營運(yùn)資金管理

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978-957-41-4192-0財(cái)務(wù)管理原理(再版)謝劍平著第十二章營運(yùn)資金管理ISBN

978-957-41-4192-0財(cái)務(wù)管理原理(再版)謝劍平著本章大綱?第一節(jié)營運(yùn)資金的意義與營運(yùn)資金政策?第二節(jié)現(xiàn)金與有價(jià)證券管理?第三節(jié)應(yīng)收帳款管理?第四節(jié)存貨管理ISBN

978-957-41-4192-0財(cái)務(wù)管理原理(再版)謝劍平著營運(yùn)資金的意涵?營運(yùn)資金以流動(dòng)資產(chǎn)總額來代表者，稱為毛營運(yùn)資金。以流動(dòng)資產(chǎn)減去流動(dòng)負(fù)債為代表者，稱為淨(jìng)營運(yùn)資金。ISBN

978-957-41-4192-0財(cái)務(wù)管理原理(再版)謝劍平著自發(fā)性與非自發(fā)性融資?「自發(fā)性」係指會(huì)隨著公司銷貨金額等比例變動(dòng)的項(xiàng)目，例如伴隨著交易進(jìn)行而產(chǎn)生的應(yīng)付帳款，以及會(huì)隨著業(yè)績成長而自動(dòng)增加的應(yīng)付費(fèi)用，包括應(yīng)付薪津與應(yīng)付所得稅費(fèi)用等。?非自發(fā)性的融資來源，則與公司銷貨金額變動(dòng)無必然關(guān)係，例如向銀行短期貸款、利用應(yīng)收帳款或存貨作為擔(dān)保品的短期融資、發(fā)行商業(yè)本票等皆屬之。ISBN

978-957-41-4192-0財(cái)務(wù)管理原理(再版)謝劍平著牛刀小試12-1ISBN

978-957-41-4192-0財(cái)務(wù)管理原理(再版)謝劍平著圖12-1各種不同的營運(yùn)資金投資政策ISBN

978-957-41-4192-0財(cái)務(wù)管理原理(再版)謝劍平著圖12-2適中的營運(yùn)資金融資政策ISBN

978-957-41-4192-0財(cái)務(wù)管理原理(再版)謝劍平著圖12-3積極的營運(yùn)資金融資政策ISBN

978-957-41-4192-0財(cái)務(wù)管理原理(再版)謝劍平著圖12-4保守的營運(yùn)資金融資政策ISBN

978-957-41-4192-0財(cái)務(wù)管理原理(再版)謝劍平著腦力激盪?如果您是華邦電子的財(cái)務(wù)經(jīng)理，試問您會(huì)為華邦電子選擇何種營運(yùn)資金投資政策？何種融資政策？其理由何在？ISBN

978-957-41-4192-0財(cái)務(wù)管理原理(再版)謝劍平著現(xiàn)金管理的技術(shù)?現(xiàn)金流量同步化?加速現(xiàn)金收款能力?控制現(xiàn)金的流出ISBN

978-957-41-4192-0財(cái)務(wù)管理原理(再版)謝劍平著圖12-6現(xiàn)金支付的流程圖ISBN

978-957-41-4192-0財(cái)務(wù)管理原理(再版)謝劍平著現(xiàn)金管理新工具—電子票據(jù)?電子票據(jù)具有保障資料安全、使用方便、提升支付效率?具備法律保障等特性。?在支付效率上，使用電子票據(jù)可節(jié)省傳統(tǒng)票據(jù)繁複、大量的人工作業(yè)，可以降低作業(yè)浮流量，且又無空白票據(jù)遺失、掛失止付或印鑑不符等衍生問題。?此外，電子票據(jù)尚可進(jìn)行跨區(qū)交換，更可以大幅降低郵寄及轉(zhuǎn)換之浮流量。ISBN

978-957-41-4192-0財(cái)務(wù)管理原理(再版)謝劍平著閒置資金的運(yùn)用?投資有價(jià)證券考慮的基本因素違約風(fēng)險(xiǎn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)利率風(fēng)險(xiǎn)通貨膨脹風(fēng)險(xiǎn)投資報(bào)酬率ISBN

978-957-41-4192-0財(cái)務(wù)管理原理(再版)謝劍平著腦力激盪?想想看，可能有哪些因素會(huì)影響公司持有現(xiàn)金流量的餘額呢？這些因素影響的方向又為何，是正向還是反向？ISBN

978-957-41-4192-0財(cái)務(wù)管理原理(再版)謝劍平著應(yīng)收帳款管理?信用政策的內(nèi)涵信用標(biāo)準(zhǔn)、信用期間、收帳政策、現(xiàn)金折扣?客戶信用的衡量5C制度、帳齡分析表ISBN

978-957-41-4192-0財(cái)務(wù)管理原理(再版)謝劍平著腦力激盪?您是否覺得向人討債比向人借錢難呢？您不妨試著用本節(jié)所介紹的知識(shí)，來為自己訂下一個(gè)信用政策。ISBN

978-957-41-4192-0財(cái)務(wù)管理原理(再版)謝劍平著財(cái)務(wù)錦囊：帳款管理的好幫手—應(yīng)收帳款承購?一般公司在銷售商品或提供勞務(wù)後所產(chǎn)生的應(yīng)收帳款，除了自行收帳?承擔(dān)客戶信用風(fēng)險(xiǎn)外，亦可將帳款債權(quán)移轉(zhuǎn)給應(yīng)收帳款管理商(Factor)或銀行，由其承擔(dān)客戶之信用風(fēng)險(xiǎn)，即可完全免除因客戶倒閉或無力支付而收不到貨款的風(fēng)險(xiǎn)。?應(yīng)收帳款管理商尚可提供貨款催收服務(wù)，於貨款到期時(shí)，主動(dòng)向客戶收款，?且涵蓋收款及對帳管理服務(wù)。?此外，將應(yīng)收帳款債權(quán)移轉(zhuǎn)出去，尚可取得銀行額度外的資金融通，使企業(yè)的營運(yùn)資金更加充裕。ISBN

978-957-41-4192-0財(cái)務(wù)管理原理(再版)謝劍平著存貨管理?存貨的相關(guān)成本持有成本、訂購成本及短缺成本。?存貨管理技術(shù)ABC法就相對價(jià)值較高的存貨應(yīng)給予仔細(xì)的照顧。

EOQ法考慮訂購成本及持有成本下，求取存貨成本極小化的經(jīng)濟(jì)訂購量。經(jīng)濟(jì)訂購量ISBN

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