處置計劃建議示例（保險公司版）

處置計劃建議示例（保險公司版）一、概要（一）機(jī)構(gòu)概況1.經(jīng)營情況。機(jī)構(gòu)整體經(jīng)營情況，包括但不限于最新經(jīng)營情況，資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表主要項(xiàng)目的情況，發(fā)展戰(zhàn)略，經(jīng)營模式，持有的牌照及主要業(yè)務(wù)開展情況等。2.組織架構(gòu)。機(jī)構(gòu)設(shè)置和組織架構(gòu)情況，例如公司治理架構(gòu)、風(fēng)險管理架構(gòu)、股權(quán)結(jié)構(gòu)、組織架構(gòu)圖等。3.主要分支機(jī)構(gòu)和子公司情況。各主要分支機(jī)構(gòu)/子公司情況，至少包括主要分支機(jī)構(gòu)/子公司的列表、持股比例、業(yè)務(wù)經(jīng)營范圍、主要經(jīng)營情況等。（二）處置計劃建議更新情況本次處置計劃建議更新的主要內(nèi)容，其他與處置計劃建議更新相關(guān)的因素（首次制定時不需要）。（三）處置障礙改進(jìn)情況處置障礙改進(jìn)情況，為提升公司治理、風(fēng)險管理、數(shù)據(jù)與信息系統(tǒng)等方面所做的主要工作（首次制定時不需要）。二、處置計劃治理架構(gòu)（一）職責(zé)分工1.與處置計劃相關(guān)的公司治理，包括董事會、高管層、相關(guān)部門在處置計劃建議的制定、審批、更新和處置計劃執(zhí)行中承擔(dān)的職責(zé)；處置機(jī)構(gòu)的職責(zé)；對于區(qū)域性金融機(jī)構(gòu)，還應(yīng)說明地方政府與處置計劃公司治理的關(guān)系，包括是否有提名和任命公司高級管理人員的權(quán)力。2.說明處置計劃建議的制定、審批、更新流程，包括向董事會或高管層報告的路線和頻率等；對于區(qū)域性金融機(jī)構(gòu)，還應(yīng)包括與地方政府的匯報路徑和溝通形式。（二）管理機(jī)制實(shí)施處置計劃的管理機(jī)制，包括處置計劃的目標(biāo)、配合執(zhí)行機(jī)制等。（三）問責(zé)機(jī)制對于因相關(guān)人員履職不力導(dǎo)致機(jī)構(gòu)進(jìn)入處置階段的，以及相關(guān)人員執(zhí)行處置計劃不力的，要明確對有關(guān)責(zé)任人員的問責(zé)機(jī)制。三、關(guān)鍵功能、核心業(yè)務(wù)和重要實(shí)體識別識別關(guān)鍵功能、關(guān)鍵共享服務(wù)、核心業(yè)務(wù)條線和重要實(shí)體等，對明確保險公司關(guān)鍵業(yè)務(wù)，制定適當(dāng)?shù)幕謴?fù)措施和處置策略，確保運(yùn)營連續(xù)性，降低恢復(fù)或處置措施對市場的影響，切實(shí)保障金融消費(fèi)者合法權(quán)益，具有重要作用。（一）關(guān)鍵功能關(guān)鍵功能是提供給第三方的關(guān)鍵業(yè)務(wù)或產(chǎn)品等金融服務(wù)，當(dāng)這些金融服務(wù)出現(xiàn)突發(fā)中斷時將帶來嚴(yán)重影響，可能引發(fā)市場風(fēng)險傳染或恐慌。關(guān)鍵功能在處置階段應(yīng)優(yōu)先保護(hù)，確保持續(xù)提供服務(wù)，或按計劃有序關(guān)閉。保險公司的主要金融產(chǎn)品和服務(wù)包括：1.保險承保；2.保險理賠；3.保險保全；4.資本市場與投資活動（包括但不限于債券投資、權(quán)益投資、保險資產(chǎn)管理產(chǎn)品、理財產(chǎn)品、信托計劃、投資性房地產(chǎn)、衍生金融產(chǎn)品等相關(guān)投資活動）。保險公司可以根據(jù)自身業(yè)務(wù)開展情況，對以上產(chǎn)品和服務(wù)再進(jìn)行細(xì)分。例如，財產(chǎn)保險公司的保險承保可以分為機(jī)動車輛保險、財產(chǎn)損失保險、責(zé)任保險、意外傷害保險等。人身保險公司的保險承?？梢苑譃榉旨t險、萬能險、長期健康險、傳統(tǒng)壽險、意外及短期健康險、投資連結(jié)險等。保險公司可基于自身提供的金融產(chǎn)品和服務(wù)，綜合考慮規(guī)模/風(fēng)險保障額度、客戶數(shù)、市場影響、可替代性等因素，識別關(guān)鍵功能。（二）關(guān)鍵共享服務(wù)關(guān)鍵共享服務(wù)是由機(jī)構(gòu)內(nèi)部或外包提供，用于實(shí)現(xiàn)關(guān)鍵功能的服務(wù)，并由多個法律實(shí)體或業(yè)務(wù)條線共享。關(guān)鍵共享服務(wù)應(yīng)具備以下三個要素：該服務(wù)由集團(tuán)內(nèi)部機(jī)構(gòu)、集團(tuán)內(nèi)部獨(dú)立法律實(shí)體或第三方機(jī)構(gòu)提供；服務(wù)對象是集團(tuán)內(nèi)部承擔(dān)關(guān)鍵功能的業(yè)務(wù)單元或法律實(shí)體；服務(wù)突然中止或無序關(guān)閉會對集團(tuán)關(guān)鍵功能造成重大影響。保險公司的共享服務(wù)包括與金融相關(guān)的服務(wù)和與運(yùn)營相關(guān)的服務(wù)。金融相關(guān)服務(wù)包括客戶服務(wù)、承保管理、理賠管理、資產(chǎn)負(fù)債管理、產(chǎn)品精算、投資管理、資金管理、財務(wù)支持；運(yùn)營相關(guān)服務(wù)包括人力資源支持、信息技術(shù)、不動產(chǎn)管理、法律及合規(guī)服務(wù)等。保險公司可梳理自身的共享服務(wù)，通過建立共享服務(wù)與關(guān)鍵功能的對應(yīng)關(guān)系，評估影響嚴(yán)重程度，識別本機(jī)構(gòu)的關(guān)鍵共享服務(wù)。（三）核心業(yè)務(wù)條線核心業(yè)務(wù)條線在經(jīng)營失敗時，可能導(dǎo)致機(jī)構(gòu)收入、利潤和特許經(jīng)營權(quán)價值受到重大損失。識別核心業(yè)務(wù)條線，有利于明確本機(jī)構(gòu)盈利來源和牌照價值。保險公司可根據(jù)自身業(yè)務(wù)開展情況，確定業(yè)務(wù)條線的分類，并結(jié)合各業(yè)務(wù)條線的保費(fèi)收入、利潤貢獻(xiàn)、風(fēng)險保障額度、內(nèi)含價值、新業(yè)務(wù)價值、與機(jī)構(gòu)中長期發(fā)展戰(zhàn)略重點(diǎn)的契合程度及其他影響機(jī)構(gòu)價值的因素，識別核心業(yè)務(wù)條線。（四）重要實(shí)體重要實(shí)體承載本機(jī)構(gòu)核心業(yè)務(wù)條線和關(guān)鍵功能，對持續(xù)經(jīng)營、維持關(guān)鍵功能具有重要作用。在恢復(fù)或處置階段，應(yīng)對重要實(shí)體的存續(xù)安排予以特別關(guān)注。保險公司可根據(jù)實(shí)體情況，結(jié)合資產(chǎn)、保費(fèi)收入、利潤貢獻(xiàn)、風(fēng)險保障額度、內(nèi)含價值、新業(yè)務(wù)價值、最低資本占比，以及是否承擔(dān)關(guān)鍵功能、監(jiān)管部門是否直接認(rèn)定實(shí)體的重要性等因素，識別本機(jī)構(gòu)的重要實(shí)體。對識別出的重要實(shí)體，參照第一部分的要求，說明重要實(shí)體的具體情況。四、處置計劃實(shí)施所需信息和數(shù)據(jù)（一）關(guān)鍵財務(wù)信息最新的關(guān)鍵財務(wù)信息，包括但不限于資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益及重大投資情況等。（二）保險資產(chǎn)質(zhì)量分析整體資產(chǎn)質(zhì)量情況，包括但不限于資產(chǎn)五級分類情況，潛在風(fēng)險資產(chǎn)情況。（三）股東股權(quán)及關(guān)聯(lián)交易情況主要股東及其關(guān)聯(lián)方、一致行動人按合并口徑計算的入股情況，關(guān)聯(lián)交易情況，派駐關(guān)鍵崗位人員情況，質(zhì)押股權(quán)情況，參股其他金融機(jī)構(gòu)情況。機(jī)構(gòu)與關(guān)聯(lián)方之間的重大關(guān)聯(lián)交易情況，包括但不限于向股東拆借資金，通過股東開展投資活動，代股東償還債務(wù)，為股東墊付費(fèi)用，為股東承擔(dān)其他成本,其他監(jiān)管部門認(rèn)定的股東占款行為等。（四）內(nèi)部財務(wù)關(guān)聯(lián)性說明和分析機(jī)構(gòu)及其子公司的財務(wù)關(guān)聯(lián)性，包括但不限于流動性管理、資本管理、融資管理等。（五）外部關(guān)聯(lián)性說明和分析機(jī)構(gòu)與外部市場的關(guān)聯(lián)情況，包括但不限于金融機(jī)構(gòu)間資產(chǎn)及金融機(jī)構(gòu)間負(fù)債情況、參與金融市場基礎(chǔ)設(shè)施的情況、重大再保險安排等。（六）保險業(yè)務(wù)和客戶相關(guān)情況說明與保險相關(guān)情況，包括但不限于保險/金融產(chǎn)品情況、保單數(shù)量和類型、保險負(fù)債準(zhǔn)備金、按照不同業(yè)務(wù)種類統(tǒng)計相應(yīng)客戶總數(shù)（尤其是大額客戶數(shù)）等。（七）管理信息系統(tǒng)所使用的主要管理信息系統(tǒng)及數(shù)據(jù)提供能力，包括但不限于業(yè)務(wù)系統(tǒng)、財務(wù)系統(tǒng)、投資系統(tǒng)、人力資源系統(tǒng)等。五、處置計劃的實(shí)施（一）實(shí)施方案1.處置策略結(jié)合我國處置實(shí)踐，根據(jù)機(jī)構(gòu)自身實(shí)際，說明可能使本機(jī)構(gòu)無法持續(xù)經(jīng)營、建議進(jìn)入處置的啟動條件，提出建議的處置策略和實(shí)施步驟，以及退出處置計劃的條件。在提出建議的處置策略時，應(yīng)說明選擇處置工具的主要依據(jù)和理由、處置工具的可行性和適用性及建議的實(shí)施步驟。策略建議中可以選擇應(yīng)用多種處置工具，應(yīng)堅持自救為本的基本原則。可參考的處置工具包括但不限于機(jī)構(gòu)自救、停止新業(yè)務(wù)或限制業(yè)務(wù)范圍、股東注資、引入戰(zhàn)略投資者、處置不良資產(chǎn)、處置非核心業(yè)務(wù)、接管、行業(yè)保障基金救助、暫時國有化（政府注資）、財務(wù)重組、兼并重組、撤銷關(guān)閉、破產(chǎn)清算等。2.時間表提出處置預(yù)期時間表、處置的主要步驟以及預(yù)估處置實(shí)施方案中完成各項(xiàng)工作所需要花費(fèi)的時間。3.對關(guān)鍵運(yùn)營連續(xù)性的影響處置過程中對關(guān)鍵功能、重要實(shí)體的影響，處置策略是否確保關(guān)鍵運(yùn)營連續(xù)性。4.實(shí)施責(zé)任在處置計劃實(shí)施中，董事會、高管層應(yīng)承擔(dān)的主體責(zé)任；股東如何落實(shí)救助責(zé)任；對于區(qū)域性金融機(jī)構(gòu)，還應(yīng)說明實(shí)施處置計劃時，對地方政府作為股東及履行屬地風(fēng)險處置職責(zé)的建議。5.與境外處置計劃的關(guān)系如本機(jī)構(gòu)有境外分支機(jī)構(gòu)，應(yīng)說明本機(jī)構(gòu)處置計劃與境外處置計劃的關(guān)系。如本機(jī)構(gòu)為外資機(jī)構(gòu)在華分支機(jī)構(gòu)，應(yīng)說明本機(jī)構(gòu)處置計劃與境外處置計劃的關(guān)系。（二）資金來源分析在處置計劃實(shí)施過程中，處置資金主要來源及使用條件，說明處置各階段如何使用處置資金。在資金使用上，應(yīng)以使用金融機(jī)構(gòu)自有資產(chǎn)或市場化渠道籌集資金開展自救為原則。例如，自救資金，包括機(jī)構(gòu)的自有資金或資產(chǎn)變現(xiàn)，處置股東的股權(quán)（如以股抵債、核銷股權(quán)、縮股、參與破產(chǎn)承擔(dān)損失），資本工具減記或轉(zhuǎn)股，非資本TLAC債務(wù)工具減記或轉(zhuǎn)股，債權(quán)轉(zhuǎn)為股權(quán)等；注資資金，包括原有股東注資資金，第三方機(jī)構(gòu)參與處置時投入的股權(quán)資金，引入戰(zhàn)略投資資金等。使用自有資金可能無法化解風(fēng)險的，可以運(yùn)用相應(yīng)行業(yè)保障基金資金提供流動性支持或救助。上述措施均無法化解風(fēng)險，在可能引發(fā)區(qū)域性與系統(tǒng)性風(fēng)險、危及金融體系穩(wěn)定時，如需運(yùn)用地方政府所籌措資金、人民銀行再貸款資金或其他可以使用的資金，應(yīng)明確說明使用這些資金應(yīng)具備的條件，包括但不限于有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定要求、內(nèi)外部審批程序等，防范道德風(fēng)險。（三）實(shí)施處置計劃的影響分析處置實(shí)施的各方面影響，包括但不限于對機(jī)構(gòu)自身的影響，對交易對手的影響，對同類型金融機(jī)構(gòu)及其他第三方的影響，對金融基礎(chǔ)服務(wù)以及金融消費(fèi)者合法權(quán)益保護(hù)的影響，對宏觀經(jīng)濟(jì)金融穩(wěn)定、尤其是本地金融穩(wěn)定的影響，并做好應(yīng)對安排。六、溝通策略在處置計劃實(shí)施過程中，如何與監(jiān)管部門、地方政府、股東、客戶、員工和社會公眾等開展有效溝通，維持正常經(jīng)營秩序，防范區(qū)域性與系統(tǒng)性風(fēng)險和其他不利于處置的事件，降低處置的影響，提高處置可行性。七、執(zhí)行障礙和改進(jìn)建議說明在處置計劃執(zhí)行中可能遇到的障礙，既包括機(jī)構(gòu)內(nèi)部因素導(dǎo)致的障礙，例如關(guān)聯(lián)方眾多、關(guān)聯(lián)交易