新日股份公司2021年財(cái)務(wù)分析研究報(bào)告

實(shí)用文檔新日股份公司2021年1前言 (一)、公司利潤總額分析 3(二)、主營業(yè)務(wù)的盈利能力 3(三)、利潤真實(shí)性判斷 4(四)、利潤總結(jié)分析 4 (一)、成本構(gòu)成情況 5(二)、銷售費(fèi)用變化及合理化評判 6(三)、管理費(fèi)用變化及合理化評判 6(四)、財(cái)務(wù)費(fèi)用的合理化評判 6 (一)、資產(chǎn)構(gòu)成基本情況 7(二)、流動資產(chǎn)構(gòu)成特點(diǎn) 8(三)、資產(chǎn)增減變化 (四)、總資產(chǎn)增減變化原因 (五)、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的合理化評判 (六)、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的變動情況 (一)、負(fù)債及權(quán)益構(gòu)成基本情況 (二)、流動負(fù)債構(gòu)成情況 (三)、負(fù)債的增減變化 (四)、負(fù)債增減變化原因 (五)、權(quán)益的增減變化 (六)、權(quán)益變化原因 (一)、支付能力 (二)、流動比率 (四)、短期償債能力變化情況 (五)、短期付息能力 (六)、長期付息能力 (七)、負(fù)債經(jīng)營可行性 (一)、盈利能力基本情況 (二)、內(nèi)部資產(chǎn)的盈利能力 (三)、對外投資盈利能力 (四)、內(nèi)外部盈利能力比較 (五)、凈資產(chǎn)收益率變化情況 (六)、凈資產(chǎn)收益率變化原因 (七)、資產(chǎn)報(bào)酬率變化情況 (八)、資產(chǎn)報(bào)酬率變化原因 (九)、成本費(fèi)用利潤率變化情況 (十)、成本費(fèi)用利潤率變化原因 (一)、存貨周轉(zhuǎn)天數(shù) (二)、存貨周轉(zhuǎn)變化原因 (三)、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù) (四)、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)變化原因 23(六)、應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)變化原因 (七)、現(xiàn)金周期 23(八)、營業(yè)周期 23 (十)、流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù) (十一)、流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)變化原因 (二)、挖潛發(fā)展能力 27 (二)、營運(yùn)資本變化情況 (三)、經(jīng)營協(xié)調(diào)性及現(xiàn)金支付能力 (四)、營運(yùn)資金需求的變化 29 30 (一)、經(jīng)營風(fēng)險 (二)、財(cái)務(wù)風(fēng)險 (二)、現(xiàn)金流出結(jié)構(gòu)分析 (三)、現(xiàn)金流動的協(xié)調(diào)性評價 (六)、自由現(xiàn)金流量分析 (三)、凈資產(chǎn)收益率變化原因分析 聲明 1萬元相比大幅下降，下降了15.54%。2021年凈利潤為990.38萬元，與2020年大幅下降，下降了17.74%。2021年銷售費(fèi)用為35,795.36萬元，與2020年的較大幅度下降，下降了12.63%。2021年流動資產(chǎn)為183,336.81萬元，與2020公司2021年流動比率為1.0167,與2020年的1.1487相比有較大幅度下降，下降了0.132。2021年速動比率為0.8418,與2020年的0.9689相比有較大幅度2比2020年增長75.6681天。2021年流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)為1844天，2020年為2020年為30.06天，2021年比2020年增長15.66天。公司2021年經(jīng)營現(xiàn)金凈流量為27,320.30萬元，投資現(xiàn)金凈流量為負(fù)公司資產(chǎn)凈利率為0.33%,與上期相比，有下降趨勢。公司權(quán)益乘數(shù)為3一、新日股份公司實(shí)現(xiàn)利潤分析新日股份2021年實(shí)現(xiàn)利潤為954.37萬元，與2020年的10,622.73萬元相比數(shù)值(萬元)增長率(%)數(shù)值(萬元)增長率(%)銷售收入實(shí)現(xiàn)利潤4營業(yè)利潤投資收益-64.17營業(yè)外利潤補(bǔ)貼收入00005二、新日股份公司成本費(fèi)用分析額的8.57%;管理費(fèi)用為11,844.26萬元，占成本總額的2.83%;財(cái)務(wù)費(fèi)用為負(fù)數(shù)值(萬元)百分比(%)數(shù)值(萬元)百分比(%)成本費(fèi)用總額主營業(yè)務(wù)成本銷售費(fèi)用管理費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用-3390.78-3152.13主營業(yè)務(wù)稅金及附加其他00006比，大幅增長，增長了6.29%。2021年管理費(fèi)用占銷售收入的比例為2.77%,與2020年的2.20%相比，提高了0.57個百分點(diǎn)。這在銷售收入大幅度下降情況下7三、新日股份公司資產(chǎn)結(jié)構(gòu)分析的63.83%、17.02%和10.72%。非流動資產(chǎn)為98,886.05萬元，主要分布在其他流動資產(chǎn)長期投資固定資產(chǎn)無形及遞延資產(chǎn)0其他資產(chǎn)8數(shù)值(萬元)百分比(%)數(shù)值(萬元)百分比(%)總資產(chǎn)流動資產(chǎn)長期投資固定資產(chǎn)無形及遞延資產(chǎn)0000其他資產(chǎn)公司擁有的貨幣資產(chǎn)數(shù)額較大，約占公司流動資產(chǎn)的63.83%,說明公司擁數(shù)值(萬元)百分比(%)數(shù)值(萬元)百分比(%)流動資產(chǎn)9存貨應(yīng)收賬款其他應(yīng)收款短期投資0000應(yīng)收票據(jù)0000貨幣資金其他流動資產(chǎn)存貨應(yīng)收賬款其他應(yīng)收款短期投資0應(yīng)收票據(jù)0貨幣資金其他流動資產(chǎn)項(xiàng)目名稱2021年數(shù)值(萬元)增長率(%)數(shù)值(萬元)增長率(%)流動資產(chǎn)-26.16長期投資固定資產(chǎn)存貨應(yīng)收賬款貨幣資金-37.13四、新日股份公司負(fù)債及權(quán)益結(jié)構(gòu)分析益為100,400.24萬元，資產(chǎn)負(fù)債率為64.43%。在負(fù)債總額中，流動負(fù)債為數(shù)值(萬元)百分比(%)數(shù)值(萬元)百分比(%)負(fù)債及權(quán)益總額所有者權(quán)益流動負(fù)債長期負(fù)債少數(shù)股東權(quán)益短期借款0應(yīng)付賬款應(yīng)付票據(jù)0其他應(yīng)付款2,058.11應(yīng)交稅金預(yù)收賬款其他流動負(fù)債數(shù)值(萬元)增長率(%)數(shù)值(萬元)增長率(%)負(fù)債總額短期借款0000應(yīng)付賬款其他應(yīng)付款長期負(fù)債其他負(fù)債新日股份2021年所有者權(quán)益為100,400.24萬元，與2020年的104,469.01數(shù)值(萬元)增長率(%)數(shù)值(萬元)增長率(%)所有者權(quán)益資本金0000資本公積0盈余公積0未分配利潤五、新日股份公司償債能力分析日股份2021年流動比率為1.0167,與2020年的1.1487相比有較大幅度下降，率為0.8418,與2020年的0.9689相比有較大幅度下降，下降了0.1271。2021年速動比率比2020年有較大幅度下降的主要原因是：2021年速動資產(chǎn)為流動比率速動比率利息保障倍數(shù)資產(chǎn)負(fù)債率流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率六、新日股份公司盈利能力分析新日股份2021年的營業(yè)利潤率為-0.07%,資產(chǎn)報(bào)酬率為-0.81%,凈資產(chǎn)收益率為0.97%,成本費(fèi)用利潤率為0.23%。公司實(shí)際投入到自身經(jīng)營業(yè)務(wù)的資產(chǎn)2019-2021年新日股份公司盈利能力指標(biāo)表(%)主營業(yè)務(wù)利潤率營業(yè)利潤率成本費(fèi)用利潤率資產(chǎn)報(bào)酬率凈資產(chǎn)收益率經(jīng)營性資產(chǎn)利潤率-0.11對外投資收益率2021年凈資產(chǎn)收益率為0.97%,與2020年的10.4%相比有較大幅度下降，2021年成本費(fèi)用利潤率為0.23%,與2020年的2.17%相比有較大幅度下降，下降了1.94個百分比。2021年期間費(fèi)用經(jīng)濟(jì)效益為2.16%,與2020年的29.82%2021年成本費(fèi)用利潤率比2020年下降的主要原因是：2021年實(shí)現(xiàn)利潤為954.37萬元，與2020年的10,622.73萬元相比大幅下降，下降了91.02%。2021七、新日股份公司營運(yùn)能力分析新日股份2021年存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)為24.805天，2020年為17.9968天，2021年比2020年增長6.8082天。2021年存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)比2020年增長的主要原因是：2021年平均存貨為25,390.82萬元與2020年的22,3新日股份2021年應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)為20.9212天，2020年為12.0559天，2021年比2020年增長8.8653天。2021年應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)比2020年增長的主要原因是:2021年平均應(yīng)收賬2019-2021年新日股份公司營運(yùn)能力指標(biāo)表(天)存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)營業(yè)周期新日股份2021年流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)為1844天,2020年為(十二)、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)年比2020年增長75.6681天。公司資產(chǎn)規(guī)2019-2021年新日股份公司資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度表(天)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)現(xiàn)金周轉(zhuǎn)天數(shù)新日股份2021年固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)為29.9192天，2020年為24.1716天，2021年比2020年增長5.7476天。2021年固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)比2020年增長的主要原因是:2021年平均固定資長了4.83%。2021年?duì)I業(yè)收入為428,084.22萬元，與2020年的506,831.67萬元八、新日股份公司發(fā)展能力分析九、新日股份公司經(jīng)營協(xié)調(diào)分析數(shù)值(萬萬元)增長率(%)數(shù)值(萬萬元)增長率(%)營運(yùn)資本所有者權(quán)益少數(shù)股東權(quán)益-32.75長期負(fù)債固定資產(chǎn)長期投資其它長期資產(chǎn)從企業(yè)的現(xiàn)金支付能力來看，企業(yè)經(jīng)營業(yè)務(wù)的開展，能夠?yàn)槠髽I(yè)帶來十、新日股份公司經(jīng)營風(fēng)險分析項(xiàng)目名稱數(shù)值(萬元)增長率(%)數(shù)值(萬元)增長率(%)盈虧平衡點(diǎn)營業(yè)安全水平經(jīng)營風(fēng)險系數(shù)財(cái)務(wù)風(fēng)險系數(shù)-6.76十一、新日股份公司現(xiàn)金流量分析數(shù)值(萬元)百分比(%)數(shù)值(萬元)百分比(%)現(xiàn)金流入總額銷售商品稅金返還0000收回投資0000取得投資收益長期資產(chǎn)處置吸收投資00吸收借款0000其他流入項(xiàng)目名稱2020年數(shù)值(萬元)百分比(%)數(shù)值(萬元)百分比(%)現(xiàn)金流出總額購買原材料工資性支出稅金資產(chǎn)購置0000對外投資00償還債務(wù)0000利潤分配其他流出項(xiàng)目名稱數(shù)值(萬元)增長率(%)數(shù)值(萬元)增長率(%)現(xiàn)金凈流量0000經(jīng)營現(xiàn)金凈流量投資現(xiàn)金凈流量-139.8籌資現(xiàn)金凈流量-133.12現(xiàn)金流動負(fù)債比率經(jīng)營償債能力現(xiàn)金流動資產(chǎn)比率經(jīng)營還債期債務(wù)償還率00折舊影響系數(shù)務(wù)償還率為0%,按照本期債務(wù)償還速度，還債期為0年。較強(qiáng)，擁有較強(qiáng)的"造