裝飾裝修公司財(cái)務(wù)管理制度匯編

10\l“_TOC_250030“第一章總則 2\l“_TOC_250029“第一節(jié)總則 2\l“_TOC_250028“其次節(jié)財(cái)務(wù)人員守則 2\l“_TOC_250027“其次章根底工作的建立 2\l“_TOC_250026“第一節(jié)會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)及辦公環(huán)境設(shè)置 2\l“_TOC_250025“其次節(jié)財(cái)務(wù)培訓(xùn) 3\l“_TOC_250024“第三章會(huì)計(jì)治理制度 3\l“_TOC_250023“第一節(jié) 會(huì)計(jì)根底工作規(guī)定 3\l“_TOC_250022“其次節(jié) 會(huì)計(jì)科目及使用 5\l“_TOC_250021“第三節(jié) 會(huì)計(jì)核算政策 6\l“_TOC_250020“第四節(jié) 帳簿設(shè)置 6\l“_TOC_250019“第五節(jié) 報(bào)表及財(cái)務(wù)軟件治理 7\l“_TOC_250018“第四章資金治理制度 7\l“_TOC_250017“第一節(jié) 印章及票據(jù)治理 7\l“_TOC_250016“其次節(jié) 現(xiàn)金收入及其他收入的治理 8\l“_TOC_250015“第三節(jié) 本錢費(fèi)用支出治理 8\l“_TOC_250014“第五章財(cái)務(wù)治理規(guī)定 9\l“_TOC_250013“第一節(jié) 財(cái)務(wù)部門工作規(guī)定 9\l“_TOC_250012“其次節(jié) 財(cái)務(wù)治理細(xì)則 9\l“_TOC_250011“第三節(jié) 出納崗位規(guī)定 10\l“_TOC_250010“第四節(jié) 報(bào)銷治理規(guī)定 11\l“_TOC_250009“第五節(jié) 借款治理規(guī)定 12\l“_TOC_250008“第六節(jié) 財(cái)務(wù)分析撰寫規(guī)定 12\l“_TOC_250007“第七節(jié) 資產(chǎn)治理規(guī)定 13第八節(jié) 會(huì)計(jì)檔案治理規(guī)定 14\l“_TOC_250006“第六章財(cái)務(wù)人員崗位職責(zé) 16\l“_TOC_250005“第一節(jié) 出納崗位職責(zé) 16其次節(jié) 會(huì)計(jì)崗位職責(zé) 17\l“_TOC_250004“第七章其他治理規(guī)定 18\l“_TOC_250003“第一節(jié) 合同治理規(guī)定 18\l“_TOC_250002“其次節(jié) 工程檔案治理規(guī)定 19\l“_TOC_250001“第三節(jié) 工資治理規(guī)定 19\l“_TOC_250000“第八章公司員工保險(xiǎn)治理方法 20第一章總則第一節(jié)總則反映公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果，為以后公司的經(jīng)營模式和進(jìn)展決策供給指導(dǎo)。資金，努力降低本錢，提高經(jīng)濟(jì)效益。其次節(jié)財(cái)務(wù)人員守則其次章根底工作的建立第一節(jié)會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)及辦公環(huán)境設(shè)置1.財(cái)務(wù)人員配制公司配置專職會(huì)計(jì)一名、出納各一名。隨著公司不斷進(jìn)展壯大，隨時(shí)調(diào)整相關(guān)財(cái)務(wù)人員。財(cái)務(wù)人員職責(zé)準(zhǔn)時(shí)供給真實(shí)牢靠的會(huì)計(jì)信息，認(rèn)真執(zhí)行和維護(hù)財(cái)經(jīng)制度與財(cái)經(jīng)法規(guī)，樂觀參與經(jīng)營管理。3.會(huì)計(jì)人員的工作權(quán)限有權(quán)參與公司人員編制打算、制定經(jīng)濟(jì)指標(biāo)、簽訂經(jīng)濟(jì)合同等。B.有權(quán)參與有關(guān)業(yè)務(wù)、閱歷治理睬議。有權(quán)參與監(jiān)視、核算財(cái)務(wù)收支、資金使用和財(cái)產(chǎn)保管等狀況。4.財(cái)務(wù)人員要求德。其次節(jié)財(cái)務(wù)培訓(xùn)對(duì)公司財(cái)務(wù)人員進(jìn)展土建及裝飾業(yè)務(wù)流程、會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)流程、財(cái)務(wù)軟件的培訓(xùn)。記賬、出表、報(bào)稅、進(jìn)展本錢掌握和財(cái)務(wù)分析等工作的培訓(xùn)。第三節(jié)辦公設(shè)備及信息傳輸系統(tǒng)設(shè)置財(cái)務(wù)辦公環(huán)境及辦公設(shè)備的設(shè)置要求安全。配備財(cái)務(wù)專用一條。配備財(cái)務(wù)專用電腦、打印機(jī)、調(diào)制解調(diào)器，確保信息暢通。建立財(cái)務(wù)專用電子郵箱。第三章會(huì)計(jì)治理制度凡本制度未涉及的局部，依據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》和《施工企業(yè)會(huì)計(jì)制度》的規(guī)定執(zhí)行第一節(jié) 會(huì)計(jì)根底工作規(guī)定一、會(huì)計(jì)根底會(huì)計(jì)根底工作應(yīng)依據(jù)財(cái)政部頒發(fā)的《會(huì)計(jì)根底工作標(biāo)準(zhǔn)》和本規(guī)定執(zhí)行；憑證承受收、付、轉(zhuǎn)憑證，會(huì)計(jì)核算承受收付實(shí)現(xiàn)制。會(huì)計(jì)核算組織程序承受記帳憑證匯總表核算程序：、依據(jù)原始收、付款憑證登記現(xiàn)金日記帳和銀行日記帳；、依據(jù)審核后的原始憑證填制記帳憑證；、依據(jù)記帳憑證及所附的原始憑證登記各明細(xì)分類帳；、依據(jù)記帳憑證匯總編制記帳憑證匯總表；、依據(jù)記帳憑證匯總表試算平衡后登記總分類帳；二、記帳規(guī)章看懂，不得隨便簡化或使用代號(hào)。記帳必需以審核過的會(huì)計(jì)憑證為依據(jù)，沒有合法的會(huì)計(jì)憑證，不得登記帳簿。明細(xì)帳隨時(shí)登記，總帳定期登記，一般不超過10天；帳記完后，在記帳憑證上畫“√”號(hào)；行或空頁畫斜線注銷；紅字沖帳除了用于更正錯(cuò)誤外，還可用于以下事項(xiàng)：經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)完成后，發(fā)生退回或退出；經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)計(jì)算錯(cuò)誤發(fā)生多付或多收；帳戶的借方或貸方需要保持一個(gè)方向；其他必需沖銷原記數(shù)字的事項(xiàng)；編制會(huì)計(jì)報(bào)表前，必需把總帳和明細(xì)帳記載齊全，試算平衡，每個(gè) 科帳戶的數(shù)額相加總和同該科目的總帳數(shù)額核對(duì)相符；不準(zhǔn)先出報(bào)表，后補(bǔ)記帳簿。年度更換帳時(shí)，需要結(jié)轉(zhuǎn)年度的余額，可直接過到帳各帳戶的第一行，并在戶，畫一條斜線注銷或蓋戳注銷；三、結(jié)帳帳的根底上，應(yīng)結(jié)算全部的帳簿。四、對(duì)賬帳證核對(duì)：是指各種帳簿的記錄與會(huì)計(jì)憑證的核對(duì)，這種核對(duì)主要是在日常編制憑證和以保證帳證相符；包括財(cái)務(wù)部門的各種財(cái)產(chǎn)物資明細(xì)分類帳期末余額與財(cái)產(chǎn)物資治理部門和使用部門的保管帳相核對(duì)等；款日記帳帳面余額與開戶銀行對(duì)帳單相核對(duì)，要求每月核對(duì)一次；其次類是各種財(cái)產(chǎn)物資明細(xì)分類帳帳面余額與財(cái)產(chǎn)物資實(shí)有數(shù)額相核對(duì)，各種往來帳款明細(xì)帳帳面余額與有關(guān)債權(quán)債務(wù)單位的帳目相核對(duì)等，要求每季核對(duì)一次；其次節(jié) 會(huì)計(jì)科目及使用一、一級(jí)科目銀行存款、現(xiàn)金、其他應(yīng)收款、待攤費(fèi)用、固定資產(chǎn)、累計(jì)折舊、固定資產(chǎn)清理、遞延資其他應(yīng)交款、預(yù)提費(fèi)用、估量負(fù)債、長期應(yīng)付款、實(shí)收資本〔或股本〕資本公積積、未安排利潤、工程結(jié)算收入、工程結(jié)算本錢、工程結(jié)算稅金及附加、其他業(yè)務(wù)收入、年度損益調(diào)整、所得本年利潤、利潤安排。二.二級(jí)科目治理費(fèi)用：廣告費(fèi)：電視廣告、報(bào)紙廣告、展會(huì)廣告、市場廣告費(fèi)、點(diǎn)么宣傳費(fèi)。房租費(fèi)：按月攤銷或預(yù)提。辦公費(fèi)：水電費(fèi)、費(fèi)、復(fù)印費(fèi)、辦公用品費(fèi)、飲用水費(fèi)、書刊資料費(fèi)。市場治理費(fèi)：市場治理費(fèi)、印花稅。業(yè)務(wù)招待費(fèi)汽修：汽油費(fèi)、修理及保養(yǎng)費(fèi)、停車費(fèi)、過橋過路費(fèi)、汽車租賃費(fèi)。差旅費(fèi)：市內(nèi)交通費(fèi)、外出差旅費(fèi)福利費(fèi)：指公司內(nèi)部集體活動(dòng)的經(jīng)費(fèi)。工資〔10折舊費(fèi)〔11〕其他：遞延資產(chǎn)攤銷等預(yù)收賬款：二級(jí)帳貸方和按收據(jù)計(jì)入三級(jí)臺(tái)帳貸方，發(fā)生可好退工程款用紅字計(jì)入本科目貸方二、三級(jí)帳。收款比例：一期款為簽約額的60%、二期款為簽約額的35%、尾款為簽約額的5%.月末從“預(yù)收賬款”借方轉(zhuǎn)入“工程完畢收入”科目貸方并結(jié)轉(zhuǎn)利潤收入〔月末只做二級(jí)帳結(jié)轉(zhuǎn)，三級(jí)臺(tái)帳為收款紀(jì)錄，月末不結(jié)轉(zhuǎn)，本項(xiàng)工程完成結(jié)算后清該臺(tái)賬〕撥工程款：按簽約總額的70%確定施工總額，然后分三期付給施工隊(duì)長。進(jìn)場費(fèi)、二其中完工結(jié)算必需在本項(xiàng)工程完工驗(yàn)收后憑工期是否與合同全都、尾款是否已交合《工程40%、二期撥款賬。第三節(jié) 會(huì)計(jì)核算政策一、固定資產(chǎn)折舊方法：平均年限法，年限為：50，按月計(jì)提折舊。二、低值易耗品三、遞延資產(chǎn)年限為：3四、其他應(yīng)付款五、其他業(yè)務(wù)收入由于單純的設(shè)計(jì)業(yè)務(wù)收取設(shè)計(jì)費(fèi)，按_%_給設(shè)計(jì)師提成，其余 “其他業(yè)務(wù)收入。六、其他業(yè)務(wù)支出七、會(huì)計(jì)核算實(shí)行收付實(shí)現(xiàn)制八、會(huì)計(jì)結(jié)轉(zhuǎn)日為每月最終一天第四節(jié) 帳簿設(shè)置一、設(shè)置總分類帳簿一本，登記總分類帳。記。第五節(jié) 報(bào)表及財(cái)務(wù)軟件治理一、財(cái)務(wù)報(bào)表治理體系二、財(cái)務(wù)分析三、企業(yè)銀行電子支付系統(tǒng)的治理企業(yè)銀行電子支付系統(tǒng)的治理，嚴(yán)格依據(jù)企業(yè)銀行電子支付程序和權(quán)限規(guī)定執(zhí)行。妥IC由財(cái)務(wù)治理中心負(fù)責(zé)人和操作員分別設(shè)制密碼，不得一人統(tǒng)管使用。第四章資金治理制度第一節(jié) 印章及票據(jù)治理一、印章治理本》上登記，注明使用的時(shí)間和用途。二、票據(jù)治理設(shè)立《收據(jù)使用登記本》于使用時(shí)進(jìn)展登記，開具收據(jù)時(shí)必需注明客戶名、金額、收款時(shí)間、款項(xiàng)性質(zhì)、交款人和收款人等事項(xiàng)。發(fā)票：發(fā)票治理同收據(jù)治理。支票印章是否清楚、準(zhǔn)確，大小寫是否全都，支票是否有折痕，收到的支票應(yīng)當(dāng)日24會(huì)計(jì)和公司經(jīng)理簽字認(rèn)可前方可使用，同時(shí)在《支票使用登記本》上登記，不得開否則所造成的責(zé)任皆由當(dāng)事人擔(dān)當(dāng)。其次節(jié) 現(xiàn)金收入及其他收入的治理一、收入治理獨(dú)立工程的收入單獨(dú)開立帳戶治理。收入必需當(dāng)日存入公司指定銀行帳戶，制止挪作他用，制止設(shè)立小金庫。用時(shí)應(yīng)按支出規(guī)定嚴(yán)格掌握使用，不得超支，如有超支，費(fèi)用由其個(gè)人擔(dān)當(dāng)。故拖延入帳。第三節(jié) 本錢費(fèi)用支出治理一、本錢、費(fèi)用支出治理方可支出。支出時(shí)由會(huì)計(jì)核對(duì)本月費(fèi)用打算，凡屬打算內(nèi)的由會(huì)計(jì)、公司經(jīng)理簽字即可，凡屬可支付。廣告、宣傳、活動(dòng)經(jīng)費(fèi)，由公司企劃部統(tǒng)一報(bào)打算治理并于每月末向財(cái)務(wù)部報(bào)告。40%20%、尾35%，5%作為質(zhì)保金暫不撥付，以后假設(shè)發(fā)生工程修理費(fèi)用從質(zhì)保金中扣除。第五章財(cái)務(wù)治理規(guī)定第一節(jié) 財(cái)務(wù)部門工作規(guī)定效地運(yùn)用公司資金。二、。其次節(jié) 財(cái)務(wù)治理細(xì)則一、財(cái)務(wù)工作治理字后，移交人員方可調(diào)離或離職。證予以退回，要求更正、補(bǔ)充。明緣由，作出準(zhǔn)時(shí)處理。帳憑證；會(huì)計(jì)、出納記帳，都必需在記帳憑證上簽字。符。并上報(bào)一次；會(huì)計(jì)報(bào)表須會(huì)計(jì)簽名或蓋章。二、現(xiàn)金治理金的庫存限額，超出限額局部要準(zhǔn)時(shí)送存銀行，不得留存超額現(xiàn)金在公司。公司在以下范圍內(nèi)使用現(xiàn)金：職員工資、津貼、獎(jiǎng)金；個(gè)人勞務(wù)酬勞；出差人員必需攜帶的差旅費(fèi)；結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出；2023元；相符；公司固定資產(chǎn)、辦公用品及其他工作用品應(yīng)實(shí)行轉(zhuǎn)帳結(jié)算方式，不得使用現(xiàn)金；庫存現(xiàn)金限額為2023元，超過局部應(yīng)準(zhǔn)時(shí)存入銀行；不得坐支現(xiàn)金；財(cái)務(wù)人員從銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)填寫“現(xiàn)金領(lǐng)用單公司經(jīng)理批準(zhǔn)后提??；三、銀行存款治理分管、并用制，不得一人統(tǒng)一保管使用。嚴(yán)禁在任何空白合同上加蓋銀行帳戶印簽。額調(diào)整表，對(duì)未達(dá)帳項(xiàng)進(jìn)展分析，查找緣由，并報(bào)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人。四、懲罰方法1——3超出規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金的或超出庫存現(xiàn)金限額留存現(xiàn)金的；用不符合財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定的憑證頂替庫存現(xiàn)金或銀行存款的；未經(jīng)批準(zhǔn)擅自挪用或借用他人現(xiàn)金支付款項(xiàng)的；利用帳戶替其他單位或個(gè)人套取現(xiàn)金的；保存帳外款項(xiàng)或以個(gè)人名義存入銀行的；未經(jīng)批準(zhǔn)坐支現(xiàn)金的；、有以下情形之一的，財(cái)務(wù)人員應(yīng)予以解聘：違反財(cái)務(wù)制度，造成財(cái)務(wù)工作嚴(yán)峻混亂的；拒絕供給或供給虛假的會(huì)計(jì)憑證、帳表、文件資料的；偽造、變造、謊報(bào)、消滅、隱匿會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿的；利用職務(wù)之便，非法占有或虛報(bào)冒領(lǐng)、騙取公司財(cái)物的；弄虛作假、營私舞弊、非法謀私、泄露隱秘及貪污挪用公司款項(xiàng)的；在工作范圍內(nèi)發(fā)生嚴(yán)峻失誤或因玩忽職守致使公司利益患病損失的；有其他瀆職行為和嚴(yán)峻錯(cuò)誤，應(yīng)當(dāng)予以辭退的；第三節(jié) 出納崗位規(guī)定一、本規(guī)定包括現(xiàn)金及銀行存款，收入及支出等。二、本公司出納依據(jù)審核后的傳票，辦理現(xiàn)金票據(jù)的支付、登記及移交；符，如有疑問，應(yīng)先查詢后始能支付；四、出納人員對(duì)各種款項(xiàng)的支付，應(yīng)將款項(xiàng)交給領(lǐng)款人本人，本公司人員不得代領(lǐng)；者均應(yīng)予拒絕；得送財(cái)務(wù)部門開具傳票；司有關(guān)人員審核前方可辦理支付；1票；的滯納金和罰金，由主辦人員和其直屬主管負(fù)責(zé)賠償。第四節(jié) 報(bào)銷治理規(guī)定一、報(bào)銷流程報(bào)銷人到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取費(fèi)用報(bào)銷單；報(bào)銷人在報(bào)銷單上注明報(bào)銷緣由、報(bào)銷金額、報(bào)銷用途、報(bào)銷時(shí)間、還款期限等事項(xiàng)；將填寫好的報(bào)銷單交給會(huì)計(jì)審核并簽字；知，同意后可先付款后補(bǔ)簽；二、購物報(bào)銷上正式發(fā)票和入庫單，交公司有關(guān)人員審核。三、費(fèi)用報(bào)銷庫單，交公司有關(guān)人員審核。四、報(bào)銷限制公司外部人員不得報(bào)銷。報(bào)銷時(shí)必需先沖以前借款，沖完借款時(shí)方可支付現(xiàn)金。財(cái)務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)前方可使用。2023制止超額開支，嚴(yán)格掌握本錢，杜絕鋪張。第五節(jié) 借款治理規(guī)定一、借款流程借款人到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取借款單。借款人在借款單上注明借款緣由、借款金額、借款用途、借款時(shí)間、還款期限等事項(xiàng)。將填寫好的借款單交給會(huì)計(jì)審核并簽字。通知，同意后可先付款后補(bǔ)簽。二、購物借款公司有關(guān)人員審核。三、費(fèi)用借款審核。審核完畢后，交出納審核領(lǐng)款；四、借款限制公司外部人員不得借款；員工由于私人緣由不得向公司借款；金的，必需報(bào)總部財(cái)務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)；自動(dòng)從其工資中扣除。第六節(jié) 財(cái)務(wù)分析撰寫規(guī)定一、 標(biāo)準(zhǔn)財(cái)務(wù)分析的內(nèi)容和格式全面提醒經(jīng)濟(jì)活動(dòng)及效果切實(shí)發(fā)揮財(cái)務(wù)分析在企業(yè)治理中的作用，特制定本規(guī)定；二、 析報(bào)告：從產(chǎn)值、收入、費(fèi)用、利潤、現(xiàn)金流量等方面對(duì)公司本月的經(jīng)營活動(dòng)作一簡潔評(píng)價(jià)，并與上月及同期水平作一比照說明。三、 分析本公司的產(chǎn)值統(tǒng)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)為收到客戶首期款方可統(tǒng)計(jì)為產(chǎn)值只收到定金而未交首期款的不得統(tǒng)計(jì)為產(chǎn)值；將本月數(shù)據(jù)與上月及上年同期水平作出比照說明；分析其增減變化狀況及其緣由，從中挖掘產(chǎn)值上升的有效途徑。四、 分析本公司收入確實(shí)認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)為權(quán)責(zé)發(fā)生制對(duì)主營業(yè)務(wù)收入其他業(yè)務(wù)收入、營業(yè)外收入等收入的構(gòu)成狀況進(jìn)展明細(xì)分析，將收入與產(chǎn)值作一比照說明，查找現(xiàn)金流量上升的方法。五、 分析將本月數(shù)據(jù)與上月及上年同期水平作出比照說明分析其增減變化狀況及其緣由，從中挖掘降低費(fèi)用的有效途徑；依據(jù)《費(fèi)用與收入比例表》對(duì)各項(xiàng)費(fèi)用進(jìn)展明細(xì)分析；將費(fèi)用與收入作一比照說明，分析其變化的緣由；六、 分析將本月數(shù)據(jù)與上月及同期水平作出比照說明分析其增減變化狀況及其緣由，從中挖掘利潤上升的有效途徑；將利潤與收入作一比照說明，查找利潤率上升的有效方法；七、 量分析：依據(jù)本月貨幣資金余額、應(yīng)付工程款數(shù)額、本月未發(fā)工資總額等條件對(duì)本月現(xiàn)金流量進(jìn)展分析，挖掘現(xiàn)金流量增加的有效途徑；八、 務(wù)指標(biāo)完成狀況分析：對(duì)費(fèi)用指標(biāo)、收入指標(biāo)、產(chǎn)值指標(biāo)、利潤指標(biāo)、毛利率、凈利率、收入費(fèi)用率、資產(chǎn)負(fù)債率、投資收益率等指標(biāo)進(jìn)展明細(xì)分析；九、 建議：通過分析對(duì)所存在的問題提出解決措施和途徑，包括對(duì)經(jīng)營治理、現(xiàn)行財(cái)務(wù)制度提出建議，總結(jié)前期工作中的成功閱歷；財(cái)務(wù)分析應(yīng)于每月底與月末財(cái)務(wù)報(bào)告一起上報(bào)公司經(jīng)理；第七節(jié) 資產(chǎn)治理規(guī)定一、資產(chǎn)治理的原則資產(chǎn)的保管與帳簿的記載，應(yīng)由不同人員分別負(fù)責(zé)；有形資產(chǎn)應(yīng)加以防護(hù)，以免私自或不當(dāng)使用；資產(chǎn)的保管，應(yīng)明確指派人員負(fù)責(zé)，以免責(zé)任混淆；各項(xiàng)支出的審核與支付，應(yīng)分別辦理；已簽章的付款支票，不得由該支票簽章人或?qū)徍巳祟I(lǐng)取或寄交；應(yīng)盡可能以支票支付，支票的簽發(fā)與保管應(yīng)有嚴(yán)密的掌握；輪休；各項(xiàng)付款憑據(jù)一經(jīng)支付，應(yīng)即加蓋支付印戳銷案，防止重復(fù)清款；信譽(yù)授予、折讓折扣、客戶贈(zèng)品招待等，應(yīng)嚴(yán)格治理；單據(jù)開具應(yīng)實(shí)行一次性無碳復(fù)寫，并避開涂改；二、資產(chǎn)的范圍三、資產(chǎn)的治理公司資產(chǎn)必需按財(cái)務(wù)要求進(jìn)展分類，由指定部門指定人員負(fù)責(zé)治理，其治理及保養(yǎng)細(xì)否則，費(fèi)用由經(jīng)手人自付。四、資產(chǎn)的編號(hào)類編號(hào)并粘貼樣簽；五、資產(chǎn)增減報(bào)告15更正內(nèi)容后，一式三份，財(cái)務(wù)部門、治理部門、使用部門各留存一份；六、資產(chǎn)的盤點(diǎn)公司財(cái)務(wù)部門應(yīng)會(huì)同治理部門每半年對(duì)公司資產(chǎn)進(jìn)展盤點(diǎn)一次，每季度依據(jù)資產(chǎn)類別進(jìn)展抽查一次。盤點(diǎn)后編制“公司資產(chǎn)盤存單務(wù)部門、治理部門各留一份，治理部門對(duì)于盤盈或盤虧的資產(chǎn)應(yīng)專案敘明緣由，經(jīng)公司經(jīng)理批準(zhǔn)后，辦理資產(chǎn)增減手續(xù)。七、受贈(zèng)資產(chǎn)的處理部門會(huì)同治理部門予以估價(jià)，辦理資產(chǎn)增置手續(xù)。八、資產(chǎn)增置手續(xù)公司增置的資產(chǎn)，應(yīng)由財(cái)務(wù)部門填寫“公司資產(chǎn)增加單務(wù)部門填注購置金額、耐用年限、月折舊額，同時(shí)計(jì)入“資產(chǎn)登記卡門、治理部門、使用部門各一份；財(cái)務(wù)部門應(yīng)每月與治理部門核對(duì)“資產(chǎn)登記卡”的記載事項(xiàng)。九、資產(chǎn)的使用公司資產(chǎn)使用權(quán)安排到指定部門指定人員手中，由個(gè)人負(fù)責(zé)保管，由出納做臺(tái)賬記錄應(yīng)寫書面材料，由公司經(jīng)理簽字后批準(zhǔn)報(bào)廢。十、資產(chǎn)的轉(zhuǎn)移公司資產(chǎn)發(fā)生轉(zhuǎn)移時(shí)，應(yīng)事先經(jīng)治理部門批準(zhǔn)，由移出部門填寫“資產(chǎn)轉(zhuǎn)移單治理部門簽章后，交移入部門簽章后，送財(cái)務(wù)部門備案，重大資產(chǎn)的轉(zhuǎn)移，必需經(jīng)公司經(jīng)理核準(zhǔn)。十一、資產(chǎn)的出租與外借明細(xì)等。十二、資產(chǎn)的清理公司治理部門應(yīng)定期檢查資產(chǎn)的使用狀況，對(duì)閑置的、未使用或不需用的、毀損的資產(chǎn)，應(yīng)進(jìn)展清理，填寫“公司資產(chǎn)清理單，報(bào)公司經(jīng)理批準(zhǔn)后，送財(cái)務(wù)部門銷帳、備案第八節(jié) 會(huì)計(jì)檔案治理規(guī)定一、企業(yè)的會(huì)計(jì)檔案包括：會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)告、審計(jì)報(bào)告、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制會(huì)計(jì)資料。起止號(hào)數(shù)，單據(jù)張數(shù)，由會(huì)計(jì)及有關(guān)人員蓋章后，由公司經(jīng)理指定專人歸檔保存；會(huì)計(jì)報(bào)表應(yīng)分月、季、年報(bào)，按時(shí)歸檔，有公司經(jīng)理指定專人保管，并分類填制名目。計(jì)資料按類別、按挨次立卷登記；會(huì)計(jì)檔案的保管期分為永久保存和定期保存兩類。四、會(huì)計(jì)檔案的借用：凡查閱、復(fù)制、摘錄會(huì)計(jì)檔案，須經(jīng)會(huì)計(jì)和公司經(jīng)理批準(zhǔn)并備案登記；財(cái)務(wù)人員因工作需要查閱會(huì)計(jì)檔案時(shí)，必需按規(guī)定挨次，準(zhǔn)時(shí)歸復(fù)原處，假設(shè)要查閱入庫檔案，必需辦理有關(guān)借用手續(xù)；其他單位或人員假設(shè)因公需要查閱會(huì)計(jì)檔案時(shí)，必需經(jīng)本公司會(huì)計(jì)、公司經(jīng)理和總部財(cái)務(wù)批準(zhǔn)，由檔案治理人員接待查閱，并由檔案治理人員具體登記查閱會(huì)計(jì)檔案的人的工作單位、查閱日期、會(huì)計(jì)檔案名稱及查閱理由；會(huì)計(jì)檔案一般五、會(huì)計(jì)檔案的銷毀：依據(jù)會(huì)計(jì)檔案保存期限，有會(huì)計(jì)檔案治理人員提出銷毀意見，經(jīng)本公司經(jīng)理審查批準(zhǔn)后，報(bào)總部財(cái)務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行；有會(huì)計(jì)檔案治理人員編制會(huì)計(jì)檔案銷六、會(huì)計(jì)檔案的移交：由于會(huì)計(jì)人員的變動(dòng)或會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)的轉(zhuǎn)變等，會(huì)計(jì)檔案需要移交時(shí)，必需辦理移交手續(xù)，并由監(jiān)交人、移交人、接收人簽字或蓋章。七、附表：會(huì)計(jì)檔案的保管期限檔案名稱保管期限一、會(huì)計(jì)憑證類1．原始憑證、記帳憑證152．銀行存款余額調(diào)整表二、會(huì)計(jì)帳簿類31．日記帳15其中現(xiàn)金和銀行存款日記帳252．明細(xì)帳、總帳、關(guān)心帳15三、會(huì)計(jì)報(bào)表類1．主要財(cái)務(wù)指標(biāo)快報(bào)32．月、季度會(huì)計(jì)報(bào)表153．年度會(huì)計(jì)報(bào)表永久四、其他類1．會(huì)計(jì)檔案保管清冊及銷毀清冊252．財(cái)務(wù)本錢打算33．主要財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)文件、合同、協(xié)議永久第六章財(cái)務(wù)人員崗位職責(zé)第一節(jié) 出納崗位職責(zé)二、收款金收訖”章；收支票應(yīng)注明支票號(hào)，同時(shí)將有關(guān)資料輸入計(jì)算機(jī)，做到準(zhǔn)時(shí)準(zhǔn)確無誤。三、付款應(yīng)由工程經(jīng)理、會(huì)計(jì)、公司經(jīng)理聯(lián)合簽字方可支付，不得發(fā)生少付、多付款現(xiàn)象。四、制單與記賬依據(jù)審核后的原始憑證和會(huì)計(jì)科目的使用要求實(shí)行收、付、轉(zhuǎn)的方式制單，做到字2日；負(fù)責(zé)現(xiàn)金帳和銀行帳的記賬工作，當(dāng)天的業(yè)務(wù)必需當(dāng)天入帳，做到日清月結(jié)；五、現(xiàn)金和票據(jù)治理濟(jì)責(zé)任；不得坐支現(xiàn)金。支票的入賬狀況。六、工資治理依據(jù)工資治理規(guī)定按時(shí)核算員工的工資，編制工資表，交給會(huì)計(jì)審核；七、報(bào)表治理依據(jù)報(bào)表治理規(guī)定每日向公司總負(fù)責(zé)人上報(bào)《現(xiàn)金/其次節(jié) 會(huì)計(jì)崗位職責(zé)二、記帳和報(bào)表依據(jù)帳簿設(shè)置治理規(guī)定設(shè)置帳簿；和二級(jí)、三級(jí)明細(xì)帳，做到帳證、帳帳、帳表相符；三、工資治理四、審核是否全都，簽章是否齊全，發(fā)票是否合法等；合理，金額是否準(zhǔn)確，借貸方是否平衡等；否齊全等；審核日?qǐng)?bào)和現(xiàn)金、銀行存款日記帳。日?qǐng)?bào)的編制是否正確，與現(xiàn)金帳和庫存現(xiàn)五、資產(chǎn)治理依據(jù)資產(chǎn)治理規(guī)定對(duì)公司的資產(chǎn)進(jìn)展登記、入帳、保管、檢查等治理工作，做到帳帳、帳實(shí)相符。六、對(duì)外工作每月稅務(wù)報(bào)稅、繳稅工作和工商年檢工作；第七章其他治理規(guī)定第一節(jié) 合同治理規(guī)定一、目的公司帶來的風(fēng)險(xiǎn)。二、范圍三、職責(zé)檢查和保管等工作；工程部負(fù)責(zé)合同回收狀況的統(tǒng)計(jì)和存檔合同的治理；四、內(nèi)容合同由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)保管。合同的編號(hào)：合同以三本為一套〔局部合同使用時(shí)以兩本為一套202310合同的領(lǐng)用：每周一為合同領(lǐng)用時(shí)間，店面經(jīng)理可直接向財(cái)務(wù)部領(lǐng)用，其它時(shí)間為“特別量通知財(cái)務(wù)部以便財(cái)務(wù)部依店面的要求預(yù)備好合同；領(lǐng)用時(shí)應(yīng)將本部門到上月底為止的庫存合同數(shù)量和使用狀況上報(bào)財(cái)務(wù)部，并同時(shí)將作廢合同上交；括合同文本編號(hào)等錄入電腦；每月月初第一天〔如節(jié)假日可順延一天〕檔案保管員將上月所回收合同的編號(hào)、數(shù)量報(bào)給財(cái)務(wù)部；服部借用合同都必需辦理借用手續(xù)；合同遺失責(zé)任的追究：合同的治理應(yīng)嚴(yán)格按本規(guī)定執(zhí)行，假設(shè)合同消滅喪失狀況，將追究有關(guān)責(zé)任人的責(zé)任，每喪失一套合同〔缺乏一套按一套算〕給相關(guān)責(zé)任人一張.過失單，并保存追究遺失合同所給公司帶來損失的權(quán)利。同購置記錄、施工合同領(lǐng)用記錄、施工合同回收記錄、作廢施工合同回收及處理記錄，及10其次節(jié) 工程檔案治理規(guī)定工程檔案治理包括工程檔案的建立、保管及相關(guān)信息的供給。依據(jù)設(shè)計(jì)部提交的簽約客戶資料〔合同、圖紙、報(bào)價(jià)等〕建立工程檔案并進(jìn)展編號(hào)。當(dāng)前簽約量并準(zhǔn)時(shí)安排施工隊(duì)?！惨允┕り?duì)持手續(xù)齊全的“設(shè)計(jì)現(xiàn)場交底單”為準(zhǔn)〕〔其中包括已簽約匯總及收取設(shè)計(jì)定金匯總兩個(gè)方面，報(bào)公司經(jīng)理、設(shè)計(jì)部經(jīng)理、工程部經(jīng)理、財(cái)務(wù)部等相關(guān)部門。程驗(yàn)收后相關(guān)資料全部齊全，加蓋“已驗(yàn)收”章后妥當(dāng)保管，便于日后查找。〔工綜合滿足率，上報(bào)財(cái)務(wù)部。第三節(jié) 工資治理規(guī)定一、崗位編制公司的崗位編制主要有公司總經(jīng)理、會(huì)計(jì)、出納、經(jīng)理助理、企劃、行政、人事、設(shè)二、工資發(fā)放8〔客戶交首期款時(shí)發(fā)放一次，即簽約額的一半，完工時(shí)發(fā)放一次，即實(shí)收款*提成比例-簽約額*0.5三、工資總額〔包括效益工資〕占本月工程收入〔即本月實(shí)收工程款〕7%，不應(yīng)超過此比例。四、工資構(gòu)成〔具體的工資核算標(biāo)準(zhǔn)另行溝通打算〕治理人員：底薪+效益工資，其原則是有競爭力的底薪，效益工資=本月利潤*10%；設(shè)計(jì)師：底薪+效益工資〔即提成，其原則是低底薪高提成，底薪為0——3%——6%之間；財(cái)務(wù)人員：業(yè)務(wù)人員：文員：預(yù)算員：第八章公司員工保險(xiǎn)治理方法一、目的〔含住房公積金〕體系，并確保公司保險(xiǎn)福利制度方案的有效實(shí)施，保障員工的合法權(quán)益，特制定本方法。二、適用范圍〔含住房公積金〕的治理。公司為符合條件的員工辦理相關(guān)保險(xiǎn)。三、相關(guān)人員職責(zé)審核員工保險(xiǎn)費(fèi)用，經(jīng)理批準(zhǔn)。四、社會(huì)保險(xiǎn)險(xiǎn)種分類養(yǎng)老保險(xiǎn)：為全部轉(zhuǎn)正后的員工購置。醫(yī)療保險(xiǎn)：為全部轉(zhuǎn)正后的員工購置。失業(yè)保險(xiǎn)：為全部轉(zhuǎn)正后的員工購置。工傷保險(xiǎn)：為全部轉(zhuǎn)正后的員工購置。生育保險(xiǎn)：為全部轉(zhuǎn)正后的員工購置。住房公積金：為全部轉(zhuǎn)正后的員工購置。保險(xiǎn)手續(xù)，公司自行確定意外損害保險(xiǎn)投保范圍。五、社會(huì)保險(xiǎn)(含住房公積金)的辦理和報(bào)銷表，經(jīng)公司人事部審核，報(bào)公司經(jīng)理審批。保險(xiǎn)費(fèi)用表，經(jīng)公司人事部審核，報(bào)公司經(jīng)理批準(zhǔn)后交財(cái)務(wù)部支付保險(xiǎn)費(fèi)用。員工社會(huì)保險(xiǎn)的辦理一般按員工所在公司所屬地的原則執(zhí)行。人事部審核，公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。員工社會(huì)保險(xiǎn)如確實(shí)因客觀緣由不能轉(zhuǎn)移到公司，由本人提出書面申報(bào)銷。六、養(yǎng)老保險(xiǎn)的辦理規(guī)定公司全部員工按國家規(guī)定，均應(yīng)辦理強(qiáng)制性養(yǎng)老保險(xiǎn)。實(shí)行公司繳費(fèi)與個(gè)人繳費(fèi)相結(jié)合，具體繳費(fèi)比例由當(dāng)?shù)卣募?guī)定。養(yǎng)老保險(xiǎn)購置滿15年后，養(yǎng)老金的計(jì)發(fā)依據(jù)社會(huì)保險(xiǎn)部門文件規(guī)定。入職員工應(yīng)在轉(zhuǎn)正后將養(yǎng)老保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移單由原單位轉(zhuǎn)入公司，并將轉(zhuǎn)移單交至公司人事部部，公司員工離職時(shí)，由公司人事部辦理養(yǎng)老金轉(zhuǎn)移手續(xù)。公司從員工人事檔案轉(zhuǎn)入公司指定存檔單位之月起，為員工辦理養(yǎng)老保 的繳納。每月15日之后〔不含15日〕入職的員工，公司不予補(bǔ)繳當(dāng)月的養(yǎng)老保險(xiǎn)。員工到達(dá)國家規(guī)定的離、退休年齡時(shí)，依據(jù)國家和當(dāng)?shù)卣挠嘘P(guān)規(guī)定 執(zhí)行。醫(yī)療保險(xiǎn)的辦理規(guī)定15〔15〕入職的員工，公司不予補(bǔ)繳當(dāng)月的醫(yī)療保險(xiǎn)。用。失業(yè)保險(xiǎn)的辦理規(guī)定公司按政府有關(guān)規(guī)定，為員工辦理失業(yè)保險(xiǎn)有關(guān)手續(xù)，具體繳費(fèi)比例由政 規(guī)定。公司從員工人事檔案轉(zhuǎn)入公司指定存檔單位之月起，為員工辦理失業(yè)保險(xiǎn) 納。每月15日之后〔不含15日〕入職的員工，公司不予補(bǔ)繳當(dāng)月的醫(yī)療保險(xiǎn)