部門

四、本企業(yè)應建平安帳

〔一〕基礎管理臺帳責任部門幫助部門

1、企業(yè)基本狀況平安科人事/財務

2、平安生產(chǎn)機構和組織網(wǎng)絡平安科

3、平安生產(chǎn)責任制主要負責人平安科

〔1〕各級人員平安職責

〔2〕各機構或職能部門平安職責

4、企業(yè)平安生產(chǎn)規(guī)章制度主要負責人平安科

5、平安作規(guī)程技術/生產(chǎn)科平安科

6、應急救援預案主要負責人平安科

〔二〕平安教育臺帳

1、企業(yè)人員花名冊人事科平安科

2、從業(yè)人員信息表人事科平安科

3、從業(yè)人員三級平安教育卡平安科車間/班組

4、持上崗人員一覽表平安科人事科

5、平安生產(chǎn)會議〔活動〕記錄分管付職平安科

〔三〕平安檢查臺帳

1、平安檢查表平安科車間/班組

2、平安嘉獎記錄平安科人事科

3、平安懲罰記錄平安科人事科

4、平安生產(chǎn)資金投入、使用狀況表財務科平安科

〔四〕設備管理臺帳

1、特種設備一覽表設備科平安科

2、特種設備登記表設備科平安科

3、一般設備一覽表設備科平安科

4、一般設備登記表設備科平安科

5、消防器材一覽表保衛(wèi)科平安科

6、消防器材布置平面圖保衛(wèi)科平安科

〔五〕綜合管理臺帳

1、事故匯總表平安科車間/班組

2、事故狀況登記表平安科車間/班組

3、勞動防護用品發(fā)放狀況表供銷科平安科

4、勞動防護領用清單供銷科平安科

5、職業(yè)衛(wèi)生健康檔案人事科平安科

6、危急源〔重大隱患〕登記表平安科有關責任部門

五、管理要求

1、平安臺帳的建立要本著規(guī)范、嚴格分類的原則進行；

2、平安臺帳必需真實，根據(jù)資料